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Proyecto Agua Mineral
Proyecto Agua Mineral
Carrera de Economía
Proyecto de Grado
Autor:
Sucre-Bolivia
2011
i
AGRADECIMIENTOS
DEDICATORIA
A mis padres por su inmenso e incondicional
amor, su apoyo, su paciencia, y sobre todo
por creer y confiar en mí y ser el mejor y más
bonito ejemplo de esfuerzo, sacrificio y amor
iii
Índice de Contenido
AGRADECIMIENTOS......................................................................................................................i
DEDICATORIA................................................................................................................................ii
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
CAPÍTULO II
MARCO TEÓRICO
CAPÍTULO III
DIAGNÓSTICO
CAPITULO IV
ESTUDIO DE MERCADO
CAPITULO V
ESTUDIO TÉCNICO
CAPITULO VI
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
CAPITULO VII
ANÁLISIS ECONÓMICO – FINANCIERO
CAPITULO VIII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1. Conclusiones..................................................................................................................110
8.2. Recomendaciones...........................................................................................................111
BIBLIOGRAFÍA............................................................................................................................112
x
Índice de Cuadros
Cuadro 1: Límites territoriales..........................................................................................................25
Cuadro 2: Extensión Territorial del Departamento de Chuquisaca...................................................26
Cuadro 3: Extensión Territorial del Municipio de Tarvita con relación a la superficie de la
Provincia, Departamento y el país....................................................................................................26
Cuadro 4: Población del Municipio de Tarvita por Distrito..............................................................27
Cuadro 5: Número de familias por Distrito......................................................................................28
Cuadro 6: Densidad Poblacional del Municipio de Tarvita..............................................................28
Cuadro 7: Aspecto Físico-Natural....................................................................................................32
Cuadro 8: Aspecto Organizativo-Institucional.................................................................................33
Cuadro 9: Aspecto Económico-Productivo......................................................................................33
Cuadro 10: Potencialidades y limitaciones de la planificación.........................................................34
Cuadro 11: Potencialidades y Limitaciones provenientes de la oferta Institucional.........................35
Cuadro 12: Potencialidades y Limitaciones provenientes de la cooperación internacional..............35
Cuadro 13: Composición química del agua mineral.........................................................................37
Cuadro 14: Clasificación de las bebidas no Alcohólicas en Sucre....................................................40
Cuadro 15: Nivel de ingreso.............................................................................................................40
Cuadro 16: Relación de sucesos favorables para el consumo de agua mineral en Sucre..................41
Cuadro 17: Población de Ingresos medios y altos en la ciudad de Sucre..........................................42
Cuadro 18: Nivel de consumo de agua mineral en la ciudad de Sucre...........................................44
Cuadro 19: Razones principal para el consumo de agua mineral en la ciudad de Sucre...................45
Cuadro 20: Consumo de agua mineral en Sucre...............................................................................46
Cuadro 21: Frecuencia de consumo de agua mineral en Sucre.........................................................47
Cuadro 22: Preferencia de consumo según marca............................................................................48
Cuadro 23: Marca del agua de garrafón o bidón que se consume.....................................................49
Cuadro 24: Variable Proxy, Características de la población consumidora de agua mineral.............50
Cuadro 25: Bolivia: Distribución porcentual de la población económicamente activa por periodos,
según departamento y área...............................................................................................................50
Cuadro 26: Tasa de Paro de Bolivia.................................................................................................51
Cuadro 27: Bolivia: Indicadores de distribución del ingreso per cápita mensual.............................52
Cuadro 28: Estimación de la población con ingresos medios y altos en la ciudad de Sucre.............53
xi
Índice de Gráficos
Gráfico 1: Conexión carretera Sucre-Tarvita....................................................................................24
Gráfico 2: Límites territoriales.........................................................................................................25
Gráfico 3: Nivel de consumo de agua mineral en la ciudad de Sucre.............................................44
Gráfico 4: Razones principal para el consumo de agua mineral en las familias...............................45
Gráfico 5: Consumo de agua mineral en Sucre................................................................................46
Gráfico 6: Frecuencia de consumo de agua mineral en Sucre..........................................................47
Gráfico 7: Preferencia de consumo según marca..............................................................................48
Gráfico 8: Marca del agua de garrafón o bidón que se consume......................................................49
Gráfico 9: Tasa de Paro de Bolivia...................................................................................................51
Gráfico 10: Pirámide de hogares según NSE Bolivia 2006, 2007....................................................52
Gráfico 11: Demanda de agua mineral de la ciudad Sucre...............................................................56
Gráfico 12: Oferta de agua mineral en Sucre....................................................................................59
Gráfico 13: Análisis de los precios de los competidores..................................................................63
Gráfico 14: Las 5 Fuerzas de Porter.................................................................................................66
Gráfico 15: Estrategia de Comercialización.....................................................................................68
Gráfico 16: Descripción de la estrategia de comercialización..........................................................69
Gráfico 17: Estructura tarifaria de comercialización........................................................................70
Gráfico 18: Diagrama de flujo..........................................................................................................80
Gráfico 19: Organigrama de la empresa...........................................................................................91
Gráfico 20: Situación geográfica....................................................................................................100
1
1. CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
Las familias trabajan para producir cantidades suficientes para el consumo familiar con
áreas cultivables inferiores a una hectárea y que para garantizar subsistencia de los
miembros de la familia buscan trabajos remunerados por jornada. La zona se caracteriza
por una elevada tasa de migración hacia la ciudad de sucre y otras al extranjero donde
los campesinos tienen que aceptar trabajos con poca remuneración, desarraigándose de
su contexto socio cultural y lejos de sus familias
2
cuida su salud y su calidad de vida. Así, el agua mineral es necesaria porque es la mejor
agua natural alcalina para beber.
Al mismo tiempo la limitada capacidad de las familias para lograr otro tipo de
emprendimientos de actividad economía que generen ingresos para mejorar su situación
económica entre otras actividades que realizan en su mayor parte, que no llegan ser
rentables en su mayoría, mismo que genera migración campo – ciudad con el objetivo
de percibir mejores ingresos.
1.5. Metodología.
1.5.2. Métodos
1.5.3. Técnicas
Encuesta, es una técnica que se aplicó a una muestra para recolectar información
por medio de un cuestionario. “la encuesta es la captación conscientemente
planeada y registrada en boletas de cuestionario, de los hechos, opiniones, juicios y
motivaciones sociales, a través de las encuestas obtenidas al realizarse la encuesta”
6
Esta técnica se utilizó para realizar un mapeo, que permitirá identificar las
potencialidades y limitaciones del sector.
2. CAPÍTULO II
MARCO TEÓRICO
2.1.1. El estudio
Empieza desde el momento que surge la idea del proyecto, sobre cuya base se ejecuta el
estudio referido a la elaboración del proyecto que implica la previsión y planificación de
las actividades que deberán hacerse a futuro, tomando en cuenta para este efecto la
realización de estudios técnicos, económicos y financieros con el objetivo de comprobar
la factibilidad, el cual dará los elementos necesarios para tomar la decisión de llevar a
cabo o no una posible inversión o la ejecución implementación de una Planta
embotelladora de agua mineral.
2.1.2. La ejecución
2.1.3. La operación
llegar al objetivo que se quiere alcanzar, y de esta manera completar el ciclo del
proyecto.
