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Manual - Planificacion - Estrategica Cepal Sector Público PDF
Manual - Planificacion - Estrategica Cepal Sector Público PDF
e Indicadores de Desempeño
en el Sector Público
(Versión preliminar)
1
Manual de Planificación Estratégica e
Indicadores de Desempeño en el Sector Público1
Tabla de Contenido
Introducción
I. La Planificación Estratégica como instrumento de la
gestión por resultados
Conceptos
Preguntas Básicas
a. Misión
b. Visión
c. Objetivos Estratégicos
1
Este Manual en revisión, es parte de la serie Manuales de Publicaciones de ILPES; que será prontamente
publicado. Ha sido elaborado por la Dra. Marianela Armijo, del Área de Políticas Presupuestarias y Gestión
Pública de ILPES. Se agradece la valiosa colaboración de la consultora de ILPES , Dra. Rosario Bello.
2
V. Indicadores de Desempeño
Conceptos
Tipos de Indicadores
3
Introducción
4
institucionalidad en torno a la planificación del desarrollo y a la
evaluación de los programas públicos.
Conceptos
2
El término “estrategia” se deriva del griego “Strategos”, que significa, literalmente, “general del ejército”.
Cada una de las diez tribus de la antigua Grecia.elegían cada año un Strategos para dirigir su regimiento. En
la batalla de Maratón (490 AC), los strategos asesoraron al Gobernante político como un consejo. Dieron
asesoría “estratégica” sobre la gestión de las batallas para ganar las guerras, en lugar de asesorar sobre
“tácticas” de manejo de las tropas para ganar las batallas. Con el tiempo, el trabajo de los strategos creció
para incluir funciones judiciales.
5
herramienta clave para la toma de decisiones de las instituciones
públicas.3
3
Aun cuando la PE tiene una larga data, teniendo su origen en ámbitos militares, y su uso en las
organizaciones privadas alrededor de la década de los sesenta. Posteriormente, surge como instrumento de
apoyo a la gestión pública en el marco de las iniciativas del New Public Management, de mediados del
ochenta en los países de la OCDE. Por ejemplo, en el marco del Government Performance and Results Act
o Ley de Eficacia y Rendimiento del Gobierno, iniciativa impulsada en 1993 en Estados Unidos, las agencias
ejecutivas debieron desarrollar como base para la presentación de su presupuesto, planes estratégicos,
planes anuales de desempeño cubriendo el conjunto de actividades del Programa y elaborar reportes anuales
del desempeño del programa del año fiscal.
6
El uso de la Planificación Estratégica en el ámbito público se concibe
como una herramienta imprescindible para la identificación de
prioridades y asignación de recursos en un contexto de cambios y altas
exigencias por avanzar hacia una gestión comprometida con los
resultados.
7
La PE cubre aspectos de carácter macro que involucran el mediano y
largo plazo y apoya la identificación de cursos de acción que establezcan
las prioridades institucionales.
8
Vinculo entre la Planificación Estratégica y el Control de Gestión
Revisión de
presupuestos y
EVALUACION
PRESUPUESTO
programas
Consideración de
nuevos productos y
objetivos estratégicos
Medidas
correctivas
EJECUCION
9
La planificación estratégica pone su foco de atención en los aspectos
del ambiente externo a la institución: los usuarios finales a quienes se
entregan los productos principales o estratégicos y los resultados
finales o los impactos de su intervención.
NIVELES
ORGANIZACIONALES ACTIVIDAD DE PLANIFICACIÓN TIPOS DE
Y CONTROL INDICADORES
Indicadores Gestión
Global de la Entidad o
Resultado Final
Alta Planificación
Dirección estratégica Resultado Final o
Impacto
Indicadores por Centro
de Responsabilidad
Indicadores
Nivel Operativo
Operacionales,
Control de Actividades
Programación.
Insumos, Productos,
10
Componentes del Proceso de Planificación Estratégica
11
Esquema No 1 de Planificación Estratégica
Prioridades Gubernamentales
Identificación de la contribución de la
organización a las prioridades del PND
¿Quiénes somos?
debilidades
¿Qué hacemos y para quienes? Misión
¿Dónde estamos? Descripción concisa y clara de la razón de
ser de la Entidad, propósito fundamental
Visión
Valores de la organización, como espera ser
reconocida , futuro deseado de la
organización
12
II. Requisitos de la Planificación Estratégica en el
ámbito público
4
Ver Berretta N, Tavares, M. Sistemas de Planificación Estratégica e Innovaciones Presupuestarias. Banco
Interamericano de Desarrollo. PRODEV. Diálogo Regional de Política. 2006.
