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Plantilla Única de Trabajo Lina
Plantilla Única de Trabajo Lina
ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
CODIGO 102022
SIGUIENTE
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO
GRUPO N°:
INICIO
QUIPO DE TRABAJO
102022_135
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
1061220572
SIGUIENTE
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
NIT.315.895.571-9 Información
Financiera Cálculos para Cálculos para
Expresada en millones
ESTADO DE RESULTADOS de pesos análisis vertical análisis horizontal
Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
(+) OPERACIONALES $ 1,970 $ 2,075 392% 417% $ 105 5%
(-) COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS / COSTO DE PRODUCCIÓN $ 1,000 $ 992 199% 199% -$ 8 -1%
(=) UTILIDAD BRUTA $ 970 $ 1,083 193% 217% $ 113 12%
(-) OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 502 $ 498 100% 100% -$ 4 -1%
(-) OPERACIONALES DE VENTAS $ 320 $ 350 64% 70% $ 30 9%
(=) EBITDA $ 148 $ 235 29% 47% $ 87 59%
(-) DEPRECIACIONES $ 200 $ 210 40% 42% $ 10 5%
(-) AMORTIZACIONES $ - $ - 0% 0% $ -
(=) UTILIDAD OPERACIONAL -$ 52 $ 25 -10% 5% $ 77 -148%
(+) GASTOS NO OPERACIONALES $ 390 $ 450 78% 90% $ 60 15%
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 442 -$ 425 -88% -85% $ 17 -4%
(-) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS -$ 164 -$ 157 -33% -32% $ 6 -4%
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS -$ 278 -$ 268 -55% -54% $ 11 -4%
(-) RESERVAS -$ 28 -$ 27 -6% -5% $ 1 -4%
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 251 -$ 241 -50% -48% $ 10 -4%
Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones
de pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 2,363 $ 2,293 61% 60% -$ 70 -3%
DISPONIBLE $ 250 $ 373 6% 10% $ 123 49%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 200 $ 100 5% 3% -$ 100 -50%
DEUDORES $ 400 $ 400 10% 10% $ - 0%
CLIENTES $ 300 $ 280 8% 7% -$ 20 -7%
OTROS $ 100 $ 120 3% 3% $ 20 20%
INVENTARIOS $ 1,113 $ 1,020 29% 27% -$ 93 -8%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 1,529 $ 1,545 39% 40% $ 16 1%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 250 $ 350 6% 9% $ 100 40%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 954 $ 875 25% 23% -$ 79 -8%
INTANGIBLES $ 200 $ 187 5% 5% -$ 13 -6%
DIFERIDOS $ 80 $ 56 2% 1% -$ 24 -30%
OTROS ACTIVOS $ 45 $ 77 1% 2% $ 32 71%
TOTAL ACTIVO $ 3,892 $ 3,838 100% 100% -$ 54 -1%
PASIVO CORRIENTE $ 2,766 $ 2,992 220% 78% $ 225 8%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 520 $ 778 37% 38% $ 258 50%
PROVEEDORES $ 1,240 $ 1,260 23% 21% $ 20 2%
CUENTAS POR PAGAR $ 750 $ 681 -5% -5% -$ 69 -9%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS -$ 164 -$ 157 13% 13% $ 6 -4%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 420 $ 430 17% 9% $ 10 2%
PASIVO NO CORRIENTE $ 564 $ 302 17% 9% -$ 262 -46%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 564 $ 302 100% 100% -$ 262 -46%
TOTAL PASIVO $ 3,330 $ 3,294 17% 17% -$ 37 -1%
PATRIMONIO $ 562 $ 544 150% 154% -$ 17 -3%
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 -5% -10% $ - 0%
RESERVAS -$ 28 -$ 55 -45% -44% -$ 27 96%
RESULTADOS DEL EJERCICIO -$ 251 -$ 241 0% 0% $ 10 -4%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 100% 100% $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 562 $ 544 693% 705% -$ 17 -3%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 3,892 $ 3,838
- 0
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 13.09% 13.09%
PASIVO FINANCIERO 1,084 1,080
PATRIMONIO 562 544
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,646 1,624
N° CF I K S
0 $ 545.00
1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.25
2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.37
3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.37
4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.24
5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.00
6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.62
7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.12
8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.48
9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.72
10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.82
11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.80
12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.63
$ 54.20 $ 161.37
13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.34
14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.90
15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.33
16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.62
17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.77
18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.77
19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.64
20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.36
21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.93
22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.35
23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.63
24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.88
$ 34.69 $ 180.88
25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.73
26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.55
27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.21
28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.72
29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.63
30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.27
31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.30
32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.17
33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.88
34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.42
35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.79
36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.75
$ 12.82 $ 202.75
ANTERIOR SIGUIENTE
Ejemplo
ACTIVIDAD DE RECONOCIMIENTO
NOMBRE DEL INDICADOR FORMULA
COSTO DEL PATRIMONIO ROE = (1 – Tasa Impositiva) (ROA + (ROA – Tasa de Interés)
Kd = i ( 1 - t)
COSTO DE LA DEUDA A CORTO PLAZO
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
RAZON DE TESORERIA
PASIVO FINANCIERO
Ki = Kd x (1 – T)
IMPUESTO DE RENTA
Kd = i ( 1 - t)
COSTO DE LA DEUDA A LARGO PLAZO
PASIVO OPERACIONAL
Activo operativo neto - Activo totales - Excedentes de caja -
ACTIVOS OPERACIONALES NETOS Pasivos sin costo explicito
CAPITAL DE TRABAJO
PROVEEDORES
MARGEN BRUTO
Rotación activos fijos = Ventas netas / Activo fijo bruto
ACTIVOS FIJOS
COSTO DE VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
DEPRECIACIONES
MARGEN OPERACIONAL
AMORTIZACIONES
son aquellos créditos que se adquieren para ser liquidados a un plazo mayor
a un año. Este tipo de Pasivos o adquisición de deuda, deben ser aplicados
específicamente al crecimiento del negocio.
