COMPAÑÍA COLOMBIA S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA

A 1º de enero de 2015
(Miles de pesos)

Saldos COLGAAP Ajustes NIF Reclasificaciones NIF

31/12/2014 Db. Cr. Db.
Activo
Disponible 6.000
Caja menor 950
Banco de Colombia 2.650
Banco de Bogotá 2.400
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Caja menor 950
Banco de Colombia 2.650
Banco de Bogotá 2.400
Prestamos y Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar 23.000
Deterioro por Impago 5.204
Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
Certificado de Depósito a Término 5.582
Bonos 9.737
Préstamos a terceros 11.351
Activos Financieros medidos al Valor Razonables
Cartera Colectiva 8.375
Inversiones en Asociadas
Compañía Alfa S. A. 1.250
Inversiones 26.500
Inversiones permanentes 2.000 2.000
Bonos 11.100 11.100
Certificado de depósito a término 5.400 5.400
Fondos fiduciarios 8.000 8.000
Deudores 41.300
Clientes 23.000
Anticipos gastos de viaje - Empleados 800 800
Anticipos - Compra de PPE 2.000
Reclamaciones a aseguradoras 6.000 6.000
Préstamos a terceros 12.000 12.000
Provisión general -2.500 2.500
Inventarios
Materia prima 300 6.000
Productos en proceso 321 7.000
Cultivos en desarrollo 8.000
Producto terminado 4.529 20.000
Mercancias no fabricadas por la empresa 2.300 23.000
Semovientes 5.000
Materiales, repuestos y accesorios 10.000
Activos Biologicos Medidos al Valor Razonable
Cultivos de hortalizas 9.500 8.000 8.000
Activos Biologicos Medidos al Costo
Aves 6.500 5.000 5.000
Inventarios 89.000
Materia prima 6.000
Productos en proceso 7.000
Cultivos en desarrollo 8.000
Producto terminado 20.000
Mercancias no fabricadas por la empresa 23.000
Aves 5.000
Materiales, repuestos y accesorios 20.000
Propiedades, planta y equipo
Terrenos 35.000
Construcciones y edificaciones 13.000
Maquinaria 72.210
Equipo de oficina 8.000
Pagos anticipados 2.000
Piezas de repuesto 9.967
Activos Intangibles
Derechos 2.000
Propiedades de Inversión
Edificios 12.000
Propiedades, planta y equipo 62.000
Construcciones y edificaciones 44.000 44.000
Armamento 2.000
Maquinaria 24.000 24.000
Equipo de oficina 10.000 10.000
Depreciación acumulada -25.000 25.000
Ajuste por Inflación, neto 7.000 7.000
Diferidos 11.300
Gastos pagados por anticipado - Seguros 2.000
Cargo diferidos 9.300 9.300
Otros activos
Pagos Anticipados seguros 2.000
Activo por Impuesto Diferido 6.689
Otros activos 1.200
Bienes de arte y cultura 1.200 1.200
Valorizaciones 38.000
Propiedad, planta y equipo 38.000 38.000
Total activo 275.300

Pasivo
Obligaciones financieras
Obligaciones financieras 45.433
Obligaciones con Terceros 20.347
Obligaciones financieras leasing 13.232
Obligaciones financieras 62.000
Bancos nacionales 42.000 42.000
Obligaciones con particulares 20.000 20.000
Proveedores
Proveedores nacionales
Proveedores 36.810
Proveedores nacionales 36.810 36.810
Cuentas por pagar 9.900
Costos y gastos por pagar (Intereses) 3.100 3.100
Acreedores 6.800
Impuestos gravámenes y tasas 9.000
Renta y complementarios 2.900
Impuesto a las ventas por pagar 6.100
Obligaciones laborales 11.000
Cesantías consolidadas 6.000
Vacaciones consolidadas 5.000
Provisiones
Para desmantelamiento 3.022
Pasivos estimados y provisiones 16.000
Para costos y gastos 10.000 10.000
Para mantenimiento y reparaciones 2.000 2.000
Para contingencias 4.000 4.000
Diferidos 2.000
Impuestos diferidos 2.000 2.000 12.546
Total pasivo 146.710

