Manual de Usuario - Módulo Registro Contable de Préstamos - Regularización

MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS
DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL ESTADO
Regularización Contable de
Préstamos anteriores al año 2013
(Decreto 25-2018, Artículo 99)
Regularización de Préstamos
Gasto y Ajustes
Guatemala, octubre de 2019.

Ministerio de Finanzas Públicas - Dirección de Contabilidad del Estado
Sistema Integrado de Administración Financiera
Sistema Informático de Gestión -SIGES-
Contenido
Descripción del Procedimiento ........................................................................................................... 4
Acceso al sistema ................................................................................................................................ 5
1. Ingresar al sistema SIGES ........................................................................................................ 5
2. Opciones del módulo .............................................................................................................. 6
3. Regularización de Gastos - Registro Contable de Préstamos (hasta 2013)............................ 7
3.1 Crear gestión ................................................................................................................... 8
3.2 Modificar gestión .......................................................................................................... 11
3.3 Consultar gestión .......................................................................................................... 12
3.4 Autorizar gestión ........................................................................................................... 13
3.5 Registro de bienes en el módulo de inventarios ........................................................... 14
3.6 Aprobar gestión ............................................................................................................. 17
3.7 Marcar con error gestión .............................................................................................. 19
3.8 Revertir gestión ............................................................................................................. 20
3.9 Opciones gestión ........................................................................................................... 24
3.10 Imprimir gestión ............................................................................................................ 24
3.11 Consultar todos los registros ......................................................................................... 26
4. Regularización por Ajustes por Diferencial Cambiario - Registro Contable de Préstamos
(hasta 2013) .................................................................................................................................. 27
4.1 Crear ajuste ................................................................................................................... 28
4.2 Modificar gestión .......................................................................................................... 31
4.3 Consultar gestión .......................................................................................................... 32
4.4 Aprobar gestión ............................................................................................................. 32
4.5 Marcar con error gestión .............................................................................................. 35
4.6 Revertir gestión ............................................................................................................. 37
4.7 Imprimir gestión ............................................................................................................ 42
4.8 Consultar todos los registros ......................................................................................... 42
Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 2 de 52

5. Tipos de CUR contables generados ....................................................................................... 42

5.1 CUR contables – Regularización del Gasto .................................................................... 42
5.2 CUR contables – Regularización por medio de Ajuste .................................................. 49
6. Funciones .............................................................................................................................. 52

Descripción del Procedimiento
Según lo establecido en el Decreto Número 25-2018 del Congreso de la República de Guatemala,

Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el ejercicio fiscal dos mil
diecinueve, artículo 99 en lo relativo a la regularización de las cuentas contables de préstamos que
fueron originados hasta el 31 de diciembre de 2013, el Ministerio de Finanzas Públicas a través de
la Dirección de Contabilidad del Estado pondrán a disposición la herramienta informática para el
efecto; por lo que para realizar éste proceso se deberá proceder de la forma siguiente:
1. Las entidades deben de identificar los préstamos pendientes de regularizar al 31 de

diciembre de 2013.
2. Las entidades deben de clasificar los préstamos por fuente específica o cuenta monetaria.
3. Deberán verificar que el código del préstamo a regularizar se encuentre cargado dentro de
la herramienta, de lo contrario deben de solicitar a la Dirección de Crédito Público la
creación del préstamo dentro del clasificador de Préstamos del Sistema Informático de
Gestión -SIGES-.
4. Las unidades ejecutoras podrán proceder a la actualización del saldo de cuentas contables,
tomando como documentación de soporte los comprobantes de gastos utilizados, el
Estado de Cuenta Bancario o el informe de auditoría, respecto del cierre del uso de los
recursos financieros del préstamo recibido por la entidad ejecutora, según corresponda al
tipo de desembolso realizado.
5. La entidad será la responsable de solicitar por medio de oficio a la Dirección de
Contabilidad del Estado la carga de los saldos pendientes de regularizar dentro del
préstamo y realizar el proceso de regularización correspondiente.
6. Las entidades descentralizadas, autónomas y empresas públicas no financieras que
cuenten con saldos a regularizar provenientes de préstamos anteriores al año 2013,
procederán a regularizar las mismas a través del envío de la documentación a Obligaciones
del Estado a Cargo del Tesoro (Dirección Financiera del Ministerio de Finanzas Públicas),
tal como lo hacen actualmente, para que dicha Dirección proceda a realizar el registro en
el módulo correspondiente.
7. Dicha actualización no exime de responsabilidad a los funcionarios y empleados que
ejecutaron los gastos.

Acceso al sistema
1. Ingresar al sistema SIGES
Para registrar una gestión dentro del módulo, se deben seguir los siguientes pasos:
a. Ingresar al sistema SIGES con usuario autorizado
b. En el menú de módulos que el usuario puede trabajar, se debe elegir el módulo

denominado. “REGISTRO DE DONACIONES/PRÉSTAMOS”.

2. Opciones del módulo
a. Elegir la ruta: Registro Contable (hasta 2013)/Préstamos.
b. Al elegir esa ruta, se presenta la siguiente pantalla con las opciones (según el perfil del
usuario podrá ver la(s) que puede trabajar):
a) Gastos
b) Ajustes por diferencial cambiario
c) Consultar todos los registros
En la sección denominada “Préstamo” se muestra la información relacionada a los préstamos que

se pueden trabajar en el módulo, las cuales han sido definidas en el clasificador correspondiente:
Préstamo: Es el código que el clasificador asignó al préstamo dentro del módulo.

UE: Es el código de unidad ejecutora que registra la gestión y a la que pertenece el usuario.
Fuente: Es el código de fuente del préstamo definido en el clasificador de fuentes específicas.
Organismo: Es el código de organismo del préstamo definido en el clasificador de préstamos.
Correlativo: Es el código de correlativo del préstamo definido en el clasificador de préstamos.
Descripción: Es la descripción del préstamo definido en el clasificador de préstamos.
Estado: Es el estado en el que se encuentra el préstamo con base al clasificador de préstamos.
Saldo Inicial: Es el saldo que la Contabilidad del Estado carga en el clasificador de préstamos.
Gasto: Es la sumatoria de todas las gestiones de regularización del gasto que sean aprobadas.
Reversión: Es la sumatoria de todas las gestiones de regularización del gasto, ajustes por
diferencial cambiario y ajustes que han sido reversadas.
Ajuste: Es la sumatoria de las gestiones aprobadas en la opción de ajustes por diferencial
cambiario. Esta sumatoria puede ser positiva o negativa, dependiendo la naturaleza de la cuenta
contable y el ajuste realizado.
Saldo: Es el resultado de aplicar la fórmula: Saldo inicial – Gastos + Reversión +/- Ajustes.