13
2. El proceso de planificación estratégica debe ser la base para
la definición de los planes operativos y la programación
presupuestaria.
Por lo tanto:
14
El Programa o Entidad ha tenido una evaluación que recomienda la
revisión del tipo de productos que provee: ampliar, eliminar,
refundir algún tipo de bien o servicio.
15
3. La PE debe permitir la definición de los resultados esperados
de la gestión anual. Por lo tanto el énfasis debe estar enfocado en
el QUE esperamos lograr en un plazo determinado, para que
nuestros productos sean provistos de forma eficiente, eficaz, y de
calidad. La metodología de PE debe permitirnos la identificación
adecuada de los objetivos estratégicos. Por lo tanto si los objetivos
que se identifiquen son irrelevantes desde el punto de vista de lo
sustantivo del quehacer institucional o son poco desafiantes
respecto de las mejoras institucionales y/o del programa, los
indicadores que permitirán monitorear y evaluar el desempeño
también serán débiles.
16
III. Planificación Estratégica y Planificación
Operativa Anual
17
Esquema No2
MISION MEDIANO
INSTITUCIONAL RESULTADO FINAL
LARGO PLAZO
VISION
OBJETIVOS RESULTADO
ESTRATEGICOS INTERMEDIO
OPERATIVO
MISION PROGRAMA
MEDIANO PLAZO
RESULTADO
OBJETIVOS INTERMEDIO
ESTRATEGICOS
CORTO PLAZO,
PRODUCTO ANUALES
INDICADORES
PRODUCTOS FINALES
Productos Intermedios GESTION
18
1. El plan operativo anual es la base para la elaboración del
Anteproyecto de Presupuesto, de ahí la importancia que haya una
adecuada sintonía con las prioridades establecidas a nivel de la
Planificación Estratégica.
19
Sin embargo se observa que cuando es necesario programar los
recursos presupuestarios, teniendo como referencia la PE, muchas
veces ésta no es considerada en la discusión presupuestaria. Sucede
también que la programación realizada a nivel de Unidad Ejecutora no
es tenida en cuenta en el presupuesto del Ministerio, debido a
mecanismos centralizados en los procesos de presupuestación.
20
La vinculación programática con la estimación presupuestaria:
5
Ver página 51. Martirene (2007)
21
procedimientos presupuestarios que cambiar normativas. Asimismo la
clave pareciera estar en la búsqueda de compromisos de cumplimiento
de resultados tanto a nivel los niveles más altos de jerarquía como a
nivel de los programas.
22
IV. Componentes del Proceso de Planificación
Estratégica
a. Misión
23
Importancia de la Misión
24
Existen ejemplos de abstracción extrema de declaración de misión como la que
entrega Moore (1998) con relación al Departamento de Servicios Juveniles de
Massachusetts, en el cual se menciona que el cuerpo directivo al aceptar el reto de
liderar dicho departamento definió su misión como
6
“Humanizar el trato a los jóvenes”.
Por otro lado observamos la misión que declara la Institución que en Chile se
encarga de fomentar el desarrollo del sector agrícola.
La menor concreción de esta declaración de misión no le resta mérito, dado que los
énfasis no están principalmente en el logro de apoyos políticos ni en aspectos
comunicacionales que logren adhesión, sino más bien en establecer claramente al
compromiso con el logro de una mayor competitividad, sustentabilidad y
equidad del sector silvoagropecuario. Estos aspectos son claves en una
institución que está a cargo de las políticas públicas de un país cuyos ingresos
dependen en una importante proporción de este sector.
6
Cabe destacar que en este caso el director tuvo como propósito central al declarar esa misión, el captar los
apoyos políticos de un sector reformista que defendía una posición hacia un trato más justo para los jóvenes
y un mayor énfasis en la resinserción, en lugar de expresar los valores de aquellos que se inclinan por
proteger a la comunidad de mantener el apoyo de dicho grupo político. Pág.130. op. cit.
25
Aspectos prácticos para la formulación de la misión:
26
¿En qué casos es necesario establecer una nueva misión?
27
Una vez que las autoridades y los liderazgos están incorporados en el
proceso, la convocatoria debe estar dirigida a cada uno de los
responsables de las áreas a cargo de los productos finales o
estratégicos. También es importante convocar a los encargados de las
áreas de apoyo, equipos de asesoría, comunicaciones.
28
En este caso es conveniente que en el proceso de comunicación se
incluyan a otros posibles participantes tales como funcionarios
Públicos, la comunidad (para niveles locales, por ejemplo); a los
usuarios y otros grupos de interés.
29
Vinculo entre la Misión Institucional y la Misión de los
Programas o Entidades dependientes
7
Parte importante de la teoría del agente principal, tiene que ver justamente con la delimitación de los roles
de diseño de políticas con los de la ejecución de las mismas. Las ventajas de esta separación de funciones
tienen que ver con aspectos de responsabilización, de delegación en ámbitos descentralizados cercanos a
los problemas de los usuarios ciudadanos, a la capacidad de tener flexibilidad para gestionar los recursos.
30
Ejemplo:
31
En rigor, la revisión de los productos (bienes y servicios) que se
declaren en cada uno de los Programas del Ministerio debiera ser
suficiente para que el Ministerio cumpla con su Misión y genere los
resultados que se esperan de éste.
Productos Finales
Los Productos Finales deben cumplir con una serie de requisitos desde
el punto de vista de su provisión: deben ser a la vez eficientes,
eficaces, de calidad y economía.
32
Estos atributos básicos de desempeño son lo que serán medidos y
evaluados en el sistema de monitoreo de evaluación de la gestión
presupuestaria y de resultados.
33
¿Cómo se definen e informan los Productos?
Productos intermedios
Los productos tanto finales como intermedios son parte del proceso
productivo de una organización, que ejecuta y presta o entrega los
bienes y servicios (productos) a usuarios. Por lo tanto cuando
hablamos de definir los productos, lo hacemos considerando el proceso
que se realiza a nivel de los Programas, Empresas, Unidades
Organizacionales, que dependen de un Ministerio o Secretaría. El
nivel ministerial, institucional, no entrega “productos”, en general, ya
que su labor está orientada a diseñar, coordinar e implementar las
políticas, correspondiéndoles a los Programas, Empresas, Unidades
Organizacionales, la labor ejecutora de provisión de los bienes y
servicios (productos). En la figura que se presenta a continuación,
observamos los productos finales e intermedios de un Programa de
Fomento Campesino de una Secretaría o Ministerio.
34
Desarrollo Financiamiento Crediticio Asesoría Técnica Productos
capacidades Finales
Gestión
Capacitación Intermediación Intermedios
comercial
Financiera
35
El monitoreo y la evaluación los productos finales y los productos
intermedios responden a diferentes preguntas, tal como se aprecia en
la siguiente gráfica.
PRODUCTOS FINALES
Usuario Usuario Usuario Usuario Cuantos Productos a
quienes, Cobertura
1 2 3 4
Costo Producto
Final/Insumo
Producto Producto Producto Producto
Final 1 Final 2 Final 3 Final 4 Resultados
Intermedios y
Resultados Finales o
Impacto
PI PI PI PI PI PI PI PI PI PROGRAMACION
PRODUCTOS INTERM.
1.1 1.2 2.1 2.2 3.1 3.2 4.1 4.2 4.3 OPERATIVA
Costo Producto
Intermedio/
Cantidad de
A1.1. A1.1. A1.2. A2.1. A3.1 A3.2 A4.1. A4.1. A4. Productos
1 2 1 1,2 1 2 Intermedios
Costos Insumos
I I I I I I I I I I I I I I I Nº de trabajadores
En relación con el tipo de usuario hacia los cuales van dirigidos los
productos, es necesario considerar al menos 3 conceptos: “población
potencial”, “población objetivo” y beneficiarios efectivos”.
36
Estas distinciones posibilitan posteriormente realizar distintos tipos de
indicadores asociados a la cobertura de la demanda potencial, y la
demanda efectiva, así como las evaluaciones de las mismas.
POBLACION POBLACION
POTENCIAL POTENCIAL
POSTERGADA POSTERGADA
POBLACION
POTENCIAL POBLACION
OBJETIVO
(980.000 POBLACION
trabajadores) OBJETIVO BENEFICIARIOS
(294.000 EFECTIVOS
trabajadores) (105.000
trabajadores)
37
b. Visión
¿Cómo se redacta?
38
Complementa el efecto comunicacional de la misión y enmarca el
quehacer institucional en los valores que la sociedad espera de la
entidad pública.
Por ejemplo:
39
c. Objetivos Estratégicos
Objetivos
Visión Misión Estratégicos
Largo Corto
Mediano Plazo
plazo Plazo
10-12-15 2-3 años
5-6 años
40
En la metodología del presupuesto por resultados que define la
General Accounting Office de USA, se establece que los Objetivos
Estratégicos describen un nivel específico de compromiso dentro de
un determinado propósito o misión. De esta manera, los Objetivos
Estratégicos ayudan a medir si el propósito general se está cumpliendo
o no.
