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ÍNDICE
1. RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................... 4
2. ANÁLISIS DE LA IDEA Y ELECCIÓN DEL NEGOCIO ............................................ 6
3. EQUIPO EMPRENDEDOR ....................................................................................... 7
3.1. Perfil de la persona promotora ............................................................................... 7
4. DESCRIPCIÓN DE LA OFERTA .............................................................................. 8
4.1. Características de la oferta .................................................................................... 8
4.2. Aspectos Diferenciales......................................................................................... 10
4.3. Cobertura de Necesidades que Satisface ............................................................ 11
4.4. Propiedad Industrial e intelectual ......................................................................... 12
5. ANÁLISIS DEL MERCADO .................................................................................... 13
5.1. Características, tamaño y evolución del mercado ................................................ 13
5.2. Análisis del entorno.............................................................................................. 16
5.3. Análisis de la demanda ........................................................................................ 20
5.4. Análisis de la competencia ................................................................................... 21
6. PLAN DE MARKETING.......................................................................................... 22
6.1. Establecimiento de precios .................................................................................. 22
6.2. Canales de distribución ........................................................................................ 24
6.3. Comunicación y promoción .................................................................................. 25
7. RECURSOS NECESARIOS PARA LA PUESTA EN MARCHA DEL
PROYECTO ................................................................................................. 28
7.1. Recursos físicos................................................................................................... 28
7.1.1. Infraestructuras e instalaciones .......................................................... 28
7.1.2. Equipamiento ..................................................................................... 29
7.1.3. Desarrollo productivo.......................................................................... 31
7.2. Recursos humanos .............................................................................................. 32
7.2.1. Estructura organizativa de la empresa ............................................... 32
7.2.2. Descripción de los puestos de trabajo ................................................ 33
7.2.3. Gestión de los recursos humanos ...................................................... 34
8. ANÁLISIS DAFO .................................................................................................... 36
9. VALORACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO ............................................................ 40
9.1. Inversión inicial .................................................................................................... 40
9.1.1. Activo no corriente .............................................................................. 40
9.1.2. Activo corriente................................................................................... 41
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1. Resumen ejecutivo
El proyecto descrito consiste en la creación de una empresa de catering en la que se
elaborarán platos de diverso tipo para tres tipos prioritarios de clientela: por un lado
colectivos como colegios o residencias de la tercera edad; por otro lado eventos tales
como bodas o comuniones; y por último para comidas de empresa.
En cuanto a la oferta, es fundamental contar con una amplia gama de platos variados,
como cocina tradicional, alta cocina, platos orientales exóticos, etc. También es
necesario que los platos vayan renovándose, sin olvidar la calidad de los ingredientes.
Pero la competencia más fuerte está conformada por las empresas dedicadas en
exclusividad a ofrecer este servicio u otras empresas que dedicándose en principio a
la venta de productos de panadería, confitería, repostería artesanal y otros, hayan
ampliado su negocio al sector de la restauración.
3. Equipo emprendedor
Este proyecto será desarrollado por una persona promotora.
4. Descripción de la oferta
4.1. Características de la oferta
Es fundamental contar con una amplia gama de platos caseros, de alta cocina e
incluso de platos orientales exóticos. Es necesario que los platos vayan renovándose,
sin olvidar la calidad de los ingredientes, bien presentados y con precios competitivos.
Hay que tener en cuenta que según el colectivo al que se vaya a servir, es importante
cuidar la alimentación. De esta forma no será igual el menú que se ofrece a una
guardería que a una residencia de la tercera edad. Hay que cubrir la posibilidad de
elaborar menús alternativos de régimen y dieta.
El servicio incluye el traslado hasta el lugar en el que vaya a hacerse efectivo, de todo
el material necesario para la prestación del servicio, desde la comida, hasta el último
detalle: carpas, mesas, sillas, mantelería, cubertería, vajilla, personal, etc.
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Por otra parte, un aspecto diferencial con respecto a otras empresas del sector es el
ámbito de actuación. Al estar situada en Mérida, una zona céntrica de Extremadura,
podrá proporcionar la cobertura de sus servicios en toda la región.
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En Extremadura esta tendencia ha tenido una evolución mucho más acusada. Así, el
número de empresas de servicios de comidas y bebidas ha disminuido en torno al
4,8%, pero el número de empresas de provisión de comidas preparadas para eventos
y otros servicios de comidas ha aumentado en un 31%, pasando de 168 empresas en
2008 a 221 empresas en 2013.
