PIMPOLLO

LIBRO DIARIO
3/31/2015
FECHA CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1-Mar 1405 INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 2,595,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 2,595,000
2-Mar 7105 COSTO MD $ 2,690,000
1405 INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 2,690,000
7390 Costo de pdn Material indirecto $ 120,000
1405 INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 120,000
15-Mar 7320 COSTO ARRENDAMIENTO $ 720,000
5120 Gasto Administrativo arrendamiento $ 120,000
5220 Gasto de Ventas arrendamiento $ 360,000
1110 BANCOS $ 1,200,000
18-Mar 7345 COSTO MANTENIMIENTO $ 300,000
1110 BANCOS $ 300,000
18-Mar 5145 Gasto MANTENIMIENTO $ 150,000
1110 BANCOS $ 150,000
19-Mar 1405 INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 1,740,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 1,740,000
20-Mar 7105 COSTO MD $ 1,740,000
1405 INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 1,740,000
30-Mar 510506 SUELDOS $ 1,500,000
1110 BANCOS $ 1,380,000
237005 APORTES EPS $ 60,000
2380 APORTES PENSION $ 60,000
30-Mar 510530 CESANTIAS $ 124,950
510533 INTERESES CESANTIAS $ 15,000
510536 PRIMA DE SERVICIOS $ 124,950
261005 CESANTIAS $ 124,950
261010 INTERESES CESANTIAS $ 15,000
261020 PRIMA DE SERVICIOS $ 124,950
510539 VACACIONES $ 62,550
261015 VACACIONES $ 62,550
510570 PENSION $ 180,000
238030 APORTE PENSION $ 180,000
510568 ARL $ 7,830
237006 APORTES ARL $ 7,830
510572 CAJAS DE COMPENSACION $ 60,000
 237010 APORTES CAJA DE COMP. $ 60,000
30-Mar 520506 SUELDOS $ 828,116
520527 AUXILIO DE TRANSPORTE $ 97,032
1110 BANCOS $ 858,899
237005 APORTES EPS $ 33,125
2380 APORTES PENSION $ 33,125
30-Mar 520530 CESANTIAS $ 77,065
520533 INTERESES CESANTIAS $ 9,251
520536 PRIMA DE SERVICIOS $ 77,065
261005 CESANTIAS $ 77,065
261010 INTERESES CESANTIAS $ 9,251
261020 PRIMA DE SERVICIOS $ 77,065
520539 VACACIONES $ 34,532
261015 VACACIONES $ 34,532
520570 PENSION $ 99,374
238030 APORTE PENSION $ 99,374
520568 ARL $ 4,323
237006 APORTES ARL $ 4,323
520572 CAJAS DE COMPENSACION $ 33,125
237010 APORTES CAJA DE COMP. $ 33,125
30-Mar 7335 COSTO SERVICIOS PUBLICOS $ 1,000,000
5135 Gasto adminstrativo servicios $ 400,000
5235 Gasto de ventas servicios $ 600,000
1110 BANCOS $ 2,000,000
30-Mar 720506 SUELDOS $ 3,221,750
720527 AUXILIO DE TRANSPORTE $ 370,000
1110 BANCOS $ 3,334,010
237005 APORTES EPS $ 128,870
2380 APORTES PENSION $ 128,870
30-Mar 720530 CESANTIAS $ 299,193
720533 INTERESES CESANTIAS $ 35,918
720536 PRIMA DE SERVICIOS $ 299,193
261005 CESANTIAS $ 299,193
261010 INTERESES CESANTIAS $ 35,918
261020 PRIMA DE SERVICIOS $ 299,193
720539 VACACIONES $ 134,347
261015 VACACIONES $ 134,347
720570 PENSION $ 386,610
238030 APORTE PENSION $ 386,610
720568 ARL $ 33,635
237006 APORTES ARL $ 33,635
720572 CAJAS DE COMPENSACION $ 128,870