8
Consultar bibliografía adjunta.
41
Pasos Básicos para la definición de los Objetivos Estratégicos
Amenazas y Oportunidades,
Fortalezas y debilidades
“definiciones estratégicas
básicas” como Misión y ¿Dónde estamos? MISION
Visión, que tienen un
carácter más permanente
VISION
desde el punto de vista de
la gestión, la definición (o
¿Dónde queremos ir?
validación de objetivos OBJETIVOS ESTRATEGICOS
estratégicos previos) de
los Objetivos Estratégicos ESTRATEGIAS
¿Cómo llegaremos?
da comienzo al proceso de
planificación estratégica
en su versión anual y
¿Cómo mediremos el INDICADORES
como antesala de la desempeño logrado? DESEMPEÑO
formulación del
presupuesto.
Cadena Básica
B sica de Planificación
Planificaci n Estratégica
Estrat gica
Dónde Dónde
nde queremos estar,
Análisis
An lisis D nde y
Cómo
mo estamos? y dónde
d nde debemos estar
Situacional
OBJETIVOS
OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS
Análisis
An lisis de Problemas
Problemas
Definición
Definici n de
Análisis
An lisis FODA
• Programas
• Plan
• Indicadores
• Metas
42
En este sentido no tan solo para abordar la misión sino también para
la construcción de objetivos y estrategias se utiliza en general un
análisis de los aspectos internos y externos a la entidad.
DIAGNOSTICO
Análisis Situacional
Prioridades
Gubernamentales
Fortalezas
Problemas Debilidades
Que atendemos * Capacidades
Hoy * Recursos
DOFA
Impactos
• A qué problemas críticos respondemos a Resultados Oportunidades
través de los bienes y servicios que la Amenazas
institución entrega? • Necesidades de la
• Qué capacidades tenemos? Población objetivo y
de nuestros socios
• Qué calidad e impactos tenemos?
• Entorno social,
• Cómo somos eficaces y eficientes? económico
• Cuáles son las expectativas de los usuarios Tecnológico y político
• del servicio?
• Cómo se miden los resultados de la
• organización? Restricciones
Presupuestarias
e incentivos
43
Si partimos de la base que los Objetivos Estratégicos son la
declaración de qué resultados queremos lograr como organización para
cumplir con nuestra misión, nos estamos enfrentando a la necesidad
de abordar ciertas restricciones institucionales, financieras, o bien a
como aprovechar ciertas condiciones favorables a la entidad para
optimizar el logro de dichos resultados.
También debe asegurar que el manejo de los recursos haya sido con
“economía”, es decir si tuvo que hacer una compra, asegurar que fue
al mejor precio, asimismo si se trata de administrar el programa, la
idea es que los gastos administrativos estén en un determinado
estándar.
De esta manera para definir el QUE debe hacer una institución, tiene
ciertos requisitos y ciertas complejidades no menores. Si a esto le
sumamos que el rol del gestor en la mayor parte de los países
latinoamericanos tiene escasa flexibilidad para tomar decisiones
respecto de contrataciones, de compras, de ahorros, etc., es decir no
es un “gerente”, pero se le pide que actúe como tal, podemos
entender por que en la mayor parte de los casos los objetivos
estratégicos que redactan las entidades son un listado de funciones
permanentes, con muy poca capacidad de innovación y desafíos.
Sin embargo, esta situación no debiera ser obstáculo para que las
entidades no se esfuercen en esta búsqueda de su que hacer,
finalmente de acuerdo a la experiencia que se ha sistematizado en
44
talleres, cursos y asesorías a gran parte de los países de la región, se
constata una gran diferencia cuando una organización tiene o no una
buena definición de sus Objetivos Estratégicos. La razón fundamental
es que a través de éstos, los directivos Priorizan su gestión. Asimismo
disponen de una herramienta clave a la hora de demostrar que con
esos recursos ellos están dispuestos a lograr esos resultados.
45
Importancia de los Objetivos Estratégicos para la gestión
institucional
46
éstos deben ser los referentes a tener en cuenta, por los Programas
que dependen de éstas Entidades, ya sean Ministerios, Secretaría,
Entidades Autónomas, etc.
