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Manual de Usuario
I.- INSTALACION DEL SISTEMA SAF..............................................................................................................................1

II.- DESINSTALAR EL SISTEMA SAF ..............................................................................................................................1
III.- PANTALLA PRINCIPAL DE SAFWIN ........................................................................................................................2
Botones de las pantallas.....................................................................................................2
IV.- EJECUCION DEL SISTEMA SAF................................................................................................................................3
1.- INICIO ................................................................................................................................................................................4
1.3.- OPERACIÓN DEL SISTEMA......................................................................................................................................5
2.- CARGA PERIODICA ........................................................................................................................................................7
2.1.1 - BALANCES .................................................................................................................................................................7
2.1.2. ACTIVOS FIJOS......................................................................................................................................................13
2.1.3. INVENTARIO.............................................................................................................................................................17
2.1.4.- CUENTAS NO MONETARIAS DIVERSAS .......................................................................................................21
2.1.5.- CUENTAS AMORTIZABLES O REALIZABLES ...............................................................................................31
2.1.6.- COMPRAS DE INVENTARIO, MANO DE OBRA / GASTOS DE FABRICACION ................................33
2.1.7.- VENTAS / RETIROS DE CUENTAS NO MONETARIAS...............................................................................35
2.1.8.- VENTAS O RETIROS DE ACTIVOS FIJOS .....................................................................................................37
2.1.9 - PROYECCION DE ACTIVOS FIJOS...................................................................................................................39
2.1.10 REPLICA DE UNA CUENTA .................................................................................................................................41
2.1.11.- RECLASIFICACIONES DE AF Y CUENTAS NO MONETARIAS................................................................42
2.1.12.1- Ingreso de datos..............................................................................................................................................42
1.1.12 - CARGA DE PARTIDAS DE CONCILIACION FISCAL.................................................................................44
2.1.13.1- VALIDACIÓN DE AUXILIARES HISTORICOS..........................................................................................46
2.1.14- RECLASIFICACIONES DE PARTIDAS DE PATRIMONIO..........................................................................46
2.1.15.- APERTURA DE INVERSIONES PATRIM/BOLSA ........................................................................................49
2.1.16.- GENERACION DE CAPITALIZACIONES Y RECLASIFICACIONES DE ACTIVOS FIJOS ................51
2.2 REPORTES HISTORICOS ...........................................................................................................................................52
2.2.1 BALANCES HISTÓRICOS .......................................................................................................................................53
2.2.2 AUXILIAR DE ACTIVOS FIJOS HISTORICOS..................................................................................................54
2.2.3 AUXILIAR DE CUENTAS NO MONETARIAS HISTORICAS ..........................................................................55
2.2.4 VENTA/RETIROS DE ACTIVOS FIJOS ...............................................................................................................55
3. CALCULOS.........................................................................................................................................................................56
3.1 AJUSTE DPC10..............................................................................................................................................................56
3.2 AJUSTE FISCAL.............................................................................................................................................................58
3.3 CALCULO NIC 29..........................................................................................................................................................59
3.4 CALCULO FAS52...........................................................................................................................................................60
4. REPORTES DPC10 ..........................................................................................................................................................61
5. REPORTES VEN-NIIF .....................................................................................................................................................62
6. REPORTES DPC11 / NIC 7 ..........................................................................................................................................64
6.1. METODO INDIRECTO ................................................................................................................................................65
Estructura del Reporte ..................................................................................................... 65
Obtención del Resultado Final ........................................................................................... 66
Costo Financiero ............................................................................................................. 66
6.2. METODO DIRECTO.....................................................................................................................................................66
6.3 SELECCIÓN DE ACTIVIDAD POR CUENTA.........................................................................................................67
7. LIBROS FISCALES..........................................................................................................................................................69
7.1 AJUSTE REGULAR ........................................................................................................................................................69
7.2 AJUSTE INICIAL ...........................................................................................................................................................70
7.3 REPORTES COMPLEMENTARIOS ............................................................................................................................71
8. REPORTES FAS52...........................................................................................................................................................72
9. RESPALDO BASE DE DATOS ......................................................................................................................................73
9.1 RESPALDO DE LA BASE DE DATOS ......................................................................................................................74
9.2 RESPALDO DE UNA COMPAÑIA ..............................................................................................................................75
9.3 RECUPERACION DE LA BASE DE DATOS ............................................................................................................76
9.4 RECUPERACION DE UNA COMPAÑÍA....................................................................................................................77
9.4.1 Seleccionar la compañía a recuperar...............................................................................................................77
9.5 COPIA DE BALANCES .................................................................................................................................................79
9.6 ELIMINACION DE AUXILIARES ...............................................................................................................................79
9.7 ELIMINACION DE BALANCES ..................................................................................................................................80
i
10. CARGA AUTOMATICA .................................................................................................................................................81
10.1 BALANCES HISTORICOS .......................................................................................................................................82
10.2 TRASLACION DE SALDOS DE AUXILIARES...........................................................................................84
10.3 ADICIONES Y CAPITALIZ. DE AF (ENT-AFP)...................................................................................................84
10.4 ADICIONES Y CAPITALIZ. DE AF (ENT-AFP2) ................................................................................................85
10.5 MODIFICACIONES DE ACTIVOS FIJOS .............................................................................................................86
10.6 VALORES DE MERCADO DE AF ............................................................................................................................87
10.7 AUXILIAR DE INVENTARIO POR VALORES ......................................................................................................87
10.8 AUXILIAR DE INVENTARIO POR UNIDADES ...................................................................................................87
10.9 ADICIONES DE CUENTAS NO MONETARIAS...................................................................................................88
10.10 VENTA/RETIROS DE AF Y CUENTAS NO MONETARIAS ............................................................................88
10.11 CORRESPONDENCIA DE CUENTAS CONTABILIDAD CON SAF...............................................................88
10.12 TRANSFERENCIA CORRESPONDENCIA CUENTAS ..............................................................................89
10.13 ELIMINACION DE AUXILIARES ..........................................................................................................................90
11. TABLAS............................................................................................................................................................................90
11.1 INICIALIZACION DE COMPAÑIAS .......................................................................................................................90
11.2 DIRECTORIO DE CIAS Y BALANCES...................................................................................................................92
11.3. MANTENIMIENTO TABLA DE IPC........................................................................................................................92
11.4. CALCULO PROMEDIOS AÑO FISCAL .................................................................................................................94
11.5. UNIDADES TRIBUTARIAS .....................................................................................................................................95
11.6. CAMBIO IPC A BALANCES CONTABLES...........................................................................................................95
11.7. PLAN DE CUENTAS ..................................................................................................................................................96
12. SALDOS INICIALES.....................................................................................................................................................96
12.1 CARGA MANUAL.........................................................................................................................................................96
12.1.1 BALANCE GENERAL ..............................................................................................................................................97
12.1.2 ACTIVOS FIJOS AL INICIO ................................................................................................................................97
12.1.3 INVENTARIOS AL INICIO ...................................................................................................................................97
12.1.4 CUENTAS NO MONETARIAS ..............................................................................................................................97
12.1.5 CUENTAS AMORTIZABLES .................................................................................................................................97
12.2. TRANSFERENCIA AUTOMATICA..........................................................................................................................97
12.2.1 BALANCE GENERAL AUTOMATICA ..................................................................................................................98
12.2.2 ACTIVOS FIJOS ......................................................................................................................................................99
12.2.3 INVENTARIOS.......................................................................................................................................................100
12.2.4 CUENTAS NO MONETARIAS AUTOMATICA ................................................................................................101
12.2.5 CORRESPONDENCIA CTAS. CONTAB. CON SAF ......................................................................................102
13. ANEXOS.........................................................................................................................................................................102
13.1 DISEÑOS DE CARGA INICIAL.............................................................................................................................102
a.- Balance General – Diseño INI-CONT.DAT .................................................................... 102
b. Activos Fijos y/o Monetarios – Diseño INI-FIJO.DAT ...................................................... 103
c. Cuentas No Monetarias Diversas y Amort./Realizables – Diseño INI-NMONT.DAT ............... 106
d.- Inventarios – Diseño INI-INV1.DAT ............................................................................ 108
CONTENIDO.........................................................................................................................................................................108
14.4.- MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS ....................................................................................................................109
14.4.1.- COTIZACIONES DIARIAS...............................................................................................................................109
14.4.2.- COTIZACIONES MENSUALES .......................................................................................................................109
14.4.3.- INICIALIZACION TIPO DE COTIZACION ..................................................................................................109
ii
I.- INSTALACION DEL SISTEMA SAF
Para instalar por primera vez o reinstalar el sistema SAF deberá seguir los siguientes pasos:
• Verifique que su computador no se encuentre ningún programa ejecutándose (como

hojas de cálculo, programas de correo u otros).
• Inserte el CD de SAF en la unidad de CD-ROM.
• Oprima el botón de Inicio (Start) de Windows y seleccione “Ejecutar (RUN)”.
• Escriba: D:\saf16\setup.exe ( en caso de que la letra de su unidad de CD-ROM sea
diferente a D: sustitúyala ).
• Siga las instrucciones de las pantallas. Puede cambiar el directorio de destino que por
defecto es C:\SAF16 por el de su elección, ya sea porque ya se encuentra instalado en
otro directorio/unidad o desee cambiarlo.
Nota: A la pregunta de reiniciar el computador, no seleccionar esta opción, desmarcarla

y posteriormente presionar el botón Finalizar (Finish).
Para Windows NT y 2000 necesita que el administrador coloque su clave en el

computador para registrar los componentes necesarios para la ejecución del SAF en esa
plataforma.
• El sistema crea automáticamente un ícono del SAF en el escritorio de Windows.
La primera vez que haga click al ícono del SAF, se ejecutará un proceso interno transparente para
el usuario.
La opción de reiniciar su computador se presentará sólo cuando se instale por primera vez el SAF.
II.- DESINSTALAR EL SISTEMA SAF
Para desinstalar el SAF de su computadora abra el panel de Control de Windows y seleccione

Añadir/Quitar Programas.
Dentro de la ventana escoja la aplicación SAF16 y presione el botón Quitar.
1
III.- PANTALLA PRINCIPAL DE SAFWIN
La pantalla de inicio del SAF contiene los siguientes elementos:
Barra de Título: Muestra la información de la compañía en la cual se está trabajando.
La primera vez que ejecute el SAF aparecerá la compañía 001. Si escoge una nueva compañía y
sale del sistema, al volver a ejecutarlo aparecerá la última compañía ingresada.
Barra de Menú: En esta barra tenemos todas las herramientas necesarias para la carga de la
información, el cálculo, la consulta, los reportes y la ayuda del SAF.
En los capítulos de este manual explicaremos cada uno de los elementos que componen esta barra.
Barra de Titulo
Barra de
Menú
(Ampliación de la barra de Menú)
Botones de las pantallas
En todas las pantallas que contiene el SAF se podrá ver una serie de botones que realizan funciones
específicas. Estos botones estarán habilitados o deshabilitados, dependiendo de la pantalla que se
invoque.
Presionar este botón Para

Crear nuevo registro
Grabar información de un registro de la pantalla
2
Eliminar un registro de la pantalla

Ir a la primera página
Desplazarse una fila hacia atrás
Desplazarse una fila hacia adelante
Ir a la última página
Imprimir
Aceptar los datos
Deshacer un cambio
Totalizar auxiliar
Salir de la pantalla
Ayuda.
En los menús de reporte encontraremos estos botones:

Guardar el archivo en formato de Word (.RTF).
Guardar el archivo en formato de Excel.
IV.- EJECUCION DEL SISTEMA SAF
1. Colocar la llave de seguridad en un puerto USB.

Dicha llave deberá permanecer instalada durante todo el tiempo que se esté utilizando
este Sistema.
2. Activar la tecla CAPS LOCK. (Bloq. Mayús para teclados en español.)
3. Presionar doble click en el ícono del SAF que se encuentra en su escritorio.
4. Se presentará la pantalla inicial del Sistema SAF donde se solicita el ingreso del
password que le fue asignado. Dicha clave se encuentra escrita en la parte interna de la
portada del CD de instalación.
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5. Ingresado el Password, se tendrá acceso a todos los módulos adquiridos del Software,
que son :
. DPC10
. VEN-NIIF
. DPC11
. FISCAL
. FAS52
1.- INICIO
El Inicio permite seleccionar con qué compañía se va a trabajar en ese momento, pudiéndose
luego accesar a cualquier pantalla, sabiendo que se va a presentar sólo la información de esa
compañía. Para cambiar de compañía, debe volver a indicarse en este Inicio, la nueva compañía
a trabajar.
4
1.1 Se despliega un combo con todas las compañías que se han registrado en el SAF.
Dicha compañía debió estar previamente aperturada, dentro de Tablas, en el punto
Inicialización de Compañías.
1.2 Seleccionar Tabla IPC con la que se ejecutará el cálculo del ajuste por inflación.
Una vez seleccionadas estas dos variables, presionar el botón Aceptar .
Se despliega en la barra superior de la pantalla, el nombre de la compañía escogida,
A partir de aquí, se dispone de todo el software para ingresar información y proceder a

los cálculos con sus respectivos reportes, dependiendo de los módulos que se hayan instalado.
La carga de la información histórica es única para cualquiera de ellos.

Luego de ingresada la información histórica, se procede al cálculo y posteriormente se obtienen
los reportes correspondientes al módulo calculado.
1.3.- OPERACIÓN DEL SISTEMA
1.3.1 Ir al punto TABLAS

Son las tablas básicas del Sistema SAF, las cuales deben ser alimentadas mes a mes si el ajuste es
mensual, o en la periodicidad en que se haga el ajuste por inflación.
a.- Mantenimiento Tablas IPC

Registrar el IPC del mes de cierre del ejercicio que se va a hacer el ajuste por inflación.
b.- Inicialización de Compañías

Si se quiere comenzar con una compañía nueva, ingresar sus datos iniciales.
c.- Unidades Tributarias

Mantener al día esta tabla si se va a calcular el Ajuste Fiscal Regular.
d.- Mantenimiento de cotizaciones

Registrar la Cotización diaria si se va a realizar el cálculo del FAS52.
1.3.2 Carga de la información histórica

Es una carga única, y es la información histórica que proviene de la Contabilidad de la empresa,
cuando termina su cierre mensual.
Si es la primera vez que se va a utilizar el sistema, debe establecerse por única vez, una
correspondencia de cuentas entre las cuentas de la contabilidad y el Plan de Cuentas del SAF.
El código del Plan de Cuentas del SAF, no tiene límites, pudiendo abrirse tantas cuentas como
lo requiera la empresa.
Esta correspondencia de cuentas se realiza por el punto de Carga Automática.
La carga de la información histórica puede realizarse tanto de forma manual como en forma
automática, a través de los diseños de formatos en Excel, que provee el SAF.
a.- Carga automática

Aquí se arman todos los formatos de carga histórica compuesta por el Balance General y todos los
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movimientos de cuentas no monetarias que se efectuaron en el período en que se va a hacer el
ajuste por Inflación.
Si es mensual, se ingresan sólo los movimientos del mes, si es trimestral, se ingresan los
movimientos del trimestre, y así hasta llegar al ajuste 1 vez al año, en donde se deberán registrar
los movimientos de todo el año.
Finalizada la carga automática, debe consultarse toda la información transferida por el punto
Carga Periódica.
b.- Carga periódica

Es la carga manual en donde se dispone de todas las pantallas de captura de datos para ingresar,
consultar, modificar o eliminar
tanto Estados Financieros como auxiliares de cuentas no monetarias.
Esta información, si provino de una carga automática, puede modificarse para corregir cualquier
descuadre o error detectado por las transferencias.
1.3.3 Cálculos
Una vez cargada toda la información histórica, proceder a elegir el cálculo, dependiendo del módulo
que se haya instalado.
1.3.4 Reportes
Estos reportes se generan luego de realizar los cálculos, por lo tanto se tratan de Reportes
Ajsutados por Inflación, dependiendo del módulo instalado.
a.- Reportes DPC10

b.- Reportes VEN-NIIF
c.- Reportes DPC11
d.- Libros Fiscales
e.- Reportes FAS52
1.3.5 Respaldo base de datos

Después de realizar una carga de datos histórica y antes de ejecutar un cálculo, se sugiere que
siempre se respalde la información de la empresa con la que se está trabajando.
Esto permite tener tantos respaldos como se quieran con las distintas modificaciones hechas a los
balances, de tal forma que si se quiere retornar a una situación anterior, puede recuperarse dicho
respaldo.
1.3.6 Saldos iniciales

Si es la primera vez que se utiliza el Sistema SAF, a través de este punto se realiza la transferencia
del Balance General y todas sus cuentas no monetarias, del último cierre fiscal.
Para el módulo DPC10, se debe ingresar el Patrimonio ajustado del último cierre fiscal, tanto sus
saldos históricos como sus saldos ajustados por inflación.
Para el módulo FISCAL, se debe ingresar el Balance Fiscal presentado en el último cierre del
ejercicio, y el auxiliar de todas las cuentas no monetarias, con sus saldos históricos y ajustado
fiscal.
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2.- CARGA PERIODICA
Existen dos formas de alimentar la información del Balance y los auxiliares en el SAF. Una es la
carga manual y la otra la carga Automática.
En la carga manual se puede visualizar por pantalla, toda la información registrada de todos los
cierres contables que se hayan incluído en la base de datos del SAF.
2.1 INGRESO DE DATOS
2.1.1 - BALANCES
Se puede elegir el mes que se quiere realizar el ajuste por inflación, pueden ser todos los meses
del año, como por períodos dentro del año o una vez al año, no hay limitación para realizar el
cálculo. En el SAF, quedarán registrados todos los ajustes y los mismos se podrán consultar en
cualquier momento.
La información que se requiere, es disponer de los saldos del Estado Financiero de la contabilidad
de la empresa.
Para poder realizar un Ajuste DPC10 o bajo VEN-NIIF, con el cálculo de la NIC29, se
necesitan dos ejercicios de cierre consecutivos con sus respectivos auxiliares.
Si se va a realizar un ajuste de cualquier cierre intermedio del año fiscal, el cierre del ejercicio
anterior es siempre el cierre fiscal inmediatamente anterior.
Se despliega la siguiente pantalla con pestañas que indicarán el contenido que se requiere en cada
una de ellas.
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Seleccionar el mes de cierre. Si es un nuevo cierre, seleccionar nueva y e ingresar
Mes y año (mmaaaa) ejemplo, para ingresar el balance de diciembre 2008 escribir 122008 y
luego presionar la tecla enter.
2.1.1.a Balance general

