ASIGNATURA:

Auditoría y Control Interno

NOMBRE DEL TEMA:

Guion sobre el buen actuar del Auditor

PRESENTADO:

Natalia Vergel Gelves ID: 582026

Juan Felipe Lamus Lozano ID: 577987

Leidy Gómez Armenta ID: 435724

DOCENTE:

Carlos Arturo Pérez

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACION SALUD OCUPACIONAL

BUCARAMANGA

2020-1
 EL ROL DEL AUDITOR

Auditoria Interna del Sistema de Gestión de

1. Nombre del caso Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST)
SD SAS Nace el 10 de marzo de 1996 en Santander,
con el objetivo de ser una empresa líder en la
construcción y/o mantenimiento en proyectos de
infraestructura eléctrica, civil y las
telecomunicaciones.

Durante los 24 años de existencia, SD SAS, Ha

desarrollado diferentes tipos de proyectos dentro y
fuera del país, logrando reconocimiento a nivel
regional y nacional; convirtiéndose en una de las
empresas más representativas del sector eléctrico en
el departamento de Santander y el resto del país.
Desde entonces se ha caracterizado por ser una
empresa seria competente y responsable, gracias a
que cuenta con un equipo de profesionales y técnicos
altamente capacitados que permiten cumplir con las
expectativas y necesidades de cada uno de sus
clientes.

Paralelo a las empresas generadoras y distribuidoras

2. Descripción de la empresa y su
entorno
de energía se han creado empresas que velan por un
constante y eficiente suministro técnico para que esa
energía no se apague y entre este grupo sobresale SD
SAS, para brindar soluciones precisas a los
requerimientos de todo el sector energético, civil y
de telecomunicaciones.
 ¡¡Estos son nuestros campos de experiencia!!

INGENIERÍA ELÉCTRICA

Construcción, transporte, instalación, reparación,

recuperación, desmontaje, montaje y refuerzos
estructurales de torres de transmisión de energía
eléctrica hasta 500 KV.

 Construcción, transporte, instalación, reparación,

recuperación, desmontaje, montaje y refuerzos
estructurales de torres de transmisión de energía
eléctrica hasta 500 kW.

 Diseño, fabricación y suministro de estructuras

tipo torres para líneas de transmisión de energía.
 Construcción de cimentaciones para torres de
transmisión de energía, torres de comunicación y
porterías.
 Construcción de cimentaciones especiales tipo
pilas para torres de transmisión de energía y de
comunicaciones.
 Montaje y desmontaje de líneas de transmisión de
energía de baja, media y alta tensión.
 Atención de emergencias en líneas de transmisión
de energía por desastres naturales y actos terroristas.
 Tendido y regulación y amarre de cable conductor
y guarda en líneas de transmisión eléctricas de baja,
media y alta tensión.
 Engrape de cable conductor y de guarda en líneas
de transmisión de energía de baja, media y alta
tensión.
 Instalación, revisión, y cambio de herrajes en
estructuras tipo suspensión y retención de líneas de
transmisión de energía de baja, media y alta tensión.
 Mantenimiento preventivo y correctivo en líneas
de transmisión de energía de baja, media y alta
tensión.
 Construcción de muros de contención y canaletas
para la estabilización de taludes.
 Inspecciones visuales pedestres de
infraestructuras eléctricas.
 Medición y mejoramiento de resistencia del
sistema de puestas a tierras.
 Medición de resistividad del terreno.
 Inventario de la infraestructura.
 Tala y poda de árboles en zonas de servidumbres
de líneas de transmisión de energía.
 Aislamiento de cable de guarda para la medición
de puestas a tierra.
 Control topográfico de estabilidad de estructuras.
 Cambio de aislamiento en estructuras tipo
suspensión y retención de líneas de transmisión de
energía me baja media y alta tensión.
 Lavado de aislamiento en líneas de transmisión de
baja, media y alta tensión.
 Reparación de conductores utilizando los
diferentes métodos tales como: empalmes, blindajes
y camisas.
 Reparación de cables de guarda utilizando los
diferentes métodos tales como: empalmes, blindajes
y camisas.
 Montaje y desmontaje de estructuras tipo pórtico
y demás para montaje de subestaciones eléctricas.
 Cambio, apertura y cierre de puentes.
 Pintura de torres de transmisión de energía, torres
de comunicación y monopolos.
 Cargue y transporte de torres comunicación,
torres de transmisión de energía, torres de
emergencia y postes.
 Estudio de variantes.
 Estudio de suelos.
 Montaje y desmontaje de torres en emergencia.
 Traslado de conductores y puesta en
funcionamiento de torres de emergencia.
 Hincada de postes.
 Instalación y retiro de equipos.
 Instalación y retiro de barrajes.
 Mantenimiento de conexiones.
 Instalación y retiro de bajantes a equipos.
 Instalación de sistemas de protección y puestas a
tierra.