2.2.1. Idea
2.2.2. Perfil
En esta etapa se debe realizar un estudio preliminar (base) que nos posibilitara cumplir
con el cometido real de todo estudio, ver si nos va a convenir la implementación del
nuevo cementerio. Para esto tendremos que hacer las siguientes actividades:
Esta es una etapa previa a la factibilidad, el contenido del estudio de pre factibilidad
nos va a orientar no solo al análisis de alternativas técnicas, sino más bien a la selección
de la mejor alternativa apoyado y justificada cuantitativamente. Así como el cálculo de
las inversiones, costos de operación e ingresos será más exacto por cuanto al disponer
9
2.2.4. Factibilidad.
En el estudio Técnico tiene por objeto proveer información para cuantificar el monto de
las inversiones de operación pertinente en ésta área.
La descripción del proceso productivo hará posible, además de conocer la materia prima
y los restantes insumos que demandará el proceso. La Factibilidad técnica comprende
una serie de estudios orientados en maximizar la elección alternativas de los factores
técnicos que más convengan el proyecto que son el estudio de mercado, localización,
dimensionamiento e ingeniería o proceso técnico.
En este punto se deberá analizar los flujos económicos o financieros resultante de las
decisiones adoptadas en los estudios de los factores técnicos, de tal forma que se logre
arribar a resultados que permitan determinar la conveniencia o no del proyecto vale
decir que será necesario cuantificar la inversiones y costos de operación restarlos con
los ingresos que genera el proyecto dependiendo de las alternativas generalizadas.
10
Es el conjunto de acciones que se deben realizar para que el bien o servicio producido
por el proyecto llegue al consumidor final (personas y/o empresas); consiste en un
análisis minucioso y sistemático de los factores que intervienen en el mercado y que
ejercen influencia sobre el producto del proyecto.” 3
1
Ministerio 1984:17
2
Zarate 1996:23
3
Zarate 1996:23
11
Como último objetivo, tal vez el más importante, pero por desgracia intangible, el
estudio de mercado se propone dar una idea al inversionista del riesgo que su
producto o servicio corre de ser o no aceptado en el mercado.4
2.3.4. Demanda.
El estudio de la demanda nos permite conocer la cuantía de las necesidades del mercado
(personas y/o empresas) para el servicio que va a producir el proyecto, o sea la cantidad
de demanda insatisfecha. Se debe tomar en cuenta la tendencia histórica (si hubieran
datos) y futura de los niveles de la demanda y los factores que condicionan su
comportamiento.
2.3.5. Oferta.
Compara la oferta y la demanda del producto o servicio que se está estudiando. Donde
sobresalen 3 situaciones.
4
G. Baca 1990:13
5
G. Baca 1990:17
6
G. Baca 1990:39
12
2.4. Localización.
7
Andrade 1997:157
13
Está referida con la elección del sitio dentro del lugar escogido, siendo una de sus
funciones delimitar un área óptima donde será localizado el nuevo proyecto de la Planta
embotelladora de agua mineral.
Los criterios que se consideraran en este nivel son parecidos a los que se tomaron en
cuenta en la macro localización, pero con mayor énfasis en lo económico, siendo los
factores para analizar de tipo físico, geográfico, urbanístico y legal.8
8
Andrade 1997:158
14
Precio de los servicios: aquí se indica que tarifas se cobran en la región por el consumo
de agua, cuanto pretende pagar el proyecto mensualmente por ese concepto. A cuánto
asciende el precio Kw./mes contratada para el funcionamiento de la Planta
embotelladora de agua mineral.
Uno de los aspectos importantes del estudio técnico de un proyecto es la definición del
tamaño. El estudio de mercado provee información para la estimación futura, que puede
ser variable en el tiempo y que sirve como referencia para la determinación del tamaño
del proyecto.
c) El tamaño del proyecto, la tecnología y los equipos: “Las relaciones entre el tamaño
y la tecnología influirán a su vez en las relaciones entre tamaño, inversiones y costos
de producción. En efecto, dentro de ciertos límites de operación, a mayor escala
dichas relaciones propiciaran menor costo de inversión por unidad de capacidad
instalada y a un mayor rendimiento por persona ocupada, lo anterior contribuirá a
disminuir el costo de producción, a aumentar las utilidades y a elevar la rentabilidad
del proyecto.”12
d) El tamaño del proyecto y el financiamiento: Este factor tal vez es uno de los más
importantes para determinar el tamaño del proyecto ya que si los recursos
financieros son insuficientes para atender las necesidades de inversión del campo
ferial de tamaño mínimo es claro que la realización del proyecto es imposible. Si los
recursos propios y ajenos permiten escoger entre varios tamaños para los cuales
existe una gran diferencia de costos y de rendimiento económico para producciones
similares, la prudencia aconsejara escoger aquel tamaño que pueda financiarse con
mayor comodidad y seguridad y que a la vez ofrezca, de ser posible, los menores
costos y un alto rendimiento de capital.13
11
G. Baca 1990:110
12
IDEM
13
IDEM
14
G. Baca 1990:111
16
El objetivo general del estudio de la ingeniería del proyecto es resolver todo lo que se
refiere a la instalación y el funcionamiento de la empresa. Desde la descripción del
proceso, adquisición de equipo y maquinaria, se determina la distribución optima de la
empresa, hasta definir la estructura de organización, y jurídica que deberá tener la
empresa.
Un servicio es cualquier acto o desempeño que una persona ofrece a otra y que en
principio es intangible y no tiene como resultado la transferencia de la propiedad de
nada. La producción del mismo podrá estar enlazada o no a la de un bien físico.”15
15
Kotler 1996:464
17
Las inversiones son transacciones no corrientes que se realizan por una sola vez y se
utilizan durante toda la vida económica del proyecto, por tanto constituyen el costo del
proyecto. Las inversiones se clasifican en 3 grupos: inversiones fijas, inversiones
diferidas e inversiones corrientes.
Las inversiones fijas comprenderán todos aquellos activos tangibles necesarios para la
ejecución del Proyecto Planta embotelladora de agua mineral como terrenos, obras
civiles, equipamiento, instalaciones y otros.
Las inversiones diferidas son todos aquellos activos intangibles útiles para ejecutar la
implementación de la Planta embotelladora de Agua Mineral como estudios, gastos de
organización y puesta en marcha del proyecto, patentes, licencias y otros.
Las inversiones corrientes se refieren al capital en efectivo necesario para cubrir los
costos de operación del primer ciclo de producción, como sueldos y salarios, publicidad,
gastos generales, etc.
16
Kotler 1996:479
18
2.6. Costos.
Son cálculos estimados de los recursos que tienen relación directa e indirecta con el
proceso productivo en sus diferentes etapas (estudio, ejecución y operación).
Costos totales de las materias primas, los componentes y otros insumos empleados en la
producción de bienes que comprenden la asignación adecuada para los gastos
administrativos y de venta generales.
Toda empresa al producir incurre en unos costos. Los costos de producción están en el
centro de las decisiones empresariales, ya que todo incremento en los costos de
producción normalmente significa una disminución de los beneficios de la empresa.
Son aquellos rubros que por sus características (no intervienen en el proceso de
producción pero son proporcionales al volumen de producción y son costos fijos pero
intervienen en el proceso de producción) no pueden ser clasificados como costos de
producción o administración.
19
2.6.4. Funcionamiento.
Se refiere a la manera de conseguir los recursos necesarios para hacer frente a las
inversiones, motivo por el cual remite gran importancia dado el hecho que si no se
dispone del dinero suficiente para cubrir los costos (inversiones), el proyecto será
imposible ejecutar por más que la evaluación refleje su factibilidad (técnico, económico
y financiero). Para este efecto se cuenta con 2 tipos de fuentes: fuentes internas y
externas.
2.6.5. Ingresos.
Son montos de dinero que el proyecto recibe por la venta del producto o servicio y su
valor depende del volumen producido y del precio de venta estimado.
Se puede decir que para evaluar proyectos es necesario definir 2 escenarios: uno a nivel
de estudio que se llama evaluación ex ante y otro de ejecución que se llama ex post.
Por tanto constituyen los únicos mecanismos adecuados que reflejan los resultados
futuros esperados, por tanto permiten la toma de decisiones con niveles de confiabilidad
aceptable.
Existen dos grupos de coeficientes globales, el primer grupo formado por el VAN o
Valor Actual Neto y la relación Beneficio / Costo, el segundo grupo formado por el TIR
o Tasa Interna de Retorno.
La relación beneficio costo B/C muestra la cantidad de dinero actualizado que percibirá
el proyecto por cada unidad monetaria invertida. Se determina dividiendo los ingresos
brutos actualizados (beneficios) entre las inversiones actualizadas. Este indicador mide
21
la relación que hay entre los ingresos de un proyecto y los costos incurridos a lo largo
de su vida útil incluyendo la inversión total.17
Es el coeficiente que refleja el retorno del capital invertido, por tanto la rentabilidad del
proyecto que es la la Planta embotelladora de Agua Mineral, aspecto que sin lugar a
dudas reviste mucha importancia en el momento de decidir la ejecución o no de un
proyecto de inversión productiva, por cuanto su objetivo principal constituye obtener
rentabilidad.
17
Paredes 1996:266
22
Compara solamente los ingresos y egresos de una fase o etapa del proyecto, la
operación por tanto consigna en su cálculo solamente los costos de operación y los
ingresos.
Este origen y aplicación de fondos está compuesto por dos elementos, el primero por las
fuentes (efectivo) que genera el proyecto y el segundo por los usos que se hacen en
inversiones fijas, diferidas y corrientes, y egresos provenientes del costo total de
producción.
Instalación o construcción.
Operación o funcionamiento.
El origen o aplicación de fondos está conformado por dos fuentes, internas y externas.
Como fuentes internas se tiene principalmente al ingreso por ventas de bienes y
servicios y aporte propio. Como fuentes externas se tiene a los préstamos hechos a
instituciones financieras o de fomento.
Es el procedimiento que ayuda a determinar cuánto varían (que tan sensibles son) el
VAN y el TIR frente a posibles fluctuaciones de los flujos económicos de la Fábrica
Planta embotelladora de Agua Mineral dependiendo del grado de inestabilidad existente
en cada economía. Por lo general, se considera incrementos porcentuales en las
inversiones, incrementos porcentuales en los costos de operación y decrementos
porcentuales en los ingresos.
3. CAPÍTULO III
DIAGNÓSTICO
Pampas de Leque
Según el cuadro anterior, Chuquisaca tiene una extensión territorial de 51.524 Km2, de
esta superficie le corresponde a la provincia Azurduy el 8,12 %. Ocupando el quinto
lugar en cuanto a la extensión territorial del Departamento de Chuquisaca. La extensión
de la sección municipal Tarvita, fue calculada basándose en la información
proporcionada por el IGM e información de los comunarios para cada comunidad,
resultando, para la sección 2.440,10 km2 aproximadamente; Constituyendo el 42.4 %
del total de superficie de la provincia. La superficie está formada por cordillera, colinas,
serranías, laderas, pie de montes, terrazas, ríos y quebradas, con relieves que cambian
bruscamente determinando los pisos ecológicos.
3.1.4. Demografía
Según las proyecciones del Censo Nacional, al año 2006, para el Municipio de Tarvita
fue de 17478 habitantes, los cuales corresponde a 3496 familias en todo el Municipio.
Según los datos de Proyección del INE y la información obtenida en los talleres
comunales, el Municipio de Tarvita cuenta con 3496 familias, haciendo un total
de17.478 habitantes, de los cuales el 50,22 % son hombres (8777) y el 49,78 % son
mujeres (8701). Siendo 4,87 miembros por familia en promedio.
Descripción Cantones
Tarvita San Pedro Mariscal Total
Braum
Comunidades 11 10 30 51
Familias 881 645 1970 3496
Habitantes 4349 2909 10220 17478
Fuente: Instituto Nacional de Estadística y Talleres Comunales
Según las proyecciones del censo nacional de Población y Vivienda para el año2010, la
Provincia Azurduy, tiene 30755 habitantes; estimándose una densidad media de 5,8
personas por km2; Por otro lado en base a las proyecciones de población realizadas por
el INE, la Segunda Sección de Tarvita presenta una densidad media de 7,6 personas por
km2. Al interior de la sección municipal la menor densidad poblacional se encuentra en
el cantón 3 Mariscal Braun con 6,7 habitantes por km2 continuando con el cantón 2San
Pedro con 8,3 habitantes por km2 y finalmente el cantón 3 Tarvita con 11,6 habitantes
por km2.
Se puede diferenciar según los sistemas de producción las diferentes especies de crianza
de animales. En la zona económica de autoconsumo está compuesto principalmente por
vacunos, caprinos y ovinos, se observa cierta especialización en la cría de ovinos. En el
sistema comercial, se puede advertir que existen especies de animales como ganado
vacuno, caprino, ovinos y se aprecia una especialización en el ganado caprino y vacuno.
Los volúmenes producidos varia según piso ecológico y estrato socioeconómico, los
productores pobres de las comunidades de altura y temporal producen de una a dos
prendas por año familia. Las comunidades de valle y fondo de valle han reducido su
producción, actualmente muy pocas son las que continúan con la tradición.
Existencia de Desconocimiento de
organizaciones sindicales funciones de los
1.- Organizaciones e Instituciones establecidas. miembros de las
organizaciones
Predisposición de las sindicales.
organizaciones para la
creación de asociación de
productores.
Fuente: Elaboración propia
Baja producción y
productividad.
Degeneración de semillas.
Incidencia de plagas y
enfermedades en los cultivos.
Enfermedades y parásitos en el
ganado.
Deficientes sistemas de
comercialización.
Planes y programas
• No se cuenta con estrategias
sectoriales
claras para la aplicación de estos
planes.
Las entidades financieras, se basan en planes globales y bajo reglas internacionales, con
desconocimiento de la realidad local, lo que hace que muchos proyectos no puedan ser
financiados.
4. CAPITULO IV
36
ESTUDIO DE MERCADO
En este capítulo se determinó a las dos fuerzas convergentes del mercado, como ser la
demanda representada por los consumidores y la oferta por los de la iniciativa del
proyecto, por otro lado se identificaron los canales de comercialización y distribución
del producto según su naturaleza.
Según reporte del censo 2001, el municipio de Sucre reporto una población de 215.778
de este total el 90% aproximadamente vive el área urbana y el 10% en el área rural
distribuido en tres distrito rurales del municipio.
El objetivo del proyecto en cuanto a cobertura en las familias concentradas en los cinco
distritos del área urbana de la ciudad de Sucre, que asciende a 46,854 (censo 2001).
Donde el número de miembros por familias es de 4.13. El incremento según proyección
al 2009 se incrementaría en 66.483 familias.
Donde:
Z = Nivel de Confianza
P = Probabilidad de Éxito
Q = Probabilidad de Fracaso
N = Tamaño de la Población (Universo)
E2 = Error Muestral
n = Tamaño de la Muestra
Donde se expresa que su probabilidad 1 para la probabilidad del 100%, se asigna 0 para
la probabilidad 0%.
El primer suceso que se analizó fue la selectividad del producto agua mineral, sobre el
total de productos sustitutos que se encuentran en el mercado, para este fin se sub
clasificaron las bebidas como se detallan en el siguiente cuadro, clasificados como
bebidas no alcohólicas.
Número de
Tipo de bebida no alcohólica
observaciones
Agua Mineral. 1
Aguas gaseadas. 1
Gaseosas. 1
Bebidas de zumos de frutas. 1
Bebidas de extractos. 1
Bebidas de frutas, tubérculos y semillas 1
disgregadas.
Bebidas aromatizadas. 1
Total Sucesos 7
Fuente: Elaboración Propia
De este cuadro se extrajo el suceso específico agua mineral que es 1, y los sucesos no
favorables 6 y 7 el total de sucesos, dejando la razón en 1/7.
El segundo suceso que se tuvo que analizar fue sobre los electores del producto agua
mineral, ésta fue determinada por la clasificación del producto con relación a ingreso de
los consumidores, el agua mineral esta clasificada como un bien superior, es decir que
las personas que adquieren este producto son de clase media y alta de la ciudad de
Sucre.
Bajo 65%
Medio 27%
Alto 8%
Los productos cuya demanda aumenta cuando el ingreso también aumenta, se llaman
bienes superiores o normales. Los bienes o servicios cuya demanda disminuye al
aumentar el ingreso se denominan bienes inferiores. Según datos proporcionados por el
Instituto Nacional de Estadísticas (INE) de los niveles de ingresos de la ciudad de Sucre
se expresan en el siguiente cuadro.
41
Se observó que el suceso a favor sobre los consumidores que tienen la posibilidad de
elegir el producto representan la relación 35/100, es decir que por cada 100 personas 35
son un suceso favorable y 65 son un suceso desfavorable. La probabilidad a favor fue
determinada de la siguiente manera:
La probabilidad de B dado que A ha ocurrido. Puesto que se sabe por los datos
estadísticos que A ha ocurrido, este se convierte en el nuevo espacio muestral
reemplazando el original Población de Sucre por el número de sucesos de la población
de Sucre con Ingresos medios y Altos, de aquí se llegó a la siguiente definición:
42
q =1 - p
q = 0.8572
Población de Sucre
Se utilizó un nivel de confianza (Z) del 95% mediante la tabla de distribución normal,
esta reflejó un valor de 1.96.
La población de 107.363.
Reemplazando:
Z = 95% (1,96)
P = 14%
Q = 86%
N = 107.363
E2 = 0,05
43
n = 188
Realizada la encuesta sobre el mercado del consumo de agua mineral, mismo que se
realizó en los 5 distritos del municipio de Sucre, donde se identificaron a los
consumidores potenciales, quienes mantienen una tendencia creciente sobre el consumo
del producto.
El 45% de las personas que están en posibilidades de adquirir agua mineral según la
encuesta realzada son las que sí deciden hacerlo.
Razón de
Frecuencia Porcentaje
consumo
Por su sabor 17 20,0%
45
Comodidad 25 29,4%
Presentació
n 8 9,4%
Calidad 9 10,6%
Precio 17 20,0%
Otra razón 9 10,6%
Total 85 100,0%
Fuente: Elaboración propia en base a encuestas
Los estadígrafos obtenidos por la encuesta mostraron las razones principales por la que
deciden consumir agua mineral, los valores más elevados de las observaciones
señalaron que un 29% consumen agua por la practicidad del consumo, 20% consumen
por su sabor y otro 20% por el precio, el 10,6% señalaron aspectos como, la salud
física, y un 9.4% por la presentación del embase.
Garrafón 0 1 2 3 3,4%
Total 88 100,0%
Fuente: Elaboración Propia en base a encuestas
Viscachani 7 10,2%
Viva 27 31,3%
Vita Agua 9 10,8%
Mineragua 10 10,8%
Otros 0 0,0%
Total 85 100,0%
Fuente: Elaboración Propia en base a encuestas
Cajamarca 2 66,7%
Viscachani 0 0,0%
Viva 0 0,0%
Vita Agua 0 0,0%
Mineragua 0 0,0%
Otros 0 0,0%
Total 3 100,0%
Fuente: Elaboración propia en base a encuestas
Dado los niveles de consumo reducidos de los garrafones de agua, los valores
respectivos señalan que el 66.7% de los encuestados prefieren escoger agua Cajamarca
y un 33.3% a agua Vital.
futuro y de los factores que condicionan tal comportamiento. Así mismo, se debe
estimar el volumen del bien que actualmente se consume y la demanda histórica. Para
que en función de ellas se puede proyectar la demanda futura.
Detalle Característica
Laboral Empleado
que se debió identificar primero para este propósito fue la de contar con una fuente de
empleo, así que el siguiente paso fue identificar la tasa de paro, a fin de determinar el
segmento de la población con mayor claridad.
Fuente: IndexMundi
º
Fuente: E MORI Informe de Estratificación Social
Cuadro 27: Bolivia: Indicadores de distribución del ingreso per cápita mensual
Tasa de desempleo
Ingreso GINI
año Urbana
y Altos
2005 93.984 3,94 370.297 9,20% 336.230 0,54 323.055 13.175 4,13 54.411
2006 99.289 3,98 394.972 8,00% 363.374 0,53 342.670 20.704 4,13 85.506
2007 104.594 4,02 420.050 7,80% 387.286 0,51 351.438 35.848 4,13 148.052
2008 109.899 4,05 445.531 7,50% 412.116 0,50 366.637 45.479 4,13 187.828
2009 115.204 4,09 471.415 7,50% 436.059 0,49 380.179 55.880 4,13 230.784
2010 120.509 4,13 497.702 8,50% 455.397 0,53 429.451 25.947 4,13 107.161
Variable de ajuste - Familias con ingresos Medios y Altos (Cuadro 17) 25.996 4,13 107.363
Margen de error en unidades 49 202
Fuente: Elaboración Propia en base a:
*Instituto Nacional de Estadística: PEA, Población PEA Chuquisaca, encuesta a familias 2010, índice
GINI
*Index Mundi: Tasa de Paro (desempleo)
Fue importante considerar sólo las demandas de los productos de ½ Litro y 2 Litros
dado que el nivel resultante de consumo de las Garrafas de Agua es pequeño y se
54
determinó no producir en esta presentación, es por este motivo que la suma alcanza el
96.59% del total de frecuencias de consumo.
Cuadro 30: Porcentaje de personas con ingreso alto y medio que consumen agua
mineral
Porcentaje 45,21%
Fuente: Elaboración propia en base a Encuesta a los consumidores
Población que
consume agua
Año mineral
2005 24.601
2006 38.660
2007 66.938
2008 84.922
2009 104.344
2010 48.450
Fuente: Elaboración propia
1,200,000 1,135,453
600,000
420,688
400,000
267,701
200,000
0
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
El primer paso que se tomó para proyectar los valores futuros, fue medir el margen de
error que existe en los valores obtenidos en la línea de tendencia y los valores conocidos
de la demanda.
57
A B
Año Unidades
2005 267.701
Valores Conocidos
2006 420.688
2007 728.412
2008 924.110
2009 1.135.453
2010 970.316
Valores Proyectados 2011 1.736.311
2012 2.040.644
2013 2.338.677
2014 2.868.375
2015 3.624.196
2016 4.762.406
Fuente: Elaboración Propia
Con los valores ajustados fue posible proyectar los valores futuros de demanda de
agregados en la ciudad de Sucre, estos muestran un crecimiento de tendencia
polinómica.
