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UNIVERSIDAD EAN
ESPECIALIZACION EN GESTION HUMANA
FACULTAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
BOGOTÁ
2009
PLAN DE NEGOCIOS TROPICAL FRUITS C.I.
TUTOR
EFRAIN ORTIZ PABON
Ingeniero de Sistemas; MBA
UNIVERSIDAD EAN
ESPECIALIZACION EN GESTION HUMANA
FACULTAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
BOGOTÁ
2009
DEDICATORIA
Margarita Jaramillo.
Este trabajo de grado está dedicado a mis padres por estar siempre conmigo en
todos mis proyectos de vida, por apoyarme y confiar en mí y en mis deseos de ser
cada día una mejor profesional y mejor persona.
También agradecemos al Ing. Efraín Ortiz P. por ser un excelente tutor no solo
durante la realización de nuestro Informe de Investigación sino también durante el
desarrollo de su unidad de estudio. Sus correcciones precisas y su diligencia en la
entrega de las mismas hicieron posible terminar esta investigación antes de lo
planeado. Igualmente agradecemos a todos los profesores y personal de apoyo
involucrado en este proceso de formación profesional.
Ligia Mabel
Margarita
CONTENIDO
2. MARKETING ....................................................................................................................................... 13
3. OPERACIONES .................................................................................................................................... 29
4. ADMINISTRACION.............................................................................................................................. 33
5. ANALISIS FINANCIERO........................................................................................................................ 43
6. RIESGOS ............................................................................................................................................. 48
8. PLAN DE ACCION................................................................................................................................ 55
6
LISTA DE CUADROS
POLÍTICAS .................................................................................................................................................. 61
ESTATUTOS ................................................................................................................................................ 66
1
Para alcanzar el punto de equilibrio la empresa debe lograr unas ventas
mensuales cercanas a los $ 22,000,000, cifra que de acuerdo al análisis financiero
es totalmente posible.
2
1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
El boom actual por la salud ha llevado a muchas personas a cambiar sus hábitos
alimenticios. El aumento del consumo de frutas y verduras es una consecuencia
de este cambio que ha sido generado por el incremento en las enfermedades
vasculares y endocrinas. Cabe reconocer que la preocupación por el aspecto
físico, la preocupación por estar delgado (que ahora es sinónimo de salud)
también aportan bastante a este nuevo fenómeno.
Es conocido que las frutas ofrecen altísimos valores nutricionales y muchas tienen
beneficios adicionales que ayudan al fortalecimiento de las defensas y la salud en
general y en muchos casos reemplazan las calorías vacías por calorías
nutricionales que permiten mantenerse delgado o perder peso. Por eso, ahora es
normal escuchar que se deben consumirse mínimo 5 porciones de fruta al día con
el fin de alcanzar niveles de antioxidantes adecuados para la prevención de
múltiples enfermedades.
TROPICAL FRUITS C.I. nace para satisfacer esa nueva búsqueda por la comida
saludable, a través de la comercialización y exportación de frutas exóticas con
altos contenidos nutricionales y grandes beneficios para la salud en general.
1.1. Descripción General de Tropical Fruits C.I.
1.1.1. Objetivos
1.1.2. Visión
Desarrollar procesos limpios que cumplan con los estándares internacionales que
nos permitan penetrar los mercados mundiales con una fruta competitiva y así
aumentar las exportaciones en forma creciente.
2
El fundamento principal de Feijoas La Cascada será ofrecer fruta de altísima
calidad y que pueda ser adquirida por todos los estratos socioeconómicos. La fruta
será comercializada en los supermercados zonales, almacenes de cadena y
despulpadoras. La exportación se realizara hacia Canadá inicialmente.
La relación entre estas industrias y el productor no ha sido muy amistosa dado que
en su mayoría los productores no pueden garantizar los volúmenes y garantías
fitosanitarias requeridas por estas empresas. Sin embargo, en la actualidad se
trabajan alianzas entre las comercializadoras y el productor donde el primero
3
ofrece asistencia técnica así como la garantía de compra de las cosechas,
mientras que el productor mantiene precios estables todo el año, lo que permite a
las comercializadoras una mejor planeación comercial y financiera.
Ahora viendo una perspectiva más regional podemos encontrar que los
departamentos que presentan una mayor concentración en el sector son Bogotá,
Antioquia y Valle del Cauca que a su vez tienen los mayores centros de acopio de
frutas y hortalizas del país.
Si bien es cierto que el sector ha crecido en los últimos años, también es cierto
que no lo ha hecho según lo esperado por los entes reguladores. Esta
ralentización del crecimiento se puede explicar entre otras cosas por la falta de
organización de los pequeños productores, que aun manejan de manera muy
informal las relaciones con sus compradores, la falta de cultivos con escalas
importantes y su bajo grado de tecnificación, además del abandono del agro
debido a los problemas de orden público.
4
1.2.1. Comercio frutícola
Las importaciones por estos conceptos han ido en constante crecimiento, así
como lo han hecho las exportaciones de las mismas por lo que se podría pensar
en un equilibrio en la balanza comercial.
Sin embargo, el sector no está aun preparado para ofrecer una sostenibilidad de
los productos en los mercados externos. Cabe resaltar que tanto el estado como
diferentes organismos independientes están haciendo esfuerzos para que el
panorama cambie.
5
multilateral es la reducción de los subsidios directos a la producción
agrícola como a la exportación.