Se despliega todo el plan de cuentas, para poder ingresar en la columna Montos históricos, los
saldos de cada cuenta del Balance general.
Si se elige un cierre ya incluído, se despliega automáticamente el contenido del Balance.
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Las pestañas son : Balance General, Estados de Resultados, Movimiento Patrimonial, Cuentas con
Fecha, Datos Complementarios, Cuentas Moneda Extranjera y Valor Razonable/Van.
Los montos son de 16 dígitos numéricos enteros y 2 decimales, separados por la coma decimal.
Los montos en crédito van con signo negativo.
Del lado derecho se encuentra la barra de desplazamiento que se describe a continuación :

Desplazarse una línea hacia arriba.
Desplazarse una página hacia arriba.
Desplazarse una página hacia abajo.
Desplazarse una línea hacia abajo.
Para consultar si el balance general está cuadrado, presionar el botón de Sumatoria y el SAF
desplegará una ventana con el Cuadre del Balance, totalizando los rubros Activo, Pasivo y
Patrimonio. Si hubo descuadre entre el auxiliar y el saldo del balance, se presenta la cifra con el
monto que descuadrada y el SAF se detendrá en el momento de realizar el cálculo, avisando de
dicho descuadre.
Para modificar o incluir un monto, colocar el mouse sobre la casilla correspondiente y darle doble
click para que aparezca el cursor. Una vez tipeado el monto, presionar la tecla ENTER.
Para dejar en cero un saldo, sobrescribir ceros sobre el monto.
Algunas consideraciones a tener en cuenta en la carga del Balance General
En el rubro del Activo, los montos deben tener signo positivo, salvo las provisiones o
depreciaciones acumuladas, las cuales deben ir con signo negativo. El signo se escribe antes o
después de colocar el monto.
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En los rubros del Pasivo y Patrimonio, los montos van con signo positivo. Si algún saldo es
deudor, colocarle el signo negativo.
En el Estado de Resultados, los ingresos tienen signo positivo y los costos y gastos tienen signo
negativo.
En el Movimiento Patrimonial se ingresan los montos con signo positivo si representan un

aumento y con signo negativo, si deben reflejar una disminución.
2.1.1.b- Estado de Resultados
Consideraciones :
. Realizaciones de Ingresos Diferidos

Debe ir el monto de la realización de todos los créditos diferidos del Pasivo que corresponden al
ejercicio. Si dichos ingresos se encuentran incluídos en otra cuenta del Estado de Resultados,
deberá reclasificarse su total a esta cuenta. El monto a registrar es con signo positivo.
. Amortizaciones
Debe ir el monto de las Amortizaciones de todas las cuentas Amortizables del Activo.
Si dichos gastos se encuentran incluidos en otra cuenta del Estado de Resultados, deberá
reclasificarse su total a esta cuenta.
El monto a registrar es con signo negativo.
. Depreciación de Activos Fijos

Es la depreciación del ejercicio de todos los activos fijos si se va a colocar en una sola cuenta, o
si el Plan de cuentas tiene las depreciaciones separadas por activo, se coloca el monto de la
depreciación del ejercicio de cada cuenta.
Este monto se registra separadamente de los gastos administrativos o de cualquier otra cuenta de
gastos en donde pudiera estar sumarizada.
El monto a registrar es con signo negativo.
. Ganancia (Pérdida) en Venta de Activos Fijos

Es el monto neto de las ganancias o pérdidas que hubo por las ventas o retiros de activos fijos
durante el ejercicio. Este monto es la diferencia entre el valor Neto según libros del Activo y su
precio de venta.
El monto es positivo si es ganancia y negativo si es pérdida.
. Ganancia (Pérdida) en Venta de Otros Activos

Es el monto neto de las ganancias o pérdidas que hubo por la venta o retiro de cualquier cuenta no
monetaria del Balance, que hubo en el ejercicio.
. Diferencia en Cambio
Contendrá el neto que por este concepto haya resultado de las operaciones con moneda Extranjera.
2.1.1.c- Movimiento Patrimonial
En este rubro, la cuenta Saldo al Inicio del ejercicio es el Patrimonio neto (Activo menos Pasivo) con
que arrancó el comienzo de cierre de este ejercicio.
El saldo al final del ejercicio deberá cuadrar con el total Patrimonio a la fecha de cierre del ejercicio
que se va a ajustar.
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2.1.1.d- Cuentas con Fecha
Se despliegan todas las cuentas No Monetarias que tuvieron saldo en el balance, con su respectivo
monto, salvo las cuentas de Activos Fijos e Inventarios, debido a que es obligatorio su auxiliar por
necesitarse información complementaria de las mismas.
Si el saldo de la cuenta tiene registrado un solo monto que proviene de una única fecha origen, se
podrá opcionalmente indicar en esta pantalla dicha fecha y no abrir un auxiliar en la carga de los
auxiliares de cuentas no monetarias.
Si el saldo se compone de varios montos con distintas fechas de origen, dejar la fecha en blanco para
posteriormente abrir su auxiliar.
Se puede consultar el reporte del Plan de Cuentas, en el cual se indica la naturaleza de cada cuenta
no monetaria para los distintos ajustes, DPC10 y Fiscal.
La cuenta 3080 Utilidades Retenidas no debe tener una fecha en esta pantalla. Debe detallarse
obligatoriamente aunque esté compuesta por una sola capa.
Ejemplo :
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO FECHA DE LA CUENTA

1150 INVERSIONES NO MONETARIAS 2800 05-1989
3010 CAPITAL PAGADO 5000 -
3080 UTILIDADES RETENIDAS 3800 -
4303 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1370- -
Puede utilizarse el mes “13”, que significa que dicha cuenta se va a ajustar con el IPC promedio del
ejercicio y por lo tanto no hay necesidad de detallar su auxiliar.
ACLARATORIA :
Si se está utilizando la misma data tanto para el Ajuste Fiscal como para el DPC10 o NIC 29, sólo
las cuentas del Estado de Resultados pueden llegar a tener mes 13, las cuales se ajustan en DPC10
o NIC 29.
El ajuste fiscal no reconoce el mes 13.
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2.1.1.e- Datos Complementarios
e.1 Costo de Ventas
1. Compras de Inventario efectuadas en el Ejercicio.

2. Mano de Obra y Gastos de Fabricación del Ejercicio.
3. Reclasificaciones de inventario
4. % de Depreciación de Activos Fijos que va a la Producción.
La fecha de origen para estos datos es sólo para el Ajuste DPC10 o NIC 29.
Puede indicarse el mes “13” o detallarse en el auxiliar de cuentas no monetarias.
5. Dividendos
Dividendos en Acciones
Se despliega el monto y se solicita la fecha de antigüedad de la capa de Utilidades
Retenidas de donde provienen (DPC10 o NIC 29).
6. Dividendos Pagados en Efectivo en el ejercicio.

Se despliega el monto y se solicita la fecha de decreto de los dividendos para el Ajuste
fiscal.
Si el monto fue pagado en varios meses, debe dejarse esta fecha en blanco e ingresar los
montos en el auxiliar de cuentas no monetarias, en la cuenta 5400 DIVIDENDOS PAGADOS
2.1.1.f- Cuentas con Moneda Extranjera (Sólo para el Ajuste Fiscal y válido para la ley 1999)
Actualmente no se está utilizando para el cálculo debido a que el ajuste Fiscal se basa en
la Ley 2001.
Esta pantalla es utilidad para visualizar cuáles son las cuentas con moneda extranjera
y sus saldos.
2.1.1.g- Valor Razonable/Van (Valor Actual Neto)
Esta pestaña se utiliza para el cálculo de la NIC 29 bajo las normas VEN-NIIF.
Se despliegan todas las cuentas no monetarias distintas de activos fijos, para incluirle
el monto razonable o valor actual neto, cuando lo determine el usuario.
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Para que el cálculo tome en cuenta los montos aquí registrados, deberá correrse el cálculo NIC 29
con la opción a valores de mercado.
Estos montos son opcionales y dependerá del análisis financiero que se quiera obtener.
2.1.2. ACTIVOS FIJOS
A través de este punto se ingresa el auxiliar de una cuenta de activo fijo cuyo saldo se
encuentra en la cuenta de mayor del Balance General.
Si es la primera vez que se va a incluir un auxiliar, se agregará la totalidad de los activos fijos
correspondientes a esa cuenta.
Si ya existe el auxiliar al cierre de un ejercicio, primero deberá proyectarse dicho auxiliar desde el
último cierre que se haya cargado para que el software calcule automáticamente la depreciación
acumulada de cada una de las identificaciones del auxiliar.
Este proceso debe realizarse por el punto PROYECCION DE ACTIVOS FIJOS.
En este auxiliar de activos fijos se realizan los siguientes movimientos :
. Adiciones por compra directa

. Adiciones por reclasificaciones de otras cuentas no Monetarias
. Capitalizaciones de Obras en Proceso
. Retiros total de un activo fijo por desincorporación o venta.
. Retiro parcial de un activo fijo por desincoporación o venta,
Información que se solicita en este Auxiliar
Seleccionar el mes y año correspondiente al ejercicio que se va a procesar.
Se despliegan 3 pestañas en donde solicitarán los datos del auxiliar.
2.1.2.1 Activos Fijos
En esta pestaña, se carga la información histórica del auxiliar de activos fijos.
Seleccionar el Código de la Cuenta de mayor.
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Si el auxiliar no existe, se despliega el mensaje
. Posteriormente debe indicarse el orden de cómo se va a desplegar el auxiliar de la cuenta

seleccionada. Elegir por código de identificación o por fecha origen.
Si se deja la identificación en blanco, se desplegará el auxiliar desde su primer línea.
Los datos que se solicitan si se está ingresando una identificación nueva, son los siguientes :
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a.- Identificación
Es el código que se le dio en contabilidad a un item de activo fijo.
Tiene 16 posiciones alfanuméricas. Seguidamente ingresar un correlativo numérico de 3 posiciones
cuyo objetivo es poder registrar abonos o desembolsos a una misma identificación, en distintas
fechas. De esta forma se podrá visualizar todos los movimientos juntos por item. Este correlativo
debe comenzar por 001.
b.- Descripción
Texto libre de 50 posiciones para describir el item.
c.- Monto origen

Costo de adquisición del activo.
Tiene 16 enteros más 2 decimales.
d.- Depreciación acumulada

Monto de la depreciación acumulada al cierre del ejercicio que se está incluyendo.
Tiene 16 enteros más 2 decimales y debe registrarse con signo negativo.
e.- Fecha origen

Fecha de adquisición del activo con dia, mes y año (ddmmaaaa).
f.- Método depreciación

Indicar cual es el tipo de metodología de depreciación que se aplica al activo fijo. Las metodologías
que contempla el sistema son:
1 = Línea recta en años

2 = Depreciación acelerada
3 = Unidades de producción
4 = Dígitos crecientes
5 = Dígitos decrecientes
6 = Línea recta en meses
9 = Línea recta con valor de rescate
M = Depreciacion acumulada al cierre anterior más depreciación mensual
P = Parada
g.- Vida útil

Vida útil del activo dependiendo de la metodología, será en años o en meses.
h.- Fecha capitalización

Para aquellos Activos Fijos que provienen de una cuenta Obras o construcciones en Proceso,
debe ingresarse la fecha de su capitalización, que es la fecha a partir de la cual se comienza a
depreciar ese activo fijo.
Si la fecha de capitalización es la misma que la fecha origen, dejar esta fecha en blanco.
Esta fecha se ingresa con dia, mes y año (ddmmaaaa).
i.- Depreciación mensual

Debe registrarse este monto cuando la metodología a depreciar es M, para que sume este monto a
la depreciación acumulada del cierre anterior.
j.- Fecha parada

Cuando la metodología es P, indicar aquí la fecha a partir de la cual el activo se detiene y no se
depreciará más. Posteriormente puede reactivarse su depreciación, cuando este activo vuelva a la
operación.
k.- Cuenta origen

Si este activo provino de una capitalización o reclasificación, seleccionar en el combo, la cuenta
origen.
15
k.- Identificación origen
Si se seleccionó una cuenta origen, registrar en este campo el código de identificación de la cuenta
origen.
l.- Cuenta inventario

Para los casos en que el activo provenga de una cuenta de inventario, seleccionar en el combo,
dicha cuenta.
Una vez cargada la información de un activo, hacer click en la barra del menú al botón de grabar
Para eliminar una línea dentro de un auxiliar, darle un click en el grid para deplegar en la parte
inferior su contenido . Posteriormente se pedirá la confirmación de la eliminación de dicha

línea.
Finalizada la carga dentro del auxiliar de una cuenta, solicitar la totalización con , para que
valide los montos del auxiliar con el saldo del balance.
Si se produjo un descuadre, se desplegará el monto de dicho descuadre en este recuadro.
2.1.2.2 Valores de Mercado
Por este punto se asignan los valores de mercado de los activos fijos, producto de un avalúo o una
tasación por parte de peritos independientes, que se van a ajustar bajo el método Mixto en DPC10
o por el método A valores de Mercado en Ven-NIIF.
Luego de seleccionar la cuenta, se presenta por primera vez, la selección de la tabla de IPC con la
que se va a ajustar los valores de mercado.
Se despliega el auxiliar de la cuenta con todos las identificaciones históricas para ingresar los
siguientes datos :
16
a.- Valor de Mercado
Es el costo del avalúo de ese item a la fecha de mercado en que se hizo el avalúo
b. Depreciación mercado
Monto de la depreciación acumulada de mercado desde la fecha de mercado hasta el cierre del
ejercicio que se está ingresando.
Tiene 16 enteros más 2 decimales y debe registrarse con signo negativo.
c. Fecha de Mercado
Es la fecha del avalúo
d. Vida útil
Es la vida útil restante que se asignó a esta identificación.
Colocar la cifra en meses.
e. Marca origen
Indicar con una ´X´si la depreciación acumulada de mercado se calculará con la vida útil histórica
de esa identificación. En este caso, la vida útil del punto d. no se tomará en cuenta.
Dejar en blanco y se va a calcular la depreciación acumulada de mercado con los meses ingresados
en el punto d.
2.1.2.3. Valores Recuperables
Es el valor de uso de los activos fijos, calculándolo como el Valor presente de dichos activos fijos.
Si este valor recuperable resulta menor que el valor de mercado, se generará una pérdida por
deterioro, de ese activo.
Los datos que se piden son :
a.- Valor Recuperable

Es el monto del valor actual neto de esa identificación.
b. - Fecha Recuperable
Fecha en que se hizo este registro.
2.1.3. INVENTARIO
A través de este punto, se ingresa el auxiliar del saldo de una cuenta de inventario, a la fecha de
cierre que se va a trabajar.
Asimismo, también se puede solicitar el reporte histórico.
Se despliega el pedido de los siguientes datos :
17
Luego de seleccionar la fecha de cierre del ejercicio, se presentan 2 pestañas a elegir
Valores históricos o Unidades históricas, se elige una sola de las 2 opciones.
Los Valores históricos son para registrar el detalle de un código de bien del inventario,
por capas según su fecha de adquisición.
Las Unidades históricas son para registrar el detalle de un código de bien del inventario
con información del número de unidades de dicho bien con sus costos.
. Posteriormente debe indicarse el orden de cómo se va a desplegar el auxiliar de la cuenta

Seleccionada. Elegir por código de identificación o por fecha origen.
Si se deja la identificación en blanco, se desplegará el auxiliar desde su primer línea.
2.1.3.1. Valores históricos
Luego de seleccionar la cuenta que se va a cargar, si se va a ingresar un código de bien nuevo, se

solicitan los siguientes datos :
18
a.- Identificación (obligatorio)
Es el código de identificación del bien y tiene 20 posiciones alfanuméricas.
Si para una misma identificación existen distintas capas por fecha de compra, se puede repetir
este código con una fecha de origen distinta.
b.- Descripción (obligatorio)

Texto libre de 50 caracteres alfanuméricos para identificar cada uno de los códigos del bien del
inventario.
c.- Fecha de Origen (obligatorio)

Es la fecha de compra de ese código de bien.
d.- Saldo por Fecha (obligatorio)

Es el monto del saldo del bien para la fecha de origen ingresada.
Este campo es de 16 enteros con 2 decimales.
e.- Costo por Código

Se despliega en este campo el saldo total de un mismo código de bien.
Esto significa que si se registraron para un mismo código varias capas con sus distintas fechas
de compra, se dará el total del monto de estas capas.
f.- Valor neto de realización (vnr) o costo de reposición (opcional)

Es el precio estimado de venta menos los costos estimados para su venta y terminación.
Se aplica a los productos terminados, en proceso y existencias.
A las materias primas se le aplica el costo de reposición.
Este campo es de 14 enteros con 4 decimales.
g.- Fecha valuación

Registrar la fecha en que se hace el registro de vnr o costo reposición.
Una vez cargada la información de un código de bien, hacer click en la barra del menú en el botón
de grabar .
Para eliminar una línea dentro de un auxiliar, darle un click en el grid para deplegar en la parte
inferior su contenido . Posteriormente se pedirá la confirmación de la eliminación de dicha

línea.
2.1.3.2- Unidades históricas
Luego de seleccionar la cuenta que se va a cargar, si se va a ingresar un código de bien nuevo, se

solicitan los siguientes datos :
19
Es el código de identificación del bien y tiene 20 posiciones alfanuméricas.
Si para una misma identificación existen distintas capas por fecha de compra, se puede repetir
este código con una fecha de origen distinta.

Texto libre de 50 caracteres alfanuméricos para identificar cada uno de los códigos del bien del
inventario.
c.- Fecha de Origen (obligatorio)

Es la fecha de compra de ese código de bien.
d.- Número de unidades

Registrar el saldo de unidades que tiene ese código de bien a la fecha de cierre del ejercicio.
Campos de 11 enteros y 7 decimales.
e.- Costo Unitario :

Es el costo unitario de las unidades para la fecha origen que se indicó. Si no se conoce, se debe
dejar en blanco, pero luego deberá ingresarse el costo promedio o el monto total de ese código de
bien.
Este campo es de 9 enteros y 2 decimales.
f.- Costo Promedio :

Este campo lo calcula el SAF, buscando en todas las capas de inventario de un mismo código de
bien, el nro de unidades y el costo unitario.
Ejemplo :
CODIGO DESCRIP FECHA NUMERO COSTO COSTO MONTO

BIEN ORIGEN UNIDADES UNITARIO PROMEDIO TOTAL
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
001 MAT PR A 06-1992 200 1.20 1.37 2060.00
001 MAT PR A 10-1992 1300 1.40
200 x 1.20 = 240

1300 x 1.40 = 1820
---------
suma = 2060
suma / total unidades = costo promedio

2060 / 1500 = 1.37
g.- Costo histórico
Es el costo de todas las unidades indicadas para un mismo código de bien.
20
Si este campo se deja en blanco, el programa lo calcula.
Si se resgistra un monto, el programa calcula el costo promedio dividiendo el monto total entre el
total de unidades.
Si se hizo un cambio de nro de unidades o del costo unitario, blanquear este campo para que se
recalcule.
2.1.3.3- Valuación de inventario
Si se quiere ingresar un único monto total del Valor neto de realización o costo de reposición, por
cuenta de mayor de inventario, se selecciona un click a este botón.
Si se ingresaron tanto en los auxiliares como al monto total, el VNR o Costo de Reposición, el
programa priorizará la información que contiene el detalle en los auxiliares.
2.1.3.4 Impresión del inventario histórico
Para imprimir este reporte, seleccionar en la barra del menú el botón de impresión .
Los reportes se pueden obtener en Word y Excel.

2.1.4.- CUENTAS NO MONETARIAS DIVERSAS
21
A través de este programa, se ingresan los auxiliares de todas las cuentas no monetarias diversas
que tuvieron saldo en el balance, o que si quedaron en cero, hubo movimiento en el año.
Luego de seleccionar la fecha de cierre, se despliegan 5 pestañas.
2.1.4.1- Cuentas diversas
Seleccionar la cuenta y el orden en que se visualizará su auxiliar, si éste existe, indicando

el código de identificación o fecha origen.
Si se va a ingresar un código nuevo, se solicitan los siguientes datos :
a.- Identificación
Código numérico de hasta 6 dígitos que identifica el registro de la inversión.

Texto libre de 50 caracteres alfanuméricos para identificar el tipo de inversión
c.- Monto origen

Monto de la inversión.
22
NOTA IMPORTANTE
Cuando se esté ingresando el auxiliar de la cuenta UTILIDADES RETENIDAS, debe detallarse un

único monto de utilidad de todo el período que se está ajustando.
Cualquier disminución tanto sea por dividendos como por reclasificaciones, debe rebajarse de la
capa perteneciente a una fecha de cierre de ejercicio que se elija.
Deben permanecer todas las capas de utilidades de todos los años que se fueron registrando
aunque su saldo haya quedado en cero.
d.- Fecha Origen

Es la fecha en que se realizó la inversión.
Para el caso de Utilidades Retenidas puede colocarse mes 13 para indicar que se trata de la
utilidad del período que se está ajustando.
e.- Valor razonable o Valor Actual Neto (VAN)
VER EL CONCEPTO EN LOS APUNTES DE SALAVERRIA

f.- Fecha de valor razonable o VAN

Registrar la fecha en que se hace el registro del valor razonable o VAN.
g.- Cuenta origen

Si este activo provino de una reclasificación, seleccionar en el combo, la cuenta origen.
h.- Identificación origen

Si se seleccionó una cuenta origen, registrar en este campo el código de identificación de la cuenta
origen.
i.- Sin Costo

Se coloca una "X" cuando se trata del registro de una inversión que no tuvo desembolso.
También se debe indicar una "X" cuando se registra una ganancia por la inversión.
Ejemplos:
. Donación
. Ganancia por Participación Patrimonial.
j.- Fecha fiscal

Dejar en cero esta fecha, si coincide que el ajuste fiscal se hará desde la fecha origen ya registrada
en el punto d.
En cambio, si la fecha de esta inversión pára el ajuste fiscal es distinta que la fecha origen, registrar
aquí, dicha fecha.
k.- Cap. Reval.

Es la Capitalización de Revalúos.
Sólo se presenta para la cuenta del patrimonio “Capital”, y se coloca una "X" en el item que lleva
el monto capitalizado de una reserva por Revaluación de Activos Fijos.
El monto de ésta línea no se incluirá en el Ajuste Fiscal.
Una vez cargada la información de una inversión, hacer click en la barra del menú en el botón de
grabar .
23
Para eliminar una línea dentro del auxiliar, darle un click en el grid para deplegar en la parte inferior
su contenido . Posteriormente se pedirá la confirmación de la eliminación de dicha línea.
Cuenta de Utilidades Retenidas :

Este auxiliar estará compuesto por la suma de todas las utilidades de cada ejercicio de cierre.
Sin embargo, si se hace un ajuste mensual, la utilidad histórica que debe ingresarse es la utilidad
del período que se está registrando, sustituyendo el monto de la utilidad del período anterior, por la
del período actual.
Esto significa que debe visualizarse una sola capa de utilidad por año.
Si se reparten dividendos o se hace algún otro tipo de movimiento histórico a este auxiliar, el
monto a deducir o aumentar, debe afectarse al saldo de una de las líneas de utilidades que
compone este auxiliar, la que decida el usuario.
NOTA : cuando el monto a deducir de una capa de utilidades, deja el saldo de ese año en cero,
dicho registro debe permanecer en el auxiliar con ese saldo en cero, no eliminarlo.
Cuenta Reserva Legal
El monto de la reserva legal se rebaja de la utilidad del ejercicio en que se hizo dicha reserva.
% util ejer
Este campo es opcional y si se coloca un porcentaje, el cálculo aplicará el porcentaje asignado al

monto ajustado del ejercicio. El monto resultante será el valor ajustado de la reserva de ese año.
grabar .
l.- Valor de mercado en DPC10/NIIF
Si no se conocen los valores de mercado detallados para cada item, se puede registrar
el valor total de mercado de la cuenta.
24
Para ello, hacer click en el botón de Valor de Mercado marcado y aparecerá la información que se
solicita.
i.1- Valor de mercado

Es el monto del valor de mercado de la inversión.
i.2- Fecha mercado

J.- Valor de mercado en inversiones en DPC10/NIIF

Si no se conocen los valores de mercado detallados para cada item, se puede registrar
el valor total de mercado de la cuenta.
Para ello, hacer click en el botón de Valor de Mercado de inversiones marcado y aparecerá la
información que se solicita.
25
j.1- Costo unitario
Costo de cada acción.
j.2- Nro de acciones

Registrar el número de acciones que se adquirieron.
j.3- Reserva
Si se hizo una reserva, registrar este monto
i.4- Fecha mercado

j.5- Valor total mercado

El programa calcula este monto multiplicando el nro de acciones por el costo
unitario.
2.1.4.2- Obras en proceso
Se solicitan los mismos datos que las cuentas no monetarias diversas, con la única diferencia que la
identificación de la obra puede tener 16 dígitos alfanuméricos mas un correlativo de 3 posiciones,
igual que en activos fijos.
2.1.4.3- Inversiones al valor patrimonial
Se registran por este punto, las inversiones que se tengan en otra compañía y su cálculo sea
registrando el Valor Patrimonial de la empresa en donde se tenga la inversión.
Primero se registra la inversión con sus datos básicos y luego debe ingresarse el monto del
patrimonio ajustado de la empresa en donde se tiene la inversión.
26
a.- Identificación
Código numérico de hasta 6 dígitos que identifica el registro de la inversión.

Texto libre de 50 caracteres alfanuméricos para identificar el tipo de inversión
c.- Monto origen

Monto de la inversión.
d.- Fecha Origen

Es la fecha en que se realizó la inversión.
e.- Utilidad
Luego del registro por primera vez del monto de la inversión, en los futuros cierres de ejercicio,
debe ingresarse un item con el monto de la utilidad o pérdida de la inversión que reportó la
empresa en donde se tiene la inversión.
Tildar este campo para indicar que se trata de una utilidad o pérdida.
Si se hace un ajuste mensual, se irá modificando este monto para tener un solo monto por período
de utilidad o perdida.
f. Fecha fiscal
Dejar en cero esta fecha, si coincide que el ajuste fiscal se hará desde la fecha origen ya registrada
en el punto d.
En cambio, si la fecha de esta inversión pára el ajuste fiscal es distinta que la fecha origen, registrar
aquí, dicha fecha.
g. Valor Patrimonial para DPC10 o NIIF
Para registrar el Valor patrimonial de la empresa en donde se tiene la inversión, hacer click en el
botón marcado, para que se despliegue la siguiente pantalla :
27
g.1- Patrimonio ajustado
Monto ajustado del patrimonio de la empresa en donde se tiene la inversión.
g.2- % Participación
Consignar el porcentaje de inversión que se tiene del patrimonio total.
g.3- Fecha participación

Es la fecha en que se registra este patrimonio.
Esta fecha se ingresa con mes y año (mmaaaa).
g.4- Monto ajustado filial

El programa calcula este monto aplicando el porcentaje de participación
al monto del patrimonio.
h.- Valor Patrimonial para Fas52
Para registrar el Valor patrimonial de la empresa en el módulo del FAS52, en donde se tiene la
inversión, hacer click en el botón marcado, para que se despliegue la siguiente pantalla :
Los datos serán los mismos que los indicados para DPC10 o NIIF y se guardarán en la base de
datos del Fas52.
grabar .
2.1.4.4- Dividendos
28
2.1.4.4.1- Dividendos en Acciones
Se detallan los dividendos en acciones pagados en el ejercicio, se ingresan los montos con las
fechas de origen de las utilidades retenidas.
a.- Identificación
Código numérico de hasta 6 dígitos que identifica el registro del dividendo en acciones.

Texto libre de 50 caracteres alfanuméricos.
c.- Monto origen

Monto del dividendo.
d.- Fecha utilidades

Es la fecha de la capa de la cuenta de utilidades retenidas a la cual se va a afectar ese dividendo.
grabar .
valide los montos del auxiliar con el monto de dividendos que se ingresó en el Balance General, en
la pestaña de Datos Complementarios.
29
2.1.4.4.2- Dividendos en efectivo para DPC10-NIIF
a.- Identificación
Código numérico de hasta 6 dígitos que identifica el registro del dividendo en efecivo

c.- Monto origen

d.- Fecha utilidades

Es la fecha de la capa de la cuenta de utilidades retenidas a la cual se va a rebajar ese dividendo.
e. Fecha de decreto
Es la fecha a partir de la cual se hará el ajuste por inflación.
f. Cuenta origen
Si el dividendo debe rebajarse de una cuenta distinta a las UND, debe elegirse dicha cuenta en este
Combo.
grabar .
el rubro Movimiento Patrimonial.
2.1.4.4.3- Dividendos en efectivo para Fiscal
Los montos que se decretan de dividendos podrían no coincidir entre el ajuste financiero y el ajuste
fiscal. Es por ello que se registran por separado.
a.- Identificación
30
c.- Monto origen

d. Fecha de decreto
Es la fecha a partir de la cual se hará el ajuste por inflación.
grabar .
el rubro Movimiento Patrimonial.
2.1.5.- CUENTAS AMORTIZABLES O REALIZABLES
A través de este proceso se ingresa el detalle de las cuentas definidas como amortizables
o realizables. Tener en cuenta que una misma cuenta amortizable puede ser no monetaria para
el Ajuste Integral de la DPC10-NIIF y monetaria para el Ajuste Fiscal. Revisar el reporte del Plan
de Cuentas, en donde se muestra esta condición.
Si una cuenta amortizable terminó con saldo cero en el ejercicio y por lo tanto tuvo un movimiento
durante el año, registrar el monto amortizado del año, en este auxiliar.
Asimismo, se puede obtener el reporte de este auxiliar, que contiene sólo datos históricos.
2.1.5.1 Ingreso de datos del auxiliar
Luego de seleccionar la fecha de cierre del ejercicio, la cuenta y el código a partir del cual se
desplegará el auxiliar, se mostrarán todos los registros que contiene este auxiliar.
31


d.- Fecha Origen

Es la fecha en que se registró el gasto o crédito.
e.- Costo origen

Es el monto inicial del gasto o crédito. Este monto debe permanecer inalterable a través de los
ejercicios como información histórica.
f.- Saldo al inicio

Es el monto del gasto o crédito con que arrancó el inicio del ejercicio.
Se coloca el monto neto del cierre del ejercicio anterior, si éste es distinto de cero.
g.- Amortización o Realización del ejercicio

Es el monto de la amortización o realización que se registra en el ejercicio.
El saldo de esta columna se lleva a la cuenta Amortizaciones del Estado de Resultados o a la cuenta
Realizaciones de Ingresos Diferidos.
Tiene 16 enteros más 2 decimales, y se registra con signo negativo.
h. Monto mensual a amortizar

Si se registra este monto, el software podrá calcular el monto total a amortizar del período
teniendo en cuenta la fecha de inicio de amortización.
i.- Fecha inicio amortización

Para poder calcular el monto amortizado del período, debe indicarse esta fecha.
j.- Cuenta origen

Si el monto registrado en este item proviene de una reclasificación, indicar aquí la cuenta origen.
k.- Identificación origen

Ingresar esta identificación perteneciente a la cuenta origen que se reclasificó.
grabar .
32
valide los montos del auxiliar con el saldo que tuvo esta cuenta en el Balance General.
2.1.5.2- Impresión histórica de este auxiliar
Seleccionar en la barra de menú el botón de impresión
Se desplegará el rango de cuentas que se quieren imprimir.
2.1.6.- COMPRAS DE INVENTARIO, MANO DE OBRA / GASTOS DE FABRICACION
Se ingresa el auxiliar de las compras mensuales de Inventario, mano de obra y gastos de

fabricación, que fueron efectuadas en el período que se está ingresando.
33
a.- Secuencia (obligatorio)


c.- Costo origen

Es el monto de las compras del mes. Lo usual es ingresar un solo monto total mensual, pero se
puede detallar la cantidad de líneas que se quiera.
d.- Fecha Origen

Es la fecha del mes de compra.
grabar .
34
valide los montos del auxiliar con el saldo que tuvo esta cuenta extra contable en el Balance
General, en Datos Complementarios.
Para la Mano de obra y gastos de fabricación, se ejecuta la misma operación.
2.1.7 VENTAS / RETIROS DE CUENTAS NO MONETARIAS
A través de este punto se hace el registro de la venta o retiro de una cuenta no monetaria para
poder determinar la ganancia o perdida producto de dicha operación.
El resultado de la sumatoria de las ganancias/pérdidas de todas estas cuentas, es el monto que
figurará en el Estado de Resultados en a cuenta Ganancia (Pérd) Venta de Otros Activos.
También registra en este auxiliar las ventas de compras efectuadas durante el ejercicio.
2.1.7.1- Ingreso de datos del auxiliar
35
Si se va a incluir un nuevo registro, los datos que se piden son los siguientes :

Código numérico de hasta 6 dígitos que es el número de la línea dentro del auxiliar.

c.- Identificación origen (obligatorio)

Es el código de identificación que se está retirando y que tenía en el auxiliar en el ejercicio anterior.
Si es un item que se vende o retira de una compra o inversión se hizo en el ejercicio de cierre,
colocar como identificación origen un código que no exista en el auxiliar del ejercicio anterior.
Tiene 6 posiciones numéricas, si se trata de una cuenta distinta de Obras en Proceso.
Tiene 16 posiciones alfanuméricas y un correlativo de 3 posiciones si es un retiro de Obras en
Proceso.
d.- Costo origen (obligatorio)

Es el monto del item vendido o retirado.
Al lado de este campo, se muestra automáticamente el monto del costo que tenía en el ejercicio
anterior, con el objeto de validar el monto a registrar.
d.- Fecha Origen (obligatorio)

Es la fecha de origen del activo. Se despliega automáticamente la fecha que tenía cuando estaba
en el auxiliar del ejercicio anterior.
e.- Monto de la Venta

Monto de la operación de venta. Si se trata de un retiro, dejar este campo en blanco.
f.- Fecha de Venta (obligatorio)

Es la fecha del retiro o de la operación de venta.
36
g.- Monto mercado

Si este item tuvo un monto de mercado en el ejercicio anterior, registrar dicho monto.
h.- Fecha mercado

Es la fecha de mercado de la inversión, si hubo monto mercado.
Una vez cargada la información de un retiro o venta, hacer click en la barra del menú en el botón
de grabar .
Finalizada la carga dentro del auxiliar de una cuenta, solicitar la totalización con , para chequear
la ganancia o pérdida de la venta o retiro.
2.1.8.- VENTAS O RETIROS DE ACTIVOS FIJOS
En este auxiliar se registrarán todos los movimientos de las ventas o retiros de activos fijos que se
hayan efectuado durante el período de cierre del ejercicio.
Esto significa que dichos activos ya no forman más parte del saldo de la cuenta de mayor del
Balance a la cual pertenecían y por lo tanto tuvo que haberse desincorporado del auxiliar respectivo
e incluirse en esta pantalla.
Luego de seleccionar la fecha de cierre del ejercicio y la fecha de cierre del ejercicio anterior, se
podrá desplegar este auxiliar por secuencia, es decir, por orden en que se fue incluyendo cada
venta o retiro, por Fecha origen o por código de cuenta y se mostrarán todos los registros que
contiene este auxiliar.
37
Si se va a incluir un nuevo registro, los datos que se piden son los siguientes :

b.- Código del activo (obligatorio)

Seleccionar dentro del combo, la cuenta de mayor del activo que se está retirando.

Es el código de identificación que se está retirando y que tenía en el auxiliar en el ejercicio anterior.
Si es un item que se vende o retira de una compra que se hizo en el ejercicio de cierre, colocar
como identificación origen un código que no exista en el auxiliar del ejercicio anterior.
Tiene 16 posiciones alfanuméricas y un correlativo de 3 posiciones.
d.- Descripción (obligatorio)

e.- Costo origen (obligatorio)

Es el monto del activo vendido o retirado.
f.- Depreciación acumulada

Es el monto de depreciación acumulada a la fecha del retiro.
g.- Fecha Origen (obligatorio)

38
h.- Monto de la Venta
Monto de la operación de venta. Si se trata de un retiro, dejar este campo en blanco.
i.- Fecha de Venta (obligatorio)

Es la fecha del retiro o de la operación de venta.
j.- Metodología
Se despliega automáticamente la metodologia de depreciación que tenía registrada este activo.
i.- vida útil

Se despliega automáticamente la vida útil que tenía registrada este activo.
k.- Cuenta origen

Si este activo provino de una capitalización o reclasificación, se indica aquí cuál es la cuenta de
mayor.
l. Identificación origen
Es la identificación del activo seleccionado en el punto anterior.
m.- Monto mercado

Si este activo un monto de mercado en el ejercicio anterior, registrar dicho monto.
n.- Fecha mercado

Es la fecha de mercado del activo, si hubo monto mercado.
Una vez cargada la información de un retiro o venta, hacer click en la barra del menú en el botón
de grabar .
Finalizada la carga dentro del auxiliar de una cuenta, solicitar la totalización con , para chequear
la ganancia o pérdida de las ventas o retiros de activos fijos. El monto resultante debe coincidir con
el registrado en el Estado de Resultados, en la cuenta Ganancia (Pérd.) Venta Activos Fijos.
2.1.9 - PROYECCION DE ACTIVOS FIJOS
Calcula la depreciación acumulada al cierre del ejercicio, de cada uno de los auxiliares de las
cuentas de activos fijos depreciables.
Este proceso es obligatorio de realizar, puesto que los activos depreciables van variando en su
saldo, mes a mes.
Para el caso de los activos fijo no depreciables, este proceso, copia el saldo del auxiliar desde
un cierre al siguiente.
IMPORTANTE : Debido que este proceso realiza una copia todas las tablas de activos fijos antes de
ejecutar el cálculo, el usuario debe cerciorarse de que tiene un espacio libre en disco equivalente al
tamaño que ocupan las tablas cuya serie comienza por AJ*.*. Estas tablas se pueden chequear con
el Explorer, en el directorio SAFWIN.
39
Posteriormente a este cálculo, se deben ingresan los movimientos de adiciones y retiros de activos
fijos en las cuentas que tuvieron este movimiento, eligiendo dentro del Menú, las pantallas de
ingreso de dichos movimientos.
El cáculo de la depreciación acumulada se hace en base a la metodología que tiene registrado

un activo y su vida útil.
Debido a que la depreciación acumulada se puede realizar a partir del mismo mes de compra o
desde el mes siguiente a la compra, debe indicarse por primera y única vez, esta condición en
Inicialización Compañías, dentro de Tablas de la Barra de Menú.
Se despliega una pantalla solicitando

. Fecha de Proyección Origen, que es la fecha de donde se leerá la información de los activos.
. Fecha de Proyección Destino, que es la fecha de cierre del ejercicio.
Si se hace un cálculo mensual del ajuste por inflación, la fecha origen es la del mes de cierre
anterior.
Seguidamente el sistema muestra una pantalla con 2 métodos de cálculo de la proyección
Tanto se elija una u otra opción, se solicitará el rango de las cuentas de activo a calcular su
depreciación acumulada.
40
2.1.9.1 Históricos desde su fecha origen y valores de mercado
El cálculo tomará en cuenta que la depreciación de los activos es desde su fecha origen o desde
su fecha de capitalización, si ésta existe.
En esta opción se permite calcular la depreciación acumulada de los activos sobre un mismo
cierre, es decir, la fecha de proyección origen y fecha de proyección destino son la misma fecha.
2.1.9.2 Históricos con depreciación acumulada del ejercicio anterior/actual
El cálculo se hará tomando el saldo de la depreciación acumulada que tuvo un activo y le va a

agregar la depreciación mensual. Esta opción se utiliza cuando el monto de la depreciación
acumulada no es producto del cálculo matemático y la carga inicial de los activos fijos en el SAF,
tuvo las depreciaciones provenientes de la Contabilidad de la empresa.
2.1.10 REPLICA DE UNA CUENTA
Traslada el auxiliar de una cuenta no monetaria desde el cierre de un ejercicio a otro cierre de
ejercicio posterior.
Este paso es obligatorio realizar para todas las cuentas no monetarias, aunque no hayan tenido
movimiento a la fecha de cierre en que se va a trabajar.
Asimismo, si hubo retiros o ventas, tanto de cuentas no monetarias como de activos fijos, o ya
existe también en el período, un auxiliar de reclasificaciones de activos fijos, ejecutar este proceso
para que traslade el auxiliar ya generado, de un ejercicio a otro.
IMPORTANTE : Debido que este proceso realiza una copia todas las tablas de activos no monetarios
antes de ejecutar el cálculo, el usuario debe cerciorarse de que tiene un espacio libre en disco
equivalente al tamaño que ocupan las tablas cuya serie comienza por AJ*.*. Estas tablas se
pueden chequear con el Explorer, en el directorio SAFWIN.
Posteriormente a este cálculo, se deben ingresan los movimientos de adiciones y retiros de activos
en las cuentas que tuvieron este movimiento, eligiendo dentro del Menú, las pantallas de ingreso de
dichos movimientos.
Este
El programa pide los siguientes datos:
41
. Compañía origen
. Compañía destino
. Fecha Origen, que es la fecha de donde se leerá la información de los activos.
Si se hace un cálculo mensual del ajuste por inflación, la fecha origen es la del mes de cierre
Anterior.
. Fecha Destino, que es la fecha de cierre del ejercicio.
. Rango de cuentas que se van a replicar.
Cuando se está creando un nuevo cierre, deben replicarse todas las cuentas.
2.1.11 RECLASIFICACIONES DE AF Y CUENTAS NO MONETARIAS

A través de este punto, se registran todas las reclasificaciones que se efectuaron
durante el período de cierre y que tuvieron como destino activos fijos u otra cuentas
no monetarias, para que el sistema calcule correctamente la depreciación del ejercicio.
El contenido de este auxiliar puede obtenerse por un proceso automático a través del punto
2.1.16 Generacion capitalizaciones/reclasificaciones de cuentas no monetarias y
posteriormente visualizar por esta pantalla, los asientos de reclasificación que se detectaron
en la base de datos del SAF, durante el ejercicio.
Asimismo se puede obtener el reporte de este auxiliar, el cual contiene sólo datos históricos.
2.1.12.1- Ingreso de datos
Se solicita la fecha de cierre del ejercicio y la fecha de cierre fiscal anterior, para luego
desplegar los registros de este auxiliar, según el orden en que se quieren visualizar.
42
Si se va a incluir un item nuevo, se solicitan los siguientes datos :

b.- Cuenta origen (obligatorio)

Seleccionar dentro del combo, la cuenta de mayor del activo que se está reclasificando.

Es el código de identificación que se está reclasificando y que tenía en el auxiliar en el ejercicio
anterior. Se despliega automáticamente la descripción que tenía ese item, para su validación.
Tiene 16 posiciones alfanuméricas y un correlativo de 3 posiciones, si la cuenta es de otro AF.
Tiene 6 posiciones numéricas si proviene de una cuenta no monetaria diversa.
g.- Fecha Origen (obligatorio)

e.- Costo origen (obligatorio)
Es el monto del activo que se reclasifica.
f.- Depreciación acumulada hasta fecha reclasificación

Es el monto de depreciación acumulada hasta la fecha de reclasificación en el ejercicio.
Esta depreciación se va a utilizar para el cálculo de la depreciación del ejercicio en el
ajuste financiero.
f.- Depreciación acumulada hasta cierre anterior

Es el monto de depreciación acumulada hasta la fecha de reclasificación en el ejercicio.
Esta depreciación se va a utilizar para el cálculo de la depreciación del ejercicio en el
ajuste fiscal.
g.- Metodología, Vida útil y Fecha capitalización

Se despliega automáticamente el contenido de estos campos con la información que tenía al
cierre del ejercicio anterior.
h.- Cuenta destino
Seleccionar del combo, la cuenta a donde fue reclasificado este item.
i.- identificación destino

Ingresar el código de identificación que se originó en la cuenta destino.
43
j.- Fecha reclasificación
Indicar la fecha en que se hizo esta reclasificación.
Una vez cargada la información de un item de este auxiliar,, hacer click en la barra del menú
en el botón de grabar .
2.1.11.2- Impresión del reporte histórico de este auxiliar.
1.1.12 - CARGA DE PARTIDAS DE CONCILIACION FISCAL
A través de este proceso se incorporan los montos de las partidas de conciliación fiscal
con el objeto de poder calcular el Impuesto a Pagar en el Ajuste fiscal regular.
Asimismo se puede obtener el reporte de este auxiliar, que contiene sólo datos históricos.
Una vez ingresada la fecha de cierre, ir seleccionando cada una de las partidas para incluir
dentro de ellas, los saldos a registrar por ese concepto.
Seleccionado el concepto, se desplegarán los ítems que ya están cargados.
44
Si se va a incluir un item nuevo, se solicitan los siguientes datos :


c.- Monto (obligatorio)

Es el saldo del item incorporado, según el concepto elegido.
En todos los casos deberá ingresarse este monto con signo positivo ya que el sistema se encargará
de sumar o restar las partidas de conciliación según en el concepto en que se encuentre.
Una vez cargada la información de un item de este auxiliar,, hacer click en la barra del menú
en el botón de grabar .
Finalizada la carga dentro del auxiliar de un concepto, solicitar la totalización con , para validar
conl a información de la contabilidad histórica de la empresa.
45
2.1.13.1- VALIDACIÓN DE AUXILIARES HISTORICOS
Esta consulta permite comprobar si cada uno de los auxiliares históricos de cuentas no monetarias
están cuadrados respecto de los saldos del Balance.
Seleccionado el módulo a chequear, la fehca de cierre del ejercicio y el rubro del Balance a
consultar, se despliega la siguiente información :
En este caso, ir al auxiliar de la cuenta 1192 y corregirlo para que cuadre con el saldo del balance.
2.1.14- RECLASIFICACIONES DE PARTIDAS DE PATRIMONIO
A través de este punto se registran los movimientos durante el ejercicio, que hubo de montos entre
las cuentas de patrimonio.
Luego de ingresar la fecha de cierre del ejercicio, se presentan los casos que pueden presentarse :
46
2.1.14.1 Montos históricos de Utilidades Retenidas
Indicar en este punto, en qué cuenta débito se rebajó el monto histórico que se reclasificó
a Utilidades Retenidas.
En la cuenta crédito, indicar siempre, la cuenta de Utilidades Retenidas.
Se solicitan los siguientes datos :

b. Cuenta débito
Seleccionar del combo, la cuenta a la que se va a rebajar el monto ajustado a reclasificar.
c. Cuenta crédito
Seleccionar del combo, la cuenta Utilidades Retenidas , a la que se va a trasladar el saldo ajustado
reclasificado.
d. Item origen
Es el código de identificación dentro del auxiliar, que tenía en la cuenta débito.
Código de 6 dígitos numéricos.
e. Saldo
Monto a reclasificar.
f. Fecha origen
Es la fecha perteneciente a la identificación a reclasificar.
g. Fecha mov.
Es la fecha es el dia, mes y año dentro del ejercicio, en que se hizo esta reclasificación.
2.1.14.2 Montos ajustados de cuentas de patrimonio

Se ingresan por este punto, las reclasificaciones de montos ajustados entre cuentas de
patrimonio. No se tocan cifras históricas.
Se presentan las mismas columnas que en el mismo diseño de pantalla anterior.

b. Cuenta débito
Seleccionar del combo, la cuenta a la que se va a rebajar el monto ajustado a reclasificar.
c. Cuenta crédito
Seleccionar del combo, la cuenta de patrimonio, a la que se va a trasladar el saldo ajustado
reclasificado.
d. Item origen
47
e. Saldo
Monto ya ajustado por inflación a reclasificar.
f. Fecha origen
Es la fecha perteneciente a la identificación a reclasificar
g. Fecha mov.
2.1.14.3 Asientos contables de cifras ajustadas
Se ingresan por este punto, las reclasificaciones de montos ajustados entre cuentas del
Balance General no monetarias. No se tocan cifras históricas.
Se presentan las mismas columnas que en el mismo diseño de pantalla del punto 2.1.14.1

b. Cuenta débito
Seleccionar del combo, la cuenta del balance general a la que se va a rebajar el monto ajustado a
reclasificar.
c. Cuenta crédito
Seleccionar del combo, la cuenta de balance general, a la que se va a trasladar el saldo ajustado
reclasificado.
d. Item origen
e. Saldo
f. Fecha origen
g. Fecha mov.
2.1.14.4 Capitalización de reservas – Ajuste fiscal

Es el monto que se llevó de reservas por capitalizar al Pasivo en el año anterior, y en este
ejercicio se capitalizan a la cuenta de capital en Patrimonio.
Se presentan las mismas columnas que en el mismo diseño de pantalla del punto 2.1.14.1

b. Cuenta débito
Seleccionar del combo, la cuenta del balance general a la que se va a rebajar el monto ajustado a
reclasificar.
48
c. Cuenta crédito
Seleccionar del combo, la cuenta de balance general, a la que se va a trasladar el saldo ajustado
reclasificado.
d. Item origen
e. Saldo
f. Fecha origen
g. Fecha mov.
2.1.15.- APERTURA DE INVERSIONES PATRIM/BOLSA

Por este punto se pueden crear nuevos códigos de cuentas de Inversiones al Valor Patrimonial,
y cuentas de inversiones que cotizan en Bolsa, dentro del rubro Activo del Balance General.
Posteriormente a la inclusión de las cuentas, ir a la carga de Balances, para incorporar el saldo
de las cuentas nuevas y su posterior registro de los auxiliares correspondientes por el punto de
cuentas no monetarias diversas.
Se presentan 2 pestañas :
49
2.1.15.1 CUENTAS DE INVERSIONES AL VALOR PATRIMONIAL.
Si se va a incluir una nueva cuenta, los datos a ingresar son :
a.- Código
Se ingresará un nuevo código de cuenta que comenzará con el prefijo 1780, pudiéndose agregarle
hasta 8 posiciones adicionales.
b.- Descripción
Nombre que la cuenta que tendrá hasta 45 posiciones alfanuméricas.
2.1.15.1 CUENTAS DE INVERSIONES QUE COTIZAN EN BOLSA.
Según el art. 135 “...Los Títulos y Valores no monetarios que se coticen o que se enajenen a través
de bolsas de valores de Venezuela, se ajustarán según su cotización en la respectiva bolsa de
valores a la fecha de su enajenación o al cierre del ejercicio gravable.
50
Si se va a incluir una nueva cuenta, los datos a ingresar son :
a.- Código
Se ingresará un nuevo código de cuenta que comenzará con el prefijo 1137, pudiéndose agregarle
hasta 8 posiciones adicionales.
b.- Descripción
Nombre que la cuenta que tendrá hasta 45 posiciones alfanuméricas.
2.1.16.- GENERACION DE CAPITALIZACIONES Y RECLASIFICACIONES DE ACTIVOS FIJOS

A través de este punto, el SAF hace la búsqueda en la base de datos, de todos los auxiliares de
activos fijos que se reclasificaron a otro activo fijo o a otra cuenta no monetaria durante el ejercicio,
Asimismo se detectan las capitalizaciones de activos fijos que se efectuaron durante
el ejercicio, provenientes de Obras en Proceso.
Una vez finalizado este proceso, hay que consultar por el punto 1.1.11- Reclasificaciones de AF y
ctas no monetarias, el resultado de esta generación y validar con la contabilidad de la empresa si
efectivamente dichas reclasificaciones ocurrieron.
Cualquier discrepancia con la contabilidad, allí se podrá cambiar este auxiliar, modificando,
eliminando o agregando registros de reclasificaciones de AF.
En este proceso, se solicita el mes de cierre, fecha del último cierre fiscal y el rango de cuentas
que se quiere recorrer, localizando las reclasificaciones en los auxiliares de las cuentas
seleccionadas.
51
2.2 REPORTES HISTORICOS
Se imprime en reportes separados, la información histórica que no se incluyó dentro de los

programas de Ingreso de Datos.
Ciertos reportes despliegan por pantalla el contenido del auxiliar por cuenta.
En estos casos
con el botón , se avanza a la siguiente cuenta.
con el botón , se retrocede a la cuenta anterior.
Para todos los reportes, se aplica la siguiente rutina :
Una vez mostrada la información solicitada en la pantalla, seleccionar en la barra de menú el botón
de impresión .
Se pedirá el nombre que se le dará al reporte, el cual es un texto alfanumérico que no debe
contener el carácter “.” (punto)
52
Una vez finalizada la generación del reporte, eligir el botón de Excel o Word para visualizar dicho
reporte por cualquiera de estos 2 programas.
El reporte en Word también se puede localizar a través del Explorer de Windows, localizando la
carpeta \SAFWIN\REPORTES con el nombre ingresado.
En el caso de Excel, deberá guardarse el documento con otro nombre, ya que el que se genera
está titulado Libro1.
A partir de aquí, elegir el tamaño de la hoja, letra e impresora. Dependiendo de los reportes, habrá
que configurar la hoja, según se visualice la cantidad de columnas que se imprimieron.
2.2.1 BALANCES HISTÓRICOS
Se imprime la información histórica de los Balances que se cargaron dentro del SAF en el punto
1.1.1 BALANCES.
Se puede imprimir un balance de cierre y simultáneamente el balance de cierre anterior, para su
comparación. Este último es opcional.
Luego de seleccionar fecha de cierre del ejercicio, fecha de cierre anterior (opcional) y la
información a imprimir se desplegará por la pantalla, los datos solicitados.
53
Para el caso del Balance General, elegir la opción de imprimir todas las cuentas del Plan de
Cuentas, o un Balance Reducido con sólo aquéllas que tuvieron saldo distinto de cero en el Balance.
Una vez desplegada la información solicitada en cada programa, seleccionar en la barra de menú el
botón de impresión .
2.2.2 AUXILIAR DE ACTIVOS FIJOS HISTORICOS
Se imprime la información histórica de los activos fijos ingresados a través del punto
2.1.2 ACTIVOS FIJOS.
Seleccionar fecha de cierre del ejercicio, fecha de cierre anterior y el rango de cuentas a imprimir.
Si se elige una sola cuenta, se puede seleccionar también un rango de identificaciones. Si
este dato se deja en blanco, se desplegará todo el auxiliar de la cuenta.
54
2.2.3 AUXILIAR DE CUENTAS NO MONETARIAS HISTORICAS
Se imprime la información histórica de las cuentas ingresadas a través del punto

1.1.4 CUENTAS NO MONETARIAS DIVERSAS.
Seleccionar fecha de cierre del ejercicio, fecha de cierre anterior, tipo de cuenta y el rango de
cuentas a imprimir.
Si se elige una sola cuenta, se puede seleccionar también un rango de identificaciones. Si
este dato se deja en blanco, se desplegará todo el auxiliar de la cuenta.
2.2.4 VENTA/RETIROS DE ACTIVOS FIJOS

Se imprime la información histórica de la venta o retiros de activos fijos ingresados a través del
punto 1.1.8 VENTA/RETIROS DE ACTIVOS FIJOS, ordenada por cuenta.
55
Seleccionar fecha de cierre del ejercicio, fecha de cierre anterior y el rango de cuentas a imprimir.
Se desplegará el contenido de los retiros o ventas de las cuentas seleccionadas.
3. CALCULOS
Los cálculos que realiza el SAF, son aquellos asociados a los módulos que ofrece este Sistema.
El módulo del Flujo del Efectivo, se basa en los resultados del cálculo del DPC10 o NIC29 de las
NIIF, por lo tanto no figura en esta lista, pero se obtienen sus reportes seleccionándolos en la
barra del Menú.
3.1 AJUSTE DPC10
A través de este proceso se realiza el cálculo del Ajuste Integral por Inflación, siguiendo la
normativa que dispuso la Federación de Contadores Públicos de Venezuela en su Declaración de
Principios Número 10.
Antes de realizar este cálculo, debe completarse la primera vez, los parámetros del módulo
DPC10 en Inicialización de compañías dentro de Tablas de la barra de Menú.
Si no hubo cambios, puede ejecutarse el cálculo directamente sin volver a la Inicialización
de compañías.
Asimismo debe tenerse actualizada la tabla de IPC del cierre del ejercicio.
56
Existen 2 métodos de cálculo :
a.- NGP – Nivel General de Precios

Todas las partidas clasificadas como no monetarias, se ajustarán por el IPC - Indice General de
Precios, que emita el BCV, Banco Central de Venezuela.
b.- METODO MIXTO

Si algunas partidas no monetarias se valúan con valores de mercado o en el caso de que a los
Activos Fijos, se les practica un Avalúo y por lo tanto se ingresaron valores de mercado a los
Activos Fijos, entonces el método que se utiliza para la reexpresión de los Estados Financieros, es
bajo este método mixto.
El cálculo se puede realizar con la frecuencia que determine la empresa.

Se puede obtener un Estado Financiero calculado por inflación desde mensual hasta anual.
Siempre la fecha de cierre del balance contendrá el saldo de sus cuentas hasta dicho cierre
respecto de la fecha del último cierre fiscal.
Si se realiza este ajuste mensualmente, debe cargarse el saldo del balance a la fecha del cierre
de ese mes y completar los auxiliares de todas las cuentas no monetarias con el movimiento que
tuvo en ese mes.
Las fechas que se solicitan son :
. Fecha de cierre del balance

. Fecha del último cierre fiscal
. Fecha de la moneda en que se van a reexpresar los saldos de todo el Estado Financiero.
Primero siempre debe hacerse un cálculo en la misma moneda de cierre.

Posteriormente si se quiere visualizar un Estado Financiero ya calculado, en otra
moneda de cierre, consultar este resultado en Reportes DPC10.
Finalizado el cálculo, ir a Reportes DPC10, para consultar o imprimir todos los resultados
del ajuste.
Estos reportes se pueden imprimir las veces que se requieran, sin necesidad de repetir el cálculo.
Asimismo, los resultados de cualquier cierre anterior que ya fue ejecutado y cerrado, quedan
grabados en la base de datos del SAF, pudiéndose imprimir los reportes DPC10, sin necesidad de
correr el cálculo de esos ejercicios anteriores.
57
CONSIDERACION IMPORTANTE
Los resultados de un ajuste DPC10, van a sustituir los que se hayan realizado bajo VEN-NIIF, si
éste último fue calculado para la misma fecha de cierre.
3.2 AJUSTE FISCAL

Este módulo contiene tanto el cálculo del Ajuste Fiscal Inicial, como el cálculo del Ajuste Fiscal
Regular.
3.2.1 Cálculo Fiscal Regular

FISCAL, en Inicialización de compañías dentro de Tablas de la barra de Menú.
Si no hubo cambios, puede ejecutarse el cálculo directamente sin volver a la Inicialización
de compañías.
Asimismo debe tenerse actualizada la tabla de Unidades Tributarias y el IPC del cierre del ejercicio.
Este cálculo produce un Balance Fiscal ya ajustado por Inflación, con los resultados de ajustar todas
las cuentas del Balance General, Estado de Resultados y Movimiento Patrimonial.
En el rubro Patrimonio, calcula las cuentas Reajuste Regular del patrimonio, Actualización
Patrimonio que contendrá el Reajuste por Inflación acumulado y las Exclusiones Fiscales históricas.
En el Estado de Resultados, calcula el RPI de todas las cuentas no monetarias y luego de hallar la
Utilidad Neta Gravable, calcula el impuesto según Tarifa 2.
Fecha de cierre del ejercicio a realizar el cálculo y la fecha de cierre fiscal anterior:
Finalizado el cálculo, ir a Libros Fiscales, Ajuste Regular, que están ajustados al Reglamento de la
Ley de Impuesto sobre la Renta, para consultar o imprimir todos los resultados del ajuste fiscal
regular.
grabados en la base de datos del SAF, pudiéndose imprimir sus libros fiscales, sin necesidad de
NOTA : El usuario puede realizar proyecciones fiscales si ingresa un balance general presupuestado
a futuro y hace este cálculo a la fecha de cierre presupuestada. Para estos casos, se recomienda
abrir una nueva compañía para proyecciones copiando toda la información de la compañía real a
esta nueva compañía.
3.2.1 Cálculo Fiscal Inicial

Se realiza por primera y única vez este cálculo, cuando una empresa es nueva y comienza su
actividad operacional en este año.
Este cálculo extraordinario halla la tasa del 3% que se aplica a los Activos Fijos Revaluados,
pudiéndose luego imprimir una copia de la planilla RAR.
58
Asimismo calcula la revalorización de todas las cuentas no monetarias del activo y pasivo.
Finalizado el cálculo, ir a Libros Fiscales, Ajuste Inicial, que están ajustados al Reglamento de la
Ley de Impuesto sobre la Renta, para consultar o imprimir todos los resultados del ajuste fiscal
inicial
3.3 CALCULO NIC 29
La Federación de Colegios de Contadores Públicos de la República Bolivariana de Venezuela aprobó

adoptar como Principios de Contabilidad de Aceptación General en Venezuela, las Normas
Internacionales de Información Financiera – VEN–NIIF.
Las fechas de vigencia aprobadas para su aplicación quedaron establecidas en :
Grandes entidades : Para los ejercicios económicos que finalizan el 31 de diciembre de 2008 o fecha
de cierre inmediata posterior.
Pequeñas y medianas Entidades : para los ejercicios que finalizan el 31 de diciembre de 2011 o
fecha de cierre inmediata posterior.
Se permite la aplicación anticipada para el ejercicio económico inmediato anterior.
Si algunas partidas como en el caso de los Activos Fijos, se les practica un Avalúo y por lo tanto se
ingresaron valores de mercado a los Activos Fijos, entonces el método que se utiliza para la
reexpresión de los Estados Financieros, es A valores de mercado. En este caso se calcula el
superavit por revaluación y el superavit por revaluación realizado.
Se contempla asimismo y dependiendo de la cuenta, el registro del Valor Razonable, Valor Actual
Neto, Valor neto de Realización, Valor Recuperable de un activo fijo o Costo amortizable.
Esta información debe ingresarse en las pantallas correspondientes a dichas cuentas y el cálculo
hallará la ganancia o pérdida por deterioro de dichas cuentas.
El cálculo se puede realizar con la frecuencia que determine la empresa.

Se puede obtener un Estado Financiero calculado por inflación desde mensual hasta anual.
Siempre la fecha de cierre del balance contendrá el saldo de sus cuentas hasta dicho cierre
respecto de la fecha del último cierre fiscal.
Si se realiza este ajuste mensualmente, debe cargarse el saldo del balance a la fecha del cierre
de ese mes y completar los auxiliares de todas las cuentas no monetarias con el movimiento que
tuvo en ese mes.
59

Primero siempre debe hacerse un cálculo en la misma moneda de cierre.

Posteriormente si se quiere visualizar un Estado Financiero ya calculado, en otra
moneda de cierre, consultar este resultado en Reportes VEN-NIIF.
El cálculo que realiza el SAF, se ajusta a la Norma Internacional de Contabilidad nro 29 y produce
como resultado Estados Financieros emitidos de acuerdo a VEN-NIIF.
Finalizado el cálculo, ir a Reportes VEN-NIIF, para consultar o imprimir todos los resultados
del ajuste.
grabados en la base de datos del SAF, pudiéndose imprimir los reportes VEN-NIIF, sin necesidad de
CONSIDERACION IMPORTANTE
Los resultados de un ajuste NIC 29, van a sustituir los que se hayan realizado bajo DPC10, si éste
último fue calculado para la misma fecha de cierre.
3.4 CALCULO FAS52
A través de este proceso se realiza el cálculo de la Traducción a Moneda Extranjera, los Estados
Financieros históricos de la empresa, de acuerdo al Financial Accounting Standard Board nro 52.
Este cálculo utiliza la misma información ya cargada histórica para los módulos DPC10 o VEN-NIIF,
por lo tanto, salvo las Inversiones al Valor patrimonial, que debe registrarse el monto en la moneda
en que se va convertir los bolívares, el resto de la data, es idéntica.
FAS52 en Inicialización tipo de cotización dentro de Tablas de la Barra de menú.
Si no hubo cambios, puede ejecutarse el cálculo directamente sin volver a esta parametrización.
Asimismo debe tenerse actualizada la tabla de Cotizaciones diarias que figura en Tablas de la barra
de Menú.
60

Finalizado el cálculo, ir a Reportes FAS52, para consultar o imprimir todos los resultados
de la reexpresión.
grabados en la base de datos del SAF, pudiéndose imprimir los reportes FAS52, sin necesidad de
4. REPORTES DPC10
El resultado del cálculo del DPC10, son todos los reportes que a continuación
se muestran y que contienen las cifras históricas y ajustadas según la normativa
del DPC10.
En todos los reportes se podrá visualizar cómo se obtuvieron los resultados y de
esta forma poder efectuar una auditoría de la información de la empresa.
En estos casos
61
de impresión .
5. REPORTES VEN-NIIF
El resultado del cálculo NIC 29, son todos los reportes que a continuación se muestran y que
contienen las cifras históricas y ajustadas según las Normas Internacionales de Información
Financiera, VEN-NIIF.
En todos los reportes se podrá visualizar cómo se obtuvieron los resultados y de
esta forma poder efectuar una auditoría de la información de la empresa.
62
En estos casos
de impresión .
63
6. REPORTES DPC11 / NIC 7
La información utilizada en la elaboración del Estado de Flujo de Efectivo, parte del Estado
Financiero ya ajustado tanto bajo la normativa DPC10 o bajo VEN-NIIF, con la NIC 29.
Si no se realizó ninguno de estos cálculos, no se puede obtener los reportes de este módulo.
Su principal finalidad consiste en suministrar información respecto al cambio ocurrido en los

ingresos y desembolsos de efectivo o equivalentes de efectivo durante un período determinado.
Los montos totales de efectivo y sus equivalentes al principio y al final del período presentados en
el Estado, deben ser los mismos que se muestren en el Balance General a esas fechas.
Así, un Estado de Flujo de Efectivo debe ayudar a los inversionistas, acreedores y otros usuarios en
la evaluación de aspectos tales como:
. La capacidad de la compañía para generar flujos de efectivo positivos en períodos futuros.

. La capacidad de la compañía para cumplir con sus obligaciones y pagar dividendos.
. Razones para explicar diferencias entre valor de la utilidad neta y el flujo de efectivo neto
relacionado con las operaciones.
. Tanto el efectivo como las transacciones de inversión y de financiación de la compañía que no
hacen uso del efectivo durante el período.
64
6.1. METODO INDIRECTO
El método indirecto empieza con la Utilidad Neta de la empresa y luego muestra los ajustes
necesarios para convertir esta cifra al flujo de efectivo neto proveniente de operaciones.
Estructura del Reporte
Está formado por tres grupos, de acuerdo a la actividad que dio origen a los recursos generados y
que fueron utilizados en el ejercicio económico:
6.1.1 Actividades de Operación

6.1.2 Actividades de Inversión
6.1.3 Actividades de Financiamiento
6.1.1.- Flujo de Efectivo Proveniente de Actividades de Operación.
Todos los flujos de efectivo diferentes a aquellos relacionados con las actividades de financiación e
inversión se clasifican como actividades de operación.
El flujo de Efectivo proveniente de Operación consiste en eliminar del Estado de Resultados los
ajustes de :
. Todas aquellas partidas relacionadas con actividades de inversión y financiamiento tales como la
depreciación, amortización de intangibles, prepagados y diferidos.
. Resultados en ventas de activos fijos.
. Participaciones en filiales.
Luego y a continuación se despliegan :
. Cambios ocurridos en las operaciones de activos y pasivos que impliquen desembolsos de efectivo
relacionados con operaciones pasadas, como es el cambio de inventario durante el ejercicio.
. Acumulaciones de ingresos y egresos por operaciones futuras esperadas, como los cambios en las
cuentas por cobrar y cuentas por pagar ocurrido durante el ejercicio económico.
Todos los flujos de efectivo diferentes a aquellos relacionados con las actividades de financiación
e inversión se clasifican como actividades de operación.
Los conceptos que se destacan son:
. Efectivo recibido de Clientes

. Efectivo Pagado a Proveedores
. Efectivo Pagado en Operaciones
. Efectivo proveniente de intereses, Diferencia en Cambio y Rei. del Ejercicio
. Efectivo destinado al Pago de Impuestos
. Efectivo producto de otras operaciones
6.1.2.- Flujo de Efectivo Proveniente de Actividades de Inversión.
Las partidas que corresponden a este grupo son:
65
. Aquellas que intervienen en el otorgamiento y cobro de préstamos hechos por la entidad.
. Adquisición o traspaso de deudas o instrumentos de participación como adquisición de acciones o
participaciones en otra empresa.
. Efectivo recibido por venta de activo fijo.
. Pagos para adquirir activo fijo.
La sumatoria de este grupo da como resultado el “Efectivo neto provisto por actividades de
financiamiento”
6.1.3.- Flujo de Efectivo Proveniente de Actividades de Financiamiento.
En este grupo se incluye:
. El producto de la emisión de acciones u otros instrumentos de participación.

. Producto de la emisión de bonos.
. Obtención de hipotecas, pagarés y otros préstamos a corto y largo plazo.
. Pagos efectuados por las partidas antes mencionadas.
. Aumentos y disminuciones de capital.
. Pago de dividendos.
. Pagos de capital a acreedores por otorgamiento de crédito a largo plazo.
La sumatoria de este grupo da como resultado el “efectivo neto provisto (usado) por actividades de
financiamiento”.
Obtención del Resultado Final
La suma algebraica de los resultados obtenidos en cada uno de los grupos da el “efectivo y
equivalente de efectivo del ejercicio” que sumado al efectivo y equivalente de efectivo al inicio
del ejercicio, da como resultado “efectivo y equivalente de efectivo al cierre del ejercicio”.
Este saldo resultante del Estado de Flujo del Efectivo debe coincidir con el saldo en Balance General
al cierre del ejercicio, del efectivo y equivalente de efectivo bien sea en una cuenta o en varias.
Según la DPC11 el “Efectivo y equivalente de efectivo” es toda aquella partida que pueda ser
depositada o retirada en cualquier momento de una institución financiera sin previo aviso y aquellas
inversiones de fácil convertibilidad con vencimiento menor a tres (3) meses.
Costo Financiero
En una sección a parte se imprime bajo la denominación COSTO FINANCIERO las cuentas:
. Resultado Monetario del Ejercicio (REME)

. Intereses del Período
. Ganancias o pérdidas en cambio
El módulo consta de los siguientes puntos:
6.2. METODO DIRECTO
EL método directo identifica los principales flujos de efectivo de operaciones directamente de los
diarios especiales de ingresos y pagos de efectivo. El objetivo es convertir las mediciones del
ingreso y los gastos de la compañía a base de causación a la base de caja.
Se diferencia del método indirecto sólo en la Actividad en Operaciones, quedando las Actividades de
Inversión y Financiamiento con los mismos resultados.
66
El Flujo del Efectivo proveniente de actividades de operación agrupa las cuentas según
los siguientes conceptos :
. Efectivo recibido de Clientes

. Efectivo Pagado a Proveedores
. Efectivo Pagado en Operaciones
. Efectivo proveniente de intereses, Diferencia en Cambio y Rei. del Ejercicio
. Efectivo destinado al Pago de Impuestos
. Efectivo producto de otras operaciones
6.3 SELECCIÓN DE ACTIVIDAD POR CUENTA
Para poder seleccionar las cuentas que van a participar en cada actividad dentro del Flujo del
Efectivo, las mismas deben estar predeterminadas.
Este paso se realiza por única vez y sólo se vuelve a ejecutar si se agrega una nueva cuenta o si se
decide corregir la actividad de alguna cuenta.
6.3.1 Ingreso de datos

Luego de seleccionar el rubro del Balance, que puede ser uno de ellos o todos, se despliega la
siguiente información :
Se despliega automáticamente las cuentas del Plan de Cuentas y sólo queda habilitada la
columna de la Actividad, titulada con A
67
Colocar una de las siguientes letras a cada cuenta, la cual va a identificar su función dentro del
Estado de Flujo del efectivo :
E : Efectivo
F : Financiamiento
I : Inversión
K : Costo Financiero
O : Operación
P : Provisión
R : Reme por operación
U : Reme por inversión
S : Reme por financiamientos
Si una cuenta no tiene la actividad correcta, el resultado arrojará un error en el cálculo del Efectivo
de la actividad que le corresponda.
Las cuentas que no participan como saldos en el Estado de Flujo del Efectivo, se dejan en blanco.
6.3.2 Impresión del Reporte de la actividad por cuenta
El reporte se puede obtener en Word y Excel.
6.4 AGRUPACION POR CUENTA EN METODO DIRECTO

Se despliegan por Concepto, las cuentas que participan en el Flujo de Efectivo Proveniente de
Actividades de Operación.
Esta agrupación está prefijada dentro de una Tabla construída para tal fin, en el SAF.
Por lo tanto cualquier cuenta nueva que deba incluirse o modificarse, deberá consultarse con
personal de IF Computacion.
68
Para imprimir esta información, seleccionar en la barra de menú el botón de impresión
7. LIBROS FISCALES
7.1 AJUSTE REGULAR
El resultado del cálculo FISCAL REGULAR, son todos los reportes que a continuación se muestran y
que contienen las cifras históricas y ajustadas tal como lo exige el Reglamento de ley del ISLR del
año 2001.
Todos los reportes contienen con exactitud, la información descrita en el Reglamento, en las
columnas especificadas en el mismo.
La planilla Forma DPCJ26, no está mencionada en el Reglamento, pero el SAF imprime

una copia de la sección D. REAJUSTE POR INFLACION, que se encuentra en la parte posterior de la
planilla, para que la empresa no tenga que realizar los cálculos de cada casilla y copie
directamente los datos que aquí se imprimen, en la planilla original que se declara.
69
7.2 AJUSTE INICIAL
El resultado del cálculo FISCAL INCIAL, son todos los reportes que a continuación se muestran y
que contienen las cifras históricas y ajustadas tal como lo exigue el Reglamento de ley del ISLR del
año 2001.
Todos los reportes contienen con exactitud, la información descrita en el Reglamento, en las
columnas especificadas en el mismo.
70
La planilla RAR, no está mencionada en el Reglamento, pero el SAF imprime una copia del diseño
original, para que la empresa no tenga que realizar los cálculos de cada línea y copie
directamente los datos que aquí se imprimen, en la planilla original que se declara.
7.3 REPORTES COMPLEMENTARIOS
Se puede solicitar el reporte de Adiciones y Capitalizaciones de Activos Fijos que se efectuaron en el

ejercicio, con los resultados fiscales.
Se presenta la siguiente pantalla :
71
Luego de solicitar la fecha de cierre del ejercicio, y el rango de cuentas que se quieren listar, se
despliega por cada cuenta, las adiciones y capitalizaciones que se efectuaron en el ejercicio.
Con el botón , se avanza a la siguiente cuenta.
Con el botón , se retrocede a la cuenta anterior.
8. REPORTES FAS52
Estos reportes muestran los resultados del cálculo FAS52, reflejando tanto el monto en Bolívares
como en la moneda extranjera en la cual se hizo la conversión.
72
9. RESPALDO BASE DE DATOS
Este punto es muy necesario, conveniente e importante de que sea ejecutado cada vez que se
trabaje con el Sistema SAF, ya que permitirá tener una copia de la información que se ha registrado
en el sistema, y de esta manera, si se presenta alguna situación de pérdida de información, se
contará con estas copias para recuperarla y consultarla en el momento que se requiera.
Las opciones son las siguientes :
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9.1 RESPALDO DE LA BASE DE DATOS
Se hará una copia de la base de datos íntegra, independiente de la cantidad de compañías que se
tenga simultáneamente en dicha base. Esto significa, que se respaldará toda la información de los
estados financieros que se tiene de cada compañía.
No es necesario solicitar la ayuda al departamento de Computación de la empresa para ejecutar
este punto, el usuario es el responsable de estas copias.
Todos los respaldos quedan registrados en la carpeta SAFWIN\RESP-TDO
Tal como dice el texto de Advertencia, debe revisarse el espacio disponible en el disco debido a
que durante este proceso, se duplican los archivos a respaldar por precaución de alguna posible
falla durante el mismo.
El espacio debe ser por lo menos del tamaño que actualmente ocupan las tablas que comienzan con
la serie AJ*.* en el directorio SAFWIN.
No hay límites de la cantidad de respaldos a efectuar, el límite sólo está dado por el espacio
disponible en el disco.
Es conveniente copiar a través del Explorer, los respaldos efectuados o toda la carpeta
SAFWIN\RESP-TDO en un CD o Pen drive.
Se presenta una pantalla, con el pedido de los siguientes datos :
9.1.1 Seleccionar el código de compañía , sólo a título informativo, ya que igualmente copiará la
información de todas las compañías.
9.1.2 Escribir el nombre que tendrá el respaldo. No puede contener el carácter “/”.
9.1.3 Describir brevemente el contenido de este respaldo.
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Hacer click al botón aceptar para dar comienzo a este proceso.
9.2 RESPALDO DE UNA COMPAÑIA
El sistema SAF permite tener simultáneamente varias compañías en el disco.

Este proceso permite respaldar la información de una de ellas, tanto su información completa como
parte de ella, permaneciendo el resto de las compañías sin alterarse.
Este punto se utiliza normalmente cuando se quiere llevar la información de una sola compañía de
un computador a otro.
Todos los respaldos quedan registrados en la carpeta SAFWIN\RESP-CIA.
Se despliega la pantalla solicitando los siguientes datos :
9.2.1 Seleccionar la compañía a respaldar.
9.2.2 Elegir el rango inferior respecto de la fecha de cierre desde que se quiere respaldar, y el
rango superior con la fecha de cierre hasta que se quiere respaldar.
9.2.3 Responder a la confirmación del respaldo para continuar o cancelar este proceso.
Durante la ejecución de este proceso, se irá viendo el avance del mismo a través del despliegue de
las tablas que va respaldando.
Finalizada la ejecución, se despliega la siguiente pantalla :
75
9.2.4 Ingresar el nombre del respaldo y una breve descripción de su contenido.
Hacer click al botón aceptar para dar comienzo al respaldo.
9.3 RECUPERACION DE LA BASE DE DATOS
Es importante saber lo siguiente : la recuperación de la base de datos es sustituir toda la

información, tanto de compañías como de balances que en ese momento se tenga en el directorio
SAFWIN, por la que se esté seleccionando. Esto significa que no se tendrá acceso a los datos que
actualmente se encuentran disponibles y se reemplazarán por el nuevo archivo seleccionado.
Por lo tanto, siempre, volver a respaldar lo que actualmente se tiene en el directorio SAFWIN,
antes de hacer una recuperación completa de la base de datos.
Se despliega la lista de todos los respaldos que se han efectuado en el directorio

SAFWIN\RESP-TDO.
Se puede buscar por nombre o bajar con el pagineo de la pantalla, hasta localizar el respaldo
a recuperar.
Posicionarse con el mouse sobre el nombre del respaldo localizado a recuperar y hacer click al
botón aceptar .
76
9.4 RECUPERACION DE UNA COMPAÑÍA
Es importante saber lo siguiente : la recuperación de la información de una compañía es sustituir

toda la información de dicha compañía, en las fechas que tiene grabado el respaldo a recuperar.
Esto significa que no se tendrá acceso a los datos que actualmente se encuentran disponibles de
esa compañía y se reemplazarán por los nuevos cierres seleccionados.
Por lo tanto, siempre, volver a respaldar lo que actualmente se tiene en el directorio SAFWIN,
antes de hacer una recuperación de los cierres de la compañía seleccionada.
Se despliega la lista de todos los respaldos que se han efectuado en el directorio

SAFWIN\RESP-CIA.
9.4.1 Seleccionar la compañía a recuperar.
Se puede buscar por nombre o bajar con el pagineo de la pantalla, hasta localizar el respaldo
a recuperar.
Posicionarse con el mouse sobre el nombre del respaldo localizado a recuperar y hacer click al
botón aceptar .
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9.4.2 Responder a la confirmación de la recuperación para continuar o cancelar este proceso.
Posteriormente se despliega la siguiente pantalla :
9.4.3 Elegir dentro del combo de compañía destino, cuál va a ser esa compañía, y los balances
de cierre desde y hasta.
Posteriormente se hace un chequeo de los cierres a recuperar con los que tiene el archivo elegido.
Responder a la confirmación de la validez del mismo.
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9.5 COPIA DE BALANCES
Esta opción existe para tener la misma información que se seleccione de una compañía a otra, o
eventualmente copiar dentro de la misma compañía, la información de un cierre de balance hacia
un cierre futuro para realizar proyecciones, tanto para presupuesto como para fines fiscales.
La copia se realiza tanto del Estado Financiero a la fecha elegida, como todos los auxiliares de
cuentas no monetarias.
9.6 ELIMINACION DE AUXILIARES

Este proceso toca sólo los auxiliares de todas las cuentas cuentas no monetarias, excepto
Los inventarios.
Se elegirá la fecha de cierre y el rango de cuentas del mayor a las que se les quiere eliminar
sus auxiliares.
Existe la opción de eliminar sólo un rango de lineas dentro del auxiliar, eligiendo por c´´odigo de
identificación o por fecha origen.
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Se despliega luego el siguiente mensaje :
Responder aceptar, para ejecutar este proceso.
Finalizada la ejecución, se despliega el siguiente mensaje :
Este proceso libera el espacio que ocupaban los auxiliares eliminados en la tabla.
9.7 ELIMINACION DE BALANCES

Con el objeto de depurar las tablas del SAF, es conveniente eliminar los balances de una
determinada compañía, los cuales no van a ser consultados en el futuro.
Las opciones que se presentan son:
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9.7.1 Historico
Elimina toda la información del cierre que se elija de una determinada compañía.
9.7.2 Ajustados DPC10/NIIF

Elimina sólo la información ajustada de un cálculo realizado bajo DPC10NIIF, tanto del balance de
cierre como de todos sus auxiliares.
Deja intacta la data histórica.
9.7.3 Ajustados FISCAL

Elimina sólo la información ajustada de un cálculo realizado bajo Ajuste Fiscal, tanto del balance de
cierre como de todos sus auxiliares.
Deja intacta la data histórica.
Una vez seleccionada la compañía y la fecha de cierre del balance, se despliega el pedido de la
confirmación de este proceso.
Responder aceptar, para ejecutar este proceso.
Finalizada la ejecución, se despliega el siguiente mensaje :
Este proceso libera el espacio que ocupaban los auxiliares eliminados en la tabla.
10. CARGA AUTOMATICA
El ingreso de la información histórica de la contabilidad se puede hacer tanto manual como

automática.
Es en este punto, donde se trasladará toda la información necesaria para realizar cualquier ajuste,
con el Sistema SAF.
Esto se logra, a través de hojas de Excel, las cuales deben ser llenadas con el formato que IF
Computación definió para cada transferencia de datos.
Una vez vaciada la información en Excel, se debe guardar en el directorio de SAFWIN, y en el

formato , la tabla con el nombre del diseño que
se especifica en cada transferencia.
Los diseños se encuentran todos agrupados bajo un instructivo, para poder imprimirse todos juntos.
Este instructivo contiene la especificación de cada columna del diseño en el Excel.
Si bien los pasos que deben ejecutarse, es en el orden en que se presentan en el despliegue del
submenú, antes de comenzar, debe alimentarse una tabla que se utilizará en las transferencias
de datos y es la Correspondencia de Cuentas.
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Esta Correspondencia se refiere a que hay que establecer una relación entre las cuentas de la
contabilidad de la empresa y las cuentas de mayor que tiene el SAF.
Esto no significa que haya limitación alguna en cuanto a la cantidad de cuentas que podrá tener el
Plan de cuentas del SAF. Se pueden agregar todas las cuentas necesarias para que dicha
correspondencia sea biunívoca, pero tener en cuenta que muchas cuentas monetarias, al no
ajustarse por un factor de inflación, pueden registrarse como un total, ya que su monto no estará
sujeto a una revisión de su auxiliar. Este caso es por ejemplo para los saldos de CAJA y BANCOS, o
CUENTAS POR COBRAR, etc.
Es conveniente que, antes de ejecutar cualquier transferencia, se realice un respaldo de la data

para prevenir cualquier inconveniente o interrupción desprevenida y así poder recuperar la
información anterior.
La carga automàtica puede ser desde mensual hasta anual, todo dependerá de la frecuencia con
que se quiera realizar el ajuste de los módulos del SAF.
10.1 BALANCES HISTORICOS
Se transfiere el Balance General y Estado de Resultados.
Este contenido se registra con el diseño llamado ENT-CONT.DAT, el cual debe estar en el directorio
SAFWIN antes de este paso. Si se encuentra en otro directorio, se pedirá la ruta para localizarlo.
82
Seleccionar la compañía y la fecha de cierre del balance a transferir. Si no existe todavía el balance
histórico, se elige fecha de cierre Nueva y se digita, mes y año.
El sistema realiza todas las validaciones posibles y necesarias para no permitir que la transferencia
sea de una data equivocada.
Aún así, no se puede controlar el contenido de la información misma, ya que este chequeo
dependerá de qué información se trasladó desde la contabilidad.
Terminado este proceso, se despliega el cuadre el Balance General con el saldo de los rubros del
activo, pasivo y patrimonio.
En cualquiera de los casos, sea que haya habido un descuadre o no, es conveniente revisar la
información transferida, en la Carga Periódica, Balances (punto 2.1.2).
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Si hubo inconsistencias de algunos registros durante la transferencia, se desplegará :
Imprimir el reporte de los rechazos para conocer la razón por la cual no se grabaron en el Balance.
10.2 TRASLACION DE SALDOS DE AUXILIARES

Este paso es previo y obligatorio si se van a transferir cualquiera de los auxiliares históricos de las
cuentas de mayor del Balance.
Siempre debe existir previamente cargado, el balance histórico de cierre, tanto sea que se haya
registrado manualmente por el punto de Carga Periódica, como a través de la transferencia
automática, descrita en el punto 10.1.
Este proceso calcula las depreciaciones acumuladas históricas de cada uno de los auxiliares de
activos fijos a la fecha de cierre con la que se va a trabajar y traslada los saldos históricos de todas
las cuentas no monetarias, también a la fecha de cierre del ejercicio.
No actúa sobre los auxiliares de inventarios, ya que en cada cierre, se debe registrar la nueva
composición del saldo de mayor, a través de la transferencia de sus auxiliares.
Se solicitan los siguientes datos :
La fecha origen es la fecha de cierre del último balance cargado en el SAF y a partir de la cual
se tomarán los datos históricos de los auxiliares.
La fecha destino, es la fecha de cierre del balance previamente cargado y al que se le va a hacer
el ajuste por inflación.
Antes de comenzar el proceso, se despliega la confirmación del mismo
Responder aceptar para dar comienzo a la ejecución de este paso.
10.3 ADICIONES Y CAPITALIZ. DE AF (ENT-AFP)
A través de este proceso, se adicionan las compras directas de activos fijos, capitalizaciones de
obras en proceso y reclasificaciones hacia un activo fijo.
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Este contenido se registra con el diseño llamado ENT-AFP.DAT, el cual debe estar en el directorio
SAFWIN antes de este paso. Si se encuentra en otro directorio, se pedirá el path para localizarlo.
En el ENT-AFP.DAT, el campo código de identificación destino de una cuenta de activo fijo tiene 16
posiciones alfanuméricas, sin su correlativo de 3 posiciones numércias, debido a que en esta
transferencia, si se consigue que ya existe el mismo código de identificación en el activo, se
generará el número de correlativo consecutivo ascendente al ya existente dentro de la cuenta.
Se solicita la siguiente información :
Una vez finalizada la transferencia, se despliega la cantidad de registros grabados y rechazados
Se solicita imprimir tanto el reporte de los registros rechazados para conocer su causa y luego el
reporte de los registros aceptados.
10.4 ADICIONES Y CAPITALIZ. DE AF (ENT-AFP2)
A través de este proceso, se adicionan las compras directas de activos fijos, capitalizaciones de
obras en proceso y reclasificaciones hacia un activo fijo.
Este contenido se registra con el diseño llamado ENT-AFP2.DAT, el cual debe estar en el directorio
SAFWIN antes de este paso. Si se encuentra en otro directorio, se pedirá el path para localizarlo.
Esta transferencia es idéntica a la del ENT-AFP.DAT con la diferencia de que en el ENT-AFP2.DAT, el

campo código de identificación destino de una cuenta de activo fijo tiene 16 posiciones
alfanuméricas y su correlativo numérico de 3 posiciones, con lo cual a diferencia del ENT-AFP, si ya
existe este registro, será rechazado en la transferencia.
85
Una vez finalizada la transferencia, se despliega la cantidad de registros grabados y rechazados
10.5 MODIFICACIONES DE ACTIVOS FIJOS
A través de este proceso, se puede modificar cualquier campo de la tabla de activos fijos, actuando
como una imposición con la información que se va a dar en este proceso.
La información de esta transferencia se registra con el diseño llamado ENT-AF8.DAT, el cual debe
estar en el directorio SAFWIN antes de este paso. Si se encuentra en otro directorio, se pedirá el
path para localizarlo.
Sólo deben rellenarse las columnas que tuvieron modificaciones, imponiéndose ese cambio.
El resto de los datos de este diseño, deben permanecer en blanco para indicar que no se alterará
su contenido.
NOTA El único campo que no se puede modificar es la identificación del activo fijo, ya que si se
quiere cambiar de identificación, debe eliminarse la que existe e ingresar el registro con la nueva
identificación.
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Una vez finalizada la transferencia, se despliega la cantidad de registros grabados y rechazados.
10.6 VALORES DE MERCADO DE AF
A través de este proceso, se transfiere la información de los avalúos de los activos fijos, que se
registran con su valor de mercado.
La información de esta transferencia se realiza con el diseño llamado ENT-AFVM.DAT, el cual debe
10.7 AUXILIAR DE INVENTARIO POR VALORES
A través de este proceso, se transfiere la información del detalle de todas las capas de inventario
que se registran por fecha de compra y su monto. El saldo de este auxiliar debe coincidir con el
saldo del balance.
La información de esta transferencia se realiza con el diseño llamado ENT-INV1.DAT, el cual debe
10.8 AUXILIAR DE INVENTARIO POR UNIDADES
A través de este proceso, se transfiere la información del detalle de todas las capas de inventario
que se registran por número de unidades y su fecha. El saldo de este auxiliar debe coincidir con el
saldo del balance.
La información de esta transferencia se realiza con el diseño llamado ENT-INVU.DAT, el cual debe
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10.9 ADICIONES DE CUENTAS NO MONETARIAS
A través de este proceso, se adicionan las inversiones y gastos directos de cuentas no monetarias,
amortizables o realizables.
La información de esta transferencia se realiza con el diseño llamado ENT-NMON.DAT, el cual debe
10.10 VENTA/RETIROS DE AF Y CUENTAS NO MONETARIAS
A través de este proceso, se transfiere la información de las ventas o retiros de activos fijos y
cuentas no monetarias. Este proceso agrega los registros en los auxiliares de venta-retiros y
posteriormente los elimina de los auxiliares a los que pertenecían.
La información de esta transferencia se realiza con el diseño llamado ENT-RET5.DAT, el cual debe
10.11 CORRESPONDENCIA DE CUENTAS CONTABILIDAD CON SAF
A través de este punto se establece la relación entre las cuentas de la contabilidad de la empresa,
con las cuentas del SAF y las cuentas de mayor de gastos e intereses de activos fijos con las del
SAF.
Cada una se encuentra en una pestaña separada.
Usualmente la correspondencia consistirá en que varias cuentas de la contabilidad de la empresa

se totalizarán en una sola cuenta del SAF. Esto permitirá que durante la transferencia de un balance
de comprobación, se vaya sumando los saldos de dichas cuentas a las que se hayan indicado en
esta pantalla.
En el caso de las transferencias de auxiliares, el código de la cuenta de mayor de la contabilidad

que se indicó en el Excel, debe obligatoriamente estar presente en esta pantalla.
88
10.12 TRANSFERENCIA CORRESPONDENCIA CUENTAS
89
10.13 ELIMINACION DE AUXILIARES
A través de este proceso, se pueden eliminar registros de un auxiliare de cualquier cuenta no

monetaria, exceptuando las cuentas de inventarios.
Esta opción además permite seleccionar los ítems a eliminar, por rango ordenado por identificación
o por fecha de origen.
11. TABLAS
11.1 INICIALIZACION DE COMPAÑIAS
A través de este punto se maneja la información básica que se necesita para cada compañía,
referente a los distintos módulos que se utilizan en el SAF.
90
A través de este proceso se permite abrir los códigos de nuevas compañías. El sistema SAF provee
de la primera compañía que es la "01".
Se despliega el pedido de la función a ejecutar:
. Ingresar (I)
Se incorpora un nuevo código de compañía.
. Modificar (M)
Se corrigen los datos que identifican a una compañía ya existente.
. Eliminar (E)
Se puede eliminar un código de compañía siempre y cuando no haya ningún balance
incorporado para dicha compañía.
Los datos que se despliegan son los siguientes:
Código Compañía
Campo numérico de 2 dígitos que identifica a la compañía.
1. Nombre Compañía
Campo alfanumérico de 40 posiciones que identifica el nombre de la compañía.
2. % Retención de Act. Fijos en Ajuste Inicial Fiscal

Es el 3% de acuerdo a la nueva ley de I.S.L.R. Si este valor cambiase en el futuro, se corregirá en
este campo.
3. Fecha Ajuste Fiscal Inicial

Es la fecha de cierre del ejercicio en que comienza el Ajuste Fiscal Inicial de la compañía.
4. Fecha Inicio Ajuste DPC10

Es la fecha de cierre del ejercicio de inicio con el que se va a realizar el ajuste Integral de la DPC10.
Por ejemplo, si se va a realizar por primera vez el ajuste de la DPC10 del ejercicio de cierre fiscal
de 12-1993, entonces la fecha que se solicita aquí es la de 12-1992, debido a que se necesita dicho
Balance General, para poder calcular el Patrimonio Ajustado al inicio.
91
Esta fecha no debe modificarse más en el futuro luego de los posteriores ajustes.
5. Fecha Cambio de Cierre Fiscal

Es la nueva fecha de cierre de la compañía en caso de que ésta decida modificarla.
6. Cálculo de la Depreciación Acumulada de Act. Fijos

Indicar "1" si el cálculo de la depreciación va a incluir el mes de adquisición.
Indicar "2" si el cálculo se hará a partir del mes siguiente a su fecha de adquisición.
7. Art. 113 - Parágrafo único (Reglamento)

Indicar “1” si el ajuste se efectuará tomando el IPC del mes de origen de la cuenta.
Indicar “0” si el ajuste se efectuará tomando el IPC del mes anterior al origen de la cuenta.
8. % Ley Impuesto al Activo Empresarial

Por este punto se ingresa el porcentaje de retención del impuesto al activo empresarial.
9. % Salvamento en Activos Fijos

Para los activos que posean valor de salvamento se debe indicar por este punto el porcentaje.
10. En FISCAL : Calculará con Inventario Complejo ?

Indicar “1” si se hará el cálculo con inventario complejo.
Indicar “0” si se hará el cálculo con inventario por unidades.
11.2 DIRECTORIO DE CIAS Y BALANCES
Esta pantalla se utiliza para conocer cuales compañías se encuentran en el sistema y que balances
históricos y fiscales tiene alimentados.
11.3. MANTENIMIENTO TABLA DE IPC
A través de este menú se manejan las Tablas de Indices de Precios que dictamina el Banco Central.
92
Mediante este proceso se ingresan, modifican o eliminan las Tablas de Indices, con las cuales se
efectuarán los cálculos.
Cada tabla deberá ser identificada con un CODIGO que le asignará el usuario cuyo valor este entre
0 y 99.
El ingreso de una tabla NUEVA deberá INICIALIZARSE de la siguiente forma:
CODIGO TABLA : Ingresar el NUEVO CODIGO

AÑO TABLA : Ingresar 0 (cero)
Luego, se solicitará:
NOMBRE TABLA : Nombre asignado a la tabla

AÑO BASE : El año base de la tabla
MES CIERRE : Mes cierre de ejercicio
El ingreso de cada uno de los años de una tabla seleccionada será:
CODIGO TABLA : Código de tabla inicializada

AÑO : Nuevo año
Se desplegarán luego 12 meses del año para que sean ingresados los índices de cada uno de ellos.
El ingreso del índice Promedio de ese año es obligatorio.
Con la función Modificar podrá corregirse cualquier índice ya introducido.
93
Con la función Eliminar se podrá quitar un año completo de una tabla de índices o eliminar una
tabla completa.
11.4. CALCULO PROMEDIOS AÑO FISCAL
Si una empresa cierra su ejercicio fiscal en cualquier mes del año que no sea Diciembre, con este
programa actualiza los promedios anuales en la tabla de Indices de Precios solicitada.
Para ello, el sistema solicita los siguientes datos:
. Mes de cierre :
. Codigo de tabla :
. Año desde :
. Año hasta :
Luego de introducidos estos, procede al cálculo del promedio.
94
11.5. UNIDADES TRIBUTARIAS
En esta pantalla se ingresan o modifican las unidades tributarias.
11.6. CAMBIO IPC A BALANCES CONTABLES
A través de este programa se puede cambiar la asignación de la tabla de Precios que se estaba
utilizando por otra. Esto significa que si se hizo un ajuste con la tabla de Precios al Consumidor y el
usuario quiere correr otro Ajuste con la tabla de Precios al Mayor, éste proceso le pedirá el nuevo
código de Precios y lo sustituirá en los Balances Históricos que se indicó.
Posteriormente habrá que correr nuevamente el cálculo del ajuste.
95
11.7. PLAN DE CUENTAS
12. SALDOS INICIALES
A través de este menú, se realiza la carga de los Estados Financieros pertenecientes al último cierre
fiscal.
Si se va a utilizar el módulo Fiscal, el usuario deberá ingresar tanto el Estado Financiero histórico
como el ajustado por inflación de la ultima declaración.
Si solo se va a trabajar con el Ajuste DPC10, no hay necesidad de cargar la información ajustada
Fiscal, sino solo la histórica.
El procedimiento de carga de la data puede ser realizado en forma manual o automática.
12.1 CARGA MANUAL
Se presenta en este Menú, los distintos puntos que conformaran la carga, divididos en :
96
12.1.1 BALANCE GENERAL
12.1.2 ACTIVOS FIJOS AL INICIO
12.1.3 INVENTARIOS AL INICIO
12.1.4 CUENTAS NO MONETARIAS
12.1.5 CUENTAS AMORTIZABLES
12.2. TRANSFERENCIA AUTOMATICA
Toda la información del ultimo cierre fiscal, tanto histórica como ajustada, puede transferirse a
través de archivos planos que el usuario deberá crear a partir de su contabilidad.
Los diseños con la información necesaria para esta transferencia, esta descrita más adelante.
La data que se transferirá, corresponde al Balance General y los auxiliares de Activos Fijos,
Inventarios, Cuentas No Monetarias Diversas, Amortizables y Realizables.
Para poder realizar la transferencia automática , debe crearse previamente una Tabla de
correspondencias de cuentas entre el código de cuenta de la contabilidad del usuario y el Plan de
cuentas del SAF.
Este proceso se ejecuta dentro de este Menú.
Una vez cargado la correspondencia de cuentas, se procede a ejecutar las transferencias en el

orden en el que figura en este menú.
A través de este menú, el usuario podrá transferir la información histórica de cualquier año por
medio de la generación de archivos planos.
97
Para poder realizar la transferencia automática , debe crearse previamente una Tabla de
correspondencias de cuentas entre el código de cuenta de la contabilidad del usuario y el Plan de
cuentas del SAF, que también se puede guardar como un archivo plano y transferirse al sistema.
Una vez cargado la correspondencia de cuentas, se procede a ejecutar las transferencias en el

orden en el que figura en este menú.
12.2.1 BALANCE GENERAL AUTOMATICA
TRANSFERENCIA DE BALANCES CONTABLES
1. Nombre del archivo : ENT-CONT.DAT

2. Longitud del registro : 43 POSICIONES
3. Formato : ASCII
POSICIÓN LONGITUD TIPO DE CAMPO CONTENIDO
1a3 3 Numérico Código de la compañía.
4a7 4 Numérico Año de Cierre del Ejercicio.
8a9 2 Numérico Mes de Cierre del Ejercicio.
10 a 24 15 Alfanumérico Código de la cuenta de Mayor del

a la izquierda Balance de la Contabilidad.
25 a 42 18 Numérico Saldo Histórico de la cuenta de mayor

16 enteros + 2 dec. a la fecha de cierre.
43 1 Alfanumérico Signo positivo (+) ó negativo (-)

correspondiente al saldo de la cuenta.
Campo obligatorio.
Nota: El último registro del archivo, debe contener el dígito 9 en sus 43 posiciones.
Los campos numéricos deben ir justificados a la derecha y se deben rellenar con ceros a la izquierda.
Los campos alfanuméricos deben ir justificados a la izquierda y las posiciones restantes del campo,
quedaran en blanco.
98
12.2.2 ACTIVOS FIJOS
TRANSFERENCIA DE ACTIVOS FIJOS
Cuentas: Costo Activos Fijos – Gastos Activos Fijos – Intereses Activo Fijos o
Capitalización de una cuenta no monetaria
1. Nombre del archivo : ENT-AFP.DAT

3. Formato : ASCII
Alfanumérico Código de la cuenta de Mayor del Activo Fijo

10 a 24 15
a la izquierda de Balance de la Contabilidad.
25 a 40 16 Alfanumérico Código de Identificación de Activo Fijo.

Fecha de Adquisición del Activo Fijo.
41 a 48 8 Numérico Año: 4 posiciones, Mes: 2 posiciones y Día: 2
posiciones.
49 a 98 50 Alfanumérico Descripción del Ítem del Activo Fijo.
Numérico
99 a 116 18 Monto de Adquisición del Ítem de Activo Fijo.
16 enteros + 2 dec.
Numérico Monto de la Depreciación Acumulada del
117 a 134 18
16 enteros + 2 dec. Activo Fijo.
Alfanumérico Código del método de cálculo de la
135 1
“1” Línea Recta Depreciación.
136 a 138 3 Numérico Vida útil en que se deprecia este activo.
Fecha Inicio Depreciación

139 a 144 6 Numérico
Mes: 2 posic. y Año: 4 posiciones.
Alfanumérico Código Cuenta Mayor Origen, si este Activo
145 a 159 15
a la izquierda Fijo se capitalizó. (reclasificación)
Código de Identificación de Cuenta Origen
160 a 175 16 Alfanumérico
que se capitalizó (reclasificación)
176 a 178 3 Numérico Código de secuencia del item.

Métodos de Depreciación:
1: Línea Recta / 2: Deprec. Acelerada / 3: Unid. Producción / 4: Dígito Creciente /
5: Dígito decreciente / 6: Línea Recta en Meses / 9: Línea Recta con Salvamento /
Las metodologías 6 y 9, tienen su vida útil en meses, las restantes son en años.
99
quedaran en blanco.
12.2.3 INVENTARIOS
TRANSFERENCIA DE CUENTAS DE INVENTARIOS
1.- Nombre del archivo : ENT-INV1.DAT

2.- Longitud del registro : 120 POSICIONES
3.- Formato : ASCII
10 a 24 15 Alfanumérico Código de la cuenta de Mayor de la

a la izquierda Contabilidad del usuario.
25 a 44 20 Alfanumérico Código Identificación en el auxiliar de la

cuenta de mayor. Campo obligatorio.
45 a 52 8 Numérico Fecha de adquisición del bien.

Año: 4 posiciones, Mes: 2 posiciones y
Día: 2 posiciones.
53 a 102 50 Alfanumérico Descripción del bien. Campo

obligatorio.
103 a 120 18 Numérico Saldo histórico por fecha del código de

16 enteros+ 2 dec. bien.
quedaran en blanco.
100
12.2.4 CUENTAS NO MONETARIAS AUTOMATICA
TRANSFERENCIA DE CUENTAS
NO MONETARIAS DIVERSAS Y AMORTIZABLES/REALIZABLES
Cuentas: Inventario de Suministros/Repuestos-Obras en Proceso- Inversiones

Intangibles-Cargos y Créditos Diferidos-Prepagados-Provisiones
Ingresos-Gastos
1. Nombre del archivo : ENT-NMON.DAT

3. Formato : ASCII
Alfanumérico Código de la cuenta de Mayor No Monetaria

10 a 24 15 a la izquierda de Balance de la Contabilidad.
Código Identificación en el auxiliar de la
25 a 40 16 Alfanumérico cuenta de mayor.
Fecha origen de la Inversión o Gasto.
41 a 48 8 Numérico Año: 4 posiciones, Mes: 2 posiciones y Día: 2
posiciones.
Descripción del ítem de la cuenta No
49 a 98 50 Alfanumérico Monetaria o Amortizable/Realizable.
Numérico Monto Origen de la inversión, provisión o
99 a 116 18 16 enteros + 2 dec. Gasto/Realización.
Signo negativo (-) en caso de una provisión
117 1 Alfanumérico no monetaria.
Numérico Monto Amortizado en el periodo si es cuenta
118 a 135 18 16 enteros + 2 dec. amortizable o realizable.
Numérico Monto ha amortizar mensualmente si es una
136 a 153 18 16 enteros + 2 dec. cuenta amortizable o realizable.
Fecha Inicio Amortización
154 a 159 6 Numérico Mes: 2 posiciones y Año: 4 posiciones.
Código de la cuenta de Mayor Origen
160 a 174 15 Alfanumérico (Reclasificación)
Código Identificación en el auxiliar de Cuenta
175 a 190 16 Alfanumérico Origen (Solo para Obras en Proceso).
Si el signo no se coloca, se asume que es positivo.
101
quedaran en blanco.
12.2.5 CORRESPONDENCIA CTAS. CONTAB. CON SAF
TRANSFERENCIA DEL CODIGO DE CUENTAS DE LA

CONTABILIDAD AL SAFWIN
1.- Nombre del archivo : ENT-CODC.DAT

3.- Formato : ASCII

Contabilidad del usuario.
16 a 27 12 Alfanumérico Código del plan de Cuentas de SAF.
28 a 45 45 Alfanumérico Descripción de la Cuenta.
quedaran en blanco.
13. ANEXOS
13.1 DISEÑOS DE CARGA INICIAL
a.- Balance General – Diseño INI-CONT.DAT
Contiene todas las cuentas de Mayor del Balance General que tuvieron saldo distinto de cero a la
fecha del cierre fiscal que se quiere transferir, que es 12-2001.
a.1 El archivo INI-CONT.DAT debe venir ordenado por :
Caracter
1. Compañía obligatorio
2. Año de cierre del ejercicio obligatorio
3. Mes de cierre del ejercicio obligatorio
4. Código de cta. de mayor del Bal. de la Contabilidad obligatorio
a.2 El código de Cuenta de Mayor de Contabilidad que se debe colocar en este registro,
es el que se ha definido en su contabilidad, el cual estará en correspondencia con el
definido en SAF.
a.3 Los montos históricos de las cuentas de Provisiones en el Activo, así como las
102
Depreciaciones de Activos Fijos, deben tener signo negativo en el campo contiguo
del monto. Para el resto de las cuentas, colocar signo positivo.
a.4 Los montos de las cuentas del Pasivo deben tener el signo positivo en el campo
contiguo.
a.5 Los montos de las cuentas de mayor del Patrimonio deben venir con signo positivo.
Sólo el saldo de la cuenta de las Utilidades Retenidas debe tener signo positivo para
las ganancias y signo negativo para las pérdidas, en el campo contiguo del monto.
a.6 Los montos ajustados fiscales no llevaran signo, ya que se asumirá el mismo signo
que el del monto histórico.
TRANSFERENCIA DE BALANCES CONTABLES

(HISTORICOS Y AJUSTADOS)
1.- Nombre del archivo : INI-CONT.DAT

3.- Formato : ASCII
4a7 4 Numérico Año de Cierre Fiscal del Ejercicio.
8a9 2 Numérico Mes de Cierre Fiscal del Ejercicio.
10 a 24 15 Alfanumérico Código de la cuenta de Mayor del

a la izquierda Balance de Contabilidad.
25 a 42 18 Numérico Saldo Histórico de la cuenta de

16 enteros +2 dec. mayor del Balance al cierre del
Ejercicio Fiscal.
43 1 Alfanumérico Signo positivo (+) ó negativo (-)

correspondiente al monto histórico
del balance. Campo obligatorio, no
puede estar en blanco.
44 a 61 18 Numérico Saldo ajustado de la cuenta de

16 enteros +2 dec. mayor del Balance al cierre.
Ejercicio Fiscal.
NOTA: El último registro del archivo, debe contener el dígito 9 en sus 60 posiciones.
b. Activos Fijos y/o Monetarios – Diseño INI-FIJO.DAT
Contiene el auxiliar de todas las cuentas de Activos Fijos que tienen un saldo al 12-2001.
Cada cuenta de Activos Fijos estará separada en Costos, Gastos e Intereses, por lo tanto
Cada una tendrá un código separado de cuenta de mayor y por lo tanto también su
103
correspondiente auxiliar separado.
Es conveniente totalizar el costo de todos los activos fijos totalmente depreciados

correspondiente a cada cuenta de mayor y obtener un único registro por cuenta.
b.1 El archivo INI-FIJO.DAT debe venir ordenado por :

Caracter
4. Código de cta. de mayor del Bal. de la Contabilidad obligatorio
5. Código de Identificación del Activo Fijo obligatorio
6. Fecha de adquisición/inversión obligatorio
Se debe completar el registro con los siguientes datos :

Caracter
7. Descripción obligatorio
8. Monto de adquisición del item de AF obligatorio
9. Monto de la Depreciación Acumulada del Item obligatorio
10. Código del método de depreciación obligatorio
11. Vida útil obligatorio
12. Fecha Inicio Depreciación si es distinta de
Adquis.
13. Monto ajustado del costo del Item del AF obligatorio
14. Monto ajustado de la Depreciación Acumulada. obligatorio
b.2 El monto de la depreciación será cero si le corresponde una depreciación en cero, de

acuerdo a la fecha en que se inicia dicha depreciación.
b.3 Para el caso de Activos Fijos No Depreciables, como por ejemplo TERRENOS, los
siguientes campos deben ir en cero :
9. Monto de la Depreciación Acumulada del Item

10. Código del método de depreciación
11. Vida útil
12. Fecha Inicio Depreciación
14. Monto ajustado de la Depreciación Acumulada
b.4 Los métodos de Depreciación son :
1: Línea Recta / 2: Deprec. Acelerada / 3: Unid. Producción / 4: Dígito Creciente /

5: Dígito decreciente / 6: Línea Recta en Meses / 9: Línea Recta con Salvamento /
C: Línea Recta en Meses con Salvamento.
Las metodologías 6, 9 y C, tienen su vida útil en meses, las restantes son en años.
b.5 La fecha de Inicio de Depreciación dejarla en cero, si coincide con la fecha de

Adquisición o Inversión.
b.6 Registro totalmente depreciado
Para el caso del registro que contenga el Monto Total Depreciado perteneciente a
cada cuenta de Activos Fijos, se completarán los campos con :
1. Compañía 01 o 02
2. Año de cierre del ejercicio 2001
3. Mes de cierre del ejercicio 12
4. Código de cuenta de mayor del activo fijo Cta de Mayor
5. Código de Identificación del Activo Fijo 1400
6. Fecha de adquisición/inversión 200012
104
7. Descripción Total Depreciado
8. Monto de adquisición del item de AF Monto total Histórico
9. Monto de la Depreciación Acumulada del Item Igual Mto Total Histórico
10. Código del método de depreciación 1
11. Vida útil 1
12. Fecha Inicio Depreciación 200012
13. Monto ajustado del costo del Item del AF Monto Total Ajustado
14. Monto ajustado de la Depreciación Acumulada Igual al Monto Ajustado
TRANSFERENCIA FISCAL DE ACTIVOS FIJOS

(HISTORICOS Y AJUSTADOS)
1.- Nombre del archivo : INI-FIJO.DAT

3.- Formato : ASCII
4a7 4 Numérico Año de Cierre Fiscal del Ejercicio.
8a9 2 Numérico Mes de Cierre Fiscal del Ejercicio.
10 a 24 15 Alfanumérico Código de la cuenta de Mayor del Activo

a la izquierda Fijo del Balance de Contabilidad.
25 a 40 16 Alfanumérico Código de Identificación de Activo Fijo.
41 a 48 8 Numérico Fecha de Adquisición del Activo Fijo.

Año: 4 posiciones, Mes : 2 posiciones y
Día: 2 posiciones.
49 a 98 50 Alfanumérico Descripción del Ítem de Activo Fijo.
99 a 116 18 Numérico Monto de Adquisición del item Activo

16 enteros+ 2 dec. Fijo.
117 a 134 18 Numérico Monto de la Depreciación Acumulada al

16 enteros+ 2 dec. cierre del Ejercicio del Item de Activo
Fijo
135 1 Alfanumérico Código del método de cálculo de la

“1” Línea Recta. Depreciación.
136 a 138 3 Numérico Vida útil en que se deprecia este activo.
139 a 144 6 Numérico Fecha Inicio Depreciación

Mes: 2 posiciones y Año: 4 posiciones.
145 a 152 8 Numérico Fecha de Inicio de Parada. Día: 2

posiciones, Mes : 2 posiciones y Año: 4
105
posiciones.
153 a 170 18 Numérico Monto Ajustado de Adquisición del Item

16 enteros+ 2 dec. del Activo Fijo, al Cierre Fiscal del
Ejercicio.
171 a 188 18 Numérico Monto Ajustado de la Depreciación

16 enteros+ 2 dec. Acumulada del Activo Fijo, al Cierre
Fiscal del Ejercicio.
189 a 206 18 Numérico Gasto de Depreciación Mensual del Item

16 enteros+ 2 dec. de Activo Fijo.
Nota : El último registro del archivo, debe contener el dígito 9 en sus 152 posiciones.
c. Cuentas No Monetarias Diversas y Amort./Realizables – Diseño INI-NMONT.DAT
Contiene el auxiliar del saldo de cada una de las cuentas de mayor no monetarias del
Balance General, al cierre del ejercicio fiscal 12-2001.
Las cuentas no monetarias son :
. Construcciones en Proceso
. Suministros y Repuestos
. Cuentas Amortizables/Realizables
. Intangibles Amortizables
. Provisiones no monetarias
. Cualquier otra Cuenta No Monetaria del Activo o Pasivo
c.1 Las Construcciones en Proceso tendrán su código de Identificación de la Obra en

Proceso.
El resto de las cuentas no monetarias que se transfieren, tendrán el código de

identificación en blanco, ya que el SAF le asignará un consecutivo en su auxiliar
correspondiente.
c.2 El archivo INI-NMON.DAT debe venir ordenado por :

Caracter
4. Código de cuenta de mayor obligatorio
5. Código de Identificación obligatorio
6. Fecha de inversión/gasto/ingreso obligatorio
Se debe completar el registro con los siguientes datos, según el tipo de cuenta :
c.2.1 Para Obras en Proceso - Suministros y Repuestos – Provisiones no

monetarias y cualquier otra cuenta no monetaria del activo y pasivo.
El código de identificación debe registrarse solo para Obras en Proceso.

Para el resto de las cuentas, el código de identificación debe venir en blanco.
7. Descripción obligatorio
8. Monto Origen Inversión/Ingreso/Gasto obligatorio
9. Monto Amortiz./Realiz. Acum. Cero
10. Signo ‘+’. Solo ‘-’ en caso de provisión obligatorio
11. Monto amortizado/realiz. Acumulado cero
12. Monto asignado a la amortiz. Mensual cero
106
13. Fecha inicio amortización cero
14. Monto origen ajustado fiscal del item del obligatorio
activo, al cierre del Ejercicio fiscal
15. Monto amortizado acumulado ajustado cero

fiscal.
c.2.2 Para Cuentas Amortizables/Realizables
El código de identificación debe venir en blanco.
10. Signo ‘+’. Solo ‘-‘ en caso de provisión obligatorio

11. Monto amortizado/realiz. Acumulado obligatorio
12. Monto asignado a la amortiz. Mensual obligatorio
13. Fecha inicio amortización obligatorio
14. Monto origen ajustado fiscal del item del obligatorio
activo, al cierre del Ejercicio fiscal obligatorio
15. Monto amortizado acumulado ajustado obligatorio
fiscal
TRANSFERENCIA DE CUENTAS NO MONETARIAS DIVERSAS Y

AMORTIZABLES/REALIZABLES (HISTORICOS Y AJUSTADOS)
1.- Nombre del archivo : : INI-NMON.DAT

3.- Formato : ASCII
10 a 24 15 Alfanumérico Código de la cuenta de Mayor No

a la izquierda Monetaria de Balance de la
Contabilidad.
25 a 40 16 Alfanumérico Código Identificación en el auxiliar de

la cuenta de mayor.
41 a 48 8 Numérico Fecha origen de la Inversión o Gasto.

Día: 2 posiciones
49 a 98 50 Alfanumérico Descripción del ítem de la cuenta No

Monetaria o Amortizable/Realizable.
99 a 116 18 Numérico Monto Origen de la inversión,

16 enteros+ 2 dec. provisión o Gasto/Realización.
117 1 Alfanumérico Signo negativo (-) en caso de una

provisión no monetaria.
118 a 135 18 Numérico Monto Amortizado/Realiz. Acum. al
107
16 enteros+2 dec. cierre fiscal si es cuenta amortizable o
realizable.
136 a 153 18 Numérico Monto asignado a la

16 enteros+2 dec. Amortización/Realiz. mensual.
154 a 159 6 Numérico Fecha Inicio Amortización/Realización

Mes: 2 posiciones y Año: 4 posiciones.
160 a 177 18 Numérico Monto Origen ajustado fiscal del item

16 enteros+2 dec. del activo, al cierre del ejercicio fiscal.
Numérico Monto Amortizado/Realiz. ajustado
178 a 195 18 16 enteros+2 dec. fiscal del item del activo, al cierre del
ejercicio fiscal.
d.- Inventarios – Diseño INI-INV1.DAT
Contiene el auxiliar de todas las cuentas de inventarios que tienen un saldo al cierre.
Una cuenta de inventario de Mayor contiene un auxiliar con “n” códigos de bien.
d.1 El archivo INI-INV1.DAT debe venir ordenado por :

Caracter
4. Código de cuenta de mayor obligatorio
5. Código de Identificación obligatorio
6. Fecha de adquisición del bien obligatorio
7. Saldo Histórico por Fecha obligatorio
8. Saldo Ajustado por Fecha obligatorio
TRANSFERENCIA DE CUENTAS DE INVENTARIO

(HISTORICO Y AJUSTADO)
1.- Nombre del archivo : INI-INV1.DAT

3.- Formato : ASCII

a la izquierda Contabilidad del usuario.
25 a 44 20 Alfanumérico Código Identificación en el auxiliar de

la cuenta de mayor. Campo
108
obligatorio.
45 a 52 8 Numérico Fecha de adquisición del bien.

Día: 2 posiciones.
53 a 102 50 Alfanumérico Descripción del bien. Campo

obligatorio.
103 a 120 18 Numérico Saldo histórico por fecha del código de

121 a 138 18 Numérico Saldo Ajustado por fecha del código de

14.4.- MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
Dentro de este sub-menú se encuentran los parámetros básicos y necesarios para poder realizar el
ajuste FAS 52.
14.4.1.- COTIZACIONES DIARIAS
A través de este punto, el usuario deberá incluir las tasas de cambio diarias de la divisa a la cual se
va a convertir y pertenecientes al mes de cierre del Estado Financiero que se va a calcular.
14.4.2.- COTIZACIONES MENSUALES
Por medio de este punto, se ingresará el promedio mensual de la divisa correspondiente al mes de
cierre del Estado Financiero que se va a calcular. El sistema registra automáticamente el promedio
mensual si el usuario previamente incorporó las cotizaciones diarias por el punto 1.
14.4.3.- INICIALIZACION TIPO DE COTIZACION
El punto Inicialización tipo de Cotización tiene 3 opciones, a las cuales podemos acceder luego
de ingresar el código de la cotización.
a. Carga Mes Origen de Tasas

Para que el sistema pueda calcular la Local Currency Traslatión, por variación deberá indicarse de
que mes son las transacciones de las cuentas monetarias del Activo y Pasivo al cierre del ejercicio
en cuestión.
Este proceso pide el mes y año del cierre del ejercicio.
Luego se selecciona tanto Activo como Pasivo y posteriormente se despliegan todas las cuentas
Monetarias que tuvieron saldo para indicar el mes de origen de las transacciones.
Se puede ingresar el mes 13 para indicar el promedio del ejercicio hasta la fecha de cierre.
b. Carga Tipo Cotización

Este punto es obligatorio la primera vez. En lo sucesivo sólo ejecutarlo si hubo algún cambio.
Se despliega una pantalla con todas las cuentas de cada rubro del Balance. Por cada cuenta el
usuario marcará con una "X" que tipo de cotización quiere que se utilice para realizar el cálculo:
- Cierre Mes Actual

Tomará la Cotización del último día hábil del mes de cierre o del mes de la tasa histórica.
- Promedio Mes Actual

Tomará el promedio del mes de cierre del ejercicio o el promedio del mes de la tasa histórica.
109
- Cierre Mes Anterior
Tomará la cotización del último día hábil del mes anterior al cierre del ejercicio o del mes anterior a
la tasa histórica.
c. Carga Fecha Inicia FAS52

Por este punto se carga la fecha (mes y año) del ejercicio de inicio del FAS52. No se puede
modificar esta fecha en el futuro salvo que se haya dado una incorrecta.
Ejemplo : Si el usuario comienza con la carga de los ejercicios 12-1994 y 01-1995, aquí
corresponde colocar en fecha Inicio 12-1994.
110

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Manual de Usuario

I.- INSTALACION DEL SISTEMA SAF..............................................................................................................................1

• Verifique que su computador no se encuentre ningún programa ejecutándose (como

Nota: A la pregunta de reiniciar el computador, no seleccionar esta opción, desmarcarla

Para Windows NT y 2000 necesita que el administrador coloque su clave en el

• El sistema crea automáticamente un ícono del SAF en el escritorio de Windows.

II.- DESINSTALAR EL SISTEMA SAF

Para desinstalar el SAF de su computadora abra el panel de Control de Windows y seleccione

Dentro de la ventana escoja la aplicación SAF16 y presione el botón Quitar.

La pantalla de inicio del SAF contiene los siguientes elementos:

Barra de Título: Muestra la información de la compañía en la cual se está trabajando.

(Ampliación de la barra de Menú)

Botones de las pantallas

Presionar este botón Para

Grabar información de un registro de la pantalla

Presionar este botón Para

Desplazarse una fila hacia atrás

Desplazarse una fila hacia adelante

Aceptar los datos

En los menús de reporte encontraremos estos botones:

Presionar este botón Para

Guardar el archivo en formato de Excel.

IV.- EJECUCION DEL SISTEMA SAF

1. Colocar la llave de seguridad en un puerto USB.

Una vez seleccionadas estas dos variables, presionar el botón Aceptar .

Se despliega en la barra superior de la pantalla, el nombre de la compañía escogida,

A partir de aquí, se dispone de todo el software para ingresar información y proceder a

La carga de la información histórica es única para cualquiera de ellos.

1.3.- OPERACIÓN DEL SISTEMA

1.3.1 Ir al punto TABLAS

a.- Mantenimiento Tablas IPC

b.- Inicialización de Compañías

c.- Unidades Tributarias

d.- Mantenimiento de cotizaciones

1.3.2 Carga de la información histórica

Esta correspondencia de cuentas se realiza por el punto de Carga Automática.

a.- Carga automática

b.- Carga periódica

a.- Reportes DPC10

1.3.5 Respaldo base de datos

1.3.6 Saldos iniciales

2.1 INGRESO DE DATOS

2.1.1.a Balance general

Si se elige un cierre ya incluído, se despliega automáticamente el contenido del Balance.

Los montos en crédito van con signo negativo.

Del lado derecho se encuentra la barra de desplazamiento que se describe a continuación :

Presionar este botón Para

Algunas consideraciones a tener en cuenta en la carga del Balance General

En el Movimiento Patrimonial se ingresan los montos con signo positivo si representan un

2.1.1.b- Estado de Resultados

. Realizaciones de Ingresos Diferidos

. Depreciación de Activos Fijos

El monto a registrar es con signo negativo.

. Ganancia (Pérdida) en Venta de Activos Fijos

El monto es positivo si es ganancia y negativo si es pérdida.

. Ganancia (Pérdida) en Venta de Otros Activos

El monto es positivo si es ganancia y negativo si es pérdida.

2.1.1.c- Movimiento Patrimonial

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO FECHA DE LA CUENTA

e.1 Costo de Ventas

1. Compras de Inventario efectuadas en el Ejercicio.

6. Dividendos Pagados en Efectivo en el ejercicio.

2.1.1.g- Valor Razonable/Van (Valor Actual Neto)

2.1.2. ACTIVOS FIJOS