237010 APORTES CAJA DE COMP. $ 128,870
738006 Costo indirecto Trabajo suplementario del person $ 33,560
238030 APORTES PENSION $ 1,342
237005 Aportes eps $ 1,342
1110 BANCOS $ 30,875
738030 Costo indirecto CESANTIAS $ 2,796
261005 Pasivo estimado cesantías $ 2,796
738033 Costo indirecto INTERESES CESANTIAS $ 336
261010 Pasivo estimado intereses cesantías $ 336
738036 Costo indirecto PRIMA DE SERVICIOS $ 2,796
261020 Pasivo estimado prima de servicios $ 2,796
738068 Costo indirecto Aportes arl $ 350
237006 Aportes arl $ 350
738072 Costo indirecto Aportes cajas de compensació $ 1,342
237010 Aportes cajas de compensacion $ 1,342
738070 Costo indirecto aportes fondos de pensió $ 4,027
238030 Aportes fondos de pension $ 4,027
730506 Costo indirecto de fabricación MOI - sueldos $ 1,000,000
730515 Costo indirecto de fabricacion horas extras MOI $ 10,417
730527 Costo indirecto de fabricacion Auxilio de transpo $ 74,000
238030 Aportes fondos de pension $ 40,417
237005 Aportes EPS $ 40,417
1110 BANCOS $ 1,003,583
730530 Costo indirecto cesantías MOI 90,332
261005 Pasivo estimado cesantías 90,332
730533 Costo indirecto intereses cesantías MOI 10,844
261010 Pasivo estimado intereses cesantías 10,844
730536 Costo indirecto prima de servicios MOI 90,332
261020 Pasivo estimado prima de servicios 90,332
730539 Costo indirecto vacaciones MOI 41,700
261015 Pasivo estimado vacaciones 41,700
730570 Costo indirecto aportes pensión 121,250
238030 Aportes fondos de pension 121,250
730568 Costo indirecto ARL MOI 10,549
237006 APORTES ARL 10,549
730572 Costo indirecto cajas de compensación MOI 40,417
237010 Aportes cajas de compensacion 40,417
7360 Costo indirecto depreciación 66,667
1592 Depreciación acumulada 66,667
1405 Inventario de materia prima 630,000
1430 Inventario de producto terminado 3,800,000
7105 Costo de produccion material directo $ 4,430,000
1405 Inventario de materia prima 17,142.86
1430 Inventario de producto terminado 102,857.14
7390 Costo de produccion material indirecto $ 120,000
7205 Costo de produccion MOD $4,909,515.10
1430 Inventario de producto terminado $4,909,515.10
7305 Costo indirecto MOI $ 1,489,840
1430 Inventario de producto terminado $ 1,489,840
7320 Costo indirecto arrendamiento $ 720,000
1430 Inventario de producto terminado $ 720,000
7335 Costo indirecto servicios $ 1,000,000
1430 Inventario de producto terminado $ 1,000,000
7345 Costo indirecto mantenimiento $ 300,000
1430 Inventario de producto terminado $ 300,000
7360 Costo indirecto depreciación $ 66,667
1430 Inventario de producto terminado $ 66,667
7380 Costo indirecto Trabajo suplementario del person $ 45,207
1430 Inventario de producto terminado $ 45,207
4120 Ventas industrias manufactureras 124,530,953.00
1110 Bancos $ 124,530,953
1430 Inventario de producto terminado $ 49,812,381
6130 Costo de producción vendida $ 49,812,381