TELECOMUNICACIONES

Diseño de sistemas de comunicación inalámbricos en

frecuencias de 2.4 Ghz, 5.2 Ghz, microondas y
satelitales y cableado estructurado, así como el
suministro e instalación de cableado estructurado en
CAT 5E, CAT 6, CAT 7.

 Construcción de torres auto soportadas para

telecomunicaciones.
 Construcción de estaciones radio base GSM para
telefonía móvil.
 Adecuaciones civiles para estaciones de telefonía
celular.
 Instalación y mantenimiento de fibra óptica.
 Tendido y regulación y amarre de fibra óptica
ADSL y OPGW en todo tipo de estructuras.

INGENIERÍA CIVIL

Mantenimiento y adecuaciones locativas,

construcción, remodelación y ampliación de
edificaciones menores, obras civiles en
subestaciones eléctricas, mantenimiento de vías,
mantenimiento de zonas verdes y gravilla.

 Mantenimientos y adecuaciones locativas.

 Construcción, remodelación y ampliación de
edificaciones menores tales como centros
educativos.
 Obras civiles en subestaciones eléctricas.
 Mantenimiento de vías.
 Mantenimiento de zonas verdes y gravilla.
 Diseños, fabricación y construcción de escaleras y
barandas de diferentes tipos.
 Construcción de alcantarillado.
 Construcción y reparación de cerramientos en

3. Identificación de los personajes
(roles)
4. Desarrollo del caso
subestaciones eléctricas.
 Construcción de cárcamos para tendido de cables
de potencia y de control en subestaciones eléctricas.
 Instalación de bandejas porta cables tipo mecano
para cables de potencia y de control en subestaciones
eléctricas.
 Instalación de puntos de anclaje para auto–
transformadores.
 Movimiento de auto- transformadores.
 Alumbrado público.
AUDITOR: Juan Felipe Lamus
COORDINADORA DEL SG-SST: Natalia Vergel
GERENTE GENERAL:
COLABORADOR: Leidy Gómez Armenta
Buen actuar del auditor y mala práctica del
ejercicio profesional
Se estipula en acuerdo mutuo con la empresa y el
equipo auditor que la auditoria se realizará lunes 02
de marzo de 2020.
Se da inicio a la auditoría donde se reunieron los
cuatro participantes el señor Juan Felipe Lamus:
Auditor, la señora Natalia Vergel: Coordinadora
SG-SST, el señor Salomón Duran: Gerente General
y la joven Leidy Gómez: Colaborador que es quien
diligencia el acta de apertura de la Auditora y da a
conocer cómo se llevaran a cabo cada uno de los
procesos:
Auditor Juan Felipe Lamus debe verificar y
asegurarse de que el SG-SST contengan todas las
evidencias y requisitos exigidos por la normatividad
legal vigente, donde brinden información verídica y
fiable que permita tomar decisiones.

 Hacer uso del juicio profesional.

 Poner en práctica su conocimiento y experiencia.
 Aplicar su sentido común para lograr cumplir con
su encargo a cabalidad.
 Aplicar buenas prácticas inherentes a este.
 Lealtad, veracidad y honradez en sus relaciones,
objetividad, transparencia, integridad, sensatez,
inteligencia y madurez; son algunas de las buenas
prácticas que deben poner en práctica los auditores al
desarrollar su labor.

Después que el auditor Juan Felipe Lamus, hace el

preámbulo inicia el proceso de auditoría:

El auditor Juan Felipe Lamus, Solicita a la

coordinadora SST la documentación de los procesos
a verificar, exige la evidencia en físico o medio
digital que demuestre la existencia y el
mantenimiento de estos procesos.

Coordinadora SST: Natalia Vergel entrega la

información solicitada por el Auditor.
El auditor Juan Felipe Lamus procede a revisar la
información suministrada.

Una vez verificada la información, el auditor, indica

a la Coordinadora SST que le gustaría hablar con
un colaborador de la empresa para hacerle unas
preguntas.

La Coordinadora SST le indica al Auditor, que va

presentarle al Gerente General de la empresa
Salomón Duran, el cual procede a ir a gerencia para
poner al tanto de todo al gerente general.

Se acerca la Coordinadora de SST: Natalia Vergel

y el Gerente General a la oficina donde está el
Auditor Juan Felipe Lamus, para indicarles que con
gusto puede hablar con cualquier colaborador de la
compañía.

La Coordinadora de SST se percata que un

colaborador de la empresa va pasando por el lugar y
la llama, su nombre es Leidy Gómez.

El Auditor se presenta y empieza a indagar acerca

del proceso de auditoría que se encuentra realizando,
le indica a Leidy Gómez que va realizar una serie de
preguntar y que por favor le conteste con la mayor
sinceridad del caso.

Una vez contestadas todas las preguntas con

sinceridad de parte del Colaborador Leidy Gómez,
el auditor le indica a la Coordinadora de SST y al
gerente general que una vez revisada
minuciosamente la información le hará entrega del
informe donde se plasmaran todos los hallazgos
identificados, mirando las conformidades y no
conformidades que arrogan el grado de
cumplimiento de los criterios que soportan el SG-
SST.

El mal actuar en una auditoria

El perfil del auditor no cumplía con las

especificaciones para ejercer dicha auditoria, además
el primer día llega tarde, retrasando la agenda de
varias personas que se vieron involucradas en dicho
proceso.

El auditor Juan Felipe Lamus omite el hablar con el

Gerente general de la empresa, así como también
con algún colaborador de la misma y pide de
inmediato tener contacto con la Coordinadora de
SST.

El auditor Juan Felipe Lamus no decide revisar de

manera aleatoria documentos puntuales de los
programas del SG-SST y por el contrario empieza de
manera defensiva a cuestionar el hecho de que las
cosas no se están haciendo bien.

Natalia Vergel coordinadora de SST le pregunta

amablemente al auditor sobre los documentos que
requiere revisar para mostrárselos y pueda así dar un
juicio del grado de cumplimiento, a lo que este
responde que ninguno, que se apure ya que tiene
prisa por un compromiso.

El auditor le manifiesta a Natalia la necesidad de

hablar con algún colaborador de la empresa sin
importar su cargo, de manera inmediata ella se dirige
a llamar al gerente Salomón Duran, al ausentarse
José llama a un trabajador que va pasando por esa
área y sin presentarse empieza hablar con él, pasados
unos segundos saca su celular y empieza a grabar la
conversación que está teniendo con Leidy Gómez.

Natalia Vergel llega junto con el gerente al lugar

donde se encontraban hablando, el auditor despacha
al colaborador y les dice al gerente y la
coordinadora de SST que se tiene que ir porque
tiene un compromiso, que después se estará
comunicando con ellos para terminar la auditoria.

Competencias del auditor

 Ser firme. Es muy importante, ya que durante la

auditoría no debe negociar con el auditado sobre la
inclusión o eliminación de una determinada no
conformidad en el informe final ya que, de esta
forma, se desvirtúa la eficiencia que puede tener la
auditoría. Aunque se lleve a cabo de forma
responsable y ética, algunas decisiones pueden no ser
admitidas por las personas de la organización. Todo
esto puede generar desacuerdos y confrontaciones
que no deben llevar a la negociación para la
aceptación del informe.

 Tener la alta capacidad de observación.

 No contar con prejuicios que eliminen su

objetividad.

 Tener el instinto de ser consciente y comprender

todas las situaciones.

 Estar seguro de uno mismo.

 Es necesario que se adapte de forma fácil a todos

los contextos.

 Obtener conclusiones de razonamientos lógicos y

analizar las distintas evidencias.

 Estar orientado a conseguir los objetivos.

 Mantener la mente abierta para considerar las

ideas y los puntos de vista alternativos.

 Se imparcial, sincero y honesto.

 Ser diplomático y saber tratar con las personas.

 Ser discreto y comprender el concepto de

 confidencialidad.

Es el establecimiento de un programa de
auditoria

 Realizar la auditoría en un 100% al SG-SST,

abordando las áreas de SST y RRHH.

 Se realizó con anterioridad una planeación en el

cronograma anual, en el cual se contempla el orden y
cubrimiento de la misma en cada uno de sus
procesos y normatividad legal vigente.

 Objetivos y amplitud de la auditoria.

4.1. Diseño de la auditoria
Responsabilidades

Se encuentran a cargo del gerente general de la

organización por ser la cabeza de todos y cada uno
de los procesos productivos, seguido
jerárquicamente por los encargados de área y
procesos.

Recursos

Talento humano correspondiente a las personas

competentes que actúan directamente en el proceso
de auditoría.

Económicos referentes al dinero que se invierta para

 llevar a cabo el proceso de auditoría.

Tecnológico son aquellas tecnologías de la

información y comunicación que facilitar dicho
proceso.

4.2. Implementación de la auditoria Según la norma ISO 19011 cuando se establece un

programa de auditoria y se han determinado todos
los recursos relacionados, es necesario implementar
la planificación operacional y coordinar todas las
actividades dentro del programa.
Para la implementación de la gestión del programa
de auditoria, las personas responsables deben
comunicar a todas las partes pertinentes los procesos
externos e internos establecidos. 
4.3. Mejoramiento de la auditoria  Para el mejoramiento de la auditoria se opta por
realizar un plan de mejora donde se toman las
medidas de cambio en la organización para lograr un
mejor rendimiento en el sistema de gestión. El plan
de mejora se constituye por tanto como una
herramienta para mejorar los ítems evaluados en la
auditoria y a si mejorar el SG-SST.
Estas mejoras deben incorporarse a los diferentes
procesos de la organización para la obtención de
mejores resultados en los servicios. Una vez
identificado los procesos de el resultado de la
auditoria se establece una priorización; es decir se
empieza a trabajar en a mejora de los procesos que
tengan más relevancia en el SG-SST de la
organización.
4.4. Evaluación de la auditoria  
4.5. Valoración de la auditoria  
4.6. Auditoria de la auditoria  
4.7. Supervisión de la auditoria  
5. Materiales