TALLER FINAL

PRESENTADO POR:

JOSE DANIEL MEDINA ARELLANO

ID 644331

DOCENTE:
CARLOS EDUARDO AGUIRRE

UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS UNIMINUTO

ADMINISTRACION FINANCIERA
4 SEMESTRE
2019
 Ajuste del pronóstico por aumento de factores económicos externos

PRODUCTO 2012 2013 2014 2015

CAMISAS 45,000 42,000 43,000 44,500

N Y X XY X²
1 45,000 -2 -90,000 4
2 42,000 -1 -42,000 1
3 43,000 0 0 0
4 44,500 1 44,500 1
5 43,200 2 86,400 4
TOTAL 217,700 0 -1,100 10

a=Ʃy/N 43,540
b=Ʃyx/Ʃx² -110
Y6=a+bx 43,210
incremento 7%
$3,025
PRONOSTICO FINAL 46,235 UNIDADES

TENDENCIA
Y1 43,760
Y2 43,650
Y3 43,540
Y4 43,430
Y5 43,320

POR PERÍODOS EN CANTIDAD

1 2 3
DISTRIBUCIÓN EN PORCENTAJE POR BIMESTRE 10% 15% 20%

CEDULA DE VENTAS EN UNIDADES POR BIMESTRE

PRODUCTO 1 2 3 4
CAMISAS 4,623 6,935 9,247 4,623

POR ZONAS EN CANTIDAD

 BOGOTA 1 NEIVA 2
DISTRIBUCIÓN POR CIUDAD
60% 40%

CEDULA DE VENTAS EN UNIDADES POR CIUDAD

PRODUCTO BOGOTA 1 NEIVA 2 TOTAL

CAMISAS 27,741 18,494 46,235

POR ZONAS Y PERÍODOS EN CANTIDAD

CONSOLIDADO DE CEDULAS EN UNIDADES POR BIMESTRE POR CIUDAD

BIMESTRE/CIUDAD BOGOTA 1 NEIVA 2 TOTAL

1 2,774 1,849 4,623
2 4,161 2,774 6,935
3 5,548 3,699 9,247
4 2,774 1,849 4,623
5 2,774 1,849 4,623
6 9,709 6,473 16,182
TOTAL 27,741 18,494 46,235

Pasamos las cédulas anteriores a pesos, para ello debo hallar pr

Determinación del precio

Datos requeridos

Costos fijos $ 53,318,185 3756094230.97

Costos variables $ 2,951,557,200 81239.196084568
Utilidad 25% 0.25
Precio Enero a Junio $ 81,240

Determinación del precio

Datos requeridos

Costos fijos $ 53,318,185 3756094230.97

Costos variables $ 2,951,557,200 81239.196084568
Utilidad 30% 0.3
 Precio Julio a Diciembre $ 84,489

Pronóstico final 46,235 Unidades 0

1 2
Distribución en porcentaje de ventas por periodo
10% 15%

Nombre de producto VESTIDOS

Cédula No. 1 Ventas en unidades por periodos
Producto /Periodo 1 2 3 4
CAMISAS 375,609,423 563,414,135 751,218,846 390,633,800
Total 375,609,423 563,414,135 751,218,846 390,633,800

BOGOTA 1 NEIVA 2
Participación de las ventas 60% 40%

Cédula No. 2 Ventas en unidades por zonas

Producto / Zona BOGOTA 1 NEIVA 2 Total

CAMISAS 2,303,236,982 1,535,491,322 3,838,728,304
Total 2,303,236,982 1,535,491,322 3,838,728,304

Cédula No. 4 Presupuestos en unidades monetarias (pesos o dólares)

Zonas / Periodos 1 2 3 4
BOGOTA 1 225,365,654 338,048,481 450,731,308 234,380,280
NEIVA 2 150,243,769 225,365,654 300,487,538 156,253,520
Total 375,609,423 563,414,135 751,218,846 390,633,800
 7.00% Número de años 5

2016 TOTAL PROMEDIO

43,200 217,700 43,540

4 5 6
10% 10% 35%

5 6 TOTAL
4,623 16,182 46,235
 SEMESTRE A SEMESTRE B
12,483 15,257 27,741
8,322 10,172 18,494

AD

a ello debo hallar primero el precio de venta

81239.72

84489.31
 POR PERÍODOS EN PESOS

3 4 5 6
20% 10% 10% 35%

5 6 Total
390,633,800 1,367,218,300 3,838,728,304
390,633,800 1,367,218,300 3,838,728,304