margen de costo 40%

31-Mar-15
 $ 66,249

$ 198,748

5105 Gasto personal administrativo

 5205 Gasto personal de ventas
7205 costo del tiempo ordinario del personal directo
7380 costo del tiempo extra del personal directo es un cif
7305 Costo del personal indirecto

Traslados
 20 1500 30000
50 1800 90000
120,000 1,714

Expliación del asiento de la venta

12000 unidades disponibles
95%
11400 unidades vendidas
costo 1 4,000 precio costo/margen de c 10,924
costo 2 6,217
costo promedio 4,370
1430 costo unitario unidades costo total
ii $40,000,000 4,000 10000 40,000,000
movimientos $12,434,085 6,217 2000 12,434,085
$ 49,812,381 52,434,085 4,370
Inventario final pdu $ 2,621,704
costo promedio
 PIMPOLLO
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS tERNINADOS Y VENDIDOS
31 DE DICIEMBRE DE 2013

CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS 3,800,000

Inventario inicial de Materia prima 215,000
Muslos 50 2500 125,000
Bandejas 100 600 60,000
Rollos vinilpel 20 1500 30,000
======
(+) Compras de materia prima 4,335,000
ID#AAAAC-
======
Muslos 1050 2900 HCFdQ
3,045,000
ID#AAAAC-
======
Ketty Lorena
Bandejas 2000 600 HCFc8
1,200,000
ID#AAAAC-
Moreno
Ketty Palacios
Lorena
Rollos vinilpel 50 1800 HCFdE 90,000
(2019-05-27
Moreno
Ketty Palacios
Lorena
(=) Materia prima disponible 20:41:45)
4,550,000
(2019-05-27
Moreno
costo Palacios
promedio
Muslos 1100 2882 20:41:45)
3,170,000
(2019-05-27
Bandejas 2100 600
costo promedio
20:41:45)
1,260,000
Rollos vinilpel 70 1714
costo 120,000
promedio
(-) Inventario final de materia prima 647,143
Muslos 0 2882 -
Bandejas 1050 600 630,000
Rollos vinilpel 10 1714 17,143
(=) Materia prima consumida 3,902,857
Muslos 1100 2882 3,170,000
Bandejas 1050 600 630,000 ======
ID#AAAAC-
======
Rollos vinilpel 60 1714 102,857 HCFdM
ID#AAAAC-
======
(-) Material indirecto consumido 102,857 Ketty
HCFc4 Lorena
ID#AAAAC-
Moreno Palacios
(=) Material directo consumido 3,800,000 Ketty
HCFdA Lorena
(2019-05-27
Moreno Palacios
(+) CONSUMO DE MANO DE OBRA DIRECTA Ketty Lorena
4,909,515
20:41:45)
(2019-05-27
Moreno Palacios
Consumo de mano de obra 6,444,562 7205,7305,7380
20:41:45)
(2019-05-27
(-) Mano de obra indirecta 1,489,840 7305
20:41:45)
(-) Trabajo suplementario 45,207 7380
(=) Mano de obra directa 4,909,515
(+) CONSUMO DE COSTOS INDIRECTO DE FABRICACION 3,724,570
Arrendamiento 720,000
Depreciacion 66,667
Mantenimiento 300,000
Servicios Públicos 1,000,000
======
MOI 1,489,840 ID#AAAAC-HCFdI
Material indirecto 102,857 Ketty Lorena
Moreno Palacios
Trabajo suplementario personal directo 45,207 (2019-05-27
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO EN PROCESO - 20:41:45)
Este se divide
(=) TOTAL COSTO DE ´PRODUCCION EN PROCESO 12,434,085 entre el número
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO EN PROCESO - de unidades
fabricadas para
conocer el costo
unitario
 (2019-05-27
20:41:45)
Este se divide
entre el número
de unidades
(=) COSTO DE LA PRODUCCION TERMINADA fabricadas para
12,434,085 2000und*$ 6217
conocer el costo
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMNADO 40,000,000 10000und*$4000
unitario
(=) PRODUCCION DISPONIBLE PARA LA VENTA 52,434,085 12.000 und de $4.370
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO 2,621,704 600 und de $4370
(=) COSTO DE LA PRODUCCION VENDIDA 49,812,381
costo promedio muslos costo promedio bandejas costo promedio bandejas
50 2500 125,000 100 600 60,000 20
1050 2900 3,045,000 2000 600 1,200,000 50
1100 3,170,000 2100 1,260,000 70
2881.81818 600
costo unitario 6,217
costo promedio 4,370
osto promedio bandejas
1500 30,000
1800 90,000
120,000
1714
 PIMPOLLO
Estado de Resultados
31 DE DICIEMBRE DE 2013

Ventas Brutas 124,530,953

(-) Devoluciones en ventas -
(=)Ventas Netas 124,530,953
(-) Costo de la producción vendida 49,812,381
(=) Utilidad bruta 74,718,572
(-) Gastos operacionales 4,965,163
Administración 2,745,280
Ventas 2,219,883
(=) Utilidad operacional 69,753,409
(+) Ingresos no operacionales -
(-) Gastos no operacionales -
(=) Utilidad antes de impuestos 69,753,409

