Guia de Informe

Clasificación
Actividad a Departam Procesos de Revisión: Frecuenci del Control Revisión A que

Auditor Responsable del
Ciclo Auditar (Sub ento Actividades de Control Objetivo de Control (Detallar paso a paso las actividades para revisar cada proceso y que se Política/Proceso Alcance a de (Operativo, en Empresas Riesgos
Encargado control
proceso) Auditado cumplan los objetivos de control) control Financiero, sistema Aplica
Cumplimiento)
PLAN DE TRABAJO
Revisión de pedidos en ERP para Pedidos y tickets no surtidos.
Auditor de Pedidos de Administradora de verificación vs lo facturado de acuerdo con Que todos los pedidos queden 1) Realizar revisión y solicitar los motivos de pedidos y tickets que no se surtieron. Pedidos de clientes no surtidos al 100%, Facturación
Ingresos Ventas Ventas Semanal Operativo Automático Novapak
Procesos clientes Ventas / Auditoria. el listado de trabajar con pedidos y ver los surtidos y facturados al 100% 2) Verificar en sistema los que se hallan cancelado. incorrecta de mercancía.
no surtidos. 3) Cotejar físicamente que los tickets tengan sello de cancelado y el ticket de la CSS.
4) Ver los motivos de dichas cancelaciones.
PLAN DE TRABAJO
Revisión de la activación de candados del
Revisión a los candados en tickets de venta.
sistema para bloqueo de avance si existen Que todos los tickets se
Administradora de 1) Revisar con el área de sistemas si están activos en sistema los candados a los tickets.
Auditor de Ticket de tickets sin confirmar. confirmen para su descuento
Ingresos Ventas Ventas / Sistemas / 2) Realizar una prueba física en sucursal. Ventas Mensual Cumplimiento Automático Novapak Ticket de confirmación sin procesar.
Procesos confirmación dentro de la existencia del
Auditoria. 3) Solicitar soportes de los tickets con descuento.
GENERAR REPORTE EN ERP LLAMADO almacén.
4) Revisar historial de facturas de clientes con descuento.
CONTROL DE TICKET / REMISIONES.
5) Realizar una compulsa con los clientes para confirmación de dichas facturas con descuento.
PLAN DE TRABAJO
Revisar que toda devolución este
Mercancía no conforme a devolución.
debidamente soportada con la
Que todas la devoluciones estén 1) Solicitar correo donde el almacén informe a gerente de sucursal como a compras de la
documentación de acuerdo a cada caso y
Gerente de Sucursal / debidamente autorizadas, incidencia.
Control de procedimiento, y llegar hasta la devolución Devoluciones sin proceder, sin autorización y que la
Auditor de Gerente de valuadas y se determine el origen 2) Solicitar los soportes para justificar la incidencia (fotografías, factura, orden de compra y
Ingresos Devoluciones de Ventas al proveedor en caso de proceder. Devolución de Ventas. Mensual Financiero Manual Novapak mercancía en caso de estar dañada no se repercuta
Procesos Administración y del daño en mercancía para cantidad del producto dañado, condiciones).
Ventas. al proveedor y se quede en nuestro almacén.
finanzas / Auditoria. posible devolución a proveedor o 3) Solicitar el folio a compras para hacer papeleta y colocarlo sobre el producto teniendo como
REVISAR EL INDICADOR QUE LLEGA AL
rebaje interno. máximo de 72 horas para determinar el destino final del material.
CORREO DE LA ADM. DE VENTAS DEL ERP.
4) En caso de no tener respuesta a los puntos anteriores se le solicitara a gerencia comercial y
CHECAR PRO-VTS-016
gerencia de compras el uso o proceder del producto.
PLAN DE TRABAJO
Facturas canceladas.
1) Revisar que toda cancelación este soportada y autorizada de acuerdo a política.
2) Cotejar que estén dentro de periodo.
Revisar que toda cancelación este
3) Solicitar soportes y motivos de las facturas canceladas.
debidamente soportada con la
4) Solicitar los correos que manda el cliente para solicitar la cancelación.
Administradora de documentación necesaria de acuerdo a Que todas las cancelaciones,
5) Revisar las re-facturaciones que coincidan con las facturas canceladas.
Control de Venta / Contador / cada caso y procedimiento. devoluciones por cancelación Procedimiento de cancelaciones de
Auditor de 6) Solicitar a coordinadora de cuentas por cobrar listado de facturas canceladas. Cancelaciones, Devoluciones y sustituciones sin
Ingresos Cancelación de Ventas Gerente de estén debidamente autorizadas, Factura (sustitución, dentro del Mensual Financiero Manual Novapak
Procesos proceder, sin autorización.
facturas. Administración y GENERAR REPORTE EN ERP LLAMADO valuadas y dentro de su periodo periodo, fuera de periodo)
Tickets cancelados.
finanzas / Auditoria. CONTROL DE TICKET Y REMISION, AHÍ correspondiente.
1) Revisