UNIVERSIDAD DE MANAGUA

U DE M

AUDITORÍA DE GESTIÓN

PROFESOR: SANTOS GARCÍA

Integrantes:

Altamirano Huerta Mayarling

Rojas Ramírez Marjorie

Blanco Jarquín Nereyda

Mercado Granados Glenda

Alaniz García Dafne

GRUPO NE011D
 Área: Recursos Humanos

Fase I: Se debe conocer el área de Recursos Humanos de la empresa y sus

diferentes procesos y actividades

1. Objetivos de la Evaluación
I. Objetivo de la fase I
Obtener una breve visión general sobre la Gestión del Recurso Humano

2. Procedimientos Índice Por Fecha de Inicio

Tiempo
2.1 Realice una visita previa a la empresa y 1 días 12/07/2019
entreviste a Responsable de Recursos
Humanos y principales funcionarios y
notifique el inicio de examen.
2.2 Efectúe el recorrido por las instalaciones y 1 semana 13/07/2019
solicite el manual de funciones, políticas y
reglamento con la cual se rigen los
trabajadores de la empresa
2.3 Elabore el análisis FODA. 2 días 21/07/2019
2.4 Identifique los principales componentes a 1 días 23/07/2019
ser evaluados.
2.5 Realice una evaluación preliminar de 2 días 24/07/2019
control interno.
2.6 Elabore el informe de planificación 2 días 26/07/2019
preliminar

Elaborado Por: Nereyda Blanco Jarquín Fecha:28/07/2019

Supervisado Por: Mayarling Altamirano Huerta Fecha:28/07/2019

 Área: Recursos Humanos

Fase II: PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

1. Objetivos de la Evaluación
II. Objetivo de la fase II
 Evaluar el sistema de control interno mediante el sistema COSO
 Establecer un plan de muestreo.
2. Procedimientos Índice Por Fecha de Inicio
Tiempo
2.1 Elaborare y Aplique los cuestionarios de 2 días 29/07/2019
control interno para cada uno de los
componentes. (eficiencia, eficacia y calidad)
2.2 Elabore la matriz de riesgo 2 días 01/08/2019
2.3 Elabore el plan de muestreo 2 días 04/08/2019
2.4 Prepare el informe de control interno y 1 semanas 06/08/2019
elabore el informe de panificación especifica

Elaborado Por: Nereyda Blanco Jarquín Fecha:13/08/2019

Supervisado Por: Mayarling Altamirano Huerta Fecha:13/08/2019

 Área: Recursos Humanos

FASE III: IDENTIFICACION Y SELECCIÓN DE ÁREAS CRÍTICAS

1. Objetivos de la Evaluación
I. Objetivo de la fase III
 Obtener evidencia que respalden los hallazgos de la presente auditoría
2. Procedimientos Índice Por Fecha de Inicio
Tiempo
2.1 Verificar el número de trabajadores de la 2 días 14/08/2019
institución que se encuentran laborando en la
empresa, a la fecha evaluada.
2.2 Investigar las condiciones laborales de los 2 días 16/08/2019
trabajadores.
2.3 Revisar contratos de los empleados 3 días 18/08/2019
2.4 Entrevistar al encargado del área 1día 21/08/2019
2.5 Tomar una muestra del total de empleados 2 días 22/08/2019
para entrevistarlos a través de un cuestionario.
2.6 Recopile la evidencia que respalde los 1 semana 24/08/2019
hallazgos de la presente auditoría
2.7 Elaborar la hoja de hallazgos 2 días 31/08/2019
2.8 Elaboración del Informe Final. 3 días 02/09/2019

Elaborado Por: Nereyda Blanco Jarquín Fecha:05/09/2019

Supervisado Por: Mayarling Altamirano Huerta Fecha:05/09/2019