REV:00 Fecha: 06.10.

14 PROCEDIMIENTO Página 1 de 7
AUDITORÍAS INTERNAS SIG-PR-008

ÍNDICE
1. OBJETIVO 2
2. ALCANCE 2
3. DESARROLLO 2
3.1. ACTIVIDADES GENERALES 2
3.2. ACTIVIDADES PREVIAS A LA AUDITORÍA INTERNA 2
3.3. CONDUCCIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA 4
3.4. ACTIVIDADES POSTERIORES A LA AUDITORÍA INTERNA 5
4. FORMATOS Y DOCUMENTACIÓN RELACIONADA 6
5. DEFINICIONES 6
6. ANEXOS 7

Responsables: Gerente General

Representante de la Dirección
Auditores Internos
Comité de SST
Destinatario: Fecha:

Elaborado Revisado Aprobado

Lourdes Chávez Isla Lourdes Chávez Isla Alberto Rodelgo Fernández

 Copia Controlada nº: ________  Copia no controlada

La reproducción o copia parcial o total del presente documento sin autorización del RD, será considerada como Copia No Controlada.
 REV:00 Fecha: 06.10.14 PROCEDIMIENTO Página 2 de 7
AUDITORÍAS INTERNAS SIG-PR-008

1. OBJETIVO
Establecer los lineamientos a seguir para realizar el proceso de Auditorías Internas del Sistema Integrado de
Gestión (SIG), con la finalidad de determinar:
 Conforme con las actividades planificadas, con los requisitos de las leyes aplicables, y con sus propios
requisitos y,
 Se ha implementado, se mantiene de manera eficaz y se desarrolla de acuerdo a lo programado.

2. ALCANCE
Las auditorías internas se llevan a cabo a todos los procesos de G&C, relacionados con la seguridad y salud
ocupacional, y el medio ambiente.

3. DESARROLLO

3.1. ACTIVIDADES GENERALES

 Elaboración del programa de auditorías

El programa de auditorías internas se realiza utilizando el formato código SIG-PR-008-06,

 Auditores internos.

Se cuenta con una lista de auditores calificados para auditor el SIG, la SIG-PR-008-01: Lista de Auditores
Internos del SIG.
Los requisitos para auditores internos son los siguientes:

 Tener conocimiento de los sistemas de gestión de seguridad y medioambiente.

 Haber aprobado el curso de Auditores Internos del SIG.
 Tener como mínimo 3 meses trabajando en la empresa.
 Tener como mínimo una auditoria como auditor observador.
En caso G&C opte por contratar auditores externos tienen que cumplir con los requisitos ya
mencionados a excepción de tener 3 meses trabajando en la empresa.

3.2. ACTIVIDADES PREVIAS A LA AUDITORÍA INTERNA

 Programación de la auditoría

El RD, cargo en quien recae la gestión de las auditorías internas, es quien revisa el Programa de
Auditorías Internas del SIG y da inicio al proceso de auditoría que corresponda.
Hace una selección de los auditores internos aptos que puedan participar, así como designa al auditor
líder. Los auditores figuran en la Lista de Auditores Internos del SIG, código SIG-PR-008-01.
Luego procederá a comunicar la auditoría vía correo indicando los objetivos, las fechas escogidas y el
alcance (áreas, procesos y sedes) a los dueños de proceso y personal en general. La frecuencia de las
auditorías será de una vez al año, dependiendo los resultados obtenidos al finalizar el proceso de
auditoría, del resultado de las evaluaciones de riesgos de las actividades de la organización, teniendo en
cuenta la importancia ambiental de las operaciones implicadas se analizará si el periodo establecido para
la realización de las auditorías internas programadas asegura la eficacia continua del sistema.

La reproducción o copia parcial o total del presente documento sin autorización del RD, será considerada como Copia No Controlada.
 REV:00 Fecha: 06.10.14 PROCEDIMIENTO Página 3 de 7
AUDITORÍAS INTERNAS SIG-PR-008

Además de estas auditorías internas anuales, pueden programarse auditorías internas extraordinarias por
alguna de las razones siguientes:

 Cuando se han realizado cambios significativos en las áreas funcionales, como por ejemplo,
reorganizaciones y revisión de procedimientos, nuevos procesos, etc.
 Ante la necesidad de verificar que las acciones correctivas requeridas han sido tomadas y puesta en
marcha con eficacia.
 Cuando la frecuencia de la auditoría anual no es suficiente para algún proceso concreto y precisa de
auditorías más frecuentes. Estas frecuencias dependen de las actividades y su importancia.