El estudio de la oferta tiene como propósito determinar los probables volúmenes del
producto que serán ofertados en el mercado, así como de su comportamiento en el
futuro considerado los factores que condicionan tal comportamiento. El análisis de la
oferta busca obtener información acerca de los ofertantes que actualmente existen en
el mercado. (Anexo 1)
58
A B
Año Unidades
2005 315.080
Valores Conocidos
2006 337.563
2007 382.976
2008 475.826
2009 382.548
2010 557.660
Fuente: Elaboración Propia
600,000 557,660
f(x) = 0 exp( 0.12 x ) 506,548
500,000 R² = 0.98 475,826
382,976
400,000
337,563
315,080
290,811
300,000
248,078
200,000
100,000
0
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
A B
Año Unidades
2005 315.080
Valores Conocidos
2006 337.563
2007 382.976
2008 475.826
2009 382.548
2010 557.660
2011 565.514
Valores Proyectados
2012 624.044
2013 688.631
2014 759.904
2015 838.553
2016 925.342
Fuente: Elaboración propia en base a datos de USFX 2009
El balance del mercado se refiere al análisis conjunto que se hace de los volúmenes de
la demanda y la oferta del bien o servicio estudiado, estableciendo la diferencia en
términos de saldo: si la cantidad demandada es mayor que la cantidad ofertada, entonces
hay una demanda insatisfecha, abriendo por tanto la posibilidad de que el proyecto
sea factible en términos de mercado.
Una primera etapa es la de analizar las empresas competidoras ya que para planear
estrategias competitivas y eficaces, fue necesario averiguar todo lo posible de las que
directamente compiten con la planta embotelladora de agua mineral. Esto con el fin de
determinar en qué se aventaja a algunas y en qué nos encontramos rezagados con
respecto a otras.
Embol Mineragua
Viscachani Viscachani
La Cabaña La Cabaña
La cascada La Cascada
Awa Awa
Total 10
Agua Pura Gloria es una empresa que actualmente enfrenta una reducción en su cuota
de mercado, esto se evidencia por la reducción de los volúmenes vistos en la ciudad de
Sucre de esta agua, dejando en evidencia su estrategia de retirada.
Salvietty con su producto Agua Viva, es una empresa establecida en la ciudad pero con
problemas respecto a los volúmenes demandados de su producto, no existe publicidad
televisiva para este producto.
El objetivo por lo tanto es estudiar detalladamente cada una de estas estrategias (en
cuanto a calidad, mezcla del producto, servicios, precios, distribución, publicidad,
ventas, etc.) y recolectar información que servirá para el desarrollo del producto propio
de una compañía.
Conocidas las estrategias de los competidores en el mercado del agua mineral. A partir
de esta información se midió la fuerza y la debilidad de un competidor para la
determinación de las estrategias donde existe la posibilidad de actuar.
Amenaza de nuevos
Competidores
Es un segmento de competencia
elevada, empresas posicionadas
y con un nivel de cobertura
nacional y en uno de ellos
Poder de
Poder de negociación internacional, los costos fijos
de los proveedores son altos con 127.785 bs en el negociación de los
año 0, existiendo la amenaza a
guerras de precios, campañas
publicitarias agresivas,
promociones.
Amenaza de Servicios y
Productos Sustitutivos
En el caso de agua mineral queda evidenciado el hecho de que la competencia una vez
ingresado en el mercado es contra todas las demás marcas ofertados dad las
características de este segmento.
• Centrarse en una porción más limitada del mercado en lugar de un mercado completo
(Estrategias de enfoques y especialización).
Enfoque
1. Nicho de mercado limitado.
2. Costo bajo al atender el nicho.
3. Adapta las necesidades especializadas del segmento objetivo.
4. Adaptada al nicho.
5. Comunica la capacidad a satisfacer requerimientos de comprador.
6. Dedicarse totalmente a la satisfacción del nicho.
67
Tomando en cuenta que se trata de una planta cuya producción está dirigida a satisfacer
los requerimientos y demanda del mercado de la ciudad de Sucre, se determinó que el
sistema más adecuado para el comercio en la zona es llegar a los intermediarios del
producto, mayoristas y minoristas, existe una extensa red de tiendas extendidas a lo
largo de toda la ciudad, así mismo los mercados distribuidos por barrios y dos tres
supermercados, dos en la zona central, SAS y Pompeya, el tercero en el Barrio Petrolero
LIDER, haciendo uso de un vehículo repartidor dentro de la ciudad.
68
En la última parte del sistema de distribución no se contempla ningún costo dado que
son los mayoristas y los minoristas los que se encargan de venderlo al consumidor
final.
69
El precio del bien o producto seleccionado se fija en funciones del costo de producción,
del margen de ganancia que se espera lograr, del precio actual en el mercado, de la
demanda actual, del nivel de ingreso de los consumidores, del precio de los bienes
sustituto y complementarios y de las estrategias de promoción y comercialización,
motivo por la cual es muy importante conocer toda la información referente al precio y
sus variaciones en el mercado.
Como se trata de una empresa nueva se aplicará una política de precios de penetración;
adoptando un precio inicial mínimo con relación a la competencia, para captar mayor
demanda y una vez consolidado en el mercado consumidor se incrementarán las tarifas
de acuerdo a las características de demanda del cliente objetivo.
