NOTA Nº1

ACTIVIDAD ECONOMICA
(EN SOLES)
Los gobiernos locales se rigen por la ley N°27972, ley orgánica de municipalidades son
entidades básicas de la organización territorial del estado y canales inmediatos de
participación vecinal en los asuntos públicos que institucionalizan y gestionan con
autonomía los intereses propios de las correspondientes colectividades , siendo
elementos esenciales de gobierno local , el territorio , la población y la organización .

Las municipalidades provinciales y distritales son órganos de gobiernos promotores del

desarrollo local, con personería jurídica de derecho público y plena capacidad para el
cumplimiento de sus fines .
La administración municipal adopta una estructura gerencial sustentándose en
principios de programación , dirección ,ejecución , supervisión , control concurrente y
posterior .se rige por los principios de legalidad ,economía transparencia ,simplicidad ,
eficacia , eficiencia , participación y seguridad ciudadana y lo contenido en la ley
N°27444 ley de procedimientos administrativo general .
Los bienes , rentas y derechos de cada municipalidad constituyen su patrimonio , el
patrimonio municipal se administra por cada municipalidad en forma autónoma , con
las garantías e inalienables e imprescriptibles . Todo acto de disposición o garantía sobre
el patrimonio municipal debe ser de consentimiento público.
Los organismos públicos descentralizados, se rigen por las respectivas ordenanzas
municipales que señalan sus funciones y atribuciones.
 NOTA Nº2
PRINCIPALES PRACTICAS CONTABLES
(EN SOLES)
Los gobiernos locales, institutos viales provinciales y los organismos públicos
descentralizados en lo que corresponda, han registrado sus operaciones contables
utilizando la dinámica del plan contable gubernamental aprobado por resolución
directoral N°001-2009-EF/93.01, reflejándose un cambio en la política contable con
relación al ejercicio anterior, principalmente por cambios en el tratamiento contable de
algunas cuentas del plan contable concordante con la NIC SP N°3 superávit o déficit.
Neto del ejercicio, errores sustanciales y cambios en las políticas contables y NIC SP N°1
Presentación de los estados financieros y demás normas vigentes.
Los estados financieros se han presentado de acuerdo a los principios de contabilidad
generalmente aceptados para los gobiernos locales institutos viales provinciales y los
organismos públicos descentralizados en los que corresponda , que comprende
principalmente normas y practicas establecidas por la dirección nacional de contabilidad
pública y las normas internacionales de contabilidad para el sector público (NIC
SP)emitidas por le comité del sector público de la federación internacional de contadores
, suplementariamente en lo que corresponde a las normas internacionales de
información financiera (NIFF) emitidas por el concejo de normas internacionales de
contabilidad (IAS B por sus siglas en ingles) , las cuales incluyen las normas
internacionales de contabilidad (NIC) , las normas que se aplican son aquellas
oficializadas en el Perú por el concejo normativo de contabilidad.
 NOTA Nº 3
EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
(EN SOLES)
Se representa medios de cambio tales cono dinero en efectivo, cheques, depósitos en
bancos e instituciones financieras, fondo fijo de la municipalidad distrital de AQP .
Asimismo este rubro es producto de la captación de ingresos propios del municipio
distrital AQP ,los saldos más significantes son los siguientes :

CUENTA CONCEPTO 2015 2016 VARIACIÓN

11010202 FONDO DE CAJA - - -
CHICA
1101030108 RRDD FONCUMUN 175,000.00 200,000.00 25,000.00
CTA CTE N°1313
1101030109 RRDD IMPUESTOS 85,000.00 5,235,000.00 5,150,000.00
MUNICIPALES CTA
CTE N°1314
1101040101 RDR CTA CTE N° 40,000.00 4,524,250.00 4,484,250.00
1315
TOTAL 300,000.00 9,959,250.00 9,659,250.00
 NOTA Nº 6
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
(EN SOLES)
Representas las deudas a favor de la municipalidad distrital AQP por conceptos de
ventas de activos no financieros, multas y sanciones así como los saldos de cuentas por
cobrar diversas de los ejercicios anteriores, los saldos mas significativos son los
siguientes

CONCEPTO 2016 2015 VARIACION

120201 Venta de activo no 4,500.00 - 4,500.00
financiero por cobrar
120209 Multas y sanciones 50,000.00 - 50,000.00

Total 54,000,00 - 54,000,00

 NOTA N°7
EXISTENCIAS (NETO)
(En soles)

Esta cuenta representa todos los bienes adquiridos, para ser destinados al uso
y consumo de la entidad y /o transferencias a otros entidades públicas y no
públicas.