MISION ENTIDAD
O.E.2
Programa 1
47
La Misión y los Objetivos Estratégicos a nivel de una Entidad
(Ministerio, Secretaría), aún cuando están relacionados con
Resultados Finales, tienen distintos grados de inmediatez.
OEP 1.1 Generar mayores oportunidades de acceso a los mercados externos con
certificación de calidad, acuerdos comerciales, incentivos a la agro exportación, y
reducción de los efectos de plagas y enfermedades en los 10 cultivos y crianzas de
importancia económica priorizados.
OEP 1.2 Ampliar la cobertura de asesoría para obtener seguridad jurídica de la
propiedad rural y formación de un mercado de tierras.
OEP 1.3 Implementar un sistema de información agraria útil y accesible a los
productores que produzca y difunda señales del comportamiento del mercado de los
productos campesinos, considerando el ordenamiento de rubros y cadenas
comerciales.
OEP 1.5 Ampliar la cobertura de Apoyo financiero para la tecnificación del riego, que
asegure una mejor utilización del recurso y genere un mayor impacto en la
productividad del agro.
48
Tipo de Indicadores
49
d. Estrategias y Planes de Acción
Estrategias:
Las estrategias son las directrices que ayudan a elegir las acciones
adecuadas para alcanzar las metas de la organización. Permiten la
definición de las metas, los Programas y planes de acción y la base
para las prioridades en la asignación de recursos.
2. Establecimiento de
Objetivo Estratégico 2: convenios internacionales
para la estandarización de
Alcanzar estándares ISO/9000 de los procesos.
Supervisión de las entidades
prestadoras de salud 3. Impulsar política de
recuperación de cobranzas y
Objetivo Estratégico 3: disminución de subsidios
cruzados.
Mejorar la posición financiera de las
entidades de salud supervisadas.
50
No es posible desarrollar las estrategias (cómo lograré lo que me
propuesto como objetivo), sin conocer el nivel de desempeño esperado
(o sea las metas) y como voy a medirlas (o sea los indicadores)
Una vez que se han definido a grandes rasgos los Indicadores para
hacer el seguimiento y el monitoreo de los factores críticos de éxito o
aspectos relevantes de la misión y objetivos estratégicos, es necesario
establecer cuales serán los cursos de acción que permitirán alcanzar
los resultados esperados.
Tal como lo menciona Moore (277), “La reflexión sobre el valor público
nos lleva a aquello que muchos consideran como la esencia de la
gestión: el despliegue consciente y especializado de capacidades
legales, financieras, materiales y humanas para obtener resultados
concretos. Una cualidad esencial en los directivos es la clarividencia
en sus objetivos, así como la capacidad de conseguir recursos para sus
organizaciones. Sin embargo, la esencia de la gestión reside en la
implementación de lo que se quiere conseguir”
Una estrategia “curso de acción”, es una decisión que tiene que ser
tomada con máxima precaución y con el acuerdo del equipo directivo.
51
2. Desarrollo del mercado y/o producto
3. Concentración en innovación/tecnología
4. Integración vertical/horizontal
5. Desarrollo de joint ventures
6. Diversificación
7. Atrincheramiento/retorno completo, básicamente a través
de la reducción de costos
8. Desposeimiento/liquidación- la solución final.
Una vez que tengo determinadas las estrategias preliminares que voy
a seguir, es importante definir en base a las metas que he
establecido para los indicadores estratégicos, cuan lejos o cerca
está mi organización de alcanzarlos con los recursos previstos, con las
capacidades de recursos humanos, con la tecnología que puedo
disponer, etc.
9
Ver Planeación Estratégica Aplicada. Cómo desarrollar un plan que realmente funciones. Goodstein, L,
Timothy M. Nolan, Pfeiffer William,J. Mc Graw Hill. 1998. Pág. 256.
52
Una estrategia posible es “Alianza con los campesinos para lograr
apalancamiento financiero”
10
Citado por Nolan, et al.
53
• Obtener nuevos recursos, Esta táctica se considera solo cuando
son necesarios nuevos talentos, nuevos productos, mercados o
capital para lograr las metas deseadas. 11
Planes de Acción
Los planes de acción se realizan una vez que tenemos claro cuales
serán las estrategias que permitirán “cerrar las brechas” entre lo que
deseamos alcanzar y las dificultades que enfrena la organización actual
y el entorno.
11
Nolan et al, pág. 329 op. Cit.
54
FORMATO PARA LOS PLANES DE ACCIÓN
MISION:
OBJETIVOS
ESTRATEGICOS:
ESTRATEGIAS
Puntos a ser revisados para verificar los recursos necesarios para cada
estrategia13:
12
1998 Strategic Planning and Performance Measurement Handbook. Op. cit
13
Id.