3. Regularización de Gastos - Registro Contable de Préstamos (hasta

2013)
a. Para registrar una regularización del gasto, en la pantalla principal del módulo elegir la
opción “Gastos”.
b. La pantalla que presenta la opción “Gastos” es la siguiente:
En la regularización de gasto se muestran las opciones siguientes:
Regresar: al elegir esta opción se regresa a pantalla descrita en el paso 3 de este numeral.
Crear: se elige esta opción para registrar una gestión de regularización del gasto.
Modificar: se elige esta opción para modificar algunos de los datos de la gestión.
Consultar: se elige esta opción para consultar los datos de la gestión.
Autorizar: se elige esta opción para autorizar la gestión, cuando corresponde a bienes
inventariables únicamente.
Aprobar: se elige esta opción para aprobar la gestión.
Marcar con error: se elige esta opción para marcar con error la gestión.
Revertir: se elige esta opción para revertir una gestión. Solo se pueden revertir gestiones que
estén en estado “APROBADO”.
Opciones: se elige esta opción para consultar los activos fijos registrados en el SICOIN relacionados
a la gestión cuando corresponde a bienes inventariables.
Imprimir: se elige esta opción para imprimir el CUR Contable asociado a la gestión, toda vez esté
en estado APROBADO o REVERTIDO, en otros estados la gestión no genera CUR contable.
Consultar todos los registros: se elige esta opción para consultar todas las gestiones asociadas al
préstamo elegido. Es útil cuando se ha aplicado algún filtro a las gestiones y se necesita cargar
nuevamente todas las gestiones.

El listado de las gestiones en el área de la pantalla titulada “Regularización Gastos”, muestra las
siguientes columnas:
Gestión: indica el número correlativo e identificador único de la gestión dentro del módulo.
Préstamo: indica el código de préstamo al cual corresponde la gestión.
Descripción: indica el texto que describe a la gestión y que es ingresado por el usuario al crearla o
modificarla.
Monto: indica el monto en quetzales de la gestión.
Estado: indica el estado de la gestión.
No. Documento: indica el número de documento de respaldo asociado a la gestión.
Tipo Ejecución: indica si la gestión corresponde a uno de los cuatro tipos de registro de saldos
contables (Fondo de Préstamos, Efectivo, Pago Directo, Pago Directo al Organismo Receptor).
3.1 Crear gestión
Para este fin se debe elegir la opción “Crear” de la pantalla principal del Registro Contable de
Préstamos (hasta 2013), lo que permite al usuario visualizar la siguiente pantalla:
Allí se muestran los datos generales del préstamo, el cual asociará la gestión y el usuario deberá
ingresar los datos correspondientes a:
Clase Asiento: al elegir uno de las cinco opciones que se muestran, se indica al sistema el tipo de
bien o servicio que la entidad recibió con el apoyo del préstamo. Cada uno definirá el TIPO de CUR
contable que se generará. Se incluye en este manual el detalle de los tipos de CUR contable en la
sección “Tipos de CUR contables generados”.

Cuando se elige la clase de asiento de Infraestructura, se habilitará lo que corresponde al Modo de

Ejecución de la Obra, en el cual solamente existe la opción de Avance de Obra.
Deberá ingresarse el Número Electrónico de Contrato (NEC), en donde el sistema valida que el
mismo exista dentro del módulo de contratos y que se encuentre creado como un registro de
préstamo; automáticamente se llenarán las casillas de Nombre de NEC, Objeto de Contrato, Nit y
nombre de proveedor.
Tipos de Ejecución: se debe elegir una de las opciones que se muestran, el listado de los tipos de
ejecución dependerá de lo que se definió en el clasificador de préstamos. Si el préstamo tiene
registrados los cuatro tipos de ejecución, aparece la lista completa de opciones.
El préstamo puede tener definida una, dos, tres y hasta cuatro tipos de ejecución. Aquí se le está
indicando al sistema la cuenta contable a la cual se registrará la regularización del gasto para la
gestión.
Cuando el tipo de ejecución seleccionado corresponda a Fondo Rotativo, Efectivo o Pago Directo al
Organismo Receptor, el sistema automáticamente habilitará la cuenta monetaria, para que si
existe más de una se seleccione la que será proceso de regularización.
Descripción del Gasto: es el espacio donde el usuario escribe el texto que describe la gestión.
Dólares: es la casilla donde se ingresa la cantidad en dólares de la gestión.
Tipo Cambio U$: es el tipo de cambio que se aplicará a la cantidad de dólares de la gestión y que
servirá para calcular el dato del Monto en Quetzales, el cual es el dato que el sistema utiliza para
trabajar la gestión en todo el proceso.

Tipo de Documento: la opción disponible es “Comprobantes de Préstamos”.
Documento de Respaldo: se debe elegir la clase del documento de respaldo que se usa para
respaldar la gestión.
Documento Fecha: se debe ingresar la fecha del documento de respaldo, la máxima fecha que se
acepta es el 31/12/2013.
Número de Documento: es el espacio donde se ingresa el número de documento que respalda la

gestión.
Para grabar los datos ingresados en cada casilla se debe elegir la opción “Crear” que se encuentra
en la parte inferior derecha. Entonces, el sistema mostrará la siguiente pantalla, donde se indica el
número de la gestión generada y debe elegirse la opción “Aceptar”:

El estado de la gestión creada es “REGISTRADO”.
Una gestión cuyo estado es “REGISTRADO” puede ser: marcada con error, modificada, consultada,
autorizada y aprobada.
3.2 Modificar gestión
Los datos de una gestión se pueden modificar solo si el estado de la misma es REGISTRADO y para
modificar los datos ingresados en la gestión se debe hacer lo siguiente:
a. Elegir la gestión a trabajar y luego en el menú principal se selecciona la opción

“Modificar”.
b. Los datos que se pueden modificar son los que se muestran editables, los cuales son:
Descripción del Gasto, Dólares, Tipo Cambio U$, Tipo de Documento, Documento de
respaldo, Documento Fecha y Numero de Documento.

c. Para grabar las modificaciones realizadas se debe elegir la opción “Modificar” que aparece
en la parte inferior derecha
El estado de una gestión que ha sido modificada es “REGISTRADO”.
3.3 Consultar gestión
Para consular los datos de la gestión, se debe hacer lo siguiente:
a. Elegir la gestión y luego en el menú principal se selecciona la opción “Consultar”.
b. Esa opción muestra la siguiente pantalla donde ningún dato está editable.