POR ZONAS EN PESOS

POR ZONAS Y PERÍODOS EN PESOS

5 6 Total
234,380,280 820,330,980 2,303,236,982
156,253,520 546,887,320 1,535,491,322
390,633,800 1,367,218,300 3,838,728,304
ERÍODOS EN PESOS

ZONAS EN PESOS

S Y PERÍODOS EN PESOS
 Ajuste del pronóstico por aumento de factores económicos externos

PRODUCTO 2012 2013 2014 2015

CORBATAS 49,000 51,000 48,500 45,000

N Y X XY X²
1 49,000 -2 -98,000 4
2 51,000 -1 -51,000 1
3 48,500 0 0 0
4 45,000 1 45,000 1
5 47,500 2 95,000 4
TOTAL 241,000 0 -9,000 10

a=Ʃy/N $48,200
b=Ʃyx/Ʃx² -$900
Y6=a+bx $45,500
incremento 5%
$2,275
PRONOSTICO FINAL $47,775 UNIDADES

TENDENCIA
Y1 $50,000
Y2 $49,100
Y3 $48,200
Y4 $47,300
Y5 $46,400

POR PERÍODOS EN CANTIDAD

DISTRIBUCIÓN EN PORCENTAJE POR 1 2 3

BIMESTRE 10% 15% 20%

CEDULA DE VENTAS EN UNIDADES POR BIMESTRE

PRODUCTO 1 2 3 4
CORBATAS 4,778 7,166 9,555 4,778

POR ZONAS EN CANTIDAD

BOGOTA 1 NEIVA 2
DISTRIBUCIÓN POR CIUDAD
60% 40%
 CEDULA DE VENTAS EN UNIDADES POR CIUDAD

PRODUCTO BOGOTA 1 NEIVA 2 TOTAL

CORBATAS 28,665 19,110 47,775

POR ZONAS Y PERÍODOS EN CANTIDAD

CONSOLIDADO DE CEDULAS EN UNIDADES POR BIMESTRE POR CIUDAD

BIMESTRE/CIUDAD BOGOTA 1 NEIVA 2 TOTAL

1 2,867 1,911 4,778
2 4,300 2,867 7,166
3 5,733 3,822 9,555
4 2,867 1,911 4,778
5 2,867 Ajuste1,911
del pronóstico por aumento de factores económicos externos
6 10,033 6,689 16,721
TOTAL 28,665 19,110 42,998

Pasamos las cédulas anteriores a pesos, para ello debo hallar primero el pre

Determinación del precio

Datos requeridos

Costos fijos $ 53,318,185 3419712932.7088

Costos variables $ 2,577,230,225 71579.5485653333
Utilidad 30% 0.3
Precio $ 71,580

Pronóstico final 47,775 Unidades 0

1 2
Distribución en porcentaje de ventas por periodo
10% 15%

Nombre de producto VESTIDOS

Cédula No. 1 Ventas en unidades por periodos
Producto /Periodo 1 2 3 4
CORBATAS 341,971,293 512,956,940 683,942,587 341,971,293
Total 341,971,293 512,956,940 683,942,587 341,971,293
 BOGOTA 1 NEIVA 2
Participación de las ventas 60% 40%

Cédula No. 2 Ventas en unidades por zonas

Producto / Zona BOGOTA 1 NEIVA 2 Total

CORBATAS 2,051,827,760 1,367,885,173 3,419,712,933
Total 2,051,827,760 1,367,885,173 3,419,712,933

Cédula No. 4 Presupuestos en unidades monetarias (pesos o dólares)

Zonas / Periodos 1 2 3 4
BOGOTA 1 205,182,776 307,774,164 410,365,552 205,182,776
NEIVA 2 136,788,517 205,182,776 273,577,035 136,788,517
Total 341,971,293 512,956,940 683,942,587 341,971,293
externos 5.00% Número de años

