DETALLES COSTO TOTAL COSTO VARIABLE COSTO FIJO

MATERIALES $ 2,800,000.00 $ 2,240,000.00 $ 560,000.00

M.O.D $ 1,200,000.00 $ 720,000.00 $ 480,000.00
FABRIL $ 2,220,000.00 $ 1,221,000.00 $ 999,000.00
TOTAL $ 6,220,000.00 $ 4,181,000.00 $ 2,039,000.00

VENTAS $ 15,000,000.00
 2013 2014

VENTAS $ 15,000,000.00 $ 21,086,514.47

COSTO VARIABLE $ 4,181,000.00 $ 5,877,514.47
MARGEN DE CONTRIBUCION $ 10,819,000.00 $ 15,209,000.00
COSTO FIJO $ 2,039,000.00 $ 2,039,000.00
UTILIDAD BTUTA $ 8,780,000.00 $ 13,170,000.00
ISR $ 2,370,600.00 $ 3,555,900.00
UTILIDAD NETA $ 6,409,400.00 $ 9,614,100.00

UTILIDAD DESEADA $ 9,614,100.00

$ 13,170,000.00
$ 15,209,000.00
$ 21,086,514.47
0.278733333333333
0.721266666666667

0.278733333333333 $ 5,877,514.47
 CONCILIACION POR IGUALACION DE SALDOS
EMPRESA EXTRACTO
DR CR
SALDO INICIAL $ 86,350.00 SALDO INICIAL

DEPOSITO 1 $ 114,200.00 DEPOSITO 1

CK 001 $ 30,000.00 CK 001
CK002 $ 26,200.00 CK002
$ 24,750.00
DEPOSITO $ 21,500.00
$ 16,700.00 DEPOSITO
$ 14,310.00
DEPOSITO $ 153,800.00
$ 17,120.00 NOTA DE DEBITO
CK 00 $ 19,155.00 DEPOSITO
DEPOSITO $ 40,000.00 NOTA DE CREDITO
DEPOSITO $ 116,720.00

TOTAL $ 532,570.00 $ 148,235.00 TOTAL

SALDO $ 384,335.00 SALDO

$ 180.00
ION DE SALDOS
EXTRACTO
DR CR
$ 86,350.00 CONCEPTO LIBRO
BCF 31/01/xx $ 384,335.00
$ 114,200.00
$ 30,000.00 CK/T
$ 26,200.00 DP/T
$ 24,570.00 ERROR BANCARIO 180
$ 21,500.00 N/D $ (72,500.00)
$ 153,800.00 N/C $ 46,000.00
$ 17,120.00
$ 19,155.00 $ 358,015.00
$ 72,500.00
$ 40,000.00
$ 46,000.00

$ 189,545.00 $ 461,850.00

$ 272,305.00
EXTRACTO
$ 272,305.00

$ (31,010.00)
$ 116,720.00

$ 358,015.00
 BALANZA DE COMPROBACION CIA MATRIZ
31/12/2016

Cuentas Debito Crédito

efectivo 2,565,200.00
cuenta por cobrar 650,000.00
equipo de oficina 350,000.00
edificio 2,126,500.00
vehículo 1,000,000.00
equipo de tiendas 90,000.00
inver. Acc. Cia sime 2,000,000.00
cuenta por cobrar sucursal 400,000.00
efectivo por cobrar 400,000.00
cuenta por pagar 385,000.00
hipoteca por pagar 1,700,000.00
interes por pagar 85,000.00
utilidades retenidas 950,000.00
reservas de capital 1,186,500.00
retención por pagar 200
capital social 2,950,000.00
cuenta por pagar sucursal 200,000.00
ventas 2,625,000.00
compras 560,000.00
mercancía enviada sucursal 400,000.00
mercancía recibidad sucursal 200,000.00
Gasto Telefono 7,000.00
Gasto nomina 10,000.00
impuestos aduanales 75,000.00
fletes 30,000.00
gasto combistible 10,000.00
Gasto de publicidad 8,000.00
Total 10,481,700.00 10,481,700.00
 BALANZA DE COMPROBACION SUCURSAL
31/12/2016

Cuentas Debito Crédito

efectivo 2,757,830.00
cuenta por cobrar 104,000.00
equipo de oficina 11,000.00
edificio 100,000.00
vehículo 220,000.00
cuenta por cobrar a cia 200,000.00
cuenta por pagar 316,800.00
retención por pagar 230
hipoteca por pagar 100,000.00
efectivo por pagar 400,000.00
cuenta por pagar a matriz 400,000.00
capital social 2,000,000.00
ventas 1,380,000.00
compras 970,000.00
Gasto nomina 11,500.00
Gasto Mantenimieto 11,700.00
Gasto de publicidad 3,000.00
Gasto Telefono 8,000.00
mercancía enviada CIA matriz 200,000.00
mercancía recibidad CIA m 400,000.00
TOTAL 4,797,030.00 4,797,030.00
 ASOBANU
CIA MATRIZ CIA SUCURSAL
ESTADO DE RESULTADO DR CR DR
VENTAS $ 2,625,000.00
COMPRAS $ 560,000.00 $ 970,000.00
IMPUESTO ADUANALES $ 75,000.00
fletes $ 30,000.00
INVENTARIO FINAL $ 1,000,000.00
MERC. ENV. SUCURSAL $ 400,000.00
MERC. ENV. MATRIZ $ 400,000.00
g. mant. $ 11,700.00
G. PUB. $ 8,000.00 $ 3,000.00
G . COMB. $ 10,000.00
G. TEL. $ 7,000.00 $ 8,000.00
G. NOMINA $ 10,000.00 $ 11,500.00
MERC. RECIB. SUCURSAL $ 200,000.00
MERC. RECIB. MATRIZ
TOTALES $ 900,000.00 $ 4,025,000.00 $ 1,404,200.00
GANANCIAS DEL PERIODO $ 3,125,000.00 $ 1,075,800.00
TOTAL $ 4,025,000.00 $ 4,025,000.00 $ 2,480,000.00
 ASOBANU
CIA SUCURSAL AJUSTE Y ELIMINACION ESTADO CONSOLIDADO
CR DR CR DR
$ 1,380,000.00
$ 1,530,000.00
$ 75,000.00
$ 30,000.00
$ 900,000.00
$ 400,000.00
$ 400,000.00
$ 11,700.00
$ 11,000.00
$ 10,000.00
$ 15,000.00
$ 21,500.00
$ 200,000.00
$ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 2,480,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00 $ 1,704,200.00
$ 4,200,800.00
$ 2,480,000.00 $ 5,905,000.00
ESTADO CONSOLIDADO
CR ESTADO DE SITUACION
$ 4,005,000.00 ACTIVOS
EFECTIVO
CUENTA POR COBRAR
INVENTARIO FINAL
$ 1,900,000.00 equipo de oficina
edificio
vehículo
equipo de tiendas
inver. Acc. Cia sime
cuenta por cobrar sucursal
efectivo por cobrar sucursal
Cta. Por cobrar MATRIZ
TOTAL DE ACTIVO
CIA MATRIZ
DR
$ 2,565,200.00
$ 650,000.00
$ 1,000,000.00
$ 350,000.00
$ 2,126,500.00
$ 1,000,000.00
$ 90,000.00
$ 2,000,000.00
$ 400,000.00
$ 400,000.00
$ 10,581,700.00

$ 5,905,000.00 PASIVOS Y CAPITAL

Cuenta por pagar
$ 5,905,000.00 Retención por pagar
capital social
utilidad retenida
efectivo por pagar matriz
cta. Por pagar sucursal
cta. Por pagar matriz
Hipoteca por pagar
ínteres por pagar
reserva de capital
GANANCIA DEL PERIODO
TOTAL DE PASIVOS Y CAPITAL
TOTALES $ 10,581,700.00
 ASOBANU
CIA MATRIZ CIA SUCURSAL AJUSTE Y ELIMINACION
CR DR CR DR

$ 2,757,830.00
$ 104,000.00
$ 900,000.00
$ 11,000.00
$ 100,000.00
$ 220,000.00

$ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 4,292,830.00

$ 385,000.00 $ 316,800.00
$ 200.00 $ 230.00
$ 2,950,000.00 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00
$ 950,000.00
$ 400,000.00 $ 400,000.00
$ 200,000.00
$ 400,000.00 $ 400,000.00
$ 1,700,000.00 $ 100,000.00
$ 85,000.00
$ 1,186,500.00
$ 3,125,000.00 $ 1,075,800.00
$ 10,581,700.00 $ 4,292,830.00
$ 10,581,700.00 $ 4,292,830.00 $ 4,292,830.00
AJUSTE Y ELIMINACION ESTADO CONSOLIDADO
CR DR CR

$ 5,323,030.00
$ 754,000.00
$ 1,900,000.00
$ 361,000.00
$ 2,226,500.00
$ 1,220,000.00
$ 90,000.00
$ 2,000,000.00
$ 400,000.00
$ 400,000.00

$ 11,874,530.00

$ 701,800.00
$ 430.00
$ 2,950,000.00
$ 950,000.00

$ 200,000.00

$ 1,800,000.00
$ 85,000.00
$ 1,186,500.00
$ 4,200,800.00
$ 11,874,530.00
$ 11,874,530.00 $ 11,874,530.00