71
año año año año año año año año año año
Detalle
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Costo fijo 736.582,62 773.411,76 812.082,34 852.686,46 895.320,78 940.086,82 987.091,16 1.036.445,72 1.088.268,01 1.142.681,41
Mano de obra indirecta 57.054,62 59.907,36 62.902,72 66.047,86 69.350,25 72.817,76 76.458,65 80.281,59 84.295,66 88.510,45
Gastos de comercialización 679.528,00 713.504,40 749.179,62 786.638,60 825.970,53 867.269,06 910.632,51 956.164,14 1.003.972,34 1.054.170,96
Costo variable 2.485.898,64 2.485.898,64 2.485.898,64 2.485.898,64 2.485.898,64 2.485.898,64 2.485.898,64 2.485.898,64 2.485.898,64 2.485.898,64
Materia prima 1.093.172,40 1.093.172,40 1.093.172,40 1.093.172,40 1.093.172,40 1.093.172,40 1.093.172,40 1.093.172,40 1.093.172,40 1.093.172,40
Materiales directos 566.693,35 566.693,35 566.693,35 566.693,35 566.693,35 566.693,35 566.693,35 566.693,35 566.693,35 566.693,35
Materiales indirectos 91.044,35 91.044,35 91.044,35 91.044,35 91.044,35 91.044,35 91.044,35 91.044,35 91.044,35 91.044,35
Mano de obra directa 53.372,54 53.372,54 53.372,54 53.372,54 53.372,54 53.372,54 53.372,54 53.372,54 53.372,54 53.372,54
Gastos en administración 2.088,00 2.088,00 2.088,00 2.088,00 2.088,00 2.088,00 2.088,00 2.088,00 2.088,00 2.088,00
Gastos comercialización (distribución) 679.528,00 679.528,00 679.528,00 679.528,00 679.528,00 679.528,00 679.528,00 679.528,00 679.528,00 679.528,00
Costo total (Bs.) 3.222.481,27 3.259.310,40 3.297.980,99 3.338.585,10 3.381.219,43 3.425.985,47 3.472.989,81 3.522.344,37 3.574.166,65 3.628.580,05
Fuente: Elaboración propia
73
Producció
Producción Costo fijo Costo variable Costo
Año Costo fijo Costo variable Costo total n
(Botellas/año) unitario unitario unitario
(litros/año)
año
01 478.779 1.615.834 2.094.613 566.000 1.132.000 0,42 1,43 1,85
año
02 502.718 1.696.626 2.199.343 566.000 1.132.000 0,44 1,50 1,94
año
03 527.854 1.781.457 2.309.311 566.000 1.132.000 0,47 1,57 2,04
año
04 554.246 1.870.530 2.424.776 566.000 1.132.000 0,49 1,65 2,14
año
05 581.959 1.964.056 2.546.015 566.000 1.132.000 0,51 1,74 2,25
año
06 611.056 2.062.259 2.673.316 566.000 1.132.000 0,54 1,82 2,36
año
07 641.609 2.165.372 2.806.982 566.000 1.132.000 0,57 1,91 2,48
año
08 673.690 2.273.641 2.947.331 566.000 1.132.000 0,60 2,01 2,60
año
09 707.374 2.387.323 3.094.697 566.000 1.132.000 0,62 2,11 2,73
año
10 742.743 2.506.689 3.249.432 566.000 1.132.000 0,66 2,21 2,87
Fuente: Elaboración propia
74
año
01 257.804 870.065 1.127.868 566.000 283.000 0,91 3,07 3,99
año
02 270.694 913.568 1.184.262 566.000 283.000 0,96 3,23 4,18
año
03 284.229 959.246 1.243.475 566.000 283.000 1,00 3,39 4,39
año
04 298.440 1.007.208 1.305.649 566.000 283.000 1,05 3,56 4,61
año
05 313.362 1.057.569 1.370.931 566.000 283.000 1,11 3,74 4,84
año
06 329.030 1.110.447 1.439.478 566.000 283.000 1,16 3,92 5,09
año
07 345.482 1.165.970 1.511.452 566.000 283.000 1,22 4,12 5,34
año
08 362.756 1.224.268 1.587.024 566.000 283.000 1,28 4,33 5,61
año
09 380.894 1.285.482 1.666.375 566.000 283.000 1,35 4,54 5,89
año
10 399.938 1.349.756 1.749.694 566.000 283.000 1,41 4,77 6,18
Fuente: Elaboración propia
75
76
Costo total Margen de utilidad Precio de venta sin Impuesto Precio de venta con
Año
unitario (%) IVA s IVA
año
01 1,85 15,00% 2,18 14,94% 2,50
año
02 1,94 15,00% 2,29 14,94% 2,63
año
03 2,04 15,00% 2,40 14,94% 2,76
año
04 2,14 15,00% 2,52 14,94% 2,90
año
05 2,25 15,00% 2,65 14,94% 3,04
año
06 2,36 15,00% 2,78 14,94% 3,19
año
07 2,48 15,00% 2,92 14,94% 3,35
año
08 2,60 15,00% 3,06 14,94% 3,52
año
09 2,73 15,00% 3,22 14,94% 3,70
año
10 2,87 15,00% 3,38 14,94% 3,88
Fuente: Elaboración propia
Costo total Margen de utilidad Precio de venta sin Impuesto Precio de venta con
Año
unitario (%) IVA s IVA
año
01 3,99 9,00% 4,38 14,94% 5,03
año
02 4,18 9,00% 4,60 14,94% 5,29
año
03 4,39 9,00% 4,83 14,94% 5,55
año
04 4,61 9,00% 5,07 14,94% 5,83
año
05 4,84 9,00% 5,32 14,94% 6,12
año
06 5,09 9,00% 5,59 14,94% 6,42
año
07 5,34 9,00% 5,87 14,94% 6,75
77
año
08 5,61 9,00% 6,16 14,94% 7,08
año
09 5,89 9,00% 6,47 14,94% 7,44
año
10 6,18 9,00% 6,79 14,94% 7,81
Fuente: Elaboración propia
5. CAPITULO V
ESTUDIO TÉCNICO
El agua es extraída del subsuelo por un motor con turbinas de bombeo y llevada a los
reservorios de almacenamiento. El material contaminante disuelto y suspendido en el agua
es removido añadiendo coagulantes químicos. Luego, esta es esterilizada con cloro o con
un químico compatible para eliminar gran parte de las bacterias y microorganismos del
agua.
5.2.2. Almacenamiento
Después de ser almacenado por mucho tiempo, uno puede notar que el color y las bacterias
comienzan a reducirse. Algunas sustancias suspendidas son obtenidas por un proceso de
sedimentación.
79
Luego, el agua es bombeada hacia el tanque liberador de aire. El aire liberado incrementa la
obtención de algunos químicos no necesarios y también reduce los olores causados por la
materia orgánica descompuesta y los microorganismos.
Luego, el agua es pasada a través de un micro filtrador para eliminar los micro
contaminantes y las sustancias micro tóxicas.
Bombeo extracción
del agua
Almacenamiento
Tanque liberador de
aire
Filtrado de arena
Tanque de
tratamiento de agua
Filtrado de Carbono
Micro filtrado
Filtrado final
Esterilización UV
Llenado de botellas
Tapado, sellado y
empacado
Almacenamiento
Refrigerado
5.2.8. Esterilización UV
Luego, el agua tratada es descargada dentro del sistema de esterilización ultravioleta para
su esterilización. Este proceso destruye cualquier bacteria o microorganismo productora de
enfermedades que puede existir en el agua mineral, así su producción es más higiénica y
segura.
82
Las cajas de cartón selladas son colocadas en el almacén de refrigeración por medio de una
correa transportadora donde permanecerán hasta su comercialización.
5.3. Requerimientos.
Cualquiera sea el proyecto, este demandará ciertos recursos como: materiales, humanos,
energéticos y demás insumos básicos para el funcionamiento de la planta. En la presente se
agruparon los recursos en tres tipos de inversión: inversión fija, inversión diferida, y capital
de trabajo.
Detalle Inversión
Inversión Fija 354.622,42
Terreno 17.450,00
Obras civiles e instalaciones 139.150,00
Maquinaria y equipos 153.841,72
Muebles y enseres 7.610,70
Vehículo 36.570,00
Inversión diferida 33.810,00
Estudios 7.245,00
Instalación Montaje 5.865,00
Puesta en marcha 16.215,00
Organización y constitución 4.485,00
Inversión Corriente 839.393,54
Materia prima 104.710,00
Servicios Básicos 8.720,72
Mano de obra 9.202,26
Materiales, botellas, etiquetas, plástico 651.371,67
Gastos Oficina, distribución y otros
65.388,89
gastos
Inversión total, Bs.- 1.227.825,96
Fuente: Elaboración propia
El proyecto requerirá una superficie de 100 m2, el costo del terreno es de 17.450,00 donde
se realizaran las construcciones necesarias para el establecimiento de la planta, el precio de
los terrenos en la zona elegida es de 174,5 Bs. el m2.
18
Gongda Machine Co., Ltd. Shandong
86
Costo unitario en
Descripción Cantidad Unidad Costo Total Bs.
Bs.