 Elaboración de Checklist

El RD elabora por primera vez el Checklist por área/proceso a auditar. Se usará el formato SIG-PR-008-
02: Check List de Auditoría del SIG.
En las auditorías SIG posteriores se usarán los mismos Checklist, previa revisión por si hubiera mejoras
que hacerse.

 Elaboración del Plan de Auditoría

El RD elabora el Plan de Auditoría (SIG-PR-008-03). El objetivo es detallar y comunicar a los

involucrados las fechas, horarios y actividades según las cuales se desarrollará la auditoría interna.
Es importante la designación de los auditores por áreas y procesos, de tal modo que se cumpla el
principio de independencia, los auditores no pueden auditar sus propios procesos.

El alcance de la auditoría interna es el siguiente:

 Áreas administrativas: Gerencia General, Gerencia Administrativa, Comercial, Contabilidad,
Logística y Compras, Legal, Informática, Investigación y Desarrollo, etc.
 Áreas de gestión del sistema: Auditoría General, Supervisor de Seguridad y Salud
 Almacenes
 Talleres, entre otras.

Los procesos y elementos mínimos del SIG que deben evaluarse son:
 Cumplimiento de políticas y objetivos.
 Cumplimiento de planes y programas.
 Cumplimiento del PASST a la fecha.
 Cumplimiento de los procedimientos e instructivos en general.
 Control de los documentos y registros.
 Cumplimiento y cierre de acciones correctivas y preventivas.
 Comunicaciones al personal en temas de seguridad y salud (reglamento interno, conocimiento
de la política).

 Envío del plan de auditoría

La reproducción o copia parcial o total del presente documento sin autorización del RD, será considerada como Copia No Controlada.
 REV:00 Fecha: 06.10.14 PROCEDIMIENTO Página 4 de 7
AUDITORÍAS INTERNAS SIG-PR-008

El RD envía el Plan de Auditoría a los auditores convocados, a los dueños de procesos que serán
auditados, y a los miembros del Comité de Seguridad, con un mínimo de 3 días de anticipación. Se
solicitará a los dueños de procesos confirmar su disponibilidad y/o la persona a cargo de recibir la
auditoría.
Los dueños de proceso pueden solicitar reprogramación de fecha u horarios indicando su justificación.

 Envío del Checklist a los auditores

Luego de la convocatoria y envío del plan de auditoría, el RD se comunicará vía mail con los auditores
indicados en el plan para enviarles el Checklist que le corresponde a cada uno según sus criterios de
auditoría y sus procesos a auditar.

3.3. CONDUCCIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA

 Reunión de apertura

El primer día de la auditoria, en la hora y lugar indicados en el Plan, el equipo auditor y los dueños de
procesos (jefes y encargados de área) se reunirán para dar lectura al Plan de Auditoría y hacer
coordinaciones de mayor detalle.
El auditor líder conduce la reunión y pide la buena disposición de los auditados y de su personal a cargo.

 Ejecución de la auditoría

Inmediatamente después de culminada la reunión de apertura, los auditores pasan a visitar las áreas o
sitios de reunión pactados, para ejecutar la auditoría siguiendo una o más formas como las listadas a
continuación:
 Observación de las instalaciones.
 Entrevistas al personal.
 Revisión de programas y registros.
 Revisión de la documentación aplicable al área.

Es importante que los auditores se enfoquen en tomar evidencias objetivas, que ayuden a verificar el
grado de implementación del sistema.
Al final de cada visita el auditor debe dejar claro al auditado, mediante un breve resumen, cuáles serían
sus hallazgos.
Durante el plazo que toma la auditoría los auditores pueden reunirse con el auditor líder (reuniones de
retroalimentación) para consultas e informes de sus hallazgos.