Patrimonio
Capital social 70.000
Superávit de capital 7.100 170
Reservas 1.000
Revalorización del patrimonio 3.000 3.000
Resultados del ejercicio 1.800
Ganancias Acumuladas en Adopción NIIF 40.833 85.230
Resultados de ejercicios anteriores 7.690
Superávit por valorizaciones 38.000 38.000
Total patrimonio 128.590
Total pasivo y patrimonio 275.300
Validación 1 -
Incremento patrimonial por Adopción de las NIIF

Ganancias Acumuladas: Dr Cr
Ajuste por valoración CDT 182
Ajuste por valoración Bonos 1.363
Ajuste por valoración Fondo Fiduciario 375
Ajuste por valoración de inversiones permanentes 580
Ajuste por valoración Provisión (Deterioro) de Clientes 2.704
Ajuste por Anticipo gastos de viaje a empleados 800
Ajuste por Reclamación a aseguradora 6.000
Ajuste por valoración Préstamos a terceros 649
Ajuste por valoración Inventarios (materia prima) 300
Ajuste por valoración Inventarios (producto en proceso) 321
Ajuste por valoración Inventarios (producto terminado) 4.529
Ajuste por valoración Inventarios (mercancías NFxE) 2.300
Ajuste por reconocimiento juego de repuestos 33
Ajuste en PP&E 1.118 63.000
Ajuste por baja de Cargos diferidos 9.300
Ajuste por baja de Bienes de arte y cultura 1.200
Ajuste por valoración de obligaciones financieras 3.433
Eliminación de interes x pagar incluidos en valoración de OB 3.100
Ajuste por valoración de préstamos recibidos de terceros 347
Eliminación de provisiones para gastos futuros 8.500
Ajuste por medición de los Activos biológicos - Hortalizas 1.500
Ajuste por medición de los Activos biológicos - Aves 1.500
Ajuste por reconocimiento Arrendamiento financiero 2.073
Ajuste por eliminación de revalorización del patrimonio 3.000
Ajuste por impuesto diferido 5.857 2.000
Total ganancias retenidas 40.833 85.230
44.397
Reclasificaciones NIF Saldos NIF Ref.
Cr. 1/01/2015

0
950 0 1.0
2.650 0
2.400 0
6.000 1.0
950
2.650
2.400
17.796 2.0
23.000
-5.204
26.671
5.582 3.0
9.737 4.0
11.351 5.0
8.375
8.375 6.0
1.250
1.250 7.0
0 7.0
0
0
0
0
0
23.000 0
0 17.0
2.000 0
0 18.0
0
0
58.551
5.700 8.0
6.679 9.0
8.000 0
15.471 10.0
20.700 11.0
5.000 0
10.000
 9.500 12.0
9.500
6.500 13.0
6.500
0
6.000 0
7.000 0
8.000 0
20.000 0
23.000 0
5.000 0
20.000 0
140.177
35.000 15.0
13.000 15.0
72.210 15.0 - 20.0
8.000 15.0
2.000 16.0
9.967 14.0
2.000
2.000 15.0
12.000
12.000 15.0
0
0
2.000 0
0
0
0
0
0
2.000 0 21.0
0
8.689
2.000 19.0
6.689 26.0
0
0 22.0
0
0
297.507

79.012
45.433 27.0
20.347 23.0
13.232
 0
0
0
44.310
44.310 44.310 24.0
0
0
6.800
0
6.800
9.000
2.900
6.100
11.000
6.000
5.000
3.022
3.022
0 24.0
0
0
0
12.546
12.546 26.0
165.690

70.000
6.930
1.000
0 25.0
1.800
44.397
7.690
0
131.817
297.507
(0)
34%