(-)Provisión impuesto de Renta (25%) y CREE

(9%) 23,716,159
(=) Utilidad Neta 46,037,250
 PIMPOLLO
LIBRO DIARIO
3/31/2015
FECHA CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1-Mar 1405 INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 6,000,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 6,000,000
2-Mar 7105 COSTO MD $ 5,400,000
1405 INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 5,400,000
7390 Costo de pdn Material indirecto $ 550,000
1405 INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 550,000
30-Mar 510506 SUELDOS $ 1,400,000
1110 BANCOS $ 1,288,000
237005 APORTES EPS $ 56,000
2380 APORTES PENSION $ 56,000
3-Jun 510530 CESANTIAS $ 116,620
510533 INTERESES CESANTIAS $ 14,000
510536 PRIMA DE SERVICIOS $ 116,620
261005 CESANTIAS $ 116,620
261010 INTERESES CESANTIAS $ 14,000
261020 PRIMA DE SERVICIOS $ 116,620
510539 VACACIONES $ 58,380
261015 VACACIONES $ 58,380
510570 PENSION $ 168,000
238030 APORTE PENSION $ 168,000
510568 ARL $ 7,308
237006 APORTES ARL $ 7,308
510572 CAJAS DE COMPENSACION $ 56,000
237010 APORTES CAJA DE COMP. $ 56,000
30-Mar 520506 SUELDOS $ 1,933,050
520527 AUXILIO DE TRANSPORTE $ 222,000
1110 BANCOS $ 2,000,406
237005 APORTES EPS $ 77,322
2380 APORTES PENSION $ 77,322
30-Mar 520530 CESANTIAS $ 179,516
520533 INTERESES CESANTIAS $ 21,551
520536 PRIMA DE SERVICIOS $ 179,516
261005 CESANTIAS $ 179,516
261010 INTERESES CESANTIAS $ 21,551
261020 PRIMA DE SERVICIOS $ 179,516
 520539 VACACIONES $ 80,608
261015 VACACIONES $ 80,608
520570 PENSION $ 231,966
238030 APORTE PENSION $ 231,966
520568 ARL $ 10,091
237006 APORTES ARL $ 10,091
520572 CAJAS DE COMPENSACION $ 77,322
237010 APORTES CAJA DE COMP. $ 77,322
30-Mar 720506 SUELDOS $ 3,500,000
720527 AUXILIO DE TRANSPORTE $ 370,000
1110 BANCOS $ 3,590,000
237005 APORTES EPS $ 140,000
2380 APORTES PENSION $ 140,000
30-Mar 720530 CESANTIAS $ 322,371
720533 INTERESES CESANTIAS $ 38,700
720536 PRIMA DE SERVICIOS $ 322,371
261005 CESANTIAS $ 322,371
261010 INTERESES CESANTIAS $ 38,700
261020 PRIMA DE SERVICIOS $ 322,371
720539 VACACIONES $ 145,950
261015 VACACIONES $ 145,950
720570 PENSION $ 420,000
238030 APORTE PENSION $ 420,000
720568 ARL $ 36,540
237006 APORTES ARL $ 36,540
720572 CAJAS DE COMPENSACION $ 140,000
237010 APORTES CAJA DE COMP. $ 140,000
730506 Costo indirecto de fabricación MOI - sueldos $ 1,800,000
730527 Costo indirecto de fabricacion Auxilio de transporte $ 148,000
238030 Aportes fondos de pension $ 72,000
237005 Aportes EPS $ 72,000
1110 BANCOS $ 1,804,000
730530 Costo indirecto cesantías MOI 162,268
261005 Pasivo estimado cesantías 162,268
730533 Costo indirecto intereses cesantías MOI 19,480
261010 Pasivo estimado intereses cesantías 19,480
730536 Costo indirecto prima de servicios MOI 162,268
261020 Pasivo estimado prima de servicios 162,268
730539 Costo indirecto vacaciones MOI 75,060
261015 Pasivo estimado vacaciones 75,060
730570 Costo indirecto aportes pensión 216,000
 238030 Aportes fondos de pension 216,000
730568 Costo indirecto ARL MOI 18,792
237006 APORTES ARL 18,792
730572 Costo indirecto cajas de compensación MOI 72,000
237010 Aportes cajas de compensacion 72,000
18-Mar 7345 COSTO MANTENIMIENTO $ 200,000
1110 BANCOS $ 200,000
18-Mar 5145 Gasto MANTENIMIENTO $ 80,000
1110 BANCOS $ 80,000
18-Mar 5245 Gasto MANTENIMIENTO $ 120,000
1110 BANCOS $ 120,000
30-Mar 7335 COSTO SERVICIOS PUBLICOS 50% $ 750,000
5135 Gasto adminstrativo servicios 20% $ 300,000
5235 Gasto de ventas serviciosC 30% $ 450,000
1110 BANCOS $ 1,500,000
7360 Costo indirecto depreciación 66,667
1592 Depreciación acumulada 66,667
5160 gasto administrativo depreciación (verificar) 69,444
1592 Depreciación acumulada 69,444
15-Mar 7320 COSTO ARRENDAMIENTO 70% $ 700,000
5220 Gasto de Ventas arrendamiento 10% $ 100,000
5120 Gasto Administrativo arrendamiento 20% $ 200,000
1110 BANCOS $ 1,000,000
31-Mar-15
5105 Gasto personal administrativo
5205 Gasto personal de ventas
7205 costo del tiempo ordinario del personal directo
7380 costo del tiempo extra del personal directo es un cif
7305 Costo del personal indirecto

50
INVENTARIO
INICIAL LOMITOS 500 $ 800 $ 400,000
LATAS 2000 $ 250 $ 500,000 TOTAL MATERIA PRIMA $ 6,950,000
ACEITE 100 $ 500 $ 50,000

COMPRAS LOMITOS 2500 $ 1,000 $2,500,000 MATERIAL DIRECTO $ 5,400,000

LATAS 12000 $ 250 $3,000,000 MATERIAL INDIRECTO $ 550,000
ACEITE 1000 $ 500 $ 500,000
DISPONIBLE
INVENTARIO 2000 $ 250 $ 500,000
TOTAL
COMPRAS $6,000,000

LATAS $2,000,000
10,000 $ 500,000
$2,500,000