55
¿La información que se requiere tiene un soporte tecnológico
adecuado?
56
V. Indicadores de Desempeño
Conceptos
Tipos de Indicadores
57
Conceptos
INSUMOS
PROCESOS
PRODUCTOS
RESULTADOS
58
Algunos elementos que no debemos olvidar respecto de las
características de los indicadores:
Ejemplo:
59
Lo podemos comparar con el desempeño de los años anteriores y
observamos un esfuerzo importante por lograr una cobertura más
amplia a partir del 2005.
Podemos compararlo con las proyecciones de mediano plazo,
observando que se espera una continuidad en la mantención de la
cobertura.
60
Para que se utilizan los indicadores
61
Tipos de Indicadores de Desempeño
Tipos de Indicadores
62
Definiciones
EFICACIA EFICIENCIA
CALIDAD ECONOMIA
63
EJEMPLOS
64
Indicadores de Eficiencia
Número de inspecciones/número de
inspectores Costo total Programa
Becas/Número de Beneficiarios
65
Indicadores de Calidad
66
Indicadores de Economía
Recuperación de cobranza/Facturación
67
La figura que se muestra a continuación da cuenta de las relaciones
que pueden darse entre los diferentes aspectos del desempeño.
Economía
Eficiencia Eficacia
Area de
Interés
Para los
usuarios
Costo Efectividad Y la
ciudadanía
Congreso
68
En la figura se observa un proceso de producción que puede ser
aplicable a cualquier organización donde, a la incorporación de una
cantidad de insumos, valorizados en recursos financieros, se le aplican
determinados procesos o actividades. Todo esto se realiza para
obtener determinados productos (bienes y servicios).
Los productos son los outputs esperados por los usuarios, sin
embargo, los resultados son más especiales aún, ya que son los
efectos que se esperan obtener a partir de los productos entregados.
69
saber si el total de los niños que necesitan la comida la están
recibiendo a tiempo y en las calorías suficientes. Esto es un resultado,
aunque de tipo intermedio, cuya información es clave para saber
si la utilización de los recursos públicos están bien
direccionados.
Resultado Intermedio:
Ejemplos
70
Resultado Final:
Ejemplos
1. Nivel de nutrición-desnutrición
4. Niveles de exportaciones
71
está funcionando y lo que no ayuda a las decisiones acerca de que
comenzar o que parar, continuar o expandir.
Porcentaje de padres y
madres satisfechos con
la educación impartida
72
Construcción de Indicadores: 10 pasos básicos
73
PASO 1: Establecer las definiciones estratégicas
como referente para la medición
Estrategias
74
PASO 2: Establecer las áreas de desempeño
relevantes a medir
Algunas premisas:
75
Misión Aspectos Indicadores Tipo Formula
relevantes de Ambito
medición (*) de
Control/
desempe
ño
Promover en la Resultados a nivel Tasa Resultad (Población que
población en del estilos de vida Variación de o practica deporte
general estilos de activa de la la población año n /Población
Final o
vida población entre x años año n-1)-1*100)
Impacto
activa por medio que practica
de la deporte en
práctica forma
periódica periódica
del ejercicio
físico, el
deporte y la
recreación
en todas sus (Población
Manifestaciones, Porcentaje participante
Prácticas periódica
contribuyendo al de la Resultad Programa Deporte
del ejercicio físico,
mejoramiento de población o que practica
deporte y la
la calidad de objetivo que actividad deportiva
recreación Interme
vida de la práctica dos veces a la
dio
población alguna semana/Población
actividad inscrita
deportiva de Programa)*100
forma
periódica
76
El conjunto de indicadores debe cubrir las dimensiones del
desempeño de manera integrada: eficiencia, eficacia, calidad y
economía. Tal como se señaló en el punto las medidas sobre los
insumos (inputs) o productos (outputs) por sí solos no tienen valor
informativo para la toma de decisiones, necesitamos saber el costo
por unidad producida (eficiencia, costo medio), la oportunidad de
esa producción (calidad), y si los recursos financieros están
correctamente ejecutados (economía).
