Costos Variables

Hierro 500/100 5
Amortización 5.000.000/10. 0.5
Gas 1.000.000/10. 100
105.5
Costos fijos
Energía Eléctrica 3,000,000
Impuestos 2,500,000
Vigilancia 2,000,000
7,500,000

PV 120

P.E 7500000/ (120-105,5) 517,241

 OPCIÓN 1 OPCIÓN 2
CF 2,700,000 CF 0
CV 0 CV 30% X 60000 18,000

OPCIÓN 1 OPCIÓN 2

2,700,000 = 18000 X N

N = 27000000/18000
N = 150

OPCIÓN 1 OPCIÓN 2
VENTAS 150 X60000 9,000,000 VENTAS 150 X 60000 9,000,000
CV 0 - CV 150 X 18000 2,700,000
MC 9,000,000 MC 6,300,000
CF 2,700,000 CF -
UTILIDAD 6,300,000 UTILIDAD 6,300,000
PRODUCTO PRONÓSTICO V PVU X und CVU x und C-FIJO x und

Jeans Diésel 70 350,000 140,000 12,500

Camisa Tipo
115 98,000 36,000 3,000
polo
Tenis Nike 210 250,000 165,000 24,000
Sudadera Nike 67 140,000 29,000 25,000
Licras
deportivas 89 79,000 30,000 5,000
Adidas
Reloj Fossil 25 390,000 155,000 1,800
Medias 300 13,000 1,800 500
Chanclas
250 35,000 7,000 7,000
playeras
1,355,000 10,325,000

GTO ADM 39,000,000

GTO VENTA 49,000,000
H-.EXTRAS 7,000,000
COSTOS FIJOS 10,325,000
TOTAL 105,325,000
PARTICIPAC MC MC- POND P-EQUIL

25.83% 210,000 54,244 173

7.23% 62,000 4,484 48

18.45% 85,000 15,683 124
10.33% 111,000 11,469 69

5.83% 49,000 2,857 39

28.78% 235,000 67,638 193
0.96% 11,200 107 6

2.58% 28,000 723 17

157,205
 P-E PRONÓSTICO
VENTAS
Jeans Diésel 60,570,654 24,500,000
Camisa Tipo polo 4,748,739 11,270,000
Tenis Nike 30,903,395 52,500,000
Sudadera Nike 9,691,305 9,380,000
Licras deportivas Adidas 3,085,889 7,031,000
Reloj Fossil 75,206,502 9,750,000
Medias 83,563 3,900,000
Chanclas playeras 605,707 8,750,000
TOTAL VENTAS 184,895,753 127,081,000
(-) COSTOS
Jeans Diésel 24,228,262 9,800,000
Camisa Tipo polo 1,744,435 4,140,000
Tenis Nike 20,396,241 34,650,000
Sudadera Nike 2,007,485 1,943,000
Licras deportivas Adidas 1,171,857 2,670,000
Reloj Fossil 29,889,764 3,875,000
Medias 11,570 540,000
Chanclas playeras 121,141 1,750,000
TOTAL COSTOS 79,570,753 59,368,000
(=) UTILIDAD BRUTA 105,325,000 67,713,000
(-) GASTOS DE ADM 46,000,000 46,000,000
(-) GASTOS DE VENTA 49,000,000 49,000,000
(-) COSTOS FIJOS 10,325,000 10,325,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL - 0 - 37,612,000
PRODUCTO PRONÓSTICO V PVU X und CVU x und C-FIJO x und

Jeans Diésel 70 350,000 140,000 12,500

Camisa Tipo
115 98,000 36,000 3,000
polo
Tenis Nike 210 250,000 165,000 24,000
Sudadera Nike 67 140,000 29,000 25,000
Licras
deportivas 89 79,000 30,000 5,000
Adidas
Reloj Fossil 25 390,000 155,000 1,800
Bolso dep 180 160,000 40,000 5,000
Chanclas
250 35,000 7,000 7,000
playeras
1,502,000 15,632,250

GTO ADM 39,000,000

GTO VENTA 49,000,000
INCR VENTA 2,000,000
H-.EXTRAS 7,000,000
COSTOS FIJOS 15,632,250
TOTAL 112,632,250

Menos rentable las media 11,200 por cada unidad

Disminuye la pérdida en - 10,932,750 al incluir los bolsos deportivos
PARTICIPAC MC MC- POND P-EQUIL

