Estado de Resultados Operativo Año actual

Contratos (Q) 15,000

Precio Promedio (S/contrato) 500
Costo Unit. Var. Prom. (S/contrato) 220
Costo Fijo (S/) 3,200,000

Ventas
Costo Variable
Margen de contribución -
Costo Fijo
Utilidad Operativa -

Punto de equilibrio (Q)

Prueba
Ventas -
Costo Variable -
Margen de contribución -
Costo Fijo -
Utilidad Operativa -
Estado de Resultados Operativo Proyección SUPUESTOS
Contratos (Q) Aumento en 20%
Precio Promedio (S/contrato) Disminución en 5%
Ventas -
Costo Unit. Var. Prom. (S/contrato) Aumento en 2%
Costo Variable -
Margen de contribución -
Costo Fijo Incremento S/ 100,000
PUBLICIDAD Gasto adicional publicidad
Utilidad Operativa -
Objetivo 10% mas que
- año actual

-
Unidades Empresa A Empresa B
600 10,000 2,000
800 20,000 16,000
1,000 30,000 30,000
1,200 40,000 44,000

50,000
45,000
40,000
35,000
30,000
25,000 Empresa
B
20,000
15,000
10,000
5,000
-
600 800 1,000 1,200
 Simulación de demanda: EMPRESA A
Unidades Ventas Costo Total
EMPRESA A 600 120,000 (110,000)
Precio 200 800 160,000 (140,000)
Costo Unit.Variable -150 1,000 200,000 (170,000)
MCU 50 1,200 240,000 (200,000)
Costos Fijos (20,000)

EMPRESA B Simulación de demanda: EMPRESA B

Precio 190 Unidades Ventas Costo Total
Costo Unit.Variable -120 600 114,000 (112,000)
MCU 70 800 152,000 (136,000)
Costos Fijos (40,000) 1,000 190,000 (160,000)
1,200 228,000 (184,000)
Empresa
B
a: EMPRESA A
U.Operativa
10,000
20,000
30,000
40,000

a: EMPRESA B
U.Operativa
2,000
16,000
30,000
44,000
 DATA MERCADO A MERCADO B
Precio 30 25
Costo Unitario Variable -10 -15
MCU 20 10
Costo Fijo (10,000) (4,000)
Punto de corte (Utilidades operativas iguales en los dos mercados)

Comprobación Mercado A Mercado B

Entradas 0 0
Precio 30 25
Ventas 0 0
Costo Unitario Variable 10 15
Costo variable 0 0
Margen de contribución 0 0
Costo Fijo 10,000 4,000
Utilidad Operativa -10,000 -4,000

Simulación Mercado A Mercado B

Unidades 0
Precio 30 25
Ventas 0 0
Costo Unitario Variable 10 15
Costo variable 0 0
Margen de contribución 0 0
Costo Fijo 10,000 4,000
Utilidad Operativa -10,000 -4,000
PREGUNTA 1
Comprobación Punto de equilibrio DATA Comprobación
Ventas ?
Costo Variable (% de Venta) 20% 20%
Costo Variable ?
Margen de contribucion ?
Costos Fijos 60,000 60,000
Utilidad Operativa ?

PREGUNTA 2
Comprobación Facturación DATA Formulación
Ventas X
Costo Variable (% de Venta) 20% 0.20X
Costo Variable -
Margen de contribucion - 0.80X
Costos Fijos 60,000 60,000
Utilidad Operativa (60,000) 0.20X
Margen Operativo (%) #DIV/0!
Precio de Boleto 900
Comisión agencia 10%
Costo Mensual agencia
Costo Fijo 14,000
Costo Unitario Variable 20
MCU ($ / Boleto)

Política actual
Punto de equilibrio (Boletos)
Boletos para EBIT = $7,000

Nueva Política
Nuevo MCU ($ / Boleto) 30
Punto de equilibrio (Boletos)
Boletos para EBIT = $7,000
 Mix de ventas
Básica Economica Ejecutiva TOTAL
Ventas 4,000 6,000 7,000 17,000
MIX 24% 35% 41% 100%

Costo Fijo Base Volumen 1,400,000

QE =

LINEAS OFRECIDAS
Conceptos Básica Economica Ejecutiva Total
Unidades 4,000 6,000 7,000 17,000
Precio Unitario 600 800 1,200
Ventas 2,400,000 4,800,000 8,400,000 15,600,000
Costo Variable 1,440,000 2,880,000 5,040,000 9,360,000
Margen Contribución 960,000 1,920,000 3,360,000 6,240,000
MCU 240 320 480
Costos Fijos 1,400,000

Comprobación del Punto de LINEAS OFRECIDAS

Punto equilibrio Básica Economica Ejecutiva Total
Unidades 0 0 0 0
Precio Unitario 600 800 1,200
Ventas 0 0 0 0
Costo Variable 0 0 0 0
Margen Contribución 0 0 0 0
MCU #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Costos Fijos 0 0 0 1,400,000
Utilidad Operativa 0 0 0 1,400,000