6
Esta alianza estratégica nos proporciona una fuerte ventaja debido a que la marca
ya es reconocida en ciertos supermercados e intermediarios, quienes admiran la
calidad de la fruta y la disponibilidad de la misma durante todo el año.
La razón del alto crecimiento en el periodo de 1992 a 1998, puede estar explicada
por el aumento del área cultivada en el departamento de Boyacá; por su lado, el
fenómeno del descenso de los siguientes años junto con la inequidad de la
disminución entre el volumen (más baja) y el área sembrada refleja un
mejoramiento en el rendimiento de los cultivos.
7
CUADRO 1: ÁREAS Y PRODUCCION NACIONAL DE FEIJOA (1992 - 2007)
320 3.200
280 2.800
Producción (Toneladas)
Área (Hectareas) 240 2.400
200 2.000
160 1.600
120 1.200
80 800
40 400
0 0
1992
1993
1994
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Área Producción
Fuente: Elaboro AGRONET con base en Evaluaciones Agropecuarias del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural.
En general, la tasa de crecimiento promedio anual para el año 2007, fue 2,1% en
la producción y 3,2% en el área cosechada.
1
Organolépticas hace referencia a las características de olor, color, sabor y textura en otros.
8
1.4. Producto: La Feijoa
La Feijoa es más fuerte que otras frutas subtropicales y se adapta más fácilmente
a diferentes zonas climáticas. Aunque su temperatura ideal está entre los 13 y 21
°C, la planta puede resistir temperaturas hasta de 15 ºC bajo cero. Los climas
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secos son magníficos, siempre que estén libres de altas temperaturas y humedad.
Por lo anterior, no es una fruta exitosa en las regiones tropicales húmedas sino
mas en las zonas comprendidas entre los 1.800 y 2.600 metros sobre el nivel del
mar, lo que además favorece la calidad de la fruta y disminuye el riesgo de ser
atacada por la mosca de la fruta.
El fruto puede ser alargado u ovoide, en tamaño puede variar entre cinco y diez
centímetros de largo y entre tres y cuatro de ancho; el peso estándar de esta fruta
2
Edward André, reconocido horticulturista franceses del siglo pasado, llevó con él a Francia plantas de Feijoa
después de un viaje a sur América en 1980.
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oscila entre los 100 y los 150 gramos, pero dependiendo de las características del
cultivo se han logrado obtener calidades que pueden llegar hasta los 250 grs.
conservando el sabor y textura. El exterior es de color verde intenso sin importar
si está madura o no y el interior es entre blanco y amarillo con ciertos visos
rosados; la cascara puede ser delgada, musgosa o lisa dependiendo de la zona
climática donde se desarrolle el cultivo.
El sabor de esta fruta es sin lugar a dudas una de sus mejores cualidades pues es
muy dulce y aromático cuando la fruta ya está madura. La durabilidad es muy
corta, sobretodo en zonas con altas temperaturas, sin embargo en zonas como
Bogotá la fruta puede permanecer hasta 12 días sin presentar ningún sobre-
maduración.
Uno de sus mayores atractivos, adicional a su sabor y aroma, son las propiedades
nutricionales y medicinales que se le atribuyen, tales como la regulación de la
tiroides gracias al alto contenido de yodo, la regulación del ciclo digestivo y el
colesterol debido a la presencia de pectina y fibra, y como fuente de vitamina C
(dos veces más que la guayaba y tres veces más que el mango), A y E, minerales,
proteínas y calcio.
11
CUADRO 3: VALOR NUTRICIONAL DE LA FEIJOA
12
2. MARKETING
Las tendencias mundiales que actualmente están evolucionando hacia una mejor
calidad de vida, benefician la comercialización de frutas, en especial si estas son
consideradas “de gran contenido medicinal”. Sin embargo, hay que tener en
cuenta factores tales como el desarrollo de las cadenas de supermercados e
hipermercados que ofrecen productos a precios bajos, los nuevos protocolos
(Euregap, HACCP) para el control de la Cadena alimentaria que exigen a todos los
actores la implementación de los mismos principios en el manejo de los alimentos
e inducen la eliminación de intermediarios, y la tendencia al establecimiento de
relaciones de largo plazo entre productores y comercializadores, mediante
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contratos de compra, para así reducir costos y garantizar abastecimiento cíclico
que pueden eventualmente favorecer la concentración de la distribución en
algunos sectores.
“La competencia, las condiciones de pago de los supermercados cada vez más
extendidas, las economías de escala en la negociación de fletes, así como los
requerimientos técnicos y de calidad, presionan por el aumento del tamaño
mínimo para comercializar a escala internacional. De igual forma, las nuevas
exigencias en materia de sanidad, calidad e inocuidad, así como las nuevas
tecnologías de producción tienden a sacar del mercado a los más pequeños
productores o a inducirlos a cambios sustanciales para lograr un manejo más
empresarial del cultivo.
3
ESPINAL G, Federico, MARTINEZ C. Héctor y PEÑA M. Yadira. La cadena de los frutales de
exportación en Colombia. Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, Observatorio de
Agrocadenas. Marzo 2005. Disponible en línea en http://www.agrocadenas.gov.co
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otras partes de Colombia. En la actualidad se ha presentado un incremento
importante en la demanda de la fruta; como consecuencia la disponibilidad de la
misma también ha aumentado sobretodo en supermercados.
Hace algunos años, se consideraba que la fruta tenía una estacionalidad muy
marcada lo que actualmente esta reevaluado, dada la expansión de cultivos y la
buena adaptación de la fruta a otras zonas climáticas. Por lo tanto, es fácil decir
que se puede tener una oferta permanente durante todo el año. Sin embargo, el
precio sigue siendo bastante alto, ya que lo que no ha cambiado es la dificultad en
el cuidado del cultivo en relación a las plagas que lo afectan.
Otro de los inconvenientes que ha tenido la fruta, es su constante color verde que
confunde a los consumidores pues estos asumen que la fruta esta acida o no ha
madurado, cuando en realidad ya está madura. Una alternativa para mejorar en
este sentido, es, en alianza con los supermercados y los fruver, sensibilizar a los
consumidores sobre esta característica especial de la fruta. Adicionalmente, esta
sensibilización se puede aprovechar para que los consumidores conozcan no solo
las características y cualidadades de la fruta sino también otras formas de
consumo, ya a la fecha el desconocimiento de este factor ha frenado el
crecimiento de la demanda de la Feijoa.
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A pesar de que no hay cifras de la demanda por tipo de producto, se estima que
las industrias que más utilizan Feijoa para procesamiento son: las de pulpas,
helados y lácteos, para la fabricación de yogures.
16
2.1.3. Exportaciones Colombianas
17
significa que no exista estacionalidad ya que existen picos de producción
dependiendo de la zona climática del cultivo (Ver Cuadro 5: Picos de Produccion,
más adelante).
Por lo tanto, es tarea de los productores buscar una estandarización que les
permita regular los volúmenes durante todo el año y así mantener una oferta
estable tanto al mercado nacional como el extranjero.
Por otro lado, una de las ventajas de esta fruta, es que puede consumirse fresca y
de manera directa, pues no hay necesidad de pelarla y su cascara es 100%
comestible; tampoco requiere de procesamiento para ser consumida o el
inconveniente de que hacer con la cascara, como el caso de la granadilla, una vez
terminado su consumo.
18
En términos generales, cada empresa exportadora maneja sus propios
estándares para la compra de fruta calidad de exportación; por lo regular, ésta
debe ser grande, sana y estar en perfecto estado, sin manchas, libre de
pudriciones, tener buena consistencia (firme) y buen peso, más de 65 gramos por
unidad aproximadamente.
La Feijoa es exportada por vía aérea, en bandejas o cajas de cartón grandes, con
un peso promedio en fruta de dos kilos, y un total de veinte a treinta unidades,
dependiendo de la presentación manejada por cada empresa. También se
exportan cajas pequeñas, con un peso en fruta de 0,7 a 0,8 kilos, y un total de diez
a doce unidades por caja. Dentro de las cajas, las frutas van separadas por
láminas delgadas de cartón, que previenen su maltrato.
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Como resultado, la Feijoa recibió una mención especial en Stockpot, la revista
más importante del país para chefs, y apareció en la publicación de la aerolínea de
Nueva Zelanda, coincidiendo con la época de cosecha de la fruta, que va de
marzo a junio. De la misma manera, en el mercado internacional se han llevado a
cabo algunas iniciativas en esta dirección.
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cuatro comercializadoras, que a su vez acumulan el 53.1% de las activos y el 46%
de las ventas. Las comercializadoras son de tamaño pequeño a nivel nacional y
sólo una de ellas se clasifica como empresa grande por cantidad de trabajadores y
nivel de ventas.
Participación
Segmento Cliente Justificación de Tropical
Fruits
Cafam Por ser un hipermercado ligado a una
caja de compensación tiene presencia
en toda la ciudad a través de sus más
de 60 puntos de venta.
Grandes Carrefour Presencia en todos los sectores de la
Superficies ciudad. 18 Puntos de Venta. 3.69%
Olímpica Presencia en todos los sectores de la
ciudad. 36 Puntos de Venta.
Surtifriver Dedicados a la comercialización de
de la frutas y verduras. 14 Puntos de Venta.
Sabana
Supermercados Frutiver 1-A Está en expansión. 4 Puntos de Venta. 0.61%
Frutexpo Buen nombre en el exterior
C.I
Exportadoras 0.92%
Country Excelentes relaciones en América
Fruits Latina
21
Participación
Segmento Cliente Justificación de Tropical
Fruits
Ocati C.I. Exporta a Europa y Canadá
Alimentos Codificado en supermercados
Despulpadoras SAS 0.92%
Pulpas Roni Buena calidad de producto final
De esa producción se destinara un 60% para las grandes superficies, 10% para
los Supermercados y el 30% se repartirá entre las exportadoras y las
despulpadoras dependiendo de las necesidades de las mismas.
Por tal motivo, aquellos que no son nuestros clientes, son nuestros competidores.
Como hemos explicado en líneas anteriores, TROPICAL FRUITS cubrirá la
demanda internacional a través de comercializadoras internacionales durante el
primer año de vida, por lo que a este cliente especifico únicamente se le venderá
Feijoa calidad Exportación, que es una fruta muy costosa, con unas características
especiales y un control de calidad riguroso. De esta manera, las comercializadoras
22
de fruta que además de exportar ubican sus productos, entre ellos la Feijoa, en el
mercado nacional entran a ser nuestros más fuertes competidores. Así también lo
son aquellas comercializadoras mayoristas que reúnen la fruta de varios pequeños
productores y la comercializan en supermercados, fruvers e industria. En este
sentido podemos hablar de JAI-MAR LTDA, quien es uno de los mayores
intermediarios de la ciudad.
Por otro lado debemos tener en cuenta el creciente auge que ha tenido la Feijoa
en los últimos años y por consiguiente el aumento en el numero de cultivos que
están a punto de iniciar su producción. En la Vega, Cundinamarca región donde se
encuentra nuestro proveedor, solo existe un cultivo pero de enormes
características. Este cultivo está asociado a CENAF – Centro Nacional de la Feijoa
y comercializa sus propios productos. Consideramos que es este nuestro mayor
competidor, no solo por el tamaño de su producción sino porque tiene un mercado
objetivo similar al nuestro. Como ventaja competitiva tenemos la calidad de la fruta
que es muy superior y como factor diferencial tenemos que dicho cultivo tiene 5
años más que el de nuestro proveedor por lo que la vida útil de las plantas ya está
a punto de terminar y no han realizado el cambio de arboles.
23
No es la excepción para el mercado de las frutas exóticas y por tal motivo
TROPICAL FRUITS C.I. debe ajustarse a las circunstancias y realizar sus propias
estrategias para conquistar y apoderarse del mercado de las frutas exóticas a nivel
nacional y por supuesto internacional.
Las frutas tropicales, en todas sus variedades, han comenzado a difundirse por
todo el mundo con una gran aceptación y este es el caso de la Feijoa, que por sus
grandes cualidades nutricionales y medicinales ha sido aceptada con mucho
agrado en los mercados internacionales y es en este momento, que la
comercializadora TROPICAL FRUITS debe aprovecharlas para expandirse y
conquistar el mercado nacional; y para lograr tal fin debe plantear unas estrategias
de mercado que le permita alcanzar esta meta.
24
manera que los consumidores finales aprendan a aprovechar al máximo la
fruta y así el precio deje de ser un obstáculo.
25
haciendas productoras de la fruta para así tener una cantidad considerable
de la misma, y poder cerrar negocios de gran escala en el exterior.
26
Como segunda medida la publicidad de las frutas en general siempre se ha
reconocido por su ausencia.
2.6. Precio
27
En este aspecto podemos considerar que tenemos otra ventaja competitiva, ya
que nuestra alianza estratégica con FEIJOAS LA CASCADA, nos permite
establecer la selección de la fruta desde el cultivo y por lo tanto logrando una
estandarización acorde con las necesidades de nuestros clientes y las nuestras.
Adicionalmente, la continúa investigación y manejo de clones en dicho cultivo nos
permite tener fruta de buena calidad a precios razonables.
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3. OPERACIONES
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pagos que efectué la empresa que superen el monto de $ 642.000 y de
acuerdo a la planilla de retenciones establecida para el 2009 por la DIAN.
Las instalaciones contaran con todos los servicios públicos básicos como
son agua, alcantarillado, aseo y energía eléctrica. Adicionalmente se
contrataran los servicios de internet y telefonía con una compañía privada.
30
La fruta se distribuirá a los clientes en las proporciones especificadas
anteriormente y se ajustaran conforme a los pedidos de cada uno de ellos,
quienes deben confirmar un día antes las cantidades. Las entregas se realizaran
los días martes y viernes durante el primer año.
Se tiene un estimado de despacho de 192 cajas (de 7 kilos cada una) por día a la
semana que es la capacidad actual de producción de nuestro proveedor quien a
través de la alianza estratégica nos otorgará un crédito de 30 días para la
cancelación de los pedidos pero nuestra garantía es la compra de toda la cosecha
sea la cantidad que sea.
Se espera que durante los siguientes dos años, posteriores al inicio de las
operaciones, logremos alianzas similares con otros proveedores lo que nos
ampliaría la capacidad productiva hasta en un 40%. En ese orden de ideas, se
requeriría un día más para poder despachar todos los pedidos de los clientes.
31
6) Se hace entrega de la fruta junto con la radicación de la factura
correspondiente
7) Se cobra la fruta.
Se cobra la fruta.
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4. ADMINISTRACION
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Por esa misma razón, se nombrara un Junta Directiva formada por las dos socias
que se encargara de tomar las decisiones pertinentes al negocio en general.
Igualmente, será responsabilidad de ambas socias, el levantamiento de los
documentos relacionados con el área de recursos humanos, tales como
reglamento interno de trabajo, Reglamento de Higiene y Seguridad Industrial,
escalas salariales y políticas.
Dadas las características del negocio se requerirá apoyo adicional para las dos
áreas de la empresa. Sin embargo dado que el proceso de comercialización es
bastante ágil, solo se requerirá de una persona que podrá proporcionar el apoyo
necesario.
Finalmente las socias trabajaran a tiempo completo para la compañía, pero podrán
realizar actividades diferentes dependiendo de las necesidades especificas de la
operación y siempre que no entren en conflicto con la actividad económica de
TROPICAL FRUITS C.I.
Lo anterior se justificara por los primeros tres años de operación para suplir las
necesidades económicas de las socias en los inicios de la compañía, pero se
espera que finalizado el tercer año estas necesidades sean cubiertas por la
empresa.
34
ILUSTRACIÓN 2: ORGANIGRAMA
Junta Directiva
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Adoptar la planta de personal de la empresa creando, modificando o
suprimiendo los empleos de ésta, de acuerdo con lo establecido en las
disposiciones legales vigentes.
Gerente Comercial
El departamento de comercial estará a cargo del contacto directo con los clientes
actuales y futuros. La gerente comercial (Mabel Rincón) tendrá a su cargo el
desarrollo y control de los diferentes planes de mercadeo, publicidad y ventas, así
como de los presupuestos de ventas y el control de la demanda y oferta de la
Feijoa. Igualmente tendrá a su cargo el estudio de nuevos productos que se
relacionen con la Feijoa para su comercialización. Algunas de sus funciones
serán:
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Elaborar estrategias de promoción, publicidad y ventas para difundir de
manera rápida el producto, planear el sistema de distribución.
Gerente Administrativo
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Elaborar análisis y estadísticas, relacionadas con la utilización de recursos
físicos y humanos, y emitir sugerencias para la optimización de los mismos.
Contador
La persona encargada tendrá a cargo toda el área contable y lo que esta conlleva,
incluidos los impuestos a cargo. Algunas de sus funciones son:
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Presentar los registros de diario, mayor, inventarios, cuentas de bancos,
estados financieros a presentar e indicadores financieros.
Se realizara un aporte inicial de capital por partes iguales, es decir, que a cada
socia le corresponde un número igual de cuotas. Los subsiguientes aportes de
capital se realizaran siempre en partes iguales para mantener la participación
equitativa de ambas socias, sin mayoría. Por lo mismo, la representación legal
recaerá sobre ambas socias ejerciendo una representación legal plural.
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La responsabilidad de los socios será hasta el monto de los aportes y además de
las disposiciones generales se disolverá la sociedad en caso de pérdidas que
disminuyan el capital en menos del 50%.
Verificacion de la razón
social en la consulta Escritura Publica de Matricula mercantil
homónima nacional de constitución de la ante la Camara de
la Cámara de Comercio empresa en Notaria. Comercio de Bogotá.
de Bogotá.
Inscricpion en el
Registro en la DIAN para
Ministerio de Comercio
la obtención del Inscripcion en Industria
Exterior como
Registro Unico y Comercio
“Comercializadora
Tributario – RUT.
Internacional”.
Registro de Libros de
contabilidad
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de 7 puntos. En los anexos del presente documento se podrá observar el plan de
personal a 3 años.
Carga
Salario Prestacional
Cargo Costo Mensual Costo Anual
Mensual Mensual
(48.21%)
Personal por prestación de servicios
Gerente $ 2,000,000 $0 $ 2,000,000 $ 24,000,000
Administrativa
Gerente $ 2,000,000 $0 $ 2,000,000 $ 24,000,000
Comercial
Contador $ 300,000 $0 $ 300,000 3,600,000
Personal de planta
Asistente $ 550,000 $ 265,155 $ 815,156 $ 9,781,871
Administrativa y
comercial
TOTALES $ 4,850,000 $ 265,155 $ 5,115,155 $ 61,381,860
41
CUADRO 9: COSTOS DE LEGALIZACION
Concepto Valor
Total $ 828,000
42
5. ANALISIS FINANCIERO
TROPICAL FRUITS tendrá una inversión inicial de activos fijos los cuales, en su
mayoría, serán adquiridos de contado. Sin embargo, se presento la oportunidad de
adquirir una oficina avaluada en $61.000.000, la cual se ha logrado negociar a
crédito SIN intereses de ningún tipo. La cuota mensual se fijo en $400,000 pesos
mensuales que aumentara de acuerdo a la capacidad de pago de la empresa y no
tiene un plazo fijo determinado.
En cuanto a las formas de pago tanto con proveedores como con clientes se ha
negociado 20 días con el proveedor y pago de contado con los clientes. Cabe
anotar que algunos de los clientes requerirán de crédito debido a su estructura
organizacional, el cual en ningún caso podrá ser mayor a 20 días.
43
Adicionalmente se tuvo en cuenta un aumento anual del 20% en capacidad de
producción debido a que esperamos lograr nuevas alianzas con otros proveedores
que nos permitirían crecer ese porcentaje como mínimo.
Para la realización del flujo de caja, tuvimos en cuenta, al igual que en los demás
estados financieros, un incremento anual de 7 puntos porcentuales en la mayoría
de los gastos. Sin embargo, gastos tales como los impuestos se determinaron en
base al crecimiento de ventas esperado. En cuanto a rubros como el de la
publicidad y los gastos administrativos realizamos el pronóstico basándonos más
en los aumentos presupuestos debido a las utilidades recibidas que pueden ser
repartidas para mejorar algunos aspectos básicos y fundamentales en la
operación de la compañía. Al final del tercer año, obtuvimos un efectivo disponible
de 49.000.000. Cabe resaltar que durante el tercer año, se prevé un pago a capital
de $15.000.000 al crédito de la bodega y un abono a socios de $8.000.000.
El resultado de este ejercicio fue bastante positivo dado que desde el segundo año
se estarían percibiendo ganancias operativas netas. Algo que nos beneficia de
sobremanera es el hecho de no tener inventarios estacionales dado que la fruta
que entra un día sale al siguiente y los inventarios siempre estarán en cero.
44
Adicionalmente la estructura sencilla por la que hemos optado, nos permite tener
unos años de fuerte trabajo pero excelentes resultados. Con ello, esperamos
poder consolidar un capital que nos permita tener un colchón para iniciar las
exportaciones a partir del segundo semestre del 2012, nuestro cuarto año fiscal.
Allí también vemos reflejada las utilidades percibidas desde el primer año lo cual
evidencia la factibilidad del negocio.
45
5.6. Tasa Interna de Retorno y Valor Actual Neto
46
CUADRO 10: PUNTO DE EQUILIBRIO
47
6. RIESGOS
48
Otro factor de riesgo que puede afectar la producción y por ende la
comercialización de la fruta son los aspectos climatológicos desfavorables como:
las lluvias intensas, las granizadas; para esto se tendrá como acciones correctivas
la protección de la fruta por medio de mallas antigranizo. Otro factor que puede
afectar, es la época de verano por lo cual se instalan en las plantaciones sistemas
de riego que mantendrás los arboles en condiciones optimas.
Otro riesgo que puede afectar a la comercializadora, son los incidentes que
presentan los transportadores en el momento de distribuir la fruta a los diferentes
clientes, ya que pueden sufrir algún daño mecánico o accidentes por fallas
mecánicas, que pueden demorar la entrega o causar pérdidas económicas; para
evitar esto los camiones antes de salir deben someterse a un revisión técnica
mecánica para verificar que los vehículos se encuentren en optimas condiciones
para realizar los recorridos.
49
Es de vital importancia que TROPICAL FRUITS C.I mantenga un control
permanente con los proveedores para que ellos cumplan con las especificaciones
de calidad establecidas, y así evitar el riesgo del incumplimiento, tanto en el
tiempo de la entrega del producto y en su calidad.
6.2. Obstáculos:
50
las plagas o enfermedades que pueden atacar cada uno de los frutos
producidos en Colombia, documento denominado Análisis de Riesgo” 4 .
4
Centro de Excelencia Fitosanitaria. Disponible en internet en www.ica.gov.co .
51
7. ESTRATEGIAS DE CRECIMIENTO
De tal modo que se aprovecha estos activos para obtener capital de trabajo, para
contar con más producción y así poder alcanzar en nuevos mercados y ganar más
clientela a nivel internacional y exportar la fruta no solo a Canadá y Estados
Unidos, sino incursionar en nuevos mercados como exportar la fruta a países
Europa.
52
Para captar la atención de nuevos clientes se continuara con la estrategia de
publicidad, en los cuales se dé a conocer y se ratifique los beneficios saludables
de la fruta y cuáles son sus distintas formas de preparación.
53
que especificar quienes son los posibles candidatos a ejercer los puestos
directivos.
Sucesores: los sucesores de los cargos directivos, debe ser ejercido por los hijos
de los socios de la empresa, siempre y cuando hayan cursado carreras afines a la
administración. Deben conocer afondo el funcionamiento de la empresa y sus
estatutos.
Ya escogido el gerente, este debe tener claro que ejercerá su labor por un periodo
de 5 años, culminados estos se pasa a realizar otras vez proceso de selección
entre los hijos de los socios de la empresa, siguiendo los parámetros. La persona
que termine su periodo, podrá pasar a ejercer otro cargo administrativo dentro de
la empresa si así lo desea.
Si por algún motivo no existiera ningún candidato para la gerencia, ya sea porque
no quiere asumir el puesto o no se sientan en condiciones para hacerlo, la
empresa debe realizar un proceso de selección, escogiendo una persona acorde
con las exigencias de la comercializadora.
54
8. PLAN DE ACCION
PLAN DE ACCION
Objetivos Estrategias Actividades Indicadores
Establecer un Estipular desde el Realizar reuniones con los Consolidación
esquema de comienzo de la socios de la de la empresa.
administración empresa, los comercializadora y
interna con el estatutos, y la establecer los estatutos y
fin de lograr constitución de la acordar las funciones de los
una junta directiva y la miembros de la empresa.
consolidación respectiva funciones
corporativa de sus miembros.
para el año
2011.
Ofrecer a El personal que Seleccionar al personal Número de
nuestro equipo labore en la empresa idóneo para laborar en los empleados
humano contara con todas las respectivos cargos de la satisfechos en
garantías de garantías estipuladas empresa. su trabajo.
trabajo estable, por la ley, esto será Firma de contrato en el cual
rotación en los replicado a los se acuerde sus funciones y
puestos de empleados que la sus salario.
trabajo y elaboren con la Se le brindara a todos los
seguridad empresa proveedora empleados todo lo
laboral. de la fruta. establecido por le ley en
cuanto a prestaciones.
Consolidar a Por medio de Promocionar la fruta y sus Número de
LA EMPRESA publicidad dar a cualidades por medio de un clientes
como líder en conocer las bondades sitio Web y enviándoles nuevos
calidad dentro de la Feijoa para la información a los clientes captados.
del mercado salud. potenciales por medio de
local de Feijoa. Ofrecer a sus clientes correos electrónicos con el
una fruta de excelente link que los ubique en la
calidad, con un precio página Web de la empresa
razonable en donde encontraran toda la
comparación a la información de la empresa.
competencia. Publicidad en medios de
55
comunicación escrito,
radiales.
Asistir a ferias
agroindustriales en las
cuales se pueda exponer
las bondades de la fruta y
así llamar la atención de
posibles clientes.
Acercamiento
personalizado con los
clientes interesados en la
fruta.
Ofrecer una fruta de muy
buena calidad, tanto en
tamaño como en sabor que
nos diferencia de la
competencia.
Alcanzar una Realizar visitas a los La empresa se vinculara Cantidad de
participación posibles clientes en el con proexport de Colombia negocios
del 1% en el extranjero, con una y asistirá a eventos y ferias realizados con
mercado propuesta comercial y propuestos por ellos. clientes
Canadiense muestra de la fruta Contactar a gerentes de canadienses.
antes de para dar a conocer las supermercados
finalizar el año bondades de la canadienses para dar a
2012. Feijoa. conocer la fruta.
Visitar a las personar
interesadas realmente en la
fruta y llevarles la propuesta
del negocio.
Exportar frutas de excelente
calidad que satisfagan al
cliente.
56
Cronograma de Actividades
58
Contactar a gerentes de
supermercados
canadienses para dar a
conocer la fruta.
Visitar a las personar
interesadas realmente en la
fruta y llevarles la
propuesta del negocio.
Exportar frutas de
excelente calidad que
satisfagan al cliente.
59
ANEXOS
60
Políticas
POLÍTICA DE CALIDAD
POLÍTICA AMBIENTAL
POLÍTICA DE CONTRATACION
POLÍTICA DE CUMPLIMIENTO
61
Tropical Fruits C.I consciente de la globalización de los mercados y en apoyo a
sus proveedores, buscara de forma eficaz y eficiente, el desarrollo de nuevos
procesos y prácticas que ofrezcan mejoras a los cultivos y que permitan obtener
cosechas de excelente calidad, con mayores volúmenes.
62
Manuales de Funciones
La persona contratada deberá ejecutar los procesos administrativos de las áreas asignadas,
aplicando las normas y procedimientos definidos, elaborando la documentación necesaria,
revisando y realizando cálculos, a fin de dar cumplimiento a cada uno de esos procesos,
lograr resultados oportunos y garantizar la prestación efectiva del servicio.
Formación: No requerida
Experiencia: Debe contar con experiencia mínima de un año en labores relacionadas con la
asistencia administrativa.
Habilidades: Tratar en forma cortés al personal de la Institución y público en general.
Comprender la información que va a procesar.
Manejar los diferentes formatos de compras. Tener iniciativa. Expresarse claramente en
forma oral y escrita. Realizar cálculos numéricos con rapidez y precisión.
IV. RESPONSABILIDADES BASICAS
Responsabilidades:
Atención telefónica a clientes. Manejo de caja menor. Manejo de suministros de oficina y
cafetería. Elaboración de memos y cartas. Asistencia directa de Gerencias. Control del fax y
correspondencia. Cualquier otra actividad que sea solicitada por las gerencias
V. ALCANCE DE LA RESPONSABILIDAD
Maneja constantemente equipos y materiales de fácil uso, siendo su responsabilidad directa.
Es responsable directo de custodia de materiales. Maneja en forma directa un grado de
confidencialidad media. No tiene autonomía en las decisiones ni personal a cargo.
63
DESCRIPCION DEL CARGO
I. INFORMACION GENERAL
Nombre del cargo: Gerente Administrativo Código: GA001
División: Gerencia Administrativa Departamento: Servicios Generales
Fecha de elaboración: Junio 01 de 2009 Fecha de Actualización: Junio de 2010
II. PROPÓSITO CLAVE DEL CARGO
Es responsable por la planificación, dirección, evaluación y control de los sistemas y
procesos administrativos y de recursos humanos, alineándolos operativamente hacia el
logro de los objetivos de la empresa.
III. PERFIL DEL CARGO
Educación. (Competencias Técnicas o profesionales): Profesional en Administración de
empresas o Ingeniería Industrial.
Experiencia: Debe contar con experiencia mínima de cinco años en labores relacionadas
con cargos gerenciales en el área de administración.
Habilidades: Capaz de trabajar por objetivos y en constante presión, capacidad de liderazgo
y de mando, relaciones interpersonales excelentes, con una gran iniciativa y creatividad,
capacidad de desarrollar planes a mediano y largo plazo, honestidad y esfuerzo,
compromiso y lealtad hacia la Empresa.
IV. RESPONSABILIDADES BASICAS
Responsabilidades:
• Planificar, dirigir, ejecutar y controlar las actividades administrativas, de servicios
generales y de personal.
• Plantear y presentar ante la junta directiva políticas, normas y procedimientos
encaminados a mejorar la estructura y gestión empresarial.
• Dirigir el proceso de selección de personal, de acuerdo a las necesidades de la empresa.
• Supervisar semanalmente la gestión realizada por el contador.
• Elaborar análisis y estadísticas, relacionadas con la utilización de recursos físicos y
humanos, y emitir sugerencias para la optimización de los mismos.
V. ALCANCE DE LA RESPONSABILIDAD
64
DESCRIPCION DEL CARGO
I. INFORMACION GENERAL
Nombre del cargo: Gerente Administrativo Código: GA001
División: Gerencia Administrativa Departamento: Servicios Generales
Fecha de elaboración: Junio 01 de 2009 Fecha de Actualización: Junio de 2010
II. PROPÓSITO CLAVE DEL CARGO
Es responsable por la planificación, dirección, evaluación y control de los sistemas y procesos
administrativos y de recursos humanos, alineándolos operativamente hacia el logro de los objetivos de la
empresa.
III. PERFIL DEL CARGO
Educación. (Competencias Técnicas o profesionales): Profesional en Administración de empresas o
Ingeniería Industrial.
Formación: Especialización en Dirección Administrativa, manejo administrativo o similares.
Experiencia: Debe contar con experiencia mínima de cinco años en labores relacionadas con cargos
gerenciales en el área de administración.
Habilidades: habilidad de escuchar y de entender información e ideas presentadas escritas o verbalmente.
Comunicar información e ideas con fluidez verbal que otros puedan entender. Aportar ideas inusuales y
claras acerca de estrategias beneficiosas para la empresa. Leer y entender ideas e información presente en
los escritos. Comunicar información e ideas por medio escrito y que otros las puedan entender. Comunicar
de ideas acerca de cualquier tema de interés para la empresa. Hablar clara y convincentemente. Habilidad
de decir cuando algo está mal, o a punto de estarlo. No significa resolver problemas, sólo reconocer donde
hay uno.
IV. RESPONSABILIDADES BASICAS
Responsabilidades:
Planificar, dirigir, ejecutar y controlar las actividades administrativas, de servicios generales y de personal.
Plantear y presentar ante la junta directiva políticas, normas y procedimientos encaminados a mejorar la
estructura y gestión empresarial. Dirigir el proceso de selección de personal, de acuerdo a las necesidades
de la empresa. Supervisar semanalmente la gestión realizada por el contador. Elaborar análisis y
estadísticas, relacionadas con la utilización de recursos físicos y humanos, y emitir sugerencias para la
optimización de los mismos.
V. ALCANCE DE LA RESPONSABILIDAD
Maneja constantemente equipos y materiales de fácil uso, siendo su responsabilidad directa y maneja
periódicamente equipos y materiales medianamente complejos, siendo su responsabilidad indirecta. Es
responsable directo de custodia de materiales. Maneja en forma directa un grado de confidencialidad alto.
Las decisiones que se toman se basan en políticas específicas, en procedimientos definidos para lograr
objetivos específicos, mejorar métodos o establecer técnicas y estándares, a nivel de departamento.
65
Estatutos
CAPÍTULO I
Disposiciones generales
Así mismo, podrá realizar cualquier otra actividad económica lícita tanto
en Colombia como en el extranjero.
66
Artículo 3º. Domicilio.- El domicilio principal de la sociedad será la
ciudad de Bogotá D.C. y su dirección para notificaciones judiciales será
la carrera 66 #107-05, los cambios de domicilio será acordado por el
órgano administrativo
CAPÍTULO II
Reglas sobre capital y acciones
67
Artículo 7º. Derechos que confieren las acciones.- En el momento
de la constitución de la sociedad, todos los títulos de capital expresados
pertenecen a la misma clase de acciones ordinarias. A cada acción le
corresponde un voto en las decisiones de la asamblea general de
accionistas. Los derechos y obligaciones que le confiere cada acción a su
titular les serán transferidos a quien las adquiriere, luego de efectuarse
su cesión a cualquier título.
CAPÍTULO III
Órganos sociales
68
Artículo 10º. Órganos de la sociedad.- La sociedad tendrá un órgano
de dirección, denominado junta directiva y dos representantes legales.
La revisoría fiscal solo será provista en la medida en que lo exijan las
normas legales vigentes.
69
presentes, los documentos e informes sometidos a consideración de los
accionistas, la síntesis de las deliberaciones llevadas a cabo, la
transcripción de las propuestas presentadas ante la junta y las
observaciones realizadas.
CAPÍTULO IV
Disposiciones Varias
70
Artículo 18º. Ejercicio social.- Cada ejercicio social tiene una
duración de un año, que comienza el 1º de enero y termina el 31 de
diciembre. En todo caso, el primer ejercicio social se contará a partir de
la fecha en la cual se produzca el registro mercantil de la escritura de
constitución de la sociedad.
Artículo 19º. Cuentas anuales.- Luego del corte de cuentas del fin de
año calendario, los representantes legales de la sociedad someterá a
consideración los estados financieros de fin de ejercicio, debidamente
dictaminados por un contador independiente, en los términos del
artículo 28 de la Ley 1258 de 2008. En caso de proveerse el cargo de
revisor fiscal, el dictamen será realizado por quien ocupe el cargo.
71
Artículo 22º. Resolución de conflictos.- Todos los conflictos que
surjan entre los accionistas por razón del contrato social, salvo las
excepciones legales, serán dirimidos por la Superintendencia de
Sociedades, con excepción de las acciones de impugnación de decisiones
de la asamblea general de accionistas, cuya resolución será sometida a
arbitraje, en los términos previstos en la Cláusula 35 de estos estatutos.
72
Parágrafo segundo.- Para elegir el director o gerente, se debe tener
en cuenta que haya adquirido experiencia y tenga un perfil acorde a las
necesidades de la empresa. Los encargados de escoger al gerente es la
junta directiva, la cual debe proponer dos candidatos y se hará una
votación para escoger el que mejor se ajuste.
Capítulo IV
Disolución y Liquidación
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2º Por imposibilidad de desarrollar las actividades previstas en su
objeto social.
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Plan de Inicial de Operaciones
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Plano de la Bodega – Oficina, ubicada en la Carrera 66 No. 107-05.
76
Estados Financieros – Flujo de Caja
77
Estados Financieros – Balance General
78
Estados Financieros – Estado de Resultados
79
Pronostico de Ventas
80
Planta de Personal 2009 - 2011
81