150
100
50
0
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Fuente: Elaboración propia a partir de datos extraídos del Instituto Nacional de Estadística.
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Por otro lado, es conveniente analizar las características de estas empresas. Destaca
que el 44,8% de dichas empresas no tienen personas asalariadas, y el 35,3% tiene
entre una y dos personas. Tan solo el 9% de dichas empresas cuentan con más de 5
empleados/as.
Sin asalariados/as
1 a 2 asalariados/as
3-5 asalariados/as
6-9 asalariados/as
10-19 asalariados/as
20-49 asalariados/as
tal y como se detectaba al observar que el 44,8% de estas empresas no cuentan con
personal asalariado. El porcentaje correspondiente a empresas con la forma jurídica
de Empresario/a Individual es del 55,3%, seguido en orden de importancia por las
Sociedades Limitadas, que suponen el 31,5%.
Fuente: Elaboración propia a partir de datos del INE Revisión del Padrón de Habitantes a 1 de Enero de
2013.
El nivel de estudios es algo inferior a la media nacional, ya que sólo el 19,12% de los
mayores de 16 años tienen estudios superiores, mientras que la media española es
del 24,31%.
No obstante, los datos de Extremadura reflejan que el gasto medio por familia es
inferior que el de la media española.
Fuente: Tabla elaborada a partir de las Tablas por Comunidades Autónomas sobre la Renta, Distribución
y Consumo del Instituto Nacional de Estadística.
Normativa Extremadura:
Normativa Española
Normativa portuguesa:
Normativa europea:
Otro de los aspectos a considerar son las subvenciones que se presentan. En la web
http://activacionempresarial.gobex.es aparecen las subvenciones vigentes y se va
actualizando constantemente. Por ello, será conveniente revisarlas en el momento de
creación de la empresa para considerar cuál podrá resultar de interés para el negocio.
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Por otra parte, según datos extraídos del Instituto Nacional de Estadística de Portugal,
en el año 2012 se ubicaban en la región de Centro 12.653 empresas del campo de la
educación y 3.620 en la región de Alentejo; el número de empresas de actividades de
apoyo social con alojamiento en Centro era de 416 y de 155 en Alentejo; y el número
de empresas de apoyo social sin alojamiento en Centro fue de 562 y de 193 en
Alentejo.
- Empresas en general.
En este caso, los servicios de la empresa de catering serán contratados por empresas
con un elevado volumen de trabajadores/as, al menos 20. En Extremadura, en el año
2013, existían 894 empresas con más de 20 personas empleadas. En Centro, en el
año 2012, existían 3.684 empresas con esta característica y 846 empresas en
Alentejo.
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18000
15859
16000
14000
12000
Empresas de servicio de comida y
10000 bebida
4000
2000
201 182 59
0
Extremadura Centro Alentejo
Fuente: Elaboración propia a partir de datos extraídos de INE España e INE Portugal.
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6. Plan de Marketing
6.1. Establecimiento de precios
Los precios que se presentan a la clientela incluyen todos los servicios prestados, no
sólo los alimentos. Así, en el precio total aparecen tanto los servicios de transporte, de
personal y de cualquier otro servicio adquirido por el/la cliente/a.
En el establecimiento de precios habrá que diferenciar entre los menús para colectivos
como colegios, institutos o residencias de la tercera edad, eventos como bodas y
comuniones, y comidas de empresas.
A continuación se describen tres tipos de menús orientativos de entre los ofrecidos por
la empresa.
Incluye:
Incluye:
- Servicio de camareros/as.
- Bebidas durante la comida: Agua, refresco, cerveza, vino blanco o vino tinto.
Incluye:
- Servicio de camareros/as.
- Postre: Pastel.
- Bebidas durante la comida: Agua, refresco, cerveza, vino blanco o vino tinto.
La prestación de los servicios de este negocio se realiza en el lugar indicado por el/la
cliente. Para ello, la empresa deberá disponer de medios de transporte adecuados
para los alimentos. Los costes de desplazamientos irán ya incluidos en el precio del
servicio.
Los lugares en los que se va a realizar la prestación del servicio deberán constar de un
espacio apropiado para la preparación de los menús en platos.
Por otra parte, para la contratación de los servicios, tienen tres opciones:
1. Venta directa al/la cliente/a: Las personas pueden desplazarse al local y allí
informarse de todos los servicios prestados por el negocio.
Objetivo de la comunicación
Público objetivo
Mensaje
El mensaje que se pretende transmitir es que la empresa ofrece todos los servicios de
catering para que los/as usuarios/as puedan cubrir todas sus necesidades
relacionadas con este ámbito.
Estrategia
7.1.2. Equipamiento
• Equipo informático
La empresa dispondrá de TPV compuesto por ordenador, cajón portamonedas
y máquina de impresión de tickets y facturas.
• Mobiliario y decoración
Para la zona de oficina donde se atenderá a la clientela será necesario
disponer del mobiliario siguiente:
- Una mesa.
- Una silla anatómica con respaldo alto.
- Dos sillas para la clientela.
- Armario con estantes.
- Buck de cajones.
• Equipamiento y maquinaria
Se engloban los distintos elementos necesarios para el desarrollo de la
actividad:
- Equipo de aire acondicionado.
- Arcón congelador horizontal.
- Armario frigorífico.
- Dos vitrinas expositoras refrigerantes.
- Cocina de cuatro fuegos con horno a gas.
- Freidora de dos cubas.
- Frytop de hierro a gas.
- Dos mesas de apoyo en bloque de cocción.
- Mesa de trabajo en acero inoxidable.
- Estantería mural.
Se adquirirá al inicio de la actividad la maquinaria imprescindible para el inicio y
posteriormente, cuando el negocio se vaya consolidando, incorporar nuevos
elementos que permitirán una mayor eficiencia y un mayor volumen de
producción.
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• Herramientas y útiles
La compra de los utensilios y otros artículos básicos necesarios para el
desarrollo de la actividad incluirá: batería de cocina, moldes, bandejas,
envases, etc.
• Elemento de transporte
La empresa contará con dos elementos de transporte para la compra de la
materia prima y para la realización del reparto a los puntos de destino. Dichos
elementos de transporte deberán estar acondicionados, por lo que contará con
una cámara isotérmica.
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El día del evento, la empresa recogerá los platos preparados en recipientes por la
empresa proveedora, y los trasladará al lugar de destino. Allí, el/la cocinero/a con la
ayuda del/la asistente de cocina los prepararán para el servicio en mesa.
Una vez que el evento haya finalizado, la empresa se encargará del desmontaje de las
instalaciones y limpieza del área de servicio.
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Departamento de
Administración
Gerente de la empresa: Esta función será desempeñada por el/la promotor/a del
negocio. Deberá cumplir los requisitos establecidos en la legislación laboral en materia
de seguridad social y de seguridad e higiene en el trabajo, referida al personal a su
cargo.
Se encargará de:
Selección
Contratación
Formación
• Control total de la empresa por parte del/la propietario/a, que dirige su gestión.
Para obtener más información acerca de esta forma jurídica o de otras posibles, puede
consultarse el Portal PYME del Ministerio de Industria, Energía y Turismo a través del
siguiente enlace:
http://www.ipyme.org/es-
ES/CreacionEmpresas/FormasJuridicas/Paginas/FormasJuridicas.aspx
http://activacionempresarial.gobex.es/
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8. Análisis DAFO
Este apartado se va a centrar en estudiar las debilidades, amenazas, fortalezas y
oportunidades de esta empresa.
DEBILIDADES AMENAZAS
- La empresa es desconocida. - Intrusismo de bares y restaurantes.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
- Precios competitivos. - Apoyo institucional.
- Estructuras flexibles.
- Existencia de personal cualificado.
- Capacidad de crecimiento.
- Prestigio y calidad de la gastronomía.
Conclusiones
mercado. Una vez que se tenga una determinada clientela, se deberán realizar
acciones destinadas a la fidelización de la misma.
- Variada oferta. La empresa ofrece una variada oferta, desde los platos más
tradicionales de Extremadura hasta la cocina oriental o platos de nueva
creación.
El utillaje incluye elementos como archivadores, carpetas, bolígrafos, etc. Esta partida
será de 500 €.
Fianzas: La fianza corresponde a dos meses de alquiler del local. En este caso, será
de 400 €.
INVERSIÓN INICIAL
ADQUISICIONES
ADQUISICI Tipo
ADQUISICIÓN ÓN A Impuesto
CONCEPTO TIPO IVA TOTAL
A EMPRESAS PARTICUL Transmisi
ARES ones
1. Recursos propios
2. Recursos ajenos
PRÉSTAMO INICIAL
Importe de Capital 70.000
Años 8 años
Euribor 8,00%
Diferencial
Gastos de Formalización (2%) 1400
Tipo Interés nominal 8,00%
RESÚMEN EUR
Importe de Capital 70.000,00
Importe de Intereses: 24.998,48
Coste total operación: 94.998,48
Cuota Mensual (a): 989,57
Cuota Anual 11.874,81
Num. Cuotas: 96
Tipo Interés (TAE): 8,00%
T. Interés Equivalente Mensual: 0,67%
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Durante los tres primeros meses de actividad, al ser una empresa de nueva creación
que está introduciéndose en el mercado, solo abarcará el 25% de estos menús
estimados. En los siguientes tres meses, al haber dado frutos las labores comerciales,
la empresa aumenta su mercado al 50% de dichos menús, dando servicios a 325. En
los meses de verano, la demanda desciende, ya que son pocos los centros educativos
que permanecen abiertos. Por tanto, los servicios ofrecidos descenderán a los 163
menús. En los últimos meses de actividad, al ser la empresa ampliamente conocida en
el sector, la demanda asciende al 75%, alcanzando los 488 menús servidos
mensualmente.
PREVISIÓN DE INGRESOS
DATOS ESTIMADOS mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Menú Escolar
Nº Servicios 1 163 163 163 325 325 325 163 163 488 488 488 488 3.742
Precio 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00
Ingresos 1.956 1.956 1.956 3.900 3.900 3.900 1.956 1.956 5.856 5.856 5.856 5.856 44.904
Coste Servicio 391,20 391,20 391,20 780,00 780,00 780,00 391,20 391,20 1.171,20 1.171,20 1.171,20 1.171,20 8.980,80
Menú Bodas
Nº Servicios 2 150 450 450 300 150 150 450 450 150 2.700
Precio 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00
Ingresos 0 0 9000 27000 27000 18000 9000 9000 27000 27000 9000 0 162.000
Coste Servicio 0,00 0,00 1.800,00 5.400,00 5.400,00 3.600,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00 5.400,00 1.800,00 0,00 32.400,00
Menu Empresas
Nº Servicios 3 0 0 0 0 60 60 0 0 0 0 30 150 300
Precio 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00
Ingresos 0 0 0 0 1800 1800 0 0 0 0 900 4500 9.000
Coste Servicio 0,00 0,00 0,00 0,00 360,00 360,00 0,00 0,00 0,00 0,00 180,00 900,00 1.800,00
INGRESOS POR VENTAS 1.956,0 1.956,0 10.956,0 30.900,0 32.700,0 23.700,0 10.956,0 10.956,0 32.856,0 32.856,0 15.756,0 10.356,0 215.904,0
Iva repercutido 410,8 410,8 2.300,8 6.489,0 6.867,0 4.977,0 2.300,8 2.300,8 6.899,8 6.899,8 3.308,8 2.174,8 45.339,8
Facturado a clientes 2.366,8 2.366,8 13.256,8 37.389,0 39.567,0 28.677,0 13.256,8 13.256,8 39.755,8 39.755,8 19.064,8 12.530,8 261.243,8
Cobros del periodo 2.366,8 2.366,8 13.256,8 37.389,0 39.567,0 28.677,0 13.256,8 13.256,8 39.755,8 39.755,8 19.064,8 12.530,8 261.243,8
Cobros periodos anteriores 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
TOTAL COBROS 2.366,8 2.366,8 13.256,8 37.389,0 39.567,0 28.677,0 13.256,8 13.256,8 39.755,8 39.755,8 19.064,8 12.530,8 261.243,8
Los costes de los consumibles se corresponden al 20% del precio de los distintos
productos.
Coste anual de
CONSUMIBLES coste Unitario Unidades vendidas
consumos
Menús Escolares 2,40
3.742,00 8.980,80
2,40
Menús Bodas 12,00
12,00
2.700,00 32.400,00
Menús Empresas 6
300,00 1.800,00
6,00
43.180,80 TOTAL
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Gastos generales
Gastos variables
Dentro de este apartado se encuentran los gastos asociados a las subcontrataciones,
que corresponde al 40% de los ingresos mensuales.
AÑO 1 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Compras: 391 391 2.191 6.180 6.540 4.740 2.191 2.191 6.571 6.571 3.151 2.071 43.181
materias primas, jmateriales, productos… 391 391 2.191 6.180 6.540 4.740 2.191 2.191 6.571 6.571 3.151 2.071
Gastos variables: 782 782 4.382 12.360 13.080 9.480 4.382 4.382 13.142 13.142 6.302 4.142 86.362
Subcontrataciones 782 782 4.382 12.360 13.080 9.480 4.382 4.382 13.142 13.142 6.302 4.142
Otros
Gastos fijos: 868 868 868 868 868 868 868 868 868 868 868 868 10.416
Promoción comercial 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960
Servicios Exteriores (gestoría ) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.200
Suministros 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 4.920
Tributos (licencias de obra y apertura, tasas…) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Seguros 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 576
Gastos de constitución, Registros, Diligencias 0
Gastos I+D 0
Alquileres 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2.400
Otros 0
TOTAL GASTOS y compras 2.042 2.042 7.442 19.408 20.488 15.088 7.442 7.442 20.582 20.582 10.322 7.082 139.958
Iva soportado 326 326 1.460 3.973 4.200 3.066 1.460 1.460 4.220 4.220 2.065 1.385 28.162
Total Pagos 2.368 2.368 8.902 23.381 24.688 18.154 8.902 8.902 24.801 24.801 12.387 8.466 168.120
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Gastos de personal
GASTOS DE PERSONAL
AÑO 1
Categoría/ puesto/ funciones mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Persona promotora
Salario Bruto trabajador/a 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 15.600
Seguridad Social (260 €) 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 3.120
Coste trabajador autónomo 1.560 1.560 1.560 1.560 1.560 1.560 1.560 1.560 1.560 1.560 1.560 1.560 18.720
Cocinero/a
Salario Bruto trabajador/a 1.216 1.216 1.216 1.216 1.216 1.216 1.216 1.216 1.216 1.216 1.216 1.216 14.592
Coste Seguridad Socual (a cargo de la empresa, 33%) 401 401 401 401 401 401 401 401 401 401 401 401 4.815
Coste empresa 1.617 1.617 1.617 1.617 1.617 1.617 1.617 1.617 1.617 1.617 1.617 1.617 19.407
Ayudante de cocina 1
Salario Bruto trabajador/a 1.058 1.058 1.058 1.058 1.058 1.058 1.058 1.058 1.058 1.058 1.058 1.058 12.696
Coste Seguridad Social (a cargo de la empresa, 33%) 349 349 349 349 349 349 349 349 349 349 349 349 4.190
Coste empresa 1.407 1.407 1.407 1.407 1.407 1.407 1.407 1.407 1.407 1.407 1.407 1.407 16.886
Ayudante de cocina 2
Salario Bruto trabajador/a 1.058 1.058 1.058 1.058 1.058 1.058 1.058 1.058 1.058 1.058 1.058 1.058 12.696
Coste Seguridad Social (a cargo de la empresa, 33%) 349 349 349 349 349 349 349 349 349 349 349 349 4.190
Coste empresa 1.407 1.407 1.407 1.407 1.407 1.407 1.407 1.407 1.407 1.407 1.407 1.407 16.886
COSTE EMPRESA TOTAL 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 71.899
Proyecto de Catering P á g i n a | 51
Gastos de amortización
Los gastos de amortización se muestran en la siguiente tabla:
AMORTIZACIÓN CONTABLE
PRECIO DE
TIPOLOGIA VIDA ÚTIL AÑOS CUOTA ANUAL
ADQUISICIÓN
Gastos de I+D 0 5 0
Patentes, Modelos de Utilidad, Marcas, Nombre Comercial 0 5 0
Aplicaciones informáticas 300 5 60
Derechos de traspaso, Fondo de Comercio 0 5 0
Otros (canon de franquicias, fianzas...) 400 5 80
TOTAL AMORT. INMOV. INMATERIAL 140
Adquisición del terreno (no se amortiza) 0 0
Construcciones 20.000 50 400
Instalaciones 0 15 0
Maquinaria 28.630 12 2.386
Equipamiento 3.500 15 233
Mobiliario 600 15 40
Utillaje 500 4 125
Vehículos de transporte 24.000 8 3.000
Equipos informáticos 1.000 5 200
Otros (proyectos técnicos) 0 5 0
TOTAL AMORT. INMOV. MATERIAL 6.384
Proyecto de Catering P á g i n a | 52
FLUJOS DE CAJA
AÑO 1 mes 0 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
COBROS:
Cobros de las ventas 2.367 2.367 13.257 37.389 39.567 28.677 13.257 13.257 39.756 39.756 19.065 12.531
Prestamo a Corto Plazo 5.600
Préstamo a Largo Plazo 70.000
Subvenciones cobradas 0
Otros (detallar) 0
Aportaciones de socios/as (Cap Social) 35.000
TOTAL COBROS 105.000 7.967 2.367 13.257 37.389 39.567 28.677 13.257 13.257 39.756 39.756 19.065 12.531
PAGOS:
Pagos sueldos 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992
Pago compras y gastos generales 2.368 2.368 8.902 23.381 24.688 18.154 8.902 8.902 24.801 24.801 12.387 8.466
Pago IVA a Hacienda 7.094 4.361
Devolución capital préstamos 523 526 530 533 537 541 544 548 551 555 559 6.163
Pago intereses 1.400 611 493 487 481 475 468 462 456 449 443 436 430
Pago de las inversiones 92.085 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL PAGOS 93.485 9.494 9.379 15.910 30.387 31.691 25.154 22.993 15.897 31.794 36.152 19.373 21.050
FLUJO DE CAJA NETO 11.515 -1.527 -7.012 -2.654 7.002 7.876 3.523 -9.737 -2.640 7.962 3.604 -309 -8.519
SALDO FINAL DE TESORERÍA 11.515 9.988 2.976 322 7.324 15.200 18.722 8.986 6.346 14.308 17.912 17.603 9.084
Para hacer frente a la tesorería del primer año, la empresa solicita un crédito a corto
plazo con una entidad bancaria con las siguientes características:
Proyecto de Catering P á g i n a | 53
AMORTIZACIÓN CRÉDITO
CRÉDITO INICIAL
Importe de Capital 5.600
Años 1 años
Euribor 2,50%
Diferencial 4,50%
Gastos de Formalización (2%) 112
Tipo Interés nominal 7,00%
RESÚMEN EUR
Importe de Capital 5.000,00
Importe de Intereses: 214,60
Coste total operación: 5.214,60
Cuota Mensual (a): 484,55
Cuota Anual 5.814,60
Num. Cuotas: 12
Tipo Interés Anual (TAE): 7,00%
T. Interés Equivalente Mensual: 0,58%
Proyecto de Catering P á g i n a | 54
AÑO 1 mes 0 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 0 1.956 1.956 10.956 30.900 32.700 23.700 10.956 10.956 32.856 32.856 15.756 10.356 215.904
CONSUMOS 0 391 391 2.191 6.180 6.540 4.740 2.191 2.191 6.571 6.571 3.151 2.071 43.181
margen bruto 0 1.565 1.565 8.765 24.720 26.160 18.960 8.765 8.765 26.285 26.285 12.605 8.285 172.723
Gastos de personal 0 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 5.992 71.899
Gastos variables 0 782 782 4.382 12.360 13.080 9.480 4.382 4.382 13.142 13.142 6.302 4.142 86.362
Gastos fijos 960 868 868 868 868 868 868 868 868 868 868 868 868 11.376
Amortizaciones 0 544 544 544 544 544 544 544 544 544 544 544 544 6.524
Total gastos 960 8.186 8.186 11.786 19.763 20.483 16.883 11.786 11.786 20.546 20.546 13.706 11.546 176.160
Beneficio antes de impuestos e intereses -960 -6.621 -6.621 -3.021 4.957 5.677 2.077 -3.021 -3.021 5.739 5.739 -1.101 -3.261 -3.437
Gastos financieros 1.400 611 493 487 481 475 468 462 456 449 443 436 430 7.091
Beneficio antes de impuestos -2.360 -7.232 -7.114 -3.508 4.476 5.202 1.608 -3.483 -3.477 5.290 5.296 -1.537 -3.691 -10.529
IRPF (al 20 %) 0
RESULTADO DEL EJERCICIO -2.360 -7.232 -7.114 -3.508 4.476 5.202 1.608 -3.483 -3.477 5.290 5.296 -1.537 -3.691 -10.529
35.000
30.000
25.000
20.000
INGRESOS
15.000
GASTOS
10.000
5.000
0
mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes mes 9 mes mes mes
8 10 11 12
.
Proyecto de Catering P á g i n a | 55
BALANCE FINAL
ACTIVO PASIVO
RATIOS
Pasivo Total
Ratio de Endeudamiento 2,79
Patrimonio Neto
Beneficio antes Imp e Int
Márgen de Beneficio -1,59%
Ventas
Activo Total
Ratio de Solvencia 1,36
Pasivo Total
Beneficio antes Imp e Int
Rentabilidad Económica 0,00%
Activo Total
Beneficio Neto
Rentabilidad Financiera 0%
Patrimonio Neto
Beneficio Neto
Rentabilidad sobre ventas -5%
Ventas
Clientes
Plazo de Cobro x360 0
Ventas
Proveedores
Plazo de Pago x360 0
Inversión Inicial
Gastos Fijos
Punto de equilibrio 148.064,81
Margen bruto
El dato más importante que refleja esta tabla es el punto de equilibrio. Este indicador
muestra las ventas necesarias para comenzar a obtener beneficios y se estima en
148.064,81 €.
50.000,00
40.000,00
Resultado Neto (€)
30.000,00
20.000,00
10.000,00
0,00
1 2 3 4 5
-10.000,00
-20.000,00
Año
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Actividades:
Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 Mes10 Mes11 Mes12
1
2
3
4
5
6
1 Búsqueda de financiación
2 Búsqueda de instalaciones y contrato de alquiler del local
3 Búsqueda de empresas proveedoras
4 Contratación de la elaboración de una página web
5 Campaña de marketing inicial
6 Búsqueda y contratación del personal
Proyecto de Catering P á g i n a | 60
• Plan comercial:
La empresa ya tiene definidas sus políticas de servicios y su imagen
corporativa, los cuales va a potenciar a través de la web corporativa.
• Plan de operaciones:
Las operaciones comenzarán una vez acondicionadas las instalaciones
y contratado el personal en plantilla.
• Plan económico-financiero:
o Aportación de la persona emprendedora.
o Solicitud de un préstamo.
o Búsqueda de subvenciones.
o Laboral:
Inscripción de la empresa en la Seguridad Social.
Afiliación y alta de los/as empleados/as.
Alta en el Régimen Especial de Trabajadores/as Autónomos/as.
Proyecto de Catering P á g i n a | 61
Normativa relacionada:
2. Escritura Pública
Previamente, se realizará el Ingreso del Capital Social acordado por los socios
fundadores en una Cuenta Bancaria abierta a nombre de la Sociedad. Existe un capital
social mínimo exigido para cada una de las diferentes modalidades de sociedades
mercantiles. Por ejemplo, para sociedades limitadas es de 3.000 € y para sociedades
anónimas de 60.000 €.
Formalización pública ante notario, por el que los socios fundadores proceden a la
firma de la escritura de constitución de la Sociedad estableciendo los estatutos de la
misma y mediante la que se asume la totalidad de participaciones sociales.
Documentación:
Proyecto de Catering P á g i n a | 63
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
- Personas físicas.
- Negocios con facturación inferior a 1.000.000 €
- Empresas de nueva creación en los primeros 2 años de funcionamiento.
Proyecto de Catering P á g i n a | 66
Es obligatorio para todo empresario que vaya a efectuar contrataciones, como paso
previo al inicio de sus actividades.
La inscripción será única por cada provincia donde se tenga un centro de trabajo,
salvo que en la misma provincia se ejerzan dos o más actividades sometidas a
ordenanzas de trabajo distintas.
Empresario individual:
Plazo: El empresario que por primera vez vaya a contratar a trabajadores, deberá
solicitar su inscripción como empresa antes del inicio de la actividad.
Documentación:
- Solicitud de alta:
Plazo: Solicitud del alta, previo al inicio de la relación laboral hasta 60 días antes.
En los casos en que no se hubiere podido prever con antelación dicha iniciación, si el
Proyecto de Catering P á g i n a | 68
También debe remitirse a los Servicios Públicos de Empleo la copia básica de los
contratos de trabajo, previamente entregados a la representación legal de los
trabajadores, si la hubiese.
Documentación:
- Modelo de solicitud
- Características principales y ubicación del proyecto. Plano de emplazamiento.
Documentación:
- Modelo de solicitud.
- Características principales y ubicación del proyecto. Plano de emplazamiento y
distribución de la instalación proyectada.
- Justificación del cumplimiento del planeamiento urbanístico. Con referencia
expresa a usos urbanísticos permitidos, características de las construcciones,
tamaño de la parcela y distancias a núcleo urbano, construcciones, dominio
público e infraestructuras.
- DNI del solicitante, en caso de persona física CIF y DNI del apoderado si se
tratara de sociedades.
- Recibo del ingreso previo del pago de la tasa en la Tesorería Municipal.
- Declaración responsable de que se tiene derecho bastante para realizar la
construcción, edificación o uso del suelo.
- Declaración responsable del solicitante de que los actos sujetos a licencia que
pretende ejecutar se encuentran amparados en la legalidad vigente.
- Declaración responsable de que se ha obtenido autorización o las
autorizaciones concurrentes exigidas por la legislación en cada caso aplicable,
así como la concesión o concesiones correspondientes cuando el acto
pretendido suponga la ocupación o utilización de dominio público del que sea
titular Administración distinta.
- Memoria descriptiva de las actividades sujetas a licencia o proyecto o
proyectos técnicos correspondientes, según legalmente proceda.
Plazo (licencia de obras): El plazo de inicio de las obras será el previsto en la licencia
de acuerdo con lo previsto en el proyecto técnico. En su defecto el plazo será de 3
meses.
Plazo: Se presentará una vez finalizadas las obras, en su caso, y antes de iniciar la
actividad. Una vez presentada la Comunicación Ambiental, en lo que se refiere a su
contenido (es decir, sin perjuicio de la necesidad de obtención de la licencia de usos y
actividades, cuando proceda, u otras autorizaciones y licencias exigibles) el ejercicio
de la actividad se iniciaría bajo la exclusiva responsabilidad del titular de la actividad y
del técnico que haya realizado la certificación.
Proyecto de Catering P á g i n a | 74
En estos casos, una vez cumplidos los requisitos para el inicio de la actividad, bastará
con la presentación de de una Comunicación Previa o Declaración Responsable del
cumplimiento de estos, para poner en marcha dicha actividad, lo cual dará por
finalizado el procedimiento de Licencia Urbanística iniciado en el punto 2.
Organismo: Ayuntamiento
Normativa:
- Ordenanzas municipales.
- Ley 15/2001, LSOTEX.
- Ley 12/2010, de Impulso al Nacimiento y la Consolidación de Empresas.
- Ley 17/2009, del libre acceso de actividades de servicios y sus ejercicios (Ley
PARAGUAS).
- Ley 25/2009, de adaptación de la Ley 17/2009 (Ley OMNIBUS).
De acuerdo con la legislación laboral, las empresas deberán adquirir y sellar el libro de
visitas, que deben tener obligatoriamente en cada centro de trabajo aunque no
empleen trabajadores por cuenta ajena, y que debe encontrarse a disposición de los
funcionarios del Cuerpo Nacional de Inspección del Trabajo. Además, podrán llevar un
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libro de matrícula por cada centro de trabajo, en el que se inscribirán todos los
trabajadores que presten sus servicios en el mismo.
Documentación:
Organismo:
Plazo: Se debe conservar el libro de visitas durante un plazo mínimo de 5 años a partir
de la fecha de la última diligencia.
Este trámite es necesario para todas aquellas empresas que ofrezcan sus servicios o
productos directamente a los consumidores. Quedan excluidas las siguientes
actividades:
- La ejercida por profesionales liberales que lleven a término una actividad para
cuyo ejercicio sea necesaria la colegiación previa en un Colegio Profesional
legalmente reconocido.
- La enseñanza reglada.
- Los servicios públicos competencia de la Administración.
- La de los centros, servicios y establecimientos sanitarios públicos y privados.
- La relacionada con el suministro de gas y energía eléctrica.
- La del servicio de Telecomunicaciones.
- La de los servicios financieros.
- Entidades Aseguradoras.
Documentación:
- Modelo de solicitud.
- Hoja de comunicación de datos al Registro Industrial, según el modelo oficial
que se recoge en los anexos al Reglamento de Establecimientos Industriales
aprobado por el Real Decreto 697/1995, de 28 de abril.
- DNI o CIF del titular, según corresponda. DNI del representante. Escritura de
constitución y estatutos sociales. Acreditación de la representación o
apoderamiento.
- Proyecto Técnico firmado por técnico titulado competente y visado por su
Colegio Oficial correspondiente, en su caso, o Memoria Técnica donde se
recojan los datos y características de la actividad, así como la relación de
máquinas (cuando proceda) cumplimentada en el modelo oficial
correspondiente a la ficha técnica descriptiva de máquinas. En caso de que la
Memoria Técnica, sea suscrita por un técnico titulado competente, deberá venir
visada por su colegio profesional.
- En su caso, Certificado de dirección técnica, expedido por técnico titulado
competente y visado por el Colegio Oficial.
Proyecto de Catering P á g i n a | 78
Normativa:
Documentación:
- Solicitud.
- Memoria y planos del proyecto.
Normativa:
Legislación:
Las personas que vayan a iniciar y ejercer una actividad de restauración deberán
presentar una declaración responsable tal como se establece en el Decreto 181/2012
de 7 de septiembre la Comunidad Autónoma de Extremadura.
Documentación:
1. Declaración Responsable
2. Copia del documento que acredita la existencia e identidad de la persona que
realiza la declaración:
Resultado:
Normativas: