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INDICE
1. OBJETO.- ........................................................................................................................................................ 3
2. ALCANCE.- ..................................................................................................................................................... 3
5. RESPONSABLES.- .......................................................................................................................................... 4
8.INSUMOS.-.......................................................................................................................................................... 8
Directora de Planificación y
Proyectos
Gerente Administrativo
Lilian Peñarrieta
Financiero
Gustavo
Aprobado por: Gerente General
Portocarrero
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código: MP-ADM-RAF-05
Páginas: 3 de 27
1. OBJETO.-
Gestionar, controlar y realizar el seguimiento de los activos fijos muebles de la Empresa Estatal
de Televisión BOLIVIA TV independientemente de la fuente de financiamiento.
2. ALCANCE.-
Este manual es de aplicación obligatoria para todo el personal de BOLIVIA TV. Abarca los
procedimientos relacionados con la recepción, asignación, registro y control de bienes muebles
de propiedad de BOLIVIA TV.
3. DOCUMENTOS DE REFERENCIA.-
c) Resolución Suprema Nº 217055 de 20 de mayo de 1997 que aprueba la Norma Básica del
Sistema de Organización Administrativa;
d) Decreto Supremo Nº 222957 de 4 de marzo de 2005, que aprueba la Norma Básica del
Sistema de Contabilidad Integrada;
e) Decreto Supremo N° 0181 de 28 de junio de 2009, que aprueba la Norma Básica del
Sistema de Administración de Bienes y Servicios;
h) Resolución del Directorio Nº 004/09, que aprueba el Reglamento Específico del Sistema de
Contabilidad Integrada;
Bajo el siguiente marco legal del Decreto Supremo 0181 en la que menciona:
“El manejo de estos bienes estará sujeto a reglamentación especial, que podrá tomar como
referencia el contenido de la presente NB-SABS en las partes afines a su operación y control.”
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código: MP-ADM-RAF-05
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4. DEFINICIONES Y ABREVIATURAS.-
4.2. ACTIVO FIJO.- es un bien de BOLIVIA TV, son necesarios para el funcionamiento de
la empresa y no se destinan a la venta.
4.6. FUNCIONARIO ASIGNADO.- Personal de planta o consultor de BOLIVIA TV, que tiene
asignado bajo su responsabilidad activos para el desarrollo de sus funciones.
4.7. INVENTARIO DE ACTIVOS FIJOS.- Es el recuento físico pormenorizado entre los bienes
físicos y los registros de BOLIVIA TV.
5. RESPONSABLES.-
6. POLÍTICAS DE OPERACIÓN.-
Las disposiciones contenidas en el presente manual se aplicarán a todos los activos fijos muebles
de propiedad de BOLIVIA TV y los que estén a su cargo o custodia.
I. Los Activos Fijos muebles de BOLIVIA TV únicamente podrán ser registrados y asignados
por la unidad de Activos Fijos.
II. Los Activos Fijos muebles de BOLIVIA TV son asignados a personas cuyo contrato o
convenio les permita ser responsables por su adecuado uso y custodia.
III. El personal que tenga asignado bienes muebles de BOLIVIA TV deberá velar por la buena
conservación de los bienes a su cargo, debiendo requerir al Responsable de Activos
Fijos con la debida anticipación servicios de mantenimiento preventivo o correctivo si
corresponde, asimismo, previo al movimiento de activos fijos deberá solicitar la
autorización correspondiente.
IV. Bajo ninguna circunstancia deben ser dañadas o retiradas las etiquetas que contienen el
número de identificación de los bienes muebles, es responsabilidad del Servidor
Público Asignado, su preservación, a tal efecto deberá informar al Responsable de
Activos Fijos la ausencia de ésta en el bien, de manera que sea repuesta la etiqueta
nuevamente y el bien mantenga su identificación.
V. De los plazos:
Todo activo debe ser identificado mediante etiquetas, las cuales llevan para su control
un código interno, el cual permite la identificación y descripción, de manera que se
diferencien una unidad de las partes que la componen, discriminando claramente un
bien de otro, facilitando el recuento físico.
DÍGITOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9
ESTRUCTURA 0 2 0 1 0 1 0 1 0
GRUPO UBICACIÓN
CORRELATIVO
CONTABLE GENERAL
02 MUEBLES
03 MAQUINARIA Y EQUIPO EN GENERAL
05 EQUIPO DE COMUNICACIÓN
15 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
08 VEHÍCULOS
01 LA PAZ
02 SANTA CRUZ
03 COCHABAMBA
04 CHUQUISACA
05 TARIJA
06 ORURO
07 POTOSÍ
08 PANDO
09 BENI
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código: MP-ADM-RAF-05
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Para la captura del registro de bienes en la base de datos del SIAF se debe contar con la
siguiente información:
a. Código;
b. Fecha de Incorporación;
c. Descripción;
d. Grupo de activos fijos y Auxiliar;
e. Oficina;
f. Responsable;
g. Estado Activo;
h. Observaciones;
i. Organismo financiador;
j. Nº de convenio;
k. Y otros datos que se requiera el Sistema de Activos Fijos.
8. INSUMOS:
Insumos necesarios para la asignación del activo fijo:
Formulario de asignación de activos fijos.
Plazo
Etapa Responsable Actividad Instrumento Referencial
1 RPC o RPA Una vez adjudicada la contratación de bienes muebles, Memorándum de ---
independientemente de la fuente de financiamiento, designa Designación
como parte de la Comisión de Recepción al Responsable de
Activos Fijos para la verificación de las características físicas.
Plazo
Etapa Responsable Actividad Instrumento Referencial
debiendo cumplir con el procedimiento de recepción.
d. En el caso de donaciones o transferencias el (la) Jefe
Administrativo remite la documentación que avala dicho
acto al Responsable de Activos Fijos para su posterior
registro e incorporación en el inventario de BOLIVIA
TV.
e. La recepción de bienes, de propiedad de BOLIVIA TV o
bajo su custodia, debe estar respaldada por los
documentos de adquisición, préstamo de uso, alquiler o
arrendamiento u otros, según corresponda.
3 Comisión de Cuando el bien mueble una vez verificado no se encuentre Informe de conformidad o 2 Días
Recepción o observado, la comisión de recepción elabora el Informe de Informe de Disconformidad
Responsable de Conformidad remitiéndolo al RPC o RPA para el cierre del
Recepción proceso.
1 T: Ind.
adjudicada la 3 T: 2 Días
contratación de bienes
muebles, designa como Cuando el bien mueble
parte de la Comisión de una vez verificado no se
Recepción al encuentre observado, la
Responsable de Activos comisión de recepción
Fijos para la verificación elabora el Informe de
de las características Conformidad o
físicas del bien encontrarse
observaciones elabora
Memorándum de el Informe de
designación Disconformidad y
remite al RPC o RPA.
Informe de
conformidad o informe
de disconformidad
2 T: 3 Días
muebles
4 T: En el día
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Elabora la solicitud de
pago, mismo que
remite al Jefe
Financiero adjuntando
toda la documentación
de respaldo de la
contratación
ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
Solicitud de Pago
Versión: 00
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Plazo
Etapa Responsable Actividad Instrumento Referencial
1 Responsable de Recepciona el bien a ser codificado, revisa que se encuentre Documentación ---
Activos Fijos toda la documentación.
2 Responsable de Para controlar la asignación de los bienes muebles, adopta un --- En el Día
Activos Fijos sistema de identificación a través de códigos específicos para
cada bien mueble, lo que permite entre otros aspectos la
identificación de su clase o naturaleza, su ubicación y la
fuente de financiamiento.
Plazo
Etapa Responsable Actividad Instrumento Referencial
1 Responsable de Registra el ingreso del activo fijo mueble en el Formulario de FORM-AAF-ING-01 ---
Activos Fijos acta de ingreso de activos fijos identificando la descripción
del bien (modelo, serie, marca) según corresponda, además
del proveedor, unidad solicitante, costo, fecha de recepción,
partida contable y otros documentos de entrega.
Activos Fijos el derecho propietario de los activos fijos muebles como ser propietario
los vehículos y otros que así lo requieran a nombre de
BOLIVIA TV, independientemente de la fuente de
financiamiento en las instancias correspondientes, debiendo
efectuar el seguimiento y control sobre el saneamiento de la
documentación legal de los mismos.
4 Técnico en Activos Mantiene un archivo actualizado de la documentación, la cual Archivo Permanente
1 T: --- 4 T: Perm.
Registra el código de
identificación,
descripción, grupo de
activo fijo y auxiliar,
oficina asignada,
responsable asignado
para su custodio en el
Sistema de
Información de Activos
Fijos (SIAF),
observaciones y otros
datos que Sistema de
MUEBLES
Activos requiera
3 T: Ind.
En coordinación con el
Director Jurídico
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
registran el derecho
propietario de los
activos fijos muebles
ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS FIJOS Versión: 00
Páginas: 16 de 27
Plazo
Etapa Responsable Actividad Instrumento Referencial
1 Responsable de La entrega de activos fijos muebles al personal de BOLIVIA Formulario de Asignación de 2 Días
Activos Fijos TV es realizado medianteFormulario de Asignación de Activos Fijos
Activos Fijos que se considera como la constancia de entrega
del bien, en la que el funcionario receptor expresa su
conformidad mediante su firma.
2 Funcionario Una vez entregado el bien asignado valida los datos, verifica Formulario de Asignación de En el Día
Asignado el estado del activo, firma el formulario de asignación de Activos Fijos
Activos Fijos y recibe el activo fijo para su uso y resguardo.
3 Técnico en Activos Archiva y resguarda la documentación de la asignación en Archivo En el Día
Fijos orden cronológico.
PROCEDIMIENTO: MP-ADM-RAF-05-04 ASIGNACIÓN DE ACTIVOS FIJOS MUEBLES
BOLIVIA TV
Plazo
Etapa Responsable Actividad Instrumento Referencial
1 Responsable de La Gerencia Administrativa Financiera a través del POA ---
Activos Fijos Responsable de Activos Fijos prevé e incluye en el POA de la
unidad, el mantenimiento anual de bienes muebles que así lo
requiera o se consideren necesarios.
POA
MUEBLES
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS FIJOS Versión: 00
Páginas: 20 de 27
Plazo
Etapa Responsable Actividad Instrumento Referencial
1 Responsable de Aquellos activos fijos muebles de propiedad de la BOLIVIA Solicitud de contratación ---
Activos Fijos TV, independientemente de su fuente de financiamiento, que
requieran de seguros contra perdidas, robos deberán contar
con una póliza de seguros.
1 T: Ind.
Archivo
2 T: en el día
Cuando se requiera
MUEBLES
Plazo
Etapa Responsable Actividad Instrumento Referencial
1 Responsable de Se efectúan inventarios físicos periódicos o sorpresivos a Cronograma Toma Física del ---
Activos Fijos objeto de verificar la existencia, localización y condición Inventario
física de todos los activos existentes.
1 T: ---
3 T: en el día
Mantiene un control
MUEBLES
adecuado de los
activos fijos muebles,
elaborando un informe
a la Gerencia
Administrativa
Financiera vía Jefatura
Administrativa,
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Informe
Versión: 00
Páginas: 24 de 27
Plazo
Etapa Responsable Actividad Instrumento Referencial
1 Jefe Administrativo Recepcionado el Informe de Conformidad elabora y remite la Informe de conformidad + ---
solicitud de cancelación adjuntando toda la siguiente documentación de respaldo
documentación de respaldo de la adquisición del bien mueble
al Jefe Financiero vía Gerencia Administrativa Financiera:
Formulario Único de Contrataciones.
Especificaciones Técnicas.
Orden de Compra o Contrato.
Informe de Conformidad.
2 Jefe Financiero Recibe documentación de solicitud de cancelación, deriva al Legajo En el Día
Responsable de Contabilidad para su análisis y registro.
3 Responsable de Deriva la solicitud de cancelación al Profesional en --- 1 Día
Contabilidad Contabilidad para la verificación de la información y de la
documentación de respaldo.
4 Profesional en Procede a la verificación de la información y de la Informe de conformidad 3 Días
Contabilidad documentación de respaldo, por lo que éste en caso de no
encontrar observación alguna elabora un Informe de
Conformidad como forma de aprobación a la revisión el cual
envía al Responsable de Contabilidad.
Plazo
Etapa Responsable Actividad Instrumento Referencial
7 T: ---
MUEBLES
(semestralmente, a fin
T: --- de gestión y al corte de
8 emisión de los estados
En el caso de
financieros) mediante
presentarse
comunicación interna
diferencias, en
al Responsable de
coordinación con el
Contabilidad para la
Responsable de
conciliación respectiva
Activos Fijos
ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
Si la información de la
conciliación de los
activos fijos coincide
con la del sistema de
contabilidad, el
Responsable de
Contabilidad y el
Responsable de
Versión: 00
Activos Fijos da
conformidad a la
información contenida
Páginas: 27 de 27
en el sistema
Fecha de emisión: Enero/2013
Código: MP-ADM-RAF-05
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código: MP-ADM-RAF-05
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10. REGISTROS.-
LISTA MAESTRA
Código Descripción
FORM- AAF-ING-01 Nota de Ingreso de Activos Fijos
FORM-AAF-NAS-02 Nota de Asignación de Activos
11. ANEXOS.-
Diagrama de Flujo
Formatos
Otros