Área de administración 3.408,60
Escritorio de Madera 2 Unidad 517,50 1.035,00
Sillón 2 Unidad 241,50 483,00
Estante 2 Unidad 448,50 897,00
Silla 2 Unidad 82,80 165,60
Mueble para computadora 2 Unidad 241,50 483,00
Teléfono derivado 2 Unidad 172,50 345,00
Área de Producción 800,40
Estante metálico 2 Unidad 124,20 248,40
Mesa 2 Unidad 151,80 303,60
Silla 3 Unidad 82,80 248,40
Área de almacenes 400,20
Estante metálico 2 Unidad 124,20 248,40
Mesa 1 Unidad 151,80 151,80
Silla 0 Unidad 82,80 0,00
Área de Comercialización 1.414,50
Escritorio de madera 1 Unidad 517,50 517,50
Sillón 1 Unidad 241,50 241,50
Mostrador 1 Unidad 276,00 276,00
Estante 1 Unidad 124,20 124,20
Silla 1 Unidad 82,80 82,80
Telefono derivado 1 Unidad 172,50 172,50
Portería 1.587,00
Catre metálico plaza y media 1 Unidad 282,90 282,90
Velador de madera 1 Unidad 241,50 241,50
Ropero de madera (dos
1 Unidad 828,00 828,00
cuerpos)
Silla 1 Unidad 82,80 82,80
Mesa 1 Unidad 151,80 151,80
Total 7.610,70
Fuente: Elaboración propia
Detalle Técnico
Capacidad de suministro: 600 cajas/mes
Combustible: Diesel
Rendimiento: 1 Litro 8 km (cargada)
Nº Asientos: 2
Se efectuara la compra de un camión con suma de 36.570 bs. El cual será empleado para el
transporte de la producción desde el municipio a l mercado de la ciudad de Sucre.
19
Fuente: tumomo.com
89
Se puede observar que los gastos de oficina anual ascienden a 784.666,67,00 Bs.
La materia prima para iniciar el proyecto es exclusivamente agua. La planta será quien
realizara la extracción del agua del subsuelo, la cancelación por litro es de 1.11 que se
cancela a la comunidad, éste proviene de una valoración PSA realizada por Barzev.
6.5.4. Organización
92
1)Nivel de Decisión, conformado por el Gerente General, que es la que toma decisiones y
define la política empresarial.
En cambio, la integración del Personal de Planta, vale decir de los operarios, se realizará a
partir del trabajo que vayan realizando en un trabajo previo de tres meses, en los que se
valorará sus cualidades técnicas y morales.
94
Beneficios F.V.
Provisión
Cantida Salario Salario Salario (2%)
Puesto aguinaldo Año Total Sueldo
d Individual Anual Anual AFP(1,71%)
(0,33%)
CNS(10%)
Todas las inversiones se ejecutan para el año 0 en el cual se construirá y se instalaran los
equipos en la planta.
Detalle Inversión
Inversión Fija 354.622,42
Inversión diferida 33.810,00
Inversión Corriente 242.302,85
Inversión total, Bs.- 630.735,27
Fuente: Elaboración propia
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9 año 10
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Botellas de 1/2 Litro 1.132.000 1.132.000 1.132.000 1.132.000 1.132.000 1.132.000 1.132.000 1.132.000 1.132.000 1.132.000
Botellas de 2 Litros 283.000 283.000 283.000 283.000 283.000 283.000 283.000 283.000 283.000 283.000
CV 1.966.430 2.064.751 2.167.989 2.276.388 2.390.208 2.509.718 2.635.204 2.766.964 2.905.312 3.050.578
CF 736.583 773.412 812.082 852.686 895.321 940.087 987.091 1.036.446 1.088.268 1.142.681
CT 2.703.012 2.838.163 2.980.071 3.129.075 3.285.528 3.449.805 3.622.295 3.803.410 3.993.580 4.193.259
Fuente: Elaboración propia
97
7. CAPITULO VI
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
El mercado es la ciudad de Sucre la cual cuenta con 66.483 familias los cuales son los
posibles consumidores de agua mineral, como pudimos ver en el cuadros se tiene una
demanda insatisfecha actual de agua mineral de 367.271 de litros de agua mineral, lo que es
un punto a favor del proyecto ya que significa que el producto es requerido por la
población.
- Disponibilidad de insumos
- Tamaño propuesto
Los tamaños de los envases de que se embotellara son en envases de medio litro, envases
de un litro.
98
7.2. Localización
Chuquisaca, departamento del sur de Bolivia, con una superficie de 51.524 km2, y como
capital Sucre. Se halla situada al sur de los departamentos de Cochabamba y Santa Cruz, al
este limita con Paraguay, al sur con el departamento de Tarija y al oeste con Potosí.
Dividido en dos áreas, la occidental se halla encerrada por dos cordales montañosos: la
cordillera Oriental al este y la Central (sierras de Caiza, de Misiones y de Aguaragüe) al
oeste, siendo su arteria principal el río Pilcomayo y su afluente el Pilaya. Aquí se concentra
la lluvia debido a las elevaciones (algunas superiores a los 4.000 m), originándose así
fértiles valles.
Al este de la cordillera Oriental se encuentra una monótona región llana perteneciente a las
áridas tierras del Chaco y emparentada con las de Paraguay y norte de Argentina. Otros ríos
de importancia son el Parapetí que, tras un codo, desemboca en los bañados de Izozog del
departamento de Santa Cruz, y el río Grande, de idéntico trazado.
Las ciudades más importantes son la capital Sucre, Monteagudo y Camargo. En la sierra de
Caiza hay hierro, cobre y azufre, y petróleo en Padilla, Catamindi y Ñancorainza. El
territorio explota una agricultura de subsistencia en la que se producen papas (patatas) y
centeno en las máximas altitudes, y vid, maíz, frutas, trigo y ají, en altitudes inferiores.
Existen incluso industrias vinícolas apoyadas en dicha producción. En los llanos orientales
se encuentran el tabaco (fábricas de cigarrillos), arroz y caña de azúcar. La industria de
sombreros de paja tiene un gran desarrollo.
99
b) Mercado consumidor. Para que los futuros consumidores adquieran el producto que se
ofrece, se pondrá a la venta el producto en las propias instalaciones de la planta
procesadora y una tienda distribuidora para el mercado de la ciudad de Sucre con
precios competitivos y al alcance de las empresas comercializadoras y empresas.
d) Mercado de trabajo. Para el presente proyecto se tiene mano de obra que esta
constituido por los propios comunarios y productores quienes recibirán capacitación
para procesar el producto y obtener el agua mineral destinada al sector consumidor
e) Servicios básicos. En el lugar donde se instalará el proyecto se cuenta con todos los
servicios básicos necesarios, como ser: agua, energía eléctrica, y servicio de teléfono.
de superficie Nacional. La superficie está formada por colinas, serranías, laderas, pie de
montes, terrazas, ríos y quebradas. La comunidad de donde se extraerá la materia prima
será de Pampas de Leque que tiene una superficie de 35 km2, que representa el 1.5 % de
la sección, y el 0.8% de la provincia.
Se realizo los análisis de acuerdo a los factores cuantitativos, como el precio de los
servicios que son los que determinan los costos de producción y considerando el centro
poblado del municipio del Municipio de Tarvita se analiza de la siguiente manera:
- Precio de transporte
El precio de carga para el trasporte desde el municipio de Tarvita hasta la ciudad de Sucre
es alrededor en promedio 4 bs por litro de un paquete de 6 unidades de 2 Litros y de 3 bs
por paquete de 6 unidades de ½ Litro.
Los salarios predominantes en la zona son accesibles, por ser una zona altamente pobre y
alejada de la ciudad. Los precios promedios vigentes se puede observar en el siguiente
cuadro.
Considerando que se cuenta con los servicios básicos y a precios accesibles, además que es
indispensable porque se trata de un producto básico.
