Gerencia Financiera I

Tarea 2.1

Flujos de Efectivo

Alejandro Josue Cartagena Arita

21511265

San Pedro Sula, Cortes, Julio 2018

 Elaboración de flujo de efectivo
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
2008 al 2009
2008 2009
Actividades de explotación
Utilidad (Pérdida) neta del año -2,688,881 28,051,544
Depreciación del año 1,545,296 1,015,077
Cambios en el capital corriente
Cuentas por cobrar 1,001,541 1,049,912
Otras cuentas por cobrar 113,596 -19,142
Inventarios 30,119 -21,611
Gastos pagados por anticipado -37,067 32,139
Proveedores 3,849,835 -5,190,608
Flujo de efectivo obtenido de las actividades de
explotación 3,814,439 24,917,311

Actividades de inversión
Activo fijo -12,430,808 -7,993,042
Inversión compañías subsidiarias -9,323,366 -30,151,701
Inversión compañías asociadas -1,500,001 254,501
Flujo de efectivo usado de las actividades de inversión -23,254,175 -37,890,242

Actividades de financiamiento
Cobros por emisión de instrumentos de patrimonio
Emisión de acciones comunes 3,000,000 3,000,000
Emisión de reserva legal - 1,476,397
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero
Préstamos bancarios por pagar 19,234,412 -16,531,515
Documentos por pagar -1,337,039 -27,206
Deuda bancaria 277,905 26,111,330
Pago de dividendos -1,666,162 -888,443
Flujo de efectivo usado de las actividades de financiamiento 19,509,116 13,140,563
Aumento (disminución) de los efectivos y equivalentes
de efectivo 69,380 167,632
Efectivo al inicio del año 273,050 342,430
Efectivo y equivalentes al final del año 342,430 510,062