c. Para finalizar la consulta se elige la opción “Salir” que se encuentra en la parte inferior
derecha de la pantalla.
3.4 Autorizar gestión
Esta opción se utiliza para cambiar de estado “REGISTRADO” a “AUTORIZADO”. Esta operación
solamente es válida para las gestiones donde la “Clase de Asiento” sea igual a BIENES
INVENTARIABLES.
Se utiliza para realizar el cambio de estado, ya que es necesario que la gestión de bienes
inventariables este en estado “Autorizado” para que en el módulo de INVENTARIOS del SICOIN se
permita en el registro de los bienes asociados a la gestión.
Toda gestión cuya “Clase de Asiento” sea BIENES INVENTARIABLES pueden ser aprobadas
solamente si su estado es “AUTORIZADO” y se hayan registrado en el SICOIN los bienes en el
inventario.
Una gestión en estado “AUTORIZADO” solamente puede cambiar al estado “APROBADO”.
a. Se selecciona la gestión y se elige la opción “Autorizar” del menú principal.
b. Se muestra entonces la siguiente pantalla, donde ningún dato se puede modificar y para
autorizar la gestión se debe elegir la opción “autorizar” que aparece en la parte inferior
derecha.

c. El sistema verifica que la “Clase Asiento” sea BIENES INVENTARIABLES para autorizar la
gestión, de ser así, mostrará el siguiente aviso:
En caso contrario el sistema dará un aviso como el siguiente:
Luego de ello es posible visualizar el cambio del estado de la gestión:
3.5 Registro de bienes en el módulo de inventarios
Cuando la gestión corresponde al tipo de asiento de BIENES INVENTARIABLES y la cual se

encuentra en estado AUTORIZADO, deberá procederse a realizar el registro dentro del módulo de
inventario; para lo cual deberá de realizar los siguientes pasos:

a. Ingresar al módulo de Inventario del Sistema de Contabilidad Integrada SICOIN.
b. Selecciona el proceso de Registro/Registro de Bienes de Inventario Físico.
c. Al ingresar al proceso de registro de bienes de inventario físico, se selecciona a opción de

crear.
d. Se ingresan los datos correspondientes a Unidad Administrativa, Grupo de Bien, Categoría

de Bien, Sección de Bien, Tipo de Bien, Bien; lo que corresponde a Expediente no deberá
de ser llenado en los bienes que corresponden a registro por medio de préstamos,
seguidamente se procederá a llenar No. Inventario Anterior (éste campo es opcional),
Estado del Bien, Tipo de Uso, Departamento de Ubicación, Municipio de Ubicación, País de
Ubicación, Ciudad de Ubicación, Descripción.

Posteriormente se registrará lo correspondiente a los siguientes datos.

Tipo de documento de respaldo: el cual deberá de corresponder a 18
Secuencia: la misma colocada en la gestión de regularización realizada.
Número de documento: corresponderá al mismo número colocado en la gestión de
regularización.
Procedencia del valor del Bien: corresponderá a la procedencia 15.
Número de gestión de préstamos: deberá de colocarse el número de gestión que brindó la
herramienta de regularización de préstamos, al ingresar éste número el sistema automáticamente
llenará el campo de Fuente específica, así mismo habilitará el campo de Valor Actual, el cual
deberá corresponder al valor de la gestión.
Fecha de adquisición: será colocada por el usuario.

3.6 Aprobar gestión
Una gestión puede ser aprobada si está en estado “REGISTRADO” o “AUTORIZADO”.
Es cuando se aprueba una gestión que se genera el CUR contable correspondiente y para ello se
deben seguir los siguientes pasos.
a. Se selecciona la gestión y se elige la opción “Aprobar” del menú principal.
b. Se muestra entonces la siguiente pantalla, donde ningún dato se puede modificar y para
aprobar la gestión se debe elegir la opción “Aprobar” que se muestra en la parte inferior
derecha.
Si no se desea aprobar la gestión, entonces, se debe elegir la opción “Salir” que aparece
en la parte inferior derecha junto a la opción de “Aprobar”.
c. El sistema verifica que el estado previo a ser aprobada la gestión sea “AUTORIZADO”. De
ser así, se muestra el siguiente mensaje

d. Al elegir “Regresar” se puede visualizar el cambio de estado de la gestión.
e. Si la gestión no se encuentra en el estado correcto, el sistema no permitirá su aprobación,

mostrando el siguiente mensaje

3.7 Marcar con error gestión
Una gestión puede marcarse con error, para ello debe de estar en estado “REGISTRADO” y al hacer
esto ya no se puede realizar ningún otro proceso sobre la gestión, excepto, consultarla. Para
marcar con error una gestión se deben realizar los siguientes pasos:
a. Seleccionar la gestión y elegir la opción “Marcar con error” del menú principal.
b. Se muestra la pantalla siguiente, donde se debe elegir la opción “Marcar con Error” que
aparece en la parte inferior derecha.
Si no se desea marcar con error la gestión, entonces, se debe elegir la opción “Salir” que aparece
en la parte inferior derecha junto a la opción de “Marcar con Error”.
c. El sistema verifica que el estado previo a ser marcada con error la gestión sea
“REGISTRADO”, de ser así, dará el siguiente mensaje.

3.8 Revertir gestión
Si por alguna causa justificada se determina que una gestión que ha sido aprobado deba ser
revertida, entonces, se debe utilizar esta opción de la siguiente forma:
a. Se debe seleccionar la gestión y elegir la opción “Revertir” del menú principal. Una gestión
puede revertirse solo si su estado es “APROBADO”.
b. Se muestra entonces la pantalla siguiente, donde se debe ingresar la “JUSTIFICACION” por

la cual se realiza la reversión. Luego se debe elegir la opción “Revertir” que aparece en la
parte inferior derecha.
Si no se desea aprobar la gestión, entonces, se debe elegir la opción “Salir” que aparece en la
parte inferior derecha junto a la opción de “Revertir”.

Si no se ingresa la justificación, el sistema indicará en la parte inferior izquierda el mensaje de

error de que aún falta un campo por llenar.
c. El sistema verifica que el estado previo a ser revertida la gestión sea “APROBADO” y que la
justificación se haya ingresado. Entonces, mostrará el siguiente mensaje:
d. Al elegir “Regresar” se puede visualizar el cambio de estado de la gestión, ahora es

“REVERTIDO”.
e. La acción de “Revertir” genera un CUR contable que realiza el efecto inverso de la

aprobación, por lo que ahora se tendrán dos (2) CUR contables asociados a la gestión y
para consultar los mismos se debe seleccionar la gestión y elegir la opción “Imprimir” del
menú de opciones.

f. El sistema muestra los dos (2) CUR contables generados en el SICOIN al haber aprobada
la gestión y luego al revertirla.
CUR contable generado cuando se aprobó la gestión: es el primer CUR que se muestra y el
cambio que sufre este CUR es que el estado pasa de “APROBADO” a “REVERSADO”.
CUR contable generado al revertir la gestión: el segundo CUR que se muestra es el generado en el
SICOIN al haber sido REVERSADA la gestión. El CUR contable es “APROBADO” automáticamente,
afectando así todos los registros contables correspondientes.
En el CUR contable el Tipo de documento de respaldo y clase de documento de respaldo son los
mismos que los de la gestión.
En el área denominada “CUR Presupuestario” se encuentra el número de gestión que da origen al

CUR contable.