23.30% 210,000 48,935 170

6.52% 62,000 4,045 48

16.64% 85,000 14,148 121
9.32% 111,000 10,346 68

5.26% 49,000 2,577 38

25.97% 235,000 61,019 189
10.65% 120,000 12,783 78 INCLUIDO

2.33% 28,000 652 17

154,505
 P-E PRONÓSTICO
VENTAS
Jeans Diésel 59,454,600 24,500,000
Camisa Tipo polo 4,661,241 11,270,000
Tenis Nike 30,333,980 52,500,000
Sudadera Nike 9,512,736 9,380,000
Licras deportivas Adidas 3,029,030 7,031,000
Reloj Fossil 73,820,773 9,750,000
Bolso dep 12,424,798 28,800,000
Chanclas playeras 594,546 8,750,000
TOTAL VENTAS 193,831,702 151,981,000
(-) COSTOS
Jeans Diésel 23,781,840 9,800,000
Camisa Tipo polo 1,712,292 4,140,000
Tenis Nike 20,020,426 34,650,000
Sudadera Nike 1,970,495 1,943,000
Licras deportivas Adidas 1,150,265 2,670,000
Reloj Fossil 29,339,025 3,875,000
Bolso dep 3,106,200 7,200,000
Chanclas playeras 118,909 1,750,000
TOTAL COSTOS 81,199,452 66,028,000
(=) UTILIDAD BRUTA 112,632,250 85,953,000
(-) GASTOS DE ADM 46,000,000 46,000,000
(-) GASTOS DE VENTA 51,000,000 51,000,000
(-) COSTOS FIJOS 15,632,250 15,632,250
(=) UTILIDAD OPERACIONAL 0 - 26,679,250
 P-E PRONÓSTICO
VENTAS
Jeans Diésel 60,480,116 24,500,000
Camisa Tipo polo 4,741,641 11,270,000
Tenis Nike 30,857,202 52,500,000
Sudadera Nike 9,676,819 9,380,000
Licras deportivas Adidas - -
Reloj Fossil 75,094,087 9,750,000
Bolso dep 12,639,110 28,800,000
Chanclas playeras - -
TOTAL VENTAS 193,488,974 136,200,000
(-) COSTOS
Jeans Diésel 24,192,046 9,800,000
Camisa Tipo polo 1,741,827 4,140,000
Tenis Nike 20,365,753 34,650,000
Sudadera Nike 2,004,484 1,943,000
Licras deportivas Adidas - -
Reloj Fossil 29,845,086 3,875,000
Bolso dep 3,159,777 7,200,000
Chanclas playeras - -
TOTAL COSTOS 81,308,974 61,608,000
(=) UTILIDAD BRUTA 112,180,000 74,592,000
(-) GASTOS DE ADM 46,000,000 46,000,000
(-) GASTOS DE VENTA 51,000,000 51,000,000
(-) COSTOS FIJOS 15,180,000 15,180,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL - - 37,588,000
 PRODUCTO PRONÓSTICO V PVU X und CVU x und C-FIJO x und PARTICIPAC MC MC- POND P-EQUIL

Jeans Diésel 70 350,000 140,000 12,500 25.22% 210,000 52,954 173

Camisa Tipo
115 98,000 36,000 3,000
polo 7.06% 62,000 4,378 48
Tenis Nike 210 250,000 165,000 24,000 18.01% 85,000 15,310 123
Sudadera Nike 67 140,000 29,000 25,000 10.09% 111,000 11,196 69
Licras
deportivas - - - -
Adidas 0.00% - - -
Reloj Fossil 25 390,000 155,000 1,800 28.10% 235,000 66,030 193
Bolso dep 180 160,000 40,000 5,000 11.53% 120,000 13,833 79
Chanclas
- - - -
playeras 0.00% - - -
1,388,000 15,180,000 163,700

GTO ADM 39,000,000

GTO VENTA 49,000,000
INCR VENTA 2,000,000
H-.EXTRAS 7,000,000
COSTOS FIJOS 15,180,000
TOTAL 112,180,000

Para la mezcla óptima se deberán retirar las licras y las chanclas

Con la mezcla óptima se aumenta la pérdida en 10,908,750

Lo que significa que la empresa debe hacer una estrategía comercial
para llegar al punto mínimo de equilibrio en los productos
que vende por debajo de este punto.
Tiempo MC x T T x Deman

1.6 336,000 112

0.73 45,260 84
1.5 127,500 315
1.03 114,330 69

0 - - Retirar
2 470,000 50
1.3 156,000 234

0 - - Retirar

Capacidad 864 864 0