CUENTA CONCEPTO 2016 2015 VARIACION

1301.0501 De oficinas 200.00 35200.00 (35000.00)

1301.0503 Aseo, limpieza y cocina 100.00 22100.00 (22000.00)

1301.0504 Electricidad iluminación (2700.00) _ (2700.00)

electricidad y elect.

1301.9999 Otros Bienes 2700.00 2700.00 _

1302.01 Mercaderías 30000.00 30000.00 _

1303.010101 Alimentos para Prog. _ _ _

Sociales
1304.01 Materias primas para 6000.00 6000.00 _
productos
Manufacturados

1305.01 Materiales auxiliares 2000.00 2000.00 _

1310.01 Desvalorización de (2000.00) _ (20000.00)

bienes corrientes

TOTAL 18300.00 98000.00 -79700.00

 NOTA N°13
VEHÍCULOS MAQUINARIAS Y OTROS
(En soles)

Esta cuenta representa los bienes patrimoniales que tiene el estado, la

depreciación de activos fijos se ha calculado utilizando los métodos de línea
recta, utilizando el porcentaje de depreciación vigente.

CUENTA CONCEPTO 2016 2015 VARIACIÓN

1503.0101 Para transporte terrestre 1030000.00 _ 1030000.00

1503.0201 Para oficina 229000.00 229000.00 0.00

1503.0203 Equipos informáticos y com. 62800.00 62800.00 0.00

1503.0209 Maquinarias y equipos 635000.00 635000.00 0.00

diversos
1503.020901 Aire acondicionado y 400000.00 400000.00
refrigeración
1503.020902 Aseo limpieza y cocina 40000.00 40000.00

total 2396800.00 926800.00 1470000.00

1508.0201 Vehículo 632000.00 399500.00 232500.00

1508.0202 maquinaria , equipo, 597863.00 505183.00 92680.00
mobiliario
total 4229863.00 904683.00 325180.00
Total 19738137.00 22117.00 1144820.00
general
 NOTA N°14
ESTUDIOS Y PROYECTOS
(En soles)

Agrupa las subcuentas que acumulan el valor de los estudios de pre inversión y
la elaboración de los expedientes técnicos, entre otros.

CUENTA DESCRIPCION 2016 2015 VARIACION

1505.01 Estudio de pre 83200.00 60200.00 23000.00

inversión
1505.02 Elaboración de 65000.00 0.00 65000.00
Exp.

TOTAL 148200.00 60200.00 88000.00

 Nota N°17
CUENTAS POR PAGAR
(EN SOLES)

Al cierre del ejercicio del 2016 la entidad reporta cuentas por pagar producto
de remuneraciones por pagar existiendo una variación con relación al año
anterior.

CUENTA CONCEPTO 2016 2015 VARIACION

2102.02 remuneraciones por 5225.00 0.00 5225.00

pagar
2102.99 otras remuneraciones 0.00 0.00 0.00

2103.01 bienes y servicios por 0.00 170000.00 170000.00

pagar
2103.02 activos no financieros por 10000.00 210000.00 210000.00
pagar
total 15225.00 390000.00 385225.00
 NOTA N°26
HACIENDA NACIONAL
(EN SOLES)

Esta cuenta representa el patrimonio del estado, la hacienda nacional no ha

sido objeto de variaciones de acuerdo a la aplicación del plan contable
gubernamental.

CUENTA CONCEPTO 2016 2016 VARIACION

3101.01 Capitalización 13350,087.00 13350,087.00 0.00

hacienda nacional
adicional

TOTAL 13350,087.00 13350,087.00 0.00

 NOTA Nª 27
HACIENDA NACIONAL ADICIONAL

(EN SOLES)

Representa el patrimonio del estado en la entidad incrementándose

por el traspaso de HACIENDA NACIONAL ADICIONAL.
Esta cuando tiene movimiento en el cierre del ejercicio fiscal. Es
decir que el primer semestre no tuvo movimiento.