El tipo CUR es “CARP” – CONTRASIENTO DE REGULARIZACIÓN DE PRÉSTAMOS.
En la sección “Afectación contable” se encuentran las mismas cuentas contables utilizadas en la

aprobación de la gestión, solo que si en el CUR de aprobación la cuenta contable estaba en el
débito ahora estará en el crédito y viceversa. De esta forma, se revierte la afectación contable de
la aprobación.
En la descripción del CUR contable se tiene la misma que la descripción de la gestión, además se
adiciona la JUSTIFICACIÓN que se ingresó cuando se revierte la gestión y luego se agrega la
ENTIDAD ORIGEN, UNIDAD EJECUTORA y UNIDAD DESCONCENTRADA donde se aprobó la gestión.
Dentro de los datos de aprobación se indica el usuario que revirtió la gestión y la fecha de dicha
reversión.

3.9 Opciones gestión
Esta opción se utiliza para consultar los bienes inventariables que han sido ingresados en el
módulo INVENTARIOS del SICOIN y que están asociados a la gestión. Esta operación es útil y
muestra información para las gestiones donde la “Clase de Asiento” corresponde a BIENES
INVENTARIABLES, de lo contrario no muestra información. Para consultar dichos bienes, se siguen
los siguientes pasos:
a. Se selecciona la gestión y se elige la opción “Opciones gestión/ Detalle Adquisición

Activos” del menú principal.
b. Se muestra entonces la pantalla siguiente, donde se visualiza el número de la gestión que

se está consultando, el préstamo al que pertenece la gestión, el monto total de la gestión
y el estado de la gestión.
Luego, en la sección “Activos Préstamos” se listan los bienes inventariables registrados en el

SICOIN, identificados por los datos: Gestión, Bien, Descripción, Estado y Monto.
En la parte inferior derecha de la pantalla aparece la sumatoria del monto, el cual debe coincidir
con el Monto de la gestión para que la misma pueda ser APROBADA.
Luego de consultar los activos asociados a la gestión se debe elegir la opción “Salir” que aparece
en la parte inferior derecha.
3.10 Imprimir gestión
Esta opción muestra los CUR contables generados cuando una gestión se APRUEBA o se REVIERTE;
en otros casos, se genera un reporte con diseño pero sin información. Para imprimir los CUR se
deben seguir los siguientes pasos:

a. Se debe seleccionar la gestión y elegir la opción “Imprimir” del menú principal.
b. El sistema muestra el o los CUR contables asociados a la gestión, toda vez haya sido
aprobada o reversada la gestión.
Ejemplo 1: CUR contable generado por la aprobación de una gestión.

Ejemplo 2: CUR contable generado por la reversión de una gestión.
3.11 Consultar todos los registros
Esta opción es utilizada para cargar nuevamente todas las gestiones, en caso se haya aplicado
algún filtro. Para ello se debe elegir la opción “Consultar todos los registros” del menú principal.

4. Regularización por Ajustes por Diferencial Cambiario - Registro

Contable de Préstamos (hasta 2013)
El proceso de Ajustes por diferencial cambiario de préstamos hasta el 2013, es la herramienta por
medio de la cual se realizará el registro originado de la diferencia del monto de ingreso y gasto y el
cual no fue registrado en su momento, para lo cual deberá procederse de la siguiente forma:
a. Para registrar una regularización por diferencial cambiario, en la pantalla principal del
módulo elegir la opción “Ajustes por diferencial cambiario”.
b. La pantalla que presenta la opción “Ajustes por diferencial cambiario” es la siguiente:
En el encabezado se muestran las opciones de regularización de ajustes, las cuales son:
Regresar: al elegir esta opción se regresa a la pantalla anterior.

Crear: se elige esta opción para registrar una gestión de regularización de ajuste.
Modificar: se elige esta opción para modificar alguno de los datos de la gestión.
Consultar: se elige esta opción para consultar los datos de la gestión.
Aprobar: se elige esta opción para aprobar la gestión.
Marcar con error: se elige esta opción para marcar con error la gestión.
Revertir: se elige esta opción para revertir una gestión. Solo se pueden revertir gestiones que
estén en estado “APROBADO”.
Imprimir: se elige esta opción para imprimir el CUR Contable asociado a la gestión, toda vez esté
en estado APROBADO o REVERTIDO, en otros estados la gestión no genera CUR contable.
Consultar todos los registros: se elige esta opción para consultar todas las gestiones asociadas al
préstamo seleccionado. Es útil cuando se ha aplicado algún filtro a las gestiones y se necesita
cargar nuevamente todas las gestiones.
El listado de las gestiones se muestra en el área de la pantalla titulada “Diferencial Cambiario

Ajustes”, allí se visualizan las siguientes columnas:
Gestión: indica el número correlativo e identificador único de la gestión dentro del módulo.
Donación: indica el código del préstamo al cual corresponde la gestión.

Descripción: indica el texto que describe a la gestión y que es ingresado por el usuario al crearla o
modificarla.
Monto: indica el monto en quetzales de la gestión.
Estado: indica el estado de la gestión.
No. Documento: indica el número de documento de respaldo asociado a la gestión.
Tipo Ejecución: indica si la gestión corresponde a uno de los cuatro tipos de registro de saldos
contables (Efectivo, Fondo de Préstamo, Pago Directo, Pago Directo al Organismo Receptor).
4.1 Crear ajuste
Para este fin se debe elegir la opción “Crear” de la pantalla principal de Ajustes del Registro
Contable de Préstamos (hasta 2013), lo que permite al usuario visualizar la siguiente pantalla:
Allí se muestran los datos generales del préstamo al cual se asociará la gestión y el usuario deberá
ingresar los datos correspondientes que originaron el diferencial cambiario no registrado.
Clase Asiento: al elegir una de las dos opciones que se muestran, la cual corresponde a CUR de
Gasto o CUR contable que en su momento el usuario registro el préstamo.
Tipos de Ejecución: se debe elegir una de las opciones que se muestran, el listado de los tipos de
ejecución dependerá de lo que se definió en el clasificador de préstamos. Si éste tiene registrados
los cuatro tipos de ejecución, aparece la lista completa de opciones.
El préstamo puede tener definida uno, dos, tres y hasta cuatro tipos de ejecución. Aquí se le está
indicando al sistema la cuenta contable a la cual se registrará la regularización del ajuste para la
gestión.

Cuando el tipo de ejecución seleccionado corresponda a Efectivo, Pago Directo al Organismo

Receptor o Fondo de Préstamo, el sistema automáticamente habilitará la cuenta monetaria, para
que si existe más de una cuenta monetaria se seleccione la que será proceso de regularización.
Ejercicio: El sistema mostrará las opciones de los ejercicios fiscales desde el 2004 hasta el 2013, en
el cual el usuario seleccionará el ejercicio que corresponda a la fecha en que fue registrado el CUR
objeto de ajuste.
No. de CUR: En este espacio el usuario ingresará el número del CUR que corresponde.
Descripción: Es el espacio donde el usuario escribe el texto que describe la gestión.
Dólares: Es la casilla donde se ingresa la cantidad en dólares con que fue operado el CUR de gastos
o contable según corresponda.
Tipo Cambio U$: Es el tipo de cambio con que fue operado el CUR de gastos o contable en su
momento, éste servirá para calcular el dato del Monto en Quetzales.
Ejercicio Ingreso: El sistema mostrará las opciones de los ejercicios fiscales desde el 2004 hasta el
2013, en el cual el usuario seleccionará el ejercicio que corresponda a la fecha en que fue
registrado el CUR de ingresos objeto de ajuste.
No. de CUR: En este espacio el usuario ingresará el número del CUR que corresponde.
Tipo Cambio U$: Es el tipo de cambio con que fue operado el CUR de ingresos en el momento de
su registro.
Tipo de Documento: la opción disponible es “Comprobantes de préstamos”.
Documento de Respaldo: se debe elegir la clase del documento de respaldo que se usa para
respaldar la gestión.

Documento Fecha: se debe ingresar la fecha del documento de respaldo, la máxima fecha que se
acepta es el 31/12/2013.
Número de Documento: es el espacio donde se ingresa el número de documento que respalda la

gestión.
Archivos adjuntos: En esta opción el usuario deberá de adjuntar la documentación de soporte por
medio de la cual se generó el diferencial cambiario a regularizar.
Para grabar los datos ingresados en cada casilla se debe elegir la opción “Crear” que se encuentra
en la parte inferior derecha. Entonces, el sistema mostrará la siguiente pantalla, donde se indica el
número de la gestión generada y debe de elegirse la opción “Aceptar”:

El estado de la gestión creada es “REGISTRADO”, el monto de la gestión corresponderá a la

siguiente fórmula: Tipo de Cambio del Gasto o Contable – Tipo de Cambio del CUR de Ingresos
multiplicado por el monto de dólares.
Una gestión cuyo estado es “REGISTRADO” puede ser: marcada con error, modificada, consultada
y aprobada.
4.2 Modificar gestión
Los datos de una gestión se pueden modificar solo si el estado de la misma es REGISTRADO y para
modificar los datos ingresados en la gestión se debe hacer lo siguiente:
a. Elegir la gestión a trabajar y luego en el menú principal se selecciona la opción

“Modificar”.
b. Los datos que se pueden modificar son los que se muestran editables, los cuales son:
Ejercicio, No. de CUR, Descripción, Dólares, Tipo Cambio U$, Ejercicio Ingresos, No. CUR,
Tipo de Cambio, Tipo de Documento, Documento de respaldo, Documento Fecha, Número
de Documento y Archivos Adjuntos.

c. Para grabar las modificaciones realizadas se debe elegir la opción “Modificar” que aparece
en la parte inferior derecha
El estado de una gestión que ha sido modificada es “REGISTRADO”.
4.3 Consultar gestión
Para consular los datos de la gestión, se debe hacer lo siguiente:
a. Elegir la gestión y luego en el menú principal se selecciona la opción “Consultar”.
b. En ésta opción muestra la siguiente pantalla donde ningún dato esta editable.
c. para finalizar la consulta se elegir la opción “Salir” que se encuentra en la parte inferior
derecha de la pantalla.
4.4 Aprobar gestión

Una gestión puede ser aprobada si está en estado “REGISTRADO”.
Cuando se aprueba una gestión se genera el CUR contable correspondiente, para lo cual se deben
realizar los siguientes pasos:

a. Se selecciona la gestión y se elige la opción “Aprobar” del menú principal.
b. Se muestra entonces la pantalla donde ningún dato se puede modificar y para aprobar la
gestión se debe elegir la opción “Aprobar” que se muestra en la parte inferior derecha.
en la parte inferior derecha junto a la opción de “Aprobar”.
c. El sistema verifica que el estado previo a ser aprobada la gestión sea “REGISTRADO. De ser
así, se muestra el siguiente mensaje

e. Para consultar el CUR contable generado por la aprobación de la gestión, se debe

seleccionar la gestión y elegir la opción “Imprimir” del menú de opciones.
f. El sistema muestra el CUR contable generado en el SICOIN al haber sido aprobada la

gestión. El CUR contable es “APROBADO” automáticamente, afectando así todos los
registros contables correspondientes.
En el CUR contable el Tipo de documento de respaldo y clase de documento corresponden

a los ingresados en la gestión.
En el área denominada “Cur Presupuestario” se encuentra el número de gestión que da

origen al CUR contable.
El tipo CUR depende de los datos ingresados en la gestión y cuya tipificación se encuentra
en la sección de este manual denominada “Tipos de CUR contables generados”.
En la sección “Afectación contable” se encuentran las cuentas contables afectadas por la

aprobación de la gestión, las cuales corresponden a la definición del tipo de CUR contable
hecha en el clasificador contable del SICOIN denominado “Matriz de Operaciones”.
En la descripción del CUR contable se tiene la misma que la descripción de la gestión,

además se adiciona la ENTIDAD ORIGEN, UNIDAD EJECUTORA y UNIDAD
DESCONCENTRADA donde se aprobó la gestión.
Dentro de los datos de aprobación se indica el usuario que aprobó la gestión y la fecha de
dicha aprobación.

4.5 Marcar con error gestión
Una gestión puede marcarse con error. Para ello la misma debe encontrarse en estado
“REGISTRADO” y al hacer esto ya no se puede realizar ningún otro proceso sobre la gestión,
excepto, consultarla. Para marcar con error una gestión se deben realizar los siguientes pasos.
a. Se debe seleccionar la gestión y elegir la opción “Marcar con error” del menú principal.

b. Se muestra entonces la pantalla siguiente, donde se debe elegir la opción “Marcar con
Error” que aparece en la parte inferior derecha.
Si no se desea marcar con error la gestión, entonces, se debe elegir la opción “Salir” que aparece
en la parte inferior derecha junto a la opción de “Marcar con Error”.
c. El sistema verifica que el estado previo a ser marcada con error la gestión sea
“REGISTRADO”, de ser así, dará el siguiente mensaje.

e. Si la gestión no se encuentra en el estado correcto, el sistema no permitirá realizar el

proceso, mostrando el siguiente mensaje:
4.6 Revertir gestión
Si por alguna causa justificada se determina que una gestión que se haya aprobado deba ser
revertida, se debe utilizar esta opción de la siguiente forma:
a. Seleccionar la gestión y elegir la opción “Revertir” del menú principal. Una gestión puede
revertirse solo si su estado es “APROBADO”.
b. Se muestra entonces la pantalla siguiente, donde se debe ingresar la “JUSTIFICACION” por

la cual se realiza la reversión. Luego se debe elegir la opción “Revertir” que aparece en la
parte inferior derecha.
en la parte inferior derecha junto a la opción de “Revertir”.

Si no se ingresa la justificación, el sistema indicará en la parte inferior izquierda que se debe hacer
antes de realizar la reversión.
c. El sistema verifica que el estado previo a ser revertida la gestión sea “APROBADO” y que la
justificación se haya ingresado. Entonces, mostrará el siguiente mensaje:
d. Al elegir “Regresar” se puede visualizar el cambio de estado de la gestión, ahora es

“REVERTIDO”.

e. Si la gestión no se encuentra en el estado correcto, el sistema no permitirá su aprobación,

mostrando el siguiente mensaje
f. La acción de “Revertir” genera un CUR contable que realiza el efecto inverso de la

aprobación, por lo que ahora se tendrán dos (2) CUR contables asociados a la gestión. Para
consultar los mismos se debe seleccionar la gestión y elegir la opción “Imprimir” del menú
de opciones.
g. El sistema muestra los dos (2) CUR contables generado en el SICOIN al haber aprobada la
gestión y luego al revertirla.
CUR contable generado cuando se aprobó la gestión: es el primer CUR que se muestra y el
cambio que sufre este CUR es que cambia de estado “APROBADO” a “REVERSADO”.

CUR contable generado al revertir la gestión: el segundo CUR que se muestra es el generado en el
SICOIN al haber sido REVERSADA la gestión. El CUR contable es “APROBADO” automáticamente,
afectando así todos los registros contables correspondientes.
En el CUR contable el Tipo de documento de respaldo y clase de documento de respaldo son los
mismos que los de la gestión.
En el área denominada “CUR Presupuestario” se encuentra el número de gestión que da origen al

CUR contable.
El tipo CUR es “CAJP” – CONTRASIENTO AJUSTE POR DIFERENCIAL CAMBIARIO PRÉSTAMO GASTO.

En la sección “Afectación contable” se encuentran las mismas cuentas contables utilizadas en la

aprobación de la gestión, solo que si en el CUR de aprobación la cuenta contable estaba en el
débito ahora estará en el crédito y viceversa. De esta forma, se revierte la afectación contable de
la aprobación.
En la descripción del CUR contable se tiene la misma que la descripción de la gestión, además se
adiciona la JUSTIFICACIÓN que se ingresó cuando se revierte la gestión y luego se agrega la
ENTIDAD ORIGEN, UNIDAD EJECUTORA y UNIDAD DESCONCENTRADA donde se aprobó la gestión.
Dentro de los datos de aprobación se indica el usuario que revirtió la gestión y la fecha de dicha
reversión.

4.7 Imprimir gestión
Esta opción muestra los CUR contables generados cuando una gestión se APRUEBA o se REVIERTE;
en otros casos, se genera un reporte con diseño pero sin información. Para imprimir los CUR se
deben seguir los pasos descritos en el numeral anterior.
4.8 Consultar todos los registros
Esta opción es utilizada para cargar nuevamente todas las gestiones, en caso se haya aplicado
algún filtro. Para ello se debe elegir la opción “Consultar todos los registros” del menú principal.
5. Tipos de CUR contables generados
Los tipos de CUR contables que el módulo de regularización contable de préstamos genera y cuyo
efecto se refleja en los registros contables del SICOIN, se definen con base a la información de la
gestión. Esto aplica para las gestiones de la opción de “Gastos” y “Ajustes por diferencial
cambiario”.
5.1 CUR contables – Regularización del Gasto
Para la opción de “Gastos” los siguientes tipos de CUR contable:
Tipo de Descripción
CUR
CLPG Cuentas por Liquidar Préstamos Gastos
FRPG Fondo Préstamos Gastos
FLPG Fondos por Liquidar Préstamos Gastos
CCPG Cuentas por Cobrar Préstamos Gastos
BIPG Bienes Préstamo Gastos
ACPG Avance de Obra por Cuentas por Liquidar Préstamos Gasto
AFPG Avance de Obra por Fondo Préstamos Gasto
ALPG Avance de Obra por Fondos por Liquidar Préstamos Gastos
ACPG Avance de Obra por Cuentas por Liquidar Préstamos Gastos

Tipo de Descripción
CUR
CARP Contrasiento de Regularización de Préstamos
A continuación se presenta el detalle de cada asiento contable y la información de la gestión que

determina el tipo e CUR contable que genera:
Si la clase de asiento es: Gastos sin contraprestación / servicios / Bienes de consumo, entonces:
a) Si el tipo ejecución = Fondo Préstamos se genera el CUR contable siguiente:

FRPG – Fondo Préstamos gastos
DEBITO CREDITO
3122-01-00 Acumulado de Ejercicios 1134-07-02 Fondos de Préstamos
Anteriores
Auxiliar 1=0 Sin código de auxiliar Auxiliar 1 = 2 Código de entidad que registra la
gestión ( a la que pertenece el
usuario)
Auxiliar 2= 0 Sin código de auxiliar Auxiliar 2 = 3 NIT asociado al código de préstamo
(clasificador)
Auxiliar 3= 0 Sin código de auxiliar Auxiliar 3 = 1 Cuenta corriente asociada al código
de préstamo (clasificador de
préstamos del módulo) en la
columna “Cuenta Monetaria de
Fondo de préstamo”
b) Si el tipo ejecución = Pago Directo se genera el CUR contable siguiente:

CLPG – Cuentas por liquidar préstamos gastos
DEBITO CREDITO
3122-01-00 Acumulado de Ejercicios 1131-06-10 Cuenta por liquidar de Préstamos
Anteriores
Auxiliar 1=0 Sin código de auxiliar Auxiliar 1 = 5 Código de Préstamo: valor asociado
en la columna “Fuente Específica” de
préstamo creado en el clasificador
correspondiente.
Auxiliar 2 = 0 Sin código de auxiliar Auxiliar 2 = 0 Sin código de auxiliar

c) Si el tipo ejecución = Efectivo se genera el CUR contable siguiente:

FLPG – Fondos por liquidar préstamos gastos
DEBITO CREDITO
3122-01-00 Acumulado de Ejercicios 1112-03-01 Préstamos
Anteriores
Auxiliar 1=0 Sin código de auxiliar Auxiliar 1 = 1 Cuenta corriente asociada al código
de Préstamos (clasificador de
columna “Cuenta Monetaria
Efectivo”
d) Si el tipo ejecución = Organismo Receptor se genera el CUR contable siguiente:

CCPG – Cuentas por cobrar préstamos gastos
DEBITO CREDITO
3122-01-00 Acumulado de 1136-01-00 Cuentas por Cobrar Organismos
Ejercicios Anteriores Receptores de Transferencia
Auxiliar 1=0 Sin código de auxiliar Auxiliar 1 = 1 Cuenta corriente asociada al
código de Préstamos (clasificador
de préstamos del módulo) en la
Organismo Receptor”
Auxiliar 2 = 0 Sin código de auxiliar Auxiliar 2 = 2 NIT asociado al código de
préstamo (clasificador)
Auxiliar 3 = 0 Sin código de auxiliar Auxiliar 3 = 5 Código de Préstamo: valor
asociado en la columna “Fuente
Específica” de préstamo creado
en el clasificador
correspondiente.

Si la clase de asiento es: Bienes Inventariables (muebles), entonces:

BIPG – Bienes préstamos gastos
DEBITO CREDITO
1230-00-00 Cuenta de Propiedad 1134-07-02 Fondos de Préstamos
Planta y Equipo que
corresponda de acuerdo
al registro del bien en
módulo de inventario y
que determinará la
matriz de presupuesto a
contabilidad
Auxiliar 1 =2 Código de entidad que Auxiliar 1 = 2 Código de entidad que registra la
registra la gestión ( a la gestión ( a la que pertenece el
que pertenece el usuario)
usuario)
Auxiliar 2 = 0 Sin código de auxiliar Auxiliar 2 = 3 NIT asociado al código de préstamo
(clasificador)
Auxiliar 3 = 0 Sin código de auxiliar Auxiliar 3 = 1 Cuenta corriente asociada al código

DEBITO CREDITO
Anteriores
Auxiliar 1 =0 Sin código de auxiliar Auxiliar 1 = 5 Código de Préstamo: valor asociado
correspondiente.


DEBITO CREDITO
Anteriores
Auxiliar 1 =0 Sin código de auxiliar Auxiliar 1 = 1 Cuenta corriente asociada al código
Efectivo”

DEBITO CREDITO
3122-01-00 Acumulado de Ejercicios 1136-01-00 Cuentas por Cobrar Organismos
Anteriores Receptores de Transferencia
Auxiliar 1 =0 Sin código de auxiliar Auxiliar 1 = 1 Cuenta corriente asociada al código
(clasificador)
Auxiliar 3 = 0 Sin código de auxiliar Auxiliar 3 = 5 Código de Préstamo: valor asociado
correspondiente.

Si la clase de asiento es Infraestructura, entonces:

AFPG – Avance de Obra por Fondo Préstamos Gastos
DEBITO CREDITO
Cuenta 1234-17-00: 1134-07-02 Fondos de Préstamos
Débito Construcciones
en proceso de
bienes de uso
común
regularización
gasto
préstamos
1234-18-00:
Construcciones en
proceso de bienes de
uso no común
regularización gasto
préstamos
Auxiliar 1 = 2 Código de entidad que Auxiliar 1 = 2 Código de entidad que registra la
registra la gestión ( a la gestión ( a la que pertenece el
que pertenece el usuario)
usuario)
Auxiliar 2 = 3 NIT del proveedor de la Auxiliar 2 = 3 NIT asociado al código de préstamo
gestión (clasificador)
Auxiliar 3 = NEC de la gestión Auxiliar 3 = 1 Cuenta corriente asociada al código
16 de préstamo (clasificador de

ACPG – Avance de Obra por Cuentas por Liquidar Préstamos Gastos
DEBITO CREDITO
Cuenta 1234-17-00: 1131-06-10 Cuenta por liquidar de Préstamos
Débito Construcciones en
uso común
préstamos
1234-18-00:
Construcciones en
uso no común
préstamos

Auxiliar 1 = 2 Código de entidad que Auxiliar 1 = 5 Código de Préstamo: valor asociado

registra la gestión ( a la en la columna “Fuente Específica” de
que pertenece el préstamo creado en el clasificador
usuario) correspondiente.
Auxiliar 2 = 3 NIT del proveedor de la Auxiliar 2 = 0 Sin código de auxiliar
gestión
Auxiliar 3 = NEC de la gestión Auxiliar 3 = 0 Sin código de auxiliar
16

ALPG – Avance de Obra por Fondos por Liquidar Préstamos Gastos
DEBITO CREDITO
Cuenta 1234-17-00: 1112-03-01 Préstamos
Débito Construcciones en
uso común
préstamos
1234-18-00:
Construcciones en
uso no común
préstamos
Auxiliar 1 = 2 Código de entidad que Auxiliar 1 = 1 Cuenta corriente asociada al código
registra la gestión ( a la de Préstamos (clasificador de
que pertenece el préstamos del módulo) en la
usuario) columna “Cuenta Monetaria
Efectivo”
Auxiliar 2 = 3 NIT del proveedor de la Auxiliar 2 = 0 Sin código de auxiliar
gestión
Auxiliar 3 = NEC de la gestión Auxiliar 3 = 0 Sin código de auxiliar
16
ACPG – Avance de Obra por Cuentas por Liquidar Préstamos Gastos
DEBITO CREDITO
Cuenta 1234-17-00: 1136-01-00 Cuentas por Cobrar Organismos
Débito Construcciones en Receptores de Transferencia
uso común

préstamos
Auxiliar 1 = 2 1234-18-00: Auxiliar 1 = 1 Cuenta corriente asociada al código
Construcciones en de Préstamos (clasificador de
proceso de bienes de préstamos del módulo) en la
uso no común columna “Cuenta Monetaria de
regularización gasto Organismo Receptor”
préstamos
Auxiliar 2 = 3 NIT del proveedor de la Auxiliar 2 = 2 NIT asociado al código de préstamo
gestión (clasificador)
Auxiliar 3 = NEC de la gestión Auxiliar 3 = 5 Código de Préstamo: valor asociado
16 en la columna “Fuente Específica” de
correspondiente.
5.2 CUR contables – Regularización por medio de Ajuste

Para la opción de “Ajustes” el tipo de CUR contable será el siguiente:

Tipo de CUR: AJPG – Ajuste por Diferencial Cambiario de Préstamos Gasto
Cuando el tipo de cambio del CUR de ingresos es mayor al CUR de Gasto o Contable
los registros se afectaran de la siguiente forma:
DEBITO CREDITO
3122-01-00 Acumulado de Ejercicios 1134-07-02 Fondos de Préstamos
Anteriores
Auxiliar 1=0 Sin código de auxiliar Auxiliar 1 = 2 Código de entidad que registra la
gestión ( a la que pertenece el
usuario)
Auxiliar 2= 0 Sin código de auxiliar Auxiliar 2 = 3 NIT asociado al código de préstamo
(clasificador)
Auxiliar 3= 0 Sin código de auxiliar Auxiliar 3 = 1 Cuenta corriente asociada al código
Cuando el tipo de cambio del CUR de ingresos es menor al CUR de Gasto o Contable
DEBITO CREDITO
1134-07-02 Fondos de Préstamos 3122-01-00 Acumulado de Ejercicios Anteriores
Auxiliar 1 = 2 Código de entidad que Auxiliar 1=0 Sin código de auxiliar
registra la gestión ( a la

que pertenece el
usuario)
Auxiliar 2 = 3 NIT asociado al código Auxiliar 2= 0 Sin código de auxiliar
de préstamo
(clasificador)
Auxiliar 3 = 1 Cuenta corriente Auxiliar 3= 0 Sin código de auxiliar
asociada al código de
préstamo (clasificador
de préstamos del
módulo) en la columna
“Cuenta Monetaria de