Pampas de Leque
102
8. CAPITULO VII
8.1.1. Inversiones
Las inversiones fijas que serán necesarias para la implementación de ésta planta de agua
mineral son: terrenos, obras civiles, equipos y herramientas, muebles y enseres; que se
muestran a continuación:
Detalle Inversión
Inversión Fija 354.622,42
Inversión diferida 33.810,00
Inversión Corriente 242.302,85
Inversión total, Bs.- 630.735,27
Fuente: Elaboración propia
Por lo que la inversión total del proyecto alcanza a la suma de 630.735,27.- Bs.
103
Aporte
Detalle Total
Propio Crédito
Inversión Fija 215.472,42 139.150,00 354.622,42
Terreno 17.450,00 0,00 17.450,00
Obras civiles e instalaciones 0,00 139.150,00 139.150,00
Maquinaria, equipos y herramientas 153.841,72 0,00 153.841,72
Muebles y enseres 7.610,70 0,00 7.610,70
Vehículo 36.570,00 0,00 36.570,00
Inversión diferida 33.810,00 0,00 33.810,00
Estudios 7.245,00 0,00 7.245,00
Instalación Montaje 5.865,00 0,00 5.865,00
Puesta en marcha 16.215,00 0,00 16.215,00
Organización y constitución 4.485,00 0,00 4.485,00
Capital de trabajo 242.302,85 0,00 242.302,85
Materia prima 104.710,00 0,00 104.710,00
Servicios Básicos 8.720,72 0,00 8.720,72
Mano de obra 9.202,26 0,00 9.202,26
Materiales, botellas, etiquetas, plástico 54.280,97 0,00 54.280,97
Gastos Oficina, distribución y otros
65.388,89 0,00 65.388,89
gastos
Total 491.585,27 139.150,00 630.735,27
PAGO DE LA DEUDA
8.2.2. Costos
La depreciación se aplica a todas las inversiones fijas o tangibles cuyo valor se deprecia en
el transcurso del tiempo, excepto los terrenos, generalmente la depreciación es calculada en
función de la vida útil de los distintos bienes considerados en la inversión fija, la modalidad
aplicada para depreciar es el método lineal, de manera que después de haber cumplido su
vida útil se considera económicamente extinguido con un valor residual que corresponde a
un precio de venta estimado.
La depreciación es de 6.184,95 por año que permite crear una reserva para reponer
maquinaria cuando fuese necesario. De la misma forma se calcula el valor residual que es
de 207.444,20.- que es recuperable cuando termine el ciclo de vida del proyecto.
106
Este punto adquiere gran importancia ya que el principal objetivo es asignar un valor para ser
comprobado la conveniencia o no del proyecto con otros valores y parámetros preestablecidos. Al
margen de los resultados, la evaluación hace posible conocer los ingresos, a medir la rentabilidad
e identificar la vulnerabilidad del proyecto.
Se identifica el origen de los recursos y su forma de aplicación, está compuesto por dos
elementos: el primero por la corriente de fondos que genera el proyecto y el segundo
representado por los usos que identifican a las inversiones realizadas en activos fijos, diferidos,
capital de trabajo y egresos provenientes de la corriente del costo total de producción.
107
.
AÑO año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9 año 10
(+) ingresos 2.758.201 2.896.111 3.040.917 3.192.963 3.352.611 3.520.241 3.696.254 3.881.066 4.075.119 4.278.875
(-) egresos 2.703.012 2.838.163 2.980.071 3.129.075 3.285.528 3.449.805 3.622.295 3.803.410 3.993.580 4.193.259
(-) depreciación 6.185 6.185 6.185 6.185 6.185 6.185 6.185 6.185 6.185 6.185
(-) Interés I 25.047 23.982 22.726 21.243 19.493 17.429 14.993 12.118 8.726 26.240
utilidad antes de impuestos 49.004 51.763 54.661 57.703 60.898 64.252 67.773 71.471 75.354 79.431
(-) impuestos IVA 12.251 12.941 13.665 14.426 15.224 16.063 16.943 17.868 18.839 19.858
(-) IT 98.648 103.581 108.760 114.198 119.908 125.903 132.198 138.808 145.748 15.303
utilidad después de impuestos 36.753 38.823 40.996 43.277 45.673 48.189 50.830 53.604 56.516 59.573
(+) depreciación 6.185 6.185 6.185 6.185 6.185 6.185 6.185 6.185 6.185 6.185
(+) valor residual 207.444
(-) inversión fija 354.622
(-) inversión diferida 33.810
(-) Inversión en capital de trabajo 242.303
(-) amortización I 5.916 6.981 8.237 9.720 11.470 13.534 15.970 18.845 22.237 26.240
FLUJO NETO (1-2) -388.432 37.022 38.027 38.943 39.742 40.388 40.840 41.045 40.944 40.464 246.963
Fuente: Elaboración Propia
108
El flujo de caja muestra el resumen de los datos provenientes de los anteriores capítulos, tomando
como referencia en primera instancia, los ingresos percibidos por concepto de venta de agua
mineral, y el costo total que incluye los costos operativos, administrativos y otros costos, como la
depreciación, amortización y capital del préstamo, también los diferentes impuestos establecidos
por ley.
Cabe hacer notar que en los ingresos se añade en el último año el monto del valor residual que es
el monto económico que resulta de la depreciación de los activos fijos de la empresa y el capital
de trabajo ya que son valores que el proyecto recupera al término de su ciclo de vida útil.
Se observa ingresos bajos en el primer año de funcionamiento debido a que la planta de agua en
el primer año puede tener algunos problemas para su iniciación como falta de personal adecuado,
defectos en la maquinaria y otros, pero en los posteriores años la empresa acumula experiencia
logrando una adecuada producción que garantice la venta de agua mineral y genere mayor
ingreso económico
VAN = 14.351,38
TIR = 9,66%
VNA= 0,47
BC= 1,55
T.R.= 4,08
Fuente: Elaboración propia
109
De acuerdo a los resultados de todo el estudio realizado se concluye que el presente proyecto es
técnicamente viable y financieramente posible.
La TIR del presente proyecto es de 9.66% lo cual significa que el dinero invertido rinde por
encima de la tasa de descuento del 10%
La Relación Beneficio/Costo (B/C) del proyecto es de 1,55 el cual muestra que por cada 1
boliviano que se invierta se obtendrá 1.60 bs.
Los niveles de variación ante posibles cambios en el precio de mercado, arrojaron datos
esto significa un incremento 5.710 bs. En condiciones favorables y una reducción de 1.953
bs en condiciones desfavorables.
El grado de sensibilidad es muy elevado, esto indica un nivel de riesgo no controlable que
Otro valor que puede incidir en el nivel de fluctuación son los costos unitarios derivados de
del Diesel, por las distancias recorridas por los camiones de transporte pesado, esto
Unitario por sobre los precios de mercado, llegando a un nivel donde el producto no sería
9. CAPITULO VIII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
9.1. Conclusiones
No se necesita de una inversión alta para establecer la planta de agua mineral ya que con
un reducido número de trabajadores, se puede llegar a producir la cantidad necesaria para
hacer rentable el proyecto.
VAN = 14.351,38
TIR = 9,66%
VNA= 0,47
112
BC= 1,55
T.R.= 4,08
9.2. Recomendaciones
Se recomienda que el presente proyecto sea analizado puesto que el nivel de riesgo
es muy elevado, la tasa de retorno no es lo bastante elevado como para justificar el
riesgo.
Se sugiere esperar a otro tipo de maquinaria más económica para reducir el margen
de capital de riesgo.
Revisar los costos de materia prima que es el agua, lograr llegar a un acuerdo con la
comunidad.
113
BIBLIOGRAFÍA