3.4.

4 Estados financieros proyectados

Estado de resultado

Tabla 1 Estado de resultado

PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO TOTAL
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
= INGRESOS OPERACIONALES $ 181.794,57 $ 188.845,67 $ 195.828,39 $ 203.058,70 $ 210.459,91
- COSTO DE VENTA $ 126.959,78 $ 98.773,89 $ 100.214,20 $ 103.169,48 $ 106.773,36
= UTILIDAD BRUTA $ 54.834,79 $ 90.071,78 $ 95.614,19 $ 99.889,22 $ 103.686,55
GASTOS $ 42.065,32 $ 41.328,27 $ 41.037,87 $ 39.927,91 $ 38.710,80
- PAGO DE SALARIOS ADM. $ 16.976,21 $ 17.202,62 $ 17.349,39 $ 17.469,78 $ 17.587,62
PAGO DE TRANSPORT $ 600,00 $ 608,57 $ 615,78 $ 621,68 $ 627,47
- PAGO DE SALARIOS VENTA $ 13.322,28 $ 13.495,95 $ 14.333,01 $ 14.529,12 $ 14.785,97
- PAGO GASTOS DE SERVICIO $ 2.620,00 $ 2.659,84 $ 2.696,72 $ 2.730,32 $ 2.762,91
- PAGO GASTOS CONSTITUCION $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00
- PAGO DE OB. FIN. E INTER. $ 5.600,00 $ 4.414,46 $ 3.096,14 $ 1.630,16 $ -
DEPRECIACIÓN $ 946,83 $ 946,83 $ 946,83 $ 946,83 $ 946,83
= UTILIDAD OPERACIONAL $ 12.769,47 $ 48.743,51 $ 54.576,32 $ 59.961,31 $ 64.975,75
- PARTICIPAC. TRABAJADORES 15% $ 7.311,53 $ 8.186,45 $ 8.994,20 $ 9.746,36
= UTILIDAD ANTES DE IMP A LA RENTA12.769,47
$ $ 41.431,99 $ 46.389,87 $ 50.967,11 $ 55.229,39
- IMPUESTO A LA RENTA 22% $ 9.115,04 $ 10.205,77 $ 11.212,76 $ 12.150,47
= UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL
$ 12.769,47 $ 32.316,95 $ 36.184,10 $ 39.754,35 $ 43.078,92
- RESERVA LEGAL 10% $ 3.231,69 $ 3.618,41 $ 3.975,43 $ 4.307,89
= UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 12.769,47 $ 29.085,25 $ 32.565,69 $ 35.778,91 $ 38.771,03
Fuente: Análisis financiero Globalpesca
Elaborado por: Yulissa Espinal

El estado de resultado proyectado permite conocer a la empresa las utilidades que

mantendrá la misma en los diferentes periodos de operación la cual esta representada en

el siguiente diagrama:

Gráfico 1 utilidad del ejercicio

UTILIDAD DEL EJERCICIO

UTILIDAD DEL EJERCICIO

$38,771.03
$35,778.91
$32,565.69
$29,085.25

$12,769.47

2019 2020 2021 2022 2023

Fuente: Análisis financiero Globalpesca
Elaborado por: Yulissa Espinal

Las utilidades de la ferretería globalpesca demuestran el crecimiento anual de la empresa,

lo que indica que la empresa podrá mantenerse en el mercado anualmente se justifica el

año 2019 debido a la inversión en capital de trabajo de la empresa recuperándose con

mayor fuerza en el 2020.

3.4.5 Flujo de caja proyectado

Tabla 2 Flujo de caja proyectado.

Perìodo 0 2019 2020 2021 2022 2023

Inversiòn $ 82.195,33
Utilidad del Ejercicio $ 12.769,47 $ 48.743,51 $ 54.576,32 $ 59.961,31
$ 64.975,75
Depreciaciones $ 946,83 $ 946,83 $ 946,83 $ 946,83
$ 946,83
Amortizaciones $ 16.185,19 $ 16.185,19 $ 16.185,19 $ 16.185,19
$ -
Participacion del Trabajador $ - $ 7.311,53 $ 8.186,45 $ 8.994,20
$ 9.746,36
Impuesto a la Renta $ - $ 9.115,04 $ 10.205,77 $ 11.212,76
$ 12.150,47
Capital de Trabajo $ 36.143,49
Pago de deuda $ 10.585,19 $ 11.770,73 $ 13.089,05 $ 14.555,03 $ -
Valor Residual $ 2.807,50
$ -82.195,33 $ 19.316,30 $ 37.678,24 $ 40.227,07 $ 42.331,34 $ 82.976,74
Fuente: Análisis financiero Globalpesca
Elaborado por: Yulissa Espinal

El flujo de caja permite ver que tan acumulados se encuentran los flujos netos de un

periodo determinado y que tan viable pueda ser un negocio. Mediante este estado

financiero se evidencio que la propuesta es viable además dando un costo beneficio de

2,34 lo que indica que por cada 2 dólares invertido se obtiene 34 centavos de ganancias

para cubrir sus deudas.

3.4.7Balance general

Tabla 3 Balance general

BALANCE GENERAL
Globalpesca S.A
ACTIVO 2019 2020 2021 2022 2023
CAJA 36.143,49 65.485,10 77.086,75 102.235,88 129.301,34 174.273,16
INV DE MATERIA PRIMA 39.280,84 19.833,87 29.854,76 28.353,57 27.680,61 26.972,73
CLIENTES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 75.424,33 85.318,97 106.941,51 130.589,45 156.981,95 201.245,89
Fuente: Análisis financiero Globalpesca
Elaborado por: Yulissa Espinal

El Balance general muestra la situación económica y financiera de la empresa

Globalpesca donde se evidencia un posicionamiento de la ferretería en el tiempo.