CAJA Y FONDO FIJO DE CAJA

Caso 1- Fondo fijo de caja

El Sr. Juan José Rosas, responsable del fondo fijo de caja, de la empresa XYZ,
realizó las siguientes operaciones:
El 2 de enero de 2018 se constituye el fondo fijo de caja semanal de $ 6,500 con
cheque de la cuenta terminación 0777. Se realizaron los gastos de la siguiente
manera:
Lunes: Se pagaron por concepto de impresiones 320 pesos y pasajes por 280.
Martes: Se pagaron por concepto de tinta para impresora 350 y 250 de productos
de limpieza.
Miércoles: se pagaron por concepto de taxi 210 y 240 de hojas blancas.
Jueves: se pagaron por concepto de gasolina 350 y 250 comidas.
Viernes se pagaron 300 por concepto de copias a color.
Al realizar el arqueo se determinaron 3,600. La reposición del fondo fijo es con
cheque. Por política de la empresa se debe iniciar la semana con el fondo fijo de $
6,500.
Cuentas que se utilizarán en este caso:
- Fondo fijo de caja
- Bancos
- Gastos generales
- Deudores diversos
   LIBRO DIARIO    
MES DE: ene-18    
FECHA CONCEPTO  DEBE  HABER
  ASIENTO 1    
02-01-2018 FONDO FIJO DE CAJA  $    6,500.00  
  BANCOS CHEQUE 0777    $    6,500.00

  APERTURA FONDO FIJO DE CAJA    

  ASIENTO 2    
LUNES GASTOS GENERALES  $       600.00  
  FONDO FIJO DE CAJA    $       600.00
  PAGO DE IMPRESIONES Y PASAJES    
  ASIENTO 3    
MARTES GASTOS GENERALES  $       600.00  
  FONDO FIJO DE CAJA    $       600.00
PAGO DE TINTA DE IMPRESORA Y
  PRODUCTOS DE LIMPIEZA    
  ASIENTO 4    
MIERCOLES GASTOS GENERALES  $       450.00  

  FONDO FIJO DE CAJA    $       450.00

  PAGO DE TAXI Y HOJAS BNACAS    

  ASIENTO 5    
JUEVES GASTOS GENERALES  $       600.00  
  FONDO FIJO DE CAJA    $       600.00
  PAGO DE GASOLINA Y COMIDAS    
  ASIENTO 6    
VIERNES GASTOS GENERALES  $       300.00  
  FONDO FIJO DE CAJA    $       300.00
  PAGO DE COPIAS A COLOR    
  ASIENTO 7    
ARQUEO DEUDORES DIVERSOS  $       350.00  
  FONDO FIJO DE CAJA    
  FALTANTE EN ARQUEO    
     $    9,400.00  $    9,400.00
 Caso 2
La Sra. María Pérez encargada de la Caja de la empresa XYZ, efectúo los
siguientes movimientos:

1. Se compró mercancía por 12,000 y se pagó con cheque 10,000 y 2,000 en

efectivo.

2. La compra anterior ocasionó gastos por 1,200 se pagó en efectivo.

3. Se vende mercancía por 5,000 y nos pagan en efectivo.

4. Se retira del banco 8,000 que se conservan en la empresa con objeto de

disponer de efectivo en cualquier momento

5.- Se compró papelería por 4,000, cantidad que se paga en efectivo.

   MES DE: 08 DE ENRO    
FECHA CONCEPTO DEBE  HABER
  ASIENTO 1    
  MERCANCIA  $ 12,000.00  

  BANCOS    $ 10,000.00

  FONDO FIJO DE CAJA    $    2,000.00

  COMPRA DE MERCANCIA    

  ASIENTO 2    
  GASTOS GENERALES  $    1,200.00  

  FONDO FIJO DE CAJA    $    1,200.00

GASTOS ORIGINADOS POR LA
  COMPRA DE MERCANCIA    

  ASIENTO 3    
  FONDO FIJO DE CAJA  $    5,000.00  

  MERCANCIA    $    5,000.00
VENTA DE MERCANCIA, NOS
   
  PAGAN EN EFECTIVO

  ASIENTO 4    
  FONDO FIJO DE CAJA  $    8,000.00  

  BANCOS    $    8,000.00
RETIRO DE DINERO PARA
   
  DISPONER DE EFECTIVO

  ASIENTO 5    
  PAPELERIA  $    4,000.00  

  FONDO FIJO DE CAJA    $    4,000.00

COMPRA DE PAPELERIA QUE SE
   
  PAGA EN EFECTIVO

     $ 30,200.00  $ 30,200.00
Reflexión sobre el aumento y disminución de las
cuentas indicadas y el por qué.

El aumento o disminución de las cuentas se realizan por los diversos movimientos

como: Gastos, compra, ventas etc., y por su naturaleza se tiene que cargar y
abonar.

Ya que si una cuenta cargo a bono abonos y activo por naturalidad y si pasivo es
acreedora.

Bibliografía
División de Ciencias Sociales y Administrativas. (s.f.). Unadm, contabilidad financiera . Obtenido de
https://ca.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/BLOQUE1/GAP/04/GCNF/U1/descargables/GCNF
_U1_CN.pdf

Instituto I.E.F. (24 de junio de 2016). Youtube. Obtenido de Fondo fijo :

https://www.youtube.com/watch?v=5_qWAz6ywCI

UrueñaB., O. L. (s.f.). Contabilidad Basica. Bogota: Fundacion para la educaion superior San Mateo.