2016 TOTAL PROMEDIO

47,500 241,000 48,200

4 5 6
10% 10% 35%

5 6 TOTAL
4,778 16,721 47,775
AD

micos externos

debo hallar primero el precio de venta

71579.55

POR PERÍODOS EN PESOS

3 4 5 6
20% 10% 10% 35%

5 6 Total
341,971,293 1,196,899,526 3,419,712,933
341,971,293 1,196,899,526 3,419,712,933
 POR ZONAS EN PESOS

POR ZONAS Y PERÍODOS EN PESOS

5 6 Total
205,182,776 718,139,716 2,051,827,760
136,788,517 478,759,811 1,367,885,173
341,971,293 1,196,899,526 3,419,712,933
5
 Presupues

Enero-Febrero Marzo-Abril

Volumen de Producción (Unidades) 9,401 14,101

CAMISAS 4,623 6,935
CORBATAS 4,778 7,166
Precio de Venta $ 76,330 $ 76,330
CAMISAS $ 81,240 $ 81,240
CORBATAS $ 71,580 $ 71,580
Ventas $ 717,580,716 $ 1,076,371,075
CAMISAS $ 375,609,423 $ 563,414,135
CORBATAS $ 341,971,293 $ 512,956,940
 Presupuesto de Ventas año 2017

Mayo-Junio Julio-Agosto Septiembre-Octubre Noviembre-Diciembre Total

18,802 9,401 9,401 32,903 94,010

9,247 4,623 4,623 16,182 46,235
9,555 4,778 4,778 16,721 47,775
$ 76,330 $ 77,929 $ 77,929 $ 77,929 $ 77,209
$ 81,240 $ 84,489 $ 84,489 $ 84,489 $ 83,027
$ 71,580 $ 71,580 $ 71,580 $ 71,580 $ 71,580
$ 1,435,161,433 $ 732,605,093 $ 732,605,093 $ 2,564,117,827 7,258,441,237
$ 751,218,846 $ 390,633,800 $ 390,633,800 $ 1,367,218,300 3,838,728,304
$ 683,942,587 $ 341,971,293 $ 341,971,293 $ 1,196,899,526 3,419,712,933
 CAMISAS
Años 2012 2013 2014 2015 2016
Unidades 45,000 42,000 43,000 44,500 43,200

DISTRIBUCIÓN EN PORCENTAJE POR 1 2 3 4

BIMESTRE 10% 15% 20% 10%

BOGOTA 1 NEIVA 2
DISTRIBUCIÓN POR CIUDAD
60% 40%

NECESIDADES DE MATERIA PRIMAS

UNIDAD
PRODUCTO DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO DE COMPRAS
MEDIDAS
tela MTS 1.5 $ 25,000
botones UND 10 $ 1,500
CAMISAS
carton tela MTS 0.5 $ 7,500
accesorios UND 1 $ 3,500
TOTAL DE UNIDADES $ 37,500

CELULA CONSOLIDADA POR PERIODO Y ZONAS PRONOSTICO DE

VENTAS
PERIODO / ZONA 1: ZONAS 2: ZONA
TOTAL
PERIODO CANTIDAD CANTIDAD
PERIODO 1 2,774 1,849 4,623
PERIODO 2 4,161 2,774 6,935
PERIODO 3 5,548 3,699 9,247
PERIODO 4 2,774 1,849 4,623
PERIODO 5 2,774 1,849 4,623
PERIODO 6 9,709 6,473 16,182
TOTAL 27,741 18,494 46,235

VENTAS 46,235
+ I.F.P.P -
+ I.F.P.T. 4,947
- I.I.P.P -
- I.I.P.T 1,471
REQUERIDA 49,711 A PRODUCIR

PRODUCTO 1 2 3 4 5
CAMISAS 4,971 7,457 9,942 4,971 4,971
PRODUCTO 1 2 TOTAL
CAMISAS 29,826 19,884 49,711

CELULA CONSOLIDADA POR PERIODO Y ZONAS UNIDADES

REQUERIDAS

PERIODO / ZONA 1: ZONAS 2: ZONA

TOTAL
PERIODO CANTIDAD CANTIDAD
PERIODO 1 2,983 1,988 4,971
PERIODO 2 4,474 2,983 7,457
PERIODO 3 5,965 3,977 9,942
PERIODO 4 2,983 1,988 4,971
PERIODO 5 2,983 1,988 4,971
PERIODO 6 10,439 6,959 17,399
TOTAL 29,826 19,884 49,711

MATERIA PRIMA
MP A Tela 1.5 mts $ 25,000 1.5
MP B Botones 10 und $ 1,500 10
MP C Carton Tela 0.5 mts $ 7,500 0.5
MP D Accesorios 1 und $ 3,000 1

MATERIA PRIMA A TELAS MATERIA PRIM

PERIODO / ZONA 1: ZONAS 2: ZONA PERIODO / Z
TOTAL
PERIODO CANTIDAD CANTIDAD PERIODO
PERIODO 1 4,474 2,983 7,457 PERIODO 1
PERIODO 2 6,711 4,474 11,185 PERIODO 2
PERIODO 3 8,948 5,965 14,913 PERIODO 3
PERIODO 4 4,474 2,983 7,457 PERIODO 4
PERIODO 5 4,474 2,983 7,457 PERIODO 5
PERIODO 6 15,659 10,439 26,098 PERIODO 6
TOTAL 44,740 29,826 74,566 TOTAL

MATERIA PRIMA B BOTONES MATERIA PRIM

PERIODO / ZONA 1: ZONAS 2: ZONA PERIODO / Z
TOTAL
PERIODO CANTIDAD CANTIDAD PERIODO
PERIODO 1 29,826 19,884 49,711 PERIODO 1
PERIODO 2 44,740 29,826 74,566 PERIODO 2
PERIODO 3 59,653 39,769 99,421 PERIODO 3
PERIODO 4 29,826 19,884 49,711 PERIODO 4
PERIODO 5 29,826 19,884 49,711 PERIODO 5
PERIODO 6 104,392 69,595 173,987 PERIODO 6
TOTAL 298,264 198,843 497,107 TOTAL
 CAMISAS A PRODUCIR
PRODUCTO DESCRIPCIÓN CANTIDAD CANTIDAD COSTO DE COMPRAS
Tela 49,711 74,566 $ 1,864,151,250
Botones 49,711 497,107 $ 745,660,500
CAMISAS
Carton Tela 49,711 24,855 $ 186,415,125
Accesorios 49,711 49,711 $ 149,132,100
TOTAL DE UNIDADES $ 2,945,358,975
 CORBATAS
Años 2012 2013
Unidades 49,000 51,000

5 6 DISTRIBUCIÓN EN PORCENTAJE POR 1

10% 35% BIMESTRE 10%

BOGOTA 1
DISTRIBUCIÓN POR CIUDAD
60%

NECESIDADES DE MATERIA PRIMAS

UNIDAD
PRODUCTO DESCRIPCIÓN MEDIDAS
tela MTS
CORBATAS carton tela MTS
accesorios UND
TOTAL DE UNIDADES

CELULA CONSOLIDADA POR PERIODO Y ZONAS PRONOSTICO DE

VENTAS
PERIODO / 1: ZONAS 2: ZONA
ZONA
PERIODO CANTIDAD CANTIDAD
PERIODO 1 2,867 1,911
PERIODO 2 4,300 2,867
PERIODO 3 5,733 3,822
PERIODO 4 2,867 1,911
PERIODO 5 2,867 1,911
PERIODO 6 10,033 6,689
TOTAL 28,665 19,110

VENTAS 47,775
+ I.F.P.P -
+ I.F.P.T. 3,298
- I.I.P.P -
- I.I.P.T 833
REQUERIDA 50,240

6 TOTAL PRODUCTO 1 2
17,399 49,711 CAMISAS 5,024 7,536
 PRODUCTO 1 2
CAMISAS 30,144 20,096

CELULA CONSOLIDADA POR PERIODO Y ZONAS UN

REQUERIDAS

PERIODO / ZONA 1: ZONAS

PERIODO CANTIDAD
PERIODO 1 3,014
PERIODO 2 4,522
PERIODO 3 6,029
PERIODO 4 3,014
PERIODO 5 3,014
PERIODO 6 10,550
TOTAL 30,144

MATERIA PRIMA
MP A Tela 0.75 mts
MP B Cartón Tela 0.35 und
MP C Accesorios 2 mts

MATERIA PRIMA D ACCESORIOS MATERIA PRIMA A TELAS

1: ZONAS 2: ZONA TOTAL PERIODO / ZONA 1: ZONAS
CANTIDAD CANTIDAD PERIODO CANTIDAD
2,983 1,988 4,971 PERIODO 1 2,261
4,474 2,983 7,457 PERIODO 2 3,391
5,965 3,977 9,942 PERIODO 3 4,522
2,983 1,988 4,971 PERIODO 4 2,261
2,983 1,988 4,971 PERIODO 5 2,261
10,439 6,959 17,399 PERIODO 6 7,913
29,826 19,884 49,711 TOTAL 22,608

MATERIA PRIMA C CARTON TELA MATERIA PRIMA B BOTONES

1: ZONAS 2: ZONA TOTAL PERIODO / ZONA 1: ZONAS
CANTIDAD CANTIDAD PERIODO CANTIDAD
1,491 994 2,486 PERIODO 1 1,055
2,237 1,491 3,728 PERIODO 2 1,583
2,983 1,988 4,971 PERIODO 3 2,110
1,491 994 2,486 PERIODO 4 1,055
1,491 994 2,486 PERIODO 5 1,055
5,220 3,480 8,699 PERIODO 6 3,693
14,913 9,942 24,855 TOTAL 10,550
 CABATA PRODUCIR
PRODUCTO DESCRIPCIÓN
Tela
CORBATAS Carton Tela
Accesorios
TOTAL DE UNIDADES

$ 5,516,390,975

$ 919,398,496
CORBATAS
2014 2015 2016
48,500 45,000 47,500

2 3 4 5 6
15% 20% 10% 10% 35%

NEIVA 2
40%

RIA PRIMAS
COSTO DE
CANTIDAD COMPRAS

0.75 $ 50,000
0.35 $ 10,500
2 $ 5,000
$ 65,500

AS PRONOSTICO DE

TOTAL

4,778
7,166
9,555
4,778
4,778
16,721
47,775

A PRODUCIR

3 4 5 6 TOTAL
10,048 5,024 5,024 17,584 50,240
 TOTAL
50,240

R PERIODO Y ZONAS UNIDADES

QUERIDAS
2: ZONA
TOTAL
CANTIDAD
2,010 5,024
3,014 7,536
4,019 10,048
2,010 5,024
2,010 5,024
7,034 17,584
20,096 50,240

RIMA
$ 50,000 0.75
$ 10,500 0.35
$ 5,000 2

PRIMA A TELAS MATERIA PRIMA C CARTON TELA

2: ZONA PERIODO / Z 1: ZONAS 2: ZONA TOTAL
TOTAL
CANTIDAD PERIODO CANTIDAD CANTIDAD
1,507 3,768 PERIODO 1 6,029 4,019 10,048
2,261 5,652 PERIODO 2 9,043 6,029 15,072
3,014 7,536 PERIODO 3 12,058 8,038 20,096
1,507 3,768 PERIODO 4 6,029 4,019 10,048
1,507 3,768 PERIODO 5 6,029 4,019 10,048
5,275 13,188 PERIODO 6 21,101 14,067 35,168
15,072 37,680 TOTAL 60,288 40,192 100,480

RIMA B BOTONES
2: ZONA
TOTAL
CANTIDAD
703 1,758
1,055 2,638
1,407 3,517
703 1,758
703 1,758
2,462 6,154
7,034 17,584
 CABATA PRODUCIR
CANTIDAD CANTIDAD COSTO DE COMPRAS
50,240 37,680 $ 1,884,000,000
50,240 17,584 $ 184,632,000
50,240 100,480 $ 502,400,000
DE UNIDADES $ 2,571,032,000
 GASTOS DE NÓMINA QUE DEBE ASUMIR EL EMPLEADOR?
Salarios
Auxilio de Transporte

DEVENGADO
Comisiones
Auxilios de alimentación, estudios, etc
Horas Extras
Recargos nocturnos
Dominicales
Etc
TOTAL DEVENGADO MENSUAL
Pensión 12%
Salud 8.5% SEG. SOCIAL
FACTORES DE NÓMINA

Riesgos Laborales: Entre 0348% y 8,7%

I.C.B.F 3%
SENA 2% PARAFISCALES
CAJAS DE COMPENSACIÓN 4%

Cesantías 8.33%
Intereses cesantías 1.00% PRESTACIONES
Prima de servicios 8.33% SOCIALES
Vacaciones 4.17%
TOTAL DEVENGADO ANUAL
TOTAL DEVENGADO BIMENSUAL

FACTORES CON AUXILIO DE TRANSPORTE

Cesantías 8.33%
Intereses cesantías 1.00%
Prima de servicios 8.33%
Total 17.66%

FACTORES SIN AUXILIO DE TRANSPORTE

Pensión 12%
Salud 8.5%
Riesgos Laborales (si es nivel 2) 1.044%
I.C.B.F 3%
SENA 2%
Vacaciones 4.17%
CAJAS DE COMPENSACIÓN 4%
Total 34.71%

Total MOD mensual

Total MOD anual

IPC 2016: 5.75%

SALARIO MÍNIMO 2017 $ 737,717
AUXILIO TRANSPORTE 2017 $ 83,140

Total SS Bimensual
 OPERARIO A OPERARIO B
$ 1,200,000 $ 1,350,000
$ 83,140 $ 83,140

$ 1,283,140 $ 1,433,140

$ 15,397,680 $ 17,197,680
$ 2,566,280 $ 2,866,280

$ 106,886 $ 119,381
$ 12,831 $ 14,331
$ 106,886 $ 119,381
$ 226,603 $ 253,093

$ 144,000 $ 162,000
$ 102,000 $ 114,750
$ 12,528 $ 14,094
$ 36,000 $ 40,500
$ 24,000 $ 27,000
$ 50,040 $ 56,295
$ 48,000 $ 54,000
$ 416,568 $ 468,639

$ 1,926,311 $ 2,154,872 $ 4,081,182

$ 23,115,726 $ 25,858,458 $ 48,974,185 $ 76,401,505

$ 1,286,341 $ 1,443,463 $ 2,729,804 $ 16,378,825
 Minutos requeridos
Producto CORTE COSTURA
CAMISAS 4 5
CORBATAS 3 4

Salario OPERARIO 1 $ 1,200,000 Salario OPERARIO B

Auxilio de transporte $ 83,140 Auxilio de transporte
Factores salariales con auxi $ 226,603 Factores salariales con auxi
Factores salariales sin auxi $ 416,568 Factores salariales sin auxi
TOTAL $ 1,926,311 TOTAL
14,400 TOTAL HORAS

Valor minuto hombre $ 134 Valor minuto hombre

CAMISAS
Total minutos requeridas proceso de Corte CAMISAS

Unidades por
Operario Minutos/Unidad Total
producir
A 46,235 4 184,939
B 46,235 4 184,939

Total minutos requeridas proceso de Costura CAMISAS

Unidades por
Operario Horas/Unidad Total
producir
A 46,235 5 231,174
B 46,235 5 231,174

CORBATAS
Total minutos requeridas proceso de Corte CORBATAS
Unidades por
Operario Minutos/Unidad Total
producir
A 47,775 3 143,325
B 47,775 3 143,325

Total minutos requeridas proceso de Costura CORBATAS

Unidades por
Operario Horas/Unidad Total
producir
A 47,775 4 191,100
B 47,775 4 191,100
Cédula presupuestal proceso de corte
Operario A Operario B Total
CAMISAS 184,939 184,939 369,878
CORBATAS 143,325 143,325 286,650
Total minutos requeridas 328,264 328,264 656,528
Costo minuto hombre $ 134 $ 150
Total costo MOD $ 43,912,362 $ 49,122,661 $ 93,035,023

Cédula presupuestal proceso de costura

Operario A Operario B Total
CAMISAS 231,174 231,174 462,347
CORBATAS 191,100 191,100 382,200
Total minuto requeridas 422,274 422,274 844,547
Costo minuto hombre $ 134 $ 150
Total costo MOD $ 56,488,187 $ 63,190,635 $ 119,678,821

Cédula presupuestal costo total mano de obra por proceso

Operario A Operario B Total
Proceso de Corte $ 43,912,362 $ 49,122,661 $ 93,035,022.75
Proceso de Costura $ 56,488,187 $ 63,190,635 $ 119,678,821.36
Total Mano de Obra $ 100,400,549 $ 112,313,296 $ 212,713,844