77
Tipos de Indicadores y Usuarios posibles
RESULTADO RESULTADO
INSUMO PROCESO PRODUCTO INTERMEDIO FINAL
CUANTOS CUAN BIEN QUE COMO CAMBIAN LOS HAY ALGUNA MEJORIA
RECURSOS LO HACEMOS COMPORTAMIENTOS CAMBIO EN LAS
OCUPAMOS HACEMOS DE LA CONDICIONES
INDICADORES
VARIABLE,USUARIOS INICIALES
Costos planilla Costo por Número de Porcentaje de viviendas Disminución del déficit
Costos vivienda viviendas con estándares de calidad habitacional
unidades de en la normal Provincia X
productos Costo por Kilómetros Porcentaje de usuarios que
kilómetro construidos Porcentaje de viviendas
con entorno urbano reciben vivienda declaran
Número de construido satisfacción por calidad y
Mejorado
funcionarios entorno
Tiempo de
Porcentaje de usuarios de Tasa de variación en la
Licitaciones respuesta Resoluciones tribunales que acceden a
realizadas Fallo judicial percepción de los
la justicia ciudadanos respecto de la
justicia.
Actividades Tiempo Sentencias Porcentaje de tribunales
promedio judiciales de familia que resuelven Porcentaje de reducción de
casos en menos de 120 criminalidad
TIPO
78
PASO 3: Formular el indicador para medir el
producto u objetivo y describir la fórmula de cálculo.
Una vez que tengo claro cuáles son los aspectos relevantes que deben
ser medidos qué ámbitos se van a medir
y cuáles dimensiones, corresponde construir cada uno de los
indicadores
Por ejemplo:
79
En general:
80
Paso 4. Validar los indicadores aplicando criterios
técnicos
.
La aplicación de los criterios de validación apunta a contar con un
conjunto de indicadores balanceados, que permitan satisfacer
criterios técnicos y necesidades de información de los usuarios.
81
Otros criterios que complementan la validación anterior son los
siguientes:
Criterio Descripción
Debe referirse a los procesos y productos esenciales que desarrolla cada institución para
Pertinencia reflejar el grado de cumplimiento de sus objetivos institucionales.
La medición de todos los productos o actividades que realiza la institución genera una
saturación de información, tanto al interior de la organización como fuera de ésta.
Asegurarse que estoy midiendo los objetivos vinculados a lo estratégico. Cuando se trata
Relevancia
de organizaciones que tienen más de un producto o servicio, es conveniente desarrollar
un conjunto de indicadores globales que represente su accionar estratégico vinculado a
su misión.
Este criterio implica preguntarse cuál es la unidad de producto (atenciones médicas,
asesorías legales, visitas inspectivas, etc.) y, más importante, procurar que dichas
unidades de producto sean equivalentes entre sí en términos los recursos institucionales
que consumen (horas hombre, cantidad de insumos materiales, etc.). Se debe procurar
Homogeneidad que sean de igual "costo" en un sentido amplio del término.
Si no se da la equivalencia, para alcanzar las metas se tenderá a ejecutar sólo las
acciones que demandan relativamente menos recursos, postergando o anulando las más
costosas o complejas, que a menudo son las que tienen un mayor impacto sobre la
gestión institucional.
Los indicadores deben responder en lo fundamental a las acciones que desarrolla y
controla la institución o a las variables del entorno que se vean afectadas directamente
Independencia por esas acciones.
No puede estar condicionado a factores externos, tales como la situación general del
país, la labor legislativa del parlamento o la actividad conexa de terceros (públicos o
privados).
Costo La obtención de la información para la elaboración del indicador debe ser a costos que
tengan correlación con los recursos que se invierten en la actividad.
Digno de confianza, independiente de quién realice la medición. En principio la base
Confiabilidad estadística de los indicadores debe estar en condiciones de ser auditada por las
autoridades de la institución y examinada por observadores externos.
Existe una tensión entre ambos criterios: se deben cubrir los aspectos más significativos
Simplicidad e Integralidad
del desempeño (integrar todas las dimensiones del desempeño), pero la cantidad de
indicadores no puede exceder la capacidad de análisis de los usuarios, tanto internos
como externos. Los indicadores deben ser de fácil comprensión, libre de complejidades.
Oportunidad Debe ser generado en el momento oportuno dependiendo del tipo de indicador y de la
necesidad de su medición y difusión.
No-redundancia Debe ser único y no repetitivo.
Focalizado en áreas Focalizado en áreas susceptibles de corregir en el desempeño de los organismos
controlables públicos generando a la vez responsabilidades directas en los funcionarios y el personal.
Su elaboración debe involucrar en el proceso a todos los actores relevantes, con el fin de
Participación
asegurar la legitimidad y reforzar el compromiso con los objetivos e indicadores
resultantes. Esto implica además que el indicador y el objetivo que pretende evaluar sea
lo más consensual posible al interior de la organización.