El Flujo de caja del capital, también conocido como capital cash flow, es
aquella cantidad que una empresa en particular genera en un periodo de
tiempo determinado (al que se le llama ejercicio) y que es destinado al pago
de sus acreedores y a los propietarios de acciones.
se refieren aquellos ingresos que surgían por el desarrollo del objeto social
de la empresa, la cual podía sustentarse en una o varias actividades.
Es la capacidad que tiene una empresa para hacer uso eficiente de sus
activos fijos para generar ingresos.
Son los costos en los que una compañía incurre como parte de sus
actividades regulares del negocio, sin incluir los costos de bienes vendidos.
Estos gastos incluyen los administrativos, como los suministros de oficina y
salarios para el personal administrativo
Son gastos en los que incurre la empresa para alguna acción especifica en
cualquier momento, no necesariamente son gastos que la empresa requiera
realizar para su normal funcionamiento.
proceso de distribución de gasto en el tiempo de un valor duradero. Adicionalmente se utiliza como sinónimo de deprecia
ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE Ke P
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
21.4% 21.7% 0.2% 1.1% 812 785 - 27 -3.3%
174.2 170.2 - 4.0 -2.3% 42.8% 42.1% -0.7% -1.7%
RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
-2.1% 1.0% 3.1% -148.7% 2,246 2,214 - 33 - 34 1,240 1,260 20 2% DISPONIBLE
- 35 17 52 -148% 58% 58% 0% 0% 75% 75% 1% 1% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
453 días 464 días 11 días 2% 250 373 - 123 49%
AON 0 22% 7% 48%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,646 1,624 - 21 -1% KTO CXC CCE
42% 42% 0% 0% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,663 1,673 10 1% 300 280 - 20 - 0 09 días -39 días -48 días -523%
43% 44% 1% 2% 18% 17% -1% -7% NA FCL
AO 84% 81% -4% -4% 56 días 49 días -06 días -11% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL INVENTARIOS - 205 105 310 -151%
3,892 3,838 - 54 -1% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Partic. sobre el disponible NA 28% NA NA
NE 86% 86% 0% 0% 1,113 1,020 - 93 -8%
PAO AF 67% 61% -6% -9%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 406 días 375 días -31 días -8%
0.51 0.54 0.03 7% 954 875 - 79 -8%
198% 185% -13% -6% 25% 23% -2% -7%
FCB KTNO AF
IO Decisiones Inversión MC Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 165 227 62 37% - 583 43 626 -107% AF 954
1,970 2,075 105 5% 13.7% 22.9% 9.2% 67% %IO 8% 11% 3% 30% KTNO - 583 - 541 43 -7% %FCB 578%
RO MB NA NA MC $ 270 475 205 76%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
4% 6% 2% 61% 49% 52.2% 3.0% 6% CV
UE 148 235 87 59% UB 970 1,083 113 12% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,000 992 - 8 -1% ME PEO
51% 48% -3% -6% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
8% 11% 4% 51% 1,715 1,459 - 256 -15%
GOA UE 148 235 87 59% 87% 70% -17% -19%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
502 498 - 4 -1% INICIO ANTERIOR
MO GO 25% 24% -1% -6%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL PET
-2.6% 1.2% 3.8% -96.2% 822 848 26 3% GOV Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
UO - 52 25 77 -148% 42% 41% -1% -2% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 1,913 1,725 - 188 -10%
320 350 30 9% 97% 83% -14% -14%
16.2% 16.9% 0.6% 3.8%
D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 200 210 10 5%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 21% 24% 3% 14%
200 210 10 5%
10% 10% 0% 0% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- - -
0% 0% 0%
ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
2
3
5
5
P L A N D E M
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
INICIO ANTERIOR
ANCIERO
nalisis:
tracion aumentaron del año 1 al
entando para ello se observa que
r hubo una variacion absoluta de
endra para cubrir las ventas que
Hubo una
mento relativamente en un 2% lo
importante trabajar con varios
s que beneficien a la empresa y
ata de los demas lo cual permita
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
ESTUDIANTE:
la empresa mi mejor ejemplo S.AS. Es una empresa que esta teninedo mayores costos que el rendimineto de la empre
wacc es mayo al RONA es decir no esta alcanzando una rentabilidad minima esperada.
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
BIBLIOGRAFÍA
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CIONES