Cédula presupuestal costo mano de obra por producto

CAMISAS CORBATAS Total
Proceso de Corte $ 46,517,511 $ 46,517,511 $ 93,035,023
Proceso de Costura $ 59,839,411 $ 59,839,411 $ 119,678,821
Total Mano de Obra $ 106,356,922 $ 106,356,922 $ 212,713,844

VALOR DE UN MINUTO CAMISAS

VALOR DE UN MINUTO CORBATAS
 $ 1,350,000
$ 83,140
$ 253,093
$ 468,639
$ 2,154,872
14,400 TOTAL HORAS

$ 150
 proceso corte proceso costura
$ 252 $ 259 $ 510
$ 325 $ 313 $ 638
 Unidades producidas de Camisas 49,711
Unidades producidas de Corbatas 50,240

COSTO Presupuesto de costos indirectos de fabricación

VAR Dotación obreros de Fábrica $ 1,400,000 Anuales
VAR Servicios Públicos de Fábrica $ 3,598,225 Anuales
VAR Mantenimiento de Maquinaria $ 1,200,000 Anuales
FIJO Seguros de Activos de la Compañía $ 900,000 Anuales
FIJO Arrendamiento Bódega de Fábrica $ 2,400,000 Anuales
FIJO Depreciación de la maquinaria $ 1,044,000 anuales
TOTAL CIF $ 10,542,225

COSTO CIF UNITARIO

Puede calcularse el CIF unitario basándonos en la participación porcentual de cada artículo:
TOTAL CIF $ 10,542,225
CAMISAS 49,711 50%
CORBATAS 50,240 50%
TOTAL ARTÍCULOS 99,951

RELACIÓN DE COSTOS

DOTACIÓN DE OBREROS DE FÁBRICA COSTO SEMESTRAL

OPERARIO A $ 350,000
OPERARIO B $ 350,000
TOTAL $ 700,000

SERVICIOS PÚBLICOS DE FÁBRICA $3 por unidad fabricada

CANTIDAD

CAMISAS 49,711
CORBATAS 50,240
TOTAL 99,951

MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA MENSUAL ANUAL

$ 100,000 $ 1,200,000

90% PARA
COSTO ANUAL
SEGURO DE ACTIVOS DE LA COMPAÑÍA PRODUCCIÓN
$ 1,000,000 $ 900,000

ARRENDAMIENTO BODEGA DE FÁBRICA MENSUAL ANUAL

 $ 200,000 $ 2,400,000

DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA MENSUAL ANUAL

$ 87,000 $ 1,044,000
CIF TOTAL CIF UNITARIO
$ 5,243,199 $ 105
$ 5,299,026 $ 105

COSTOS ANUAL
$ 700,000
$ 700,000
$ 1,400,000

COSTO SERVICIOS COSTO SERVICIOS

PÚBLICOS MENSUAL PÚBLICOS ANUAL
149,132 1,789,585
150,720 1,808,640
299,852 3,598,225
Presupuesto de gastos administrativos 2017
Sueldos Administrativos $ 2,285,610
Arrendamiento Área Administrativa $ 3,600,000
Servicios Públicos Área Administrativa $ 14,400,000
Elementos de Aseo y Cafetería $ 6,000,000
Elementos de Papelería $ 4,800,000
Depreciación de muebles y enseres $ 7,000,000
Mantenimiento de equipos de cómputo $ 9,600,000
TOTAL GASTOS $ 47,685,610

ARRENDAMIENTO ÁREA ADMINISTRATIVA MENSUAL ANUAL

$ 300,000 $ 3,600,000

SERVICIOS PÚBLICOS ÁREA ADMINISTRATIVA MENSUAL ANUAL

$ 1,200,000 $ 14,400,000

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA TRIMESTRAL ANUAL

$ 1,500,000 $ 6,000,000

ELEMENTOS DE PAPELERÍA MENSUAL ANUAL

$ 400,000 $ 4,800,000

MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE CÓMPUTO MENSUAL ANUAL

$ 800,000 $ 9,600,000
GASTOS DE NÓMINA QUE DEBE ASUMIR EL EMPLEADOR? ADMINISTRADOR
Salarios $ 1,500,000
Auxilio de Transporte

DEVENGADO
Comisiones
Auxilios de alimentación, estudios, etc
Horas Extras
Recargos nocturnos
Dominicales
Etc
TOTAL DEVENGADO MENSUAL $ 1,500,000
Pensión 12%
SEG.
Salud 8.5% SOCIAL
Riesgos Laborales: Entre 0348% y 8,7
FACTORES DE NÓMINA

I.C.B.F 3%
PARAFISC
SENA 2% ALES
CAJAS DE COMPENSAC 4%

Cesantías 8.33%
Intereses cesantías 1.00% PRESTACI
ONES
Prima de servicios 8.33% SOCIALES
Vacaciones 4.17%
TOTAL DEVENGADO ANUAL $ 18,000,000
TOTAL DEVENGADO BIMENSUAL $ 3,000,000

FACTORES CON AUXILIO DE TRANSPORTE

Cesantías 8.33% $ 124,950
Intereses cesantías 1.00% $ 15,000
Prima de servicios 8.33% $ 124,950
Total 17.66% $ 264,900

FACTORES SIN AUXILIO DE TRANSPORTE

Pensión 12%$ 180,000
Salud 8.5%$ 127,500
Riesgos Laborales (si es nivel 2) 1.044% $ 15,660
I.C.B.F 3%$ 45,000
SENA 2%$ 30,000
Vacaciones 4.17% $ 62,550
CAJAS DE COMPENSACIÓN 4%$ 60,000
Total 34.71% $ 520,710
Total MOD $ 2,285,610

IPC 2016: 5.75%

SALARIO MÍNIMO 2017 $ 737,717
AUXILIO TRANSPORTE 2 $ 83,140

Total SS Bimensual $ 1,571,220

 $ 27,427,320

$ 9,427,320
 PRESUPUESTO DE TESORERÍ

Saldo inicial 0 -222,051,068

INGRESOS Enero-Febrero Marzo-Abril

VENTAS 717,580,716 1,076,371,075

COSTOS DE VENTAS MP 919,398,496 919,398,496

TOTAL INGRESOS -201,817,779 156,972,579

PAGOS Enero-Febrero Marzo-Abril

Sueldos y salarios 8,432,560 8,432,560

Seguridad Social cargo empresa 4,301,024 4,301,024
Dotación obreros de Fábrica 0 0
Servicios Públicos de Fábrica 599,704 599,704
Mantenimiento de Maquinaria 200,000 200,000
Seguros de Activos de la Compañía 900,000
Arrendamiento Bódega de Fábrica 400,000 400,000
Arrendamiento Área Administrativa 600,000 600,000
Servicios Públicos Área Administrativa 2,400,000 2,400,000
Elementos de Aseo y Cafetería 0 1,500,000
Elementos de Papelería 800,000 800,000
Mantenimiento de equipos de cómputo 1,600,000 1,600,000

Total pagos 20,233,288 20,833,288

Saldo acumulado -222,051,068 -85,911,777

RESUPUESTO DE TESORERÍA AÑO 2017

-85,911,777 408,317,871 202,191,180 -5,435,510

Mayo-Junio Julio-Agosto Septiembre-Octubre

Noviembre-Diciembre

1,435,161,433 732,605,093 732,605,093 2,564,117,827

919,398,496 919,398,496 919,398,496 919,398,496

515,762,937 -186,793,403 -186,793,403 1,644,719,331

Mayo-Junio Julio-Agosto Septiembre-Octubre

Noviembre-Diciembre

8,432,560 8,432,560 8,432,560 8,432,560

4,301,024 4,301,024 4,301,024 4,301,024
700,000 0 0 700,000
599,704 599,704 599,704 599,704
200,000 200,000 200,000 200,000

400,000 400,000 400,000 400,000

600,000 600,000 600,000 600,000
2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000
1,500,000 0 1,500,000 1,500,000
800,000 800,000 800,000 800,000
1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000

21,533,288 19,333,288 20,833,288 21,533,288

408,317,871 202,191,180 -5,435,510 1,617,750,532

 297,110,696

Total

7,258,441,237
5,516,390,975

1,742,050,262

Total

50,595,360
25,806,145
1,400,000
3,598,225
1,200,000
900,000
2,400,000
3,600,000
14,400,000
6,000,000
4,800,000
9,600,000

124,299,730

1,617,750,532