DEBITO CREDITO
Anteriores
Auxiliar 1=0 Sin código de auxiliar Auxiliar 1 = 5 Código de Préstamo: valor asociado
correspondiente.
DEBITO CREDITO
1131-06-10 Cuenta por liquidar de 3122-01-00 Acumulado de Ejercicios Anteriores
Préstamos
Auxiliar 1 = 5 Código de Préstamo: Auxiliar 1=0 Sin código de auxiliar
valor asociado en la
columna “Fuente
Específica” de préstamo
creado en el clasificador
correspondiente.


DEBITO CREDITO
Anteriores
Auxiliar 1=0 Sin código de auxiliar Auxiliar 1 = 1 Cuenta corriente asociada al código
Efectivo”
los registros se afectarán de la siguiente forma:
DEBITO CREDITO
1112-03-01 Préstamos 3122-01-00 Acumulado de Ejercicios Anteriores
Auxiliar 1 = 1 Cuenta corriente Auxiliar 1=0 Sin código de auxiliar
Préstamos (clasificador
de préstamos del
“Cuenta Monetaria
Efectivo”

DEBITO CREDITO
3122-01-00 Acumulado de Ejercicios 1136-01-00 Cuentas por Cobrar Organismos
Anteriores Receptores de Transferencia
Auxiliar 1 =0 Sin código de auxiliar Auxiliar 1 = 1 Cuenta corriente asociada al código de
Préstamos (clasificador de préstamos del
módulo) en la columna “Cuenta
Monetaria de Organismo Receptor”
(clasificador)
Auxiliar 3 = 0 Sin código de auxiliar Auxiliar 3 = 5 Código de Préstamo: valor asociado en la
columna “Fuente Específica” de
correspondiente.

DEBITO CREDITO
1136-01-00 Cuentas por Cobrar 3122-01-00 Acumulado de Ejercicios Anteriores
Organismos Receptores
de Transferencia
Auxiliar 1 = 1 Cuenta corriente Auxiliar 1 =0 Sin código de auxiliar
Préstamos (clasificador
de préstamos del
“Cuenta Monetaria de
Auxiliar 2 = 2 NIT asociado al código Auxiliar 2 = 0 Sin código de auxiliar
de préstamo
(clasificador)
Auxiliar 3 = 5 Código de Préstamo: Auxiliar 3 = 0 Sin código de auxiliar
valor asociado en la
columna “Fuente
Específica” de préstamo
creado en el clasificador
correspondiente.
6. Funciones
Las funciones para realizar los diferentes procesos dentro de la herramienta de regularización
contable de préstamos son las siguientes:
Código Nombre
708 Operador de registro contable de préstamos

709 Aprobador de registro contable de préstamos
710 Consulta de registros contables de préstamos
711 Operador de ajustes contable de préstamos
712 Aprobador de ajustes contable de préstamos

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MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS

DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL ESTADO

Guatemala, octubre de 2019.

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 2 de 52

5. Tipos de CUR contables generados ....................................................................................... 42

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 3 de 52

Descripción del Procedimiento

Según lo establecido en el Decreto Número 25-2018 del Congreso de la República de Guatemala,

1. Las entidades deben de identificar los préstamos pendientes de regularizar al 31 de

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 4 de 52

a. Ingresar al sistema SIGES con usuario autorizado

b. En el menú de módulos que el usuario puede trabajar, se debe elegir el módulo

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 5 de 52

2. Opciones del módulo

a. Elegir la ruta: Registro Contable (hasta 2013)/Préstamos.

En la sección denominada “Préstamo” se muestra la información relacionada a los préstamos que

Préstamo: Es el código que el clasificador asignó al préstamo dentro del módulo.

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 6 de 52

3. Regularización de Gastos - Registro Contable de Préstamos (hasta

b. La pantalla que presenta la opción “Gastos” es la siguiente:

En la regularización de gasto se muestran las opciones siguientes:

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 7 de 52

3.1 Crear gestión

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 8 de 52

Cuando se elige la clase de asiento de Infraestructura, se habilitará lo que corresponde al Modo de

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 9 de 52

Tipo de Documento: la opción disponible es “Comprobantes de Préstamos”.

Número de Documento: es el espacio donde se ingresa el número de documento que respalda la

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 10 de 52

El estado de la gestión creada es “REGISTRADO”.

3.2 Modificar gestión

a. Elegir la gestión a trabajar y luego en el menú principal se selecciona la opción

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 11 de 52

El estado de una gestión que ha sido modificada es “REGISTRADO”.

3.3 Consultar gestión

Para consular los datos de la gestión, se debe hacer lo siguiente:

a. Elegir la gestión y luego en el menú principal se selecciona la opción “Consultar”.

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 12 de 52

3.4 Autorizar gestión

Una gestión en estado “AUTORIZADO” solamente puede cambiar al estado “APROBADO”.

a. Se selecciona la gestión y se elige la opción “Autorizar” del menú principal.

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 13 de 52

En caso contrario el sistema dará un aviso como el siguiente:

Luego de ello es posible visualizar el cambio del estado de la gestión:

3.5 Registro de bienes en el módulo de inventarios

Cuando la gestión corresponde al tipo de asiento de BIENES INVENTARIABLES y la cual se

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 14 de 52

a. Ingresar al módulo de Inventario del Sistema de Contabilidad Integrada SICOIN.

b. Selecciona el proceso de Registro/Registro de Bienes de Inventario Físico.

c. Al ingresar al proceso de registro de bienes de inventario físico, se selecciona a opción de

d. Se ingresan los datos correspondientes a Unidad Administrativa, Grupo de Bien, Categoría

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 15 de 52

Posteriormente se registrará lo correspondiente a los siguientes datos.

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 16 de 52

3.6 Aprobar gestión

Una gestión puede ser aprobada si está en estado “REGISTRADO” o “AUTORIZADO”.

a. Se selecciona la gestión y se elige la opción “Aprobar” del menú principal.

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 17 de 52

d. Al elegir “Regresar” se puede visualizar el cambio de estado de la gestión.

e. Si la gestión no se encuentra en el estado correcto, el sistema no permitirá su aprobación,

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 18 de 52

3.7 Marcar con error gestión

Manual de Usuario – Regularización de Gastos y Ajustes Página 19 de 52