TALLER

Distrihogar Ltda realiza las siguientes transacciones, las cuales ud debe Contabilizar y además elaborar el Estado de Resultados

1. Se crea con los siguientes aportes de sus socios: Efectivo $30.000.000 y Mercancias $15.000.000
2. Abre cuenta corriente en Bancolombia con el total de aportes en efectivo
3. Compra de contado muebles para la oficina por $5.000.000
4. Compra mercancias por $18.000.000, paga el 30% de contado y el saldo a crédito
5. Abona al proveedor el 50% del saldo de la compra
6. Vende mercancias por $14.000.000, le pagan el 70% de contado y el saldo a crédito (60% costo de venta)
7. El cliente le abona el 50% del saldo de la venta
8. Consigna el saldo de caja en Bancolombia
9. Causa nomina de sus empleados así: Sueldos $4.500.000, más Auxilio de transporte $340.000, menos Aportes a salud $180.
10. Paga la nomina de sus empleados

CUENTAS A UTILIZAR
110505 CAJA
11100501 BANCOLOMBIA
143536 MERCANCIAS
PRESENTADO POR: JOSE DAN
311505 APORTES SOCIALES ID 64433
152405 MUEBLES
220505 PROVEEDORES
413536 VENTAS
130505 CLIENTES
613536 COSTO DE VENTA
510506 SUELDOS
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE
237005 APORTES A SALUD
238030 APORTES A PENSION
250505 SALARIOS POR PAGAR
elaborar el Estado de Resultados y el Estado de Situación Financiera

osto de venta)

00, menos Aportes a salud $180.000, menos aportes a pensión $180.000

O POR: JOSE DANIEL MEDINA ARELLANO

ID 644331
 143536 MERCANCIAS 110505 CAJA 11100501 BANCOLOMBIA
1 ### $ 8,400,000 6 1 ### $ 30,000,000 2 2 ### $ 5,000,000
4 ### 6 $ 9,800,000 $ 11,900,000 8 8 ### $ 5,400,000
### $ 8,400,000 7 $ 2,100,000 $ 6,300,000
### ### $ 41,900,000 $ 4,080,000
$0 ### ###
###

413536 VENTAS 130505 CLIENTES 220505 PROVEEDORES

### 6 6 $ 4,200,000 $ 2,100,000 3 5 $ 6,300,000 ###
$ 2,100,000 $ 6,300,000

341505 CPIS (APORTES) 152405 MUEBLES 250505 SALARIOS POR PAGAR

### 1 3 $ 5,000,000 10 $ 4,480,000 $ 4,480,000
$0
 613536 COSTO DE VENTA 510506 SUELDOS
3 6 $ 8,400,000 9 $ 4,500,000
4
5
10

510527 AUX DE TRANSPORTE 237005 APORTES SALUD

4 9 $ 340,000 $ 180,000 9

238030 APORTES PENSION

9 $ 180,000
 ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS NETOS
413536 ###

COSTO DE VENTAS
613536 $ 8,400,000
UTILIDAD BRUTA $ 5,600,000
GASTOS $ 4,840,000
510506 SUELDOS $ 4,500,000
510527 AUX TRANSPORTE $ 340,000
UTILIDAD NETA $ 760,000

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS
DISPONIBLE ###
1105 CAJA $0
1110 BANCOS ###
11100501 BANCOLOMBIA ###
1305 CLIENTES $ 2,100,000
130505 NACIONALES $ 2,100,000
1435 INVENTARIOS ### ###
143536 MERCANCIAS ###
1524 EQUIPOS DE OFICINA $ 5,000,000
152405 MUEBLES $ 5,000,000
TOTAL ACTIVOS ###
PASIVOS
2205 PROOVEDORES $ 6,300,000
220505 NACIONALES $0
2505 SALARIOS POR PAGAR $0 $0
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 180,000
237005 APORTES DE SALUD $ 180,000
2380 ACREEDORES VARIOS $ 180,000
238030 APORTES DE PENSION $ 180,000
TOTAL PASIVOS $ 6,660,000
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
3415 AJUSTE POR INFLACION ###
341505 APORTES CPIS ###

TOTAL ACTIVOS - PASIVOS ###