FINCA "PREDIO MICHELLE"

CATÀLOGO DE CUENTAS
1 ACTIVO
11 CORRIENTE
111 DISPONIBLE
11101 CAJA
11102 BANCOS
1110201 Banco Pichincha
112 EXIGIBLE
11201 CLIENTES
11202 DOCUMENTOS POR COBRAR

11203 PROVISION INCOBRABLES

1120301 (-) Provisión Cuentas Incobrables
11204 ANTICIPOS
1120401 Anticipo Empleados
11205 CUENTAS POR COBRAR FISCALES
1120501 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
112050101 Impuesto al Valor Agregado Pagado
11206 PAGOS REALIZADOS POR ANTICIPADO
1120601 ANTICIPO A PROVEEDORES
113 REALIZABLE
11301 INV. INSUMOS AGRÍCOLAS
1130101 Propanil
1130102 Nitrofoska
1130103 Úrea
1130104 Volatón
11302 INVENTARIO PRODUCTOS AGRÍCOLAS
1130201 cacao
1130202 Yuca
11303 INVENTARIO DE MATERIALES
1130301 Machetes
1130302 Guantes
1130303 Bombas
1130304 Carretilla
11304 INVENTARIO SEMILLAS
1130401 Estaquillas de Yuca
1130402 Semillas de Cacao
11305 EXISENCIA PRODUCTOS AGRÍCOLAS
1130501 Yuca
1130502 Cacao
11306 INVENTARIO DE COMBUSTIBLE
1130601 Diesel
1130602 Gasolina
1130603 Lubricantes
11308 INVENTARIO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
1130801 Producción agrícola Yuca en proceso
1130802 Producción agrícola Cacao en proceso
11309 INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS
1130901 Yuca
1130902 Cacao
12 ACTIVO FIJO
121 TANGIBLE
1211 ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE
121101 TERRENO (De cultivo, de pastoreo)
 1212 ACTIVO FIJO DEPRECIABLE
121201 CASA DE FINCA
121202 MUEBLES Y ENSERES
121203 EQUIPO Y HERRAMIENTAS AGRIOLAS
121204 VEHÍCULOS
12120401 Depreciación acumulada de vehículos
121206 INSTALACIONES Y EQUIPOS
12120601 Canales de riego y pozos
122 INTANGIBLE
12201 GASTOS DE CONSTITUCION
12202 GASTOS DE INSTALACION
12203 AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS FIJOS
123 ACTIVOS BIOLÓGICOS
12301 Plantación de Cacao
13 OTROS ACTIVOS
13301 ACTIVO DIFERIDO
13301001 Seguros pag por adelantado
13301002 Alquileres pag por adelantado
2 PASIVO
21 PASIVO CORRIENTE
2101 PROVEEDORES
2102 CUENTAS POR PAGAR
2103 DOCUMENTOS POR PAGAR
2104 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
2105 RETENCION FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA
21051 Retención en la fuente 1%
2106 OBLIGACIONES PATRONALES
2107 OBLIGACIONES SOCIALES
210701 Participación empleados
210702 Décimo tercer sueldo
210703 Décimo cuarto sueldo
210704 Vacaciones
210705 Aporte patronal (12.15%)
210706 Aporte individual (9.45%)
210707 Fondo de reservas
210708 IESS por pagar Patronal
210709 IESS por pagar Fondo de Reserva
210710 IESS por pagar Individual
21103 SUELDOS Y SALARIOS
2110301 Sueldos por pagar
22 PASIVO NO CORRIENTE
2201 HIPOTECAS POR PAGAR
2202 PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR
23 OTROS PASIVOS
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL
3101 CAPITAL
32 RESULTADOS
3201 UTILIDAD O PERDIDA NETA DEL EJERCICIO
3202 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES
3203 15% UTILIDAD POR PAGAR
3204 UTILIDAD O PERDIDA
3205 RESERVAS
320501 5% RESERVA LEGAL
320502 RESERVA ESTATUTARIA
3206 UTILIDAD NETA
4 INGRESOS
41 VENTA DE PRODUCTOS AGRICOLAS
4101 VENTA DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS
410101 Yuca
410102 Cacao
42 DEVOLUCIONES EN VENTAS
 43 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
5 COSTOS DE PRODUCCION Y VENTA
51 COSTOS DE PRODUCCION
511 COSTOS DE PRODUCCION AGROPECUARIA
5111 COSTO DE PRODUCCION DE LECHE
511101 MANO DE OBRA DIRECTA
51101001 Salarios
51101002 Horas suplementarias
51101003 Horas extraordinarias
51101004 Fondo de reserva
51101005 Vacaciones
51101006 Aporte patronal al IESS
51101007 Décimo tercer sueldo
51101008 Décimo cuarto sueldo
51110101 Sr. A
511102 COSTOS DE MAQUINARIAS
51110201 Sembradoras
51110202 Cosechadoras
51110203 Tractores
511103 COSTOS Y GASTOS INDIRECTOS
51110301 SERVICIOS BASICOS
5111030101 Energía eléctrica
51110302 PASTO
5112 COSTO PRODUCCION DE QUESO
511201 MANO DE OBRA DIRECTA
51120101 Sr. A
511202 COSTOS Y GASTOS INDIRECTOS
51120201 SERVICIOS BASICOS
51120302 SERVICIOS BASICOS
5112030201 Energía eléctrica
5113 COSTOS INDIRECTO DE FABRICACIÓN
511301 Salarios
511302 Horas suplementarias
511303 Horas extraordinarias
511304 Fondo de reserva
511305 Vacaciones
511306 Aporte patronal al IESS
511307 Décimo tercer sueldo
511308 Décimo cuarto sueldo
52 COSTO DE EXPLOTACIÓN AGRÍCOLA
521 CULTIVO AGRÍCOLA EN PROCESO YUCA
PRODUCTOS AGRÍCOLAS EN PROCESO (PREPARACIÓN TIERRA-
52101
YUCA)
5210101 Costo prepación del suelo
5210102 Riego y roturación
5210103 Romplaneo y rastrillado
5210104 Alimentación al personal
5210105 Incetivos y capacitación
5210106 Abonos y Fertilizantes
5210107 Insecticidas y herbicidas
5210108 Combustibles y lubricantes
5210109 Fletes y pesadas
5210110 Materiales y suministros
52102 PRODUCTOS AGRÍCOLAS EN PROCESO (SIEMBRA- CACAO)
5210201 Costo de Semilla
5210202 Abonos y fertilizantes
5210203 Insecticida
5210204 Fungicidas
5210205 Surcado
5210206 Alimentacion al personal
5210207 Combustibles y lubricantes
5210208 Materiales y suministros
52103 PRODUCTOS AGRÍCOLAS EN PROCESO (MANTENIMIENTO- YUCA)
5210301 Aplicación de abono
5210302 Fumigación de insecticida
5210303 Fumigación de herbicida
5210304 Riego parcelario
52104 PRODUCTOS AGRÍCOLAS EN PROCESO (COSECHA -YUCA)
5210401 Costo de cosecha
5210402 Combustible y lubricantes
5210403 Materiales y suministros
5210404 Transporte
52105 PERSONAL YUCA
5210501 Jefe de cosecha
5210502 Supervisor
5210503 Jornaleros
5210504 Décimo tercer sueldo
5210505 Décimo cuarto sueldo
5210506 Vacaciones
5210507 Aporte patronal (12.15%)
5210508 Aporte individual (9.45%)
5210509 Fondo de reservas
5210510 Horas extraordinarios
5210511 Horas suplementarios
522 CULTIVO AGRÍCOLA EN PROCESO CACAO
PRODUCTOS AGRÍCOLAS EN PROCESO (PREPARACIÓN TIERRA-
52201
CACAO)
5220101 Costo preparación del suelo
5220102 Riego y roturación
5220103 Romplaneo y rastrillado
5220104 Alimentación al personal
5220105 Incetivos y capacitación
5220106 Abonos y Fertilizantes
5220107 Insecticidas y herbicidas
5220108 Combustibles y lubricantes
5220109 Fletes y pesadas
5220110 Materiales y suministros
52202 PRODUCTOS AGRÍCOLAS EN PROCESO (SIEMBRA -YUCA)
5220201 Costo de Semilla
5220202 Abonos y fertilizantes
5220203 Insecticida
5220204 Fungicidas
5220205 Surcado
5220206 Alimentacion al personal
5220207 Combustibles y lubricantes
5220208 Materiales y suministros
52203 PRODUCTOS AGRÍCOLAS EN PROCESO (MANTENIMIENTO-CACAO)
5220301 Aplicación de abono
5220302 Fumigación de insecticida
5220303 Fumigación de herbicida
5220304 Riego parcelario
52204 PRODUCTOS AGRÍCOLAS EN PROCESO (COSECHA- CACAO)
5220401 Costo de cosecha
5220402 Combustible y lubricantes
5220403 Materiales y suministros
5220404 Transporte
52205 PERSONAL CACAO
5220501 Jefe de cosecha
5220502 Supervisor
5220503 Jornaleros
5220504 Décimo tercer sueldo
5220505 Décimo cuarto sueldo
5220506 Vacaciones
5220507 Aporte patronal (12.15%)
5220508 Aporte individual (9.45%)
5220509 Fondo de reservas
5220510 Horas extraordinarios
5220511 Horas suplementarios
523 COSTO AGRÍCOLA
52301 COSTO AGRÍCOLA
5230101 Costo agrícola
524 COSTO DE VENTA
6 GASTOS
61 GASTOS OPERACIONALES
611 GASTOS ADMINISTRATIVOS
61101 Sueldos y Salarios
61102 Horas suplementarias
61103 Horas extras
61104 Aporte patronal IESS
61105 Fondos de reserva
61106 XIII sueldo
61107 XIV sueldo
61108 Vacaciones
612 GASTOS DE MANTENIMIENTO
61201 Gastos mantenimiento vehículo
613 SERVICIOS BASICOS
61301 Energía eléctrica
614 SUMINISTROS Y MATERIALES
61401 Suministros y materiales de uso agrícola
615 GASTOS DE VENTA
61501 TRANSPORTE DE MERCADERÍAS
6150101 Combustibles y lubricantes
616 DEPRECIACIONES
61601 Depreciación de Edificios
61602 Depreciación de Muebles y Enseres
61603 Depreciación de Equipo y Herramientas agrícolas
61604 Depreciación de Vehículo
617 AMORTIZACIONES
61701 Amortización de Gastos de Constitución
61702 Amortización de Gastos de Instalación
618 GASTO ESTRUCTURA
61801 MANTENIMIENTO CAMPO
6180101 Mantenimiento alambrados
6180102 Motores bomba de agua
6180103 Fertilización de campo
6180104 Insecticidas y herbicidas
6180105 Trabajos de oruga
619 GASTOS OPERACIONES PERSONAL
61901 Combustibles y lubricantes
61902 Herramientas perecibles
62 GASTOS NO OPERACIONALES
621 GASTOS FINANCIEROS
62101 GASTOS BANCARIOS
6210101 Gastos de Intereses en prestamos
6210102 Servicios y Mantenimiento de cuenta
6210103 Pago de chequera
63 OTROS GASTOS
631 Medicamentos