CUENTA CONCEPTO 2016 2015 VARIACION

3201 Hacienda Nacional Adicional 7,730,520.00 7,730,520.00
3201.01 Traspaso y Remesas 7,730,520.00 7,730,520.00
TOTAL 7,730,520.00 7,730,520.00
 NOTA N°29
RESULTADOS ACUMULADOS
(EN SOLES)

Esta cuenta representa la acumulación de resultados favorable o desfavorable

obtenido en cada ejercicio fiscal.

CUENTA CONCEPTO 2016 2015 VARIACION

3401.02 Déficit 21469,271.00 0.00 21469,271.00

acumulado

TOTAL 21469,271.00 0.00 21469,271.00

 NOTA 31
INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS
(EN SOLES)

Incluye el impuesto a la propiedad: predial y alcabala, los cuales se detallan en el

siguiente cuadro:

CTA CONCEPTO 2016 2015 VARIACION

4102 Impuesto a la 9 505 - 9 505
propiedad 620.00 620.00
4102.0101 Predial 8 592 102.00 - 8 592
102.00
4102.0102 Alcabala 913 518.00 - 913
518.00
TOTAL 9 505 - 9 505
620.00 620.00
 NOTA 32
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
(EN SOLES)
Incluye venta de bienes: venta de productos industriales, venta de derechos y
tasas administrativas, registros i licencias, venta de servicios, inmuebles y
terrenos, otros ingresos por servicios públicos, limpieza pública, serenazgo, y
parques y jardines, los cuales se detallan en el siguiente cuadro:

CTA CONCEPTO 2016 2015 VARIACION

4301 Venta de bienes 150 000.00 - 150 000.00
4301.0401 Venta de productos industriales 150 000.00 - 150 000.00
4302 Venta de derech. Y tasas 3 160 000.00 - 3 160 000.00
administ.
4302.0101 Registros y licencias 3 160 000.00 - 3 160 000.00
4303 Venta de servicios 9 626 000.00 - 9 626 000.00
4303.0501 Inmuebles y terrenos 220 000.00 - 220 000.00
4303.09 Otros ingresos por serv. publicos -
4303.090223 Limpieza publica 7 556 000.00 - 7 556 000.00
4303.090224 Serenazgo 800 000.00 - 800 000.00
4303.090227 Parques y jardines 1 050 000.00 - 1 050 000.00
TOTAL 12 936 000.00 12 936 000.00
 NOTA 33
TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS
(EN SOLES)
Incluye los traspasos y remesas corrientes recibidas, traspasos del tesoro público,
traspasos y remesas de capital recibidas, del gobierno nacional, los cuales se detallan
en el siguiente cuadro:

CTA CONCEPTO 2016 2015 VARIACION

4402 Traspasos Y Remesas Corr. 200 000.00 - 200 000.00
Recib
4402.01 Traspasos Del Teso. Publico -
4404 Traspasos Y Remesas De 3 300 000.00 - 3 300 000.00
Cap. Reci
4404.010301 Del gobierno nacional -
TOTAL 3 500 000.00 - 3 500 000.00
 NOTA 34

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS

(EN SOLES)
Incluye las donaciones corrientes recibidas en efectivo y bienes, de otras unidades de
gobierno. Donaciones de capital recibidas en efectivo y bienes, los cuales se detallan
en el siguiente cuadro:

CTA CONCEPTO 2016 2015 VARIACION

4401 Donaciones corr. Recib, en 25 000.00 - 25 000.00
efect
4401.0103 De otras unidades de -
gobierno
4403 Donaciones de cap. Recib. 3 000 000.00 - 3 000 000.00
en efec
4403.0203 De otras unidades de -
gobierno
TOTAL 3 025 000.00 - 3 025 000.00
 NOTA 36

GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

(EN SOLES)
Incluye el consumo de bienes y contratación de servicios efectuados los cuales de
detallan en el siguiente cuadro:

CTA CONCEPTO 2016 2015 VARIACION

5301 Consumo de bienes 65 700.00 - 65 700.00
5301.0101 Alimentos, bebidas para 1 100.00 - 1 100.00
consum.
5301.0301 Combustibles y carburantes 1 800.00 - 1 800.00
5301.0501 De oficina 60 900.00 - 60 900.00
5301.0503 Aseo, limpieza y consumo 22 000.00 - 22 000.00
5301.0504 Electricidad, iluminacion 2 700.00 - 2 700.00
5301.0801 Productos farmaceuticos 600.00 - 600.00
5301.1105 Otros mater. De 1 300.00 - 1 300.00
mantenimiento
5302 Contratacion de servicios 100 100.00 - 100 100.00
5302.0102 Viajes domesticos 900.00 - 900.00
5302.0301 Servicios de limp. Y seguridad 1 800.00 - 1 800.00
5302.0401 Servicios de manten. Acond. Y 700.00 - 700.00
repa.
5302.0501 Alquileres de muebles e 24 000.00 - 24 000.00
inmub.
5302.0601 Servicios administrativos 700.00 - 700.00
5302.0603 Seguros 72 000.00 - 72 000.00
TOTAL 165 800.00 - 165 800.00
 NOTA 37

GASTOS DE PERSONAL
(EN SOLES)
Representa los gastos generados por pagos al personal, obligaciones sociales,
asimismo pagos por contribuciones a la seguridad, los cuales se detallan en el
siguiente cuadro:

CTA CONCEPTO 2016 2015 VARIACION

5101 Personal y obligaciones 6 395 225.00 - 6 395 225.00
sociales
5101.0101 Personal administrativo 6 200 000.00 - 6 200 000.00
5101.100102 Dietas de regidores Y consejeros 190 000.00 - 190 000.00
5101.0902 CTS 5 225.00 - 5 225.00
5103 Contribuciones a la seguridad 560 460.00 - 560 460.00
social
5103.010105 Contribuciones a ESSALUD 558 000.00 - 558 000.00
5103.010106 Contribuciones del empleador 2 460.00 - 2 460.00
TOTAL 6 955 685.00 - 6 955 685.00
 NOTA 38

GASTOS POR PENSIONES, PRESTACIONES Y

ASISTENCIA SOCIAL
(EN SOLES)
Comprenden los pagos efectuados por pensiones, prestaciones y asistencia social los
cuales se detallan en el siguiente cuadro:

CTA CONCEPTO 2016 2015 VARIACION

5202 Prestaciones y asistencia 200 000.00 - 200 000.00
social
5202.0301 Apoyo alimentario 200 000.00 - 200 000.00
TOTAL 200 000.00 - 200 000.00
 NOTA 41

ESTIMACIONES DEL EJERCICIO

(EN SOLES)
Incluye las estimaciones del ejercicio: edificaciones no residenciales, otras estructuras,
vehículos, maquinaria, equipo y mobiliario, los cuales se detallan en el siguiente
cuadro:

CTA CONCEPTO 2016 2015 VARIACION

5801 Estimaciones del ejercicio 874 256.00 - 874 256.00
5801.0102 Edificaciones no residenciales 129 616.00 - 129 616.00
5801.0103 Otras estructuras 419 460.00 - 419 460.00
5801.0201 Vehículos 232 500.00 - 232 500.00
5801.0202 Otra maquin. Equip. Y mobiliario 92 680.00 - 92 680.00
TOTAL 874 256.00 - 874 256.00
 NOTA 42

INGRESOS FINANCIEROS
(EN SOLES)
Incluye las rentas de la propiedad: regalías, los cuales se detallan en el siguiente
cuadro:

CTA CONCEPTO 2016 2015 VARIACION

4501 Rentas de la propiedad 265 800.00 - 265 800.00
4501.0201 Regalías -
TOTAL 265 800.00 - 265 800.00
 NOTA 44

OTROS INGRESOS
(EN SOLES)
Incluye las multas y sanciones no tributarias, de administracion general, venta de
vehículos, maquinaria y otros, los cuales se detallan en el siguiente cuadro:

CTA CONCEPTO 2016 2015 VARIACION

4502 Multas y sanciones no 550 000.00 - 550 000.00
tributarias
4502.0101 De administracion general 550 000.00 - 550 000.00
4602 Venta de vehículos, maquin. Y 4 500.00 - 4 500.00
otros
4602.01 Venta de vehiculos 4 500.00 - 4 500.00
TOTAL 554 500.00 - 554 500.00