Código: DL.FT.OPE.

000
AUDITORÍAS INTERNAS Versión del documento: 01
Fecha aprobación: 07-07-2019
Página: 1 de 1

LA VERSION IMPRESA O FOTOCOPIA DE ESTE DOCUMENTO SE CONSIDERA UNA COPIA NO CONTROLADA, EXCEPTO CUANDO LLEVE EL
SELLO ORIGINAL COLOR ROJO DE “COPIA CONTROLADA”

1 OBJETIVO.

Establecer las pautas para la planificación, ejecución y seguimiento de las

auditorías internas, así como el seguimiento de las auditorías externas al Sistema
de Gestión Antisoborno, que permitan verificar si los procesos de la DULCITO SAC
cumplen con las disposiciones establecidas en el Sistema de Gestión Antisoborno
– SGAS y en la Norma ISO 37001:2017; así como comprobar su eficacia

2 ALCANCE.

El alcance del presente procedimiento es el definido para el Sistema de Gestión

Antisoborno de DULCITO SAC en el Manual del Sistema de Gestión
Antisoborno.

3 BASE LEGAL.

 Decreto Supremo N.° 092-2017-PCM, que aprueba la Política Nacional de

Integridad y Lucha contra la Corrupción.
 Decreto Supremo N.° 044-2018-PCM, que aprueba el Plan Nacional de
Integridad y Lucha contra la Corrupción 2018-2021
 Norma Técnica Peruana NTP-ISO 37001:2017 “Sistemas de gestión
antisoborno. Requisitos con orientación para su uso”, aprobada por
Resolución Directoral N.° 012- 2017/INACAL/DN

4 DEFINICIONES

 Auditoria: Proceso sistemático, independiente y

documentado para obtener evidencias de la auditoria y evaluarlas de
manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen
los criterios de la auditoria.

 No conformidad Mayor: Ausencia o incumplimiento de una cláusula de la

norma o de un requisito establecido con alto riesgo de no lograr la
satisfacción del cliente y de los procesos que se efectúan afectando
directamente al Sistema de Gestión y al bien o servicio que se brinda. Este
tipo de incumplimiento debe ser solucionado en el mas breve tiempo.

 No Conformidad Menor: Incumplimiento de un requisito que afecta

indirectamente la calidad del producto y/o proceso que podría provocar
alguna falla pero sin riesgo para lograr la satisfacción del cliente y de la
ejecución de los procesos, Este tipo de incumplimiento debe ser
solucionado en un tiempo razonable.

 Corrección: Acción para eliminar una no conformidad detectada y se toma

para evitar la recurrencia.
 Código: DL.FT.OPE.000
AUDITORÍAS INTERNAS Versión del documento: 01
Fecha aprobación: 07-07-2019
Página: 2 de 1

LA VERSION IMPRESA O FOTOCOPIA DE ESTE DOCUMENTO SE CONSIDERA UNA COPIA NO CONTROLADA, EXCEPTO CUANDO LLEVE EL
SELLO ORIGINAL COLOR ROJO DE “COPIA CONTROLADA”

 Accion correctiva: Acción tomada para eliminar las causas de una no

conformidad de un defecto o de cualquier otra situación indeseable
existente para evitar su repetición.

 Observacion: Es una no conformidad potencial. Un incumplimiento aislado

o esporádico en el contenido implantación o implementación de un
documento del sistema de Gestión o cláusula de las norma ISO.

 Auditor: Persona con competencia para llevar a cabo una auditoria.

 Auditor Líder: Auditor que se encarga de liderar la auditoria,

verificar su cumplimiento y la emisión de los respectivos informes de
hallazgos por parte del equipo auditor, así como generar el informe final de
auditoría.

 Auditado: Organización que es auditada

 Criterio de la auditoria: Conjunto de políticas, procedimientos o

requisitos, utilizados como referencia frente al cual se compara la evidencia
de auditoría.

 Equipo Auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoria.

 Evidencia de Auditoria: Registros, declaraciones de hechos o

cualquier otra información que son pertinentes para los criterios de
auditoría.

 Hallazgo de Auditoria: Resultado de la evaluación de la evidencia de la

auditoria, recopilada frente a los criterios de auditoría.

5 RESPONSABLES

 Auditor interno

o Haber aprobado el curso de Auditor interno ISO 37001 y/o Auditor Líder
ISO 37001
o Tener conocimiento del: Giro del negocio de la organización y del SGI de
la organización.
o Haber participado y/o entrenado en una (1) auditoria interna.

 Auditor Lider Interno

o Los requisitos establecidos para ser auditor interno.

o Haber participado en dos (2) auditorias internas.
 Código: DL.FT.OPE.000
AUDITORÍAS INTERNAS Versión del documento: 01
Fecha aprobación: 07-07-2019
Página: 3 de 1

LA VERSION IMPRESA O FOTOCOPIA DE ESTE DOCUMENTO SE CONSIDERA UNA COPIA NO CONTROLADA, EXCEPTO CUANDO LLEVE EL
SELLO ORIGINAL COLOR ROJO DE “COPIA CONTROLADA”

 Auditor Externo (quien actua como auditor interno)

o Haber aprobado el curso de Auditor interno ISO 37001 y/o Auditor Líder
ISO 37001.
o Haber participado en dos (2) auditorias internas ISO 37001 a otras
organizaciones ( en caso aplique)

6 PROCEDIMIENTO.
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
PROVEEDOR ENTRADAS SALIDA
ACTIVIDADES EJECUTOR

Elaborar el “Programa Anual de Auditorias”

se debe tener en cuenta los siguientes
aspectos:
o Determinar la frecuencia de las auditorías
internas considerando los resultados de las
auditorías internas anteriores los métodos,
las responsabilidades, los requisitos de
PROGRAMA PROGRAMA
planificación en el programa anual SGI y la
FCSGI ANUAL DE FCSGI ANUAL DE
elaboración de informes teniendo en
AUDITORIAS AUDITORIAS
consideración el estado e importancia de los
procesos, los cambios que afecten a la
organización y los resultados de las
auditorias previas. (Ver Anexo N° 09)
o Que las auditorías internas se realizan a
intervalos planificados (por lo menos un
año).

PLAN DE
PROGRAMA
AUDITORIAS GERENTE
ANUAL DE
ALTA INTERNAS GENERAL
AUDITORIAS
DIRECCION APROBADO Aprobar Programa de Auditorías
PROGRAMA Difundir el Programa de Auditorías. PROGRAMA
ANUAL DE Comunica a los responsables de cada proceso FCSGI ANUAL DE
AUDITORIAS el programa Anual de Auditorias aprobado AUDITORIAS
FCSGI APROBADO por la alta dirección.
 Código: DL.FT.OPE.000
AUDITORÍAS INTERNAS Versión del documento: 01
Fecha aprobación: 07-07-2019
Página: 4 de 1

LA VERSION IMPRESA O FOTOCOPIA DE ESTE DOCUMENTO SE CONSIDERA UNA COPIA NO CONTROLADA, EXCEPTO CUANDO LLEVE EL
SELLO ORIGINAL COLOR ROJO DE “COPIA CONTROLADA”

Elaborar Plan de auditorías internas

-Coordinar con el personal involucrado, la
fecha y hora de la auditoria interna con el fin
de asegurar su disponibilidad y la
documentación necesaria para el desarrollo
de la misma.
-Elaborar el plan de Auditoria interna por lo
menos una semana antes de la fecha
PROGRAMA programada debiendo determinar:
ANUAL DE a) Objetivo, alcance y criterio de auditoria. plan de auditoria
FCSGI FCSGI
AUDITORIAS b) Equipo auditor ( auditor líder y auditores , interna
APROBADO teniendo en consideración la calificación de
auditor interno y/o externo detallados en el
párrafo (5) del presente procedimiento, y la
lista de auditores internos, que no auditen su
propio trabajo y que no hayan tenido
sanciones por conducta en la institución)
c) Criterio: Norma a utilizar y/o base
documental que se audita en cada proceso.
d) Fechas y horarios de auditoria.
PLAN DE
GERENTE plan de auditoria
ALTA AUDITORIAS
GENERAL interna
DIRECCION INTERNAS Aprobar el plan de Auditoria interna
Difundir el Plan de Auditorias Interna
PLAN DE Aprobado
AUDITORIAS Comunica a los responsables de cada proceso FCSGI plan de auditoria
INTERNAS el Plan de Auditorias aprobado por la alta
FCSGI APROBADO dirección.

Ejecutar Auditoria Interna

-Auditan los procesos y/o areas designadas y
proceden a recoger evidencias objetivas,
observaciones de actividades y revision de
PLAN DE registros, con la implementacion del sistema de
EQUIPO gestion ISO 37001 EQUIPO Hallazgo en caso
AUDITORIA
AUDITOR AUDITOR se aplique
APROBADO - Auditan teniendo en consideracion las
clausulas de la norma ISO 37001, documentos
del SGI, normativas y otros requisitos.
- De presentarse algun hallazgo, informa al
auditado sobre el hallazgos encontrado y el (los)
caso(s) detectado(s)
 Código: DL.FT.OPE.000
AUDITORÍAS INTERNAS Versión del documento: 01
Fecha aprobación: 07-07-2019
Página: 5 de 1

LA VERSION IMPRESA O FOTOCOPIA DE ESTE DOCUMENTO SE CONSIDERA UNA COPIA NO CONTROLADA, EXCEPTO CUANDO LLEVE EL
SELLO ORIGINAL COLOR ROJO DE “COPIA CONTROLADA”

Verificar descargos presentados por los

auditados y clasificar hallazgos
Verificar los descargos y/o sustentos que
pueda mostrar el auditado
Nota:
- Si son satisfactorias no procede la No
Conformidad u Observacion.
EQUIPO
- Si no son satisfactorias se procede a No aplica
AUDITOR
clasificar los hallazgos.
- Los hallazgos se clasifican siguiendo lo
establecido en el parrafo (4)
- Las no conformidades deben ser objetivas,
precisas, capaces de ser verificadas u que
aporten valor.
EQUIPO DESCARGA DE - Se referencia a la clausula de la norma ISO
AUDITOR HALLAZGOS 37001 y/0 documento relacionado
Reunion de cierre
Se realiza la reunion de cierre con el personal EQUIPO
PLAN DE involucrado, resumiendo el proceso realizado No aplica
AUDITOR
EQUIPO AUDITORIA comunicando las acciones de mejora
AUDITOR INTERNA encontradas.
informe de Auditoria Se elabora el informe
EQUIPO informe de
EQUIPO AUDITORIA de Auditoria interna , en los plazos AUDITOR Auditoria
AUDITOR INTERNA solicitados y lo envia al FCSGI
Distribucion y tratamiento de las No
Conformidades Distribuye las SAM de la FCSGI SAM
INFORME DE auditoria interna teniendo en consideracion lo
FCSGI AUDITORIA declarado en el procedimiento de mejora
Evaluacion de Auditores
-Despues de cada auditoria los auditores seran
AUDITORIA evaluados por FCSGI teniendo en consideracion Evaluacion del
FCSGI el registro de Evaluacion del Auditor. FCSGI
INTERNA Auditor
-En el caso que el FCSGI se desempeñe como
auditori interno, sera evaluado por otro auditor
interno o por el Gerente General

7 DOCUMENTOS ASOCIADOS
o Programa Anual de Auditorias
o Plan de Auditoria Interna.
o Lista de Auditores.
 Código: DL.FT.OPE.000
AUDITORÍAS INTERNAS Versión del documento: 01
Fecha aprobación: 07-07-2019
Página: 6 de 1

LA VERSION IMPRESA O FOTOCOPIA DE ESTE DOCUMENTO SE CONSIDERA UNA COPIA NO CONTROLADA, EXCEPTO CUANDO LLEVE EL
SELLO ORIGINAL COLOR ROJO DE “COPIA CONTROLADA”

o Informe de Auditoria.