Fuente: Elaboración de los autores sobre la base de Bonnefoy (2003), Dirección de Presupuestos de Chile
(1995 y 2003), Marcel (1998), National Center for Public Productivity (1997) y Shack (2003).
82
Paso 5. Recopilar los datos14
Información contable-presupuestaria
Benchmarking,etc
Desempeño histórico
Línea base
Objetivos definidos
14
Los pasos 5, 6 y 10 serán desarrollados en mayor profundidad en la clase presencial
83
PASO 7: Establecer la fuente de los datos o medios de
verificación
Estadísticas oficiales
84
¿Cómo interpretar los resultados?
En primer lugar no hay una medida única que demuestre por si sola el
desempeño de la institución, por lo que es fundamental contar con una
combinación de ellas que muestre el desempeño desde el punto de
vista de la gestión, así como de los resultados.
85
cuales se está realizando la programación, debe contener una
expresión de mejora concreta (ya sea en eficiencia, eficacia, calidad o
economía), para lo cual debe haber habido un proceso previo de
discusión sobre que implica para la organización un “buen
desempeño”, debe tener incorporado un componente de innovación
(previamente se debe haber analizado si es el mejor óptimo posible y
si es mejorable a partir de incorporación de una mejora de procesos,
tecnología, etc.).
86
Algunos elementos básicos a tener en cuenta en los reportes de
información de desempeño son los siguientes:
87
Un ejemplo desarrollado para el caso australiano muestra lo siguiente:
Producto (output)15:
Lógica: los supuestos bajo los cuales la asesoría está basada son
declarados claramente. Los argumentos están basados en evidencia.
15
La definición de un output es un bien o servicio entregado a alguien fuera de la
agencia.
88
Opciones: existe un adecuado rango de opciones presentadas. Los
beneficios y costos y las consecuencias de cada opción tanto para el
gobierno como para la comunidad están identificados.
89
Indicadores de resultado final o impacto que involucran
responsabilidades compartidas “cross cutting”
Misión:
16
Existe un rango que explica la validez de comprometer esta meta. Technical Notes.
“Public Service Agreement Target, del Home Office.
90
Establecimiento de responsables por el cumplimiento de los
Objetivos:
17
http://www.hm-treasury.gov.uk/documents/public_spending_reporting
91
identificado 40 áreas que son las que tienen los índices más altos
de criminalidad per cápita de población.
92
Se debe poner a lo menos un indicador de cada dimensión del
desempeño relacionado con cada producto final o estratégico
(Eficacia, eficiencia, calidad, economía)
93
los ejes rectores en el período gubernamental o incluso a más largo
plazo, aplican varios de los elementos de la Planificación Estratégica,
tales como construcción de visión, delimitación de objetivos
estratégicos, indicadores y metas para su seguimiento y monitoreo.
Nivel Institucional
18
Canadá, Estados Unidos, Nueva Zelandia, Australia, Reino Unido
94
Nivel Programático
95
Comos se verá en la próxima figura, el “Panorama del Gobierno de
Canadá sobre el Gasto para el Plan del año fiscal 2007-2008”
establece 6 grandes áreas: Asuntos Internacionales, Asuntos de
Gobierno, Asuntos Sociales, Asuntos económicos, Servicio de la
Deuda Pública y Cuenta consolidad para propósitos específicos, es
posible consolidarlo con cada uno de los presupuestos
departamentales. Tal como se observa en la siguiente figura, los
$44,6 billones de dólares establecidos como total del gasto
asignado a asuntos sociales, tienen su correlato en la asignación del
gasto de los Departamentos. A su vez cada uno de dichos
Departamentos compromete indicadores relacionados con los
impactos esperados.
96
Principales lecciones aprendidas de los procesos de
articulación de prioridades gubernamentales, planes
institucionales y presupuesto:
o Bipolarización
o Bajas tasas de fertilidad, envejecimiento de la población
o Disminución del crecimiento en energía
o Cambio en las relaciones entre las Coreas
97
Entre los desafíos externos se mencionan:
19
http://www.whitehouse.gov/omb/expectmore/agency/005.html
98
Objetivo Estratégico 4: Fortalecer la protección y la seguridad de la
nación en el abastecimiento de la alimentación
Indicadores de Desempeño:
99
potenciales beneficiarios.
100
la tecnología y la información, e-gov, gestión financiera,
abastecimiento competitivo y presupuesto y la integración del
desempeño.
101
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