 Reunión de cierre

La reproducción o copia parcial o total del presente documento sin autorización del RD, será considerada como Copia No Controlada.
 REV:00 Fecha: 06.10.14 PROCEDIMIENTO Página 5 de 7
AUDITORÍAS INTERNAS SIG-PR-008

En la hora y lugar programado, del último día de auditoría, los auditores, jefaturas y auditados se reunirán
para conocer los resultados de la auditoría.
El auditor líder leerá los hallazgos, tentativamente divididos en No conformidades, Observaciones y
Oportunidades de Mejora.
Los auditados pueden hacer sus descargos.

3.4. ACTIVIDADES POSTERIORES A LA AUDITORÍA INTERNA

 Elaboración del informe de auditoría

El auditor líder deberá recolectar los informes escritos de cada auditor con sus hallazgos y pasará a
elaborar el Informe de Auditoría Interna, código SIG-PR-008-04.
El informe será enviado al RD con copia al Gerente General.
 Comunicación de los resultados a las áreas

El Auditor lider pasará a reenviar el informe a los dueños de proceso auditados y al Comité de Seguridad.
 Generación de SAC’s y SAP’s

Los auditores internos deberán redactar las SAC (solicitud de acción correctiva) y SAP (solicitud de
acción preventiva) en coordinación con el personal de seguridad, en lo referente a hallazgo y evidencias
objetivas, y siguiendo lo indicado en el Procedimiento de Acciones Correctivas y Preventivas (SIG-PR-
007).
 Evaluación del desempeño de los auditores

El auditor líder llenará el formato Evaluación del Desempeño de los Auditores (SIG-PR-008-05) y le
entregará los formatos llenos al RD.
El RD consolidará los resultados de la evaluación del desempeño de los auditores y lo presentará a los
miembros del Comité de Seguridad, para que se determinen las acciones a tomar a fin de lograr un mejor
desempeño de los auditores en las siguientes auditorías.

La reproducción o copia parcial o total del presente documento sin autorización del RD, será considerada como Copia No Controlada.
 REV:00 Fecha: 06.10.14 PROCEDIMIENTO Página 6 de 7
AUDITORÍAS INTERNAS SIG-PR-008

REPRESENTANTE DE LA EQUIPO AUDITOR AUDITOR LÍDER

DIRECCIÓN

Inicio

EJECUTAN
ELABORA
AUDITORÍA
INFORME
PROGRAMA
AUDITORIA

EVALÚA
REDACTAN
AUDITORES
HALLAZGOS
PREPARA EL
CHECKLIST

INFORMA A
AUD. GRAL.
ELABORA EL
PLAN
Fin

CONVOCA
EQUIPO
AUDITOR

4. FORMATOS Y DOCUMENTACIÓN RELACIONADA

El presente documento se relaciona con los siguientes documentos:
SIG-PR-007 Acciones correctivas y preventivas
Será de aplicación para el presente procedimiento los formatos:
SIG-PR-008-01 Listado de auditores internos de G&C.
SIG-PR-008-02 Checklist de la auditoría interna
SIG-PR-008-03 Plan de la auditoría interna
SIG-PR-008-04 Informe de la auditoría interna
SIG-PR-008-05 Evaluación del desempeño de los auditores internos
SIG-PR-008-06 Programa Anual de Auditorías de SIG

5. DEFINICIONES
Auditoría: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen el conjunto de políticas, procedimientos o
requisitos utilizados como referencia.
Auditor interno: Persona calificada para realizar auditorías internas.
Criterios de auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos utilizados como referencia.

La reproducción o copia parcial o total del presente documento sin autorización del RD, será considerada como Copia No Controlada.
 REV:00 Fecha: 06.10.14 PROCEDIMIENTO Página 7 de 7
AUDITORÍAS INTERNAS SIG-PR-008

Evidencia de la auditoría: Registros, declaraciones de hecho o cualquier otra información que son pertinentes
para los criterios de auditoría y que son verificables.
Hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a los
criterios de auditoría.
No conformidad: Incumplimiento de los requisitos especificados.
RD: Representante de la Dirección
SIG: Sistema integrado de gestión, que para el caso de G&C comprende la gestión de calidad, medioambiente y
seguridad y salud en el trabajo.

6. ANEXOS
No aplica.

La reproducción o copia parcial o total del presente documento sin autorización del RD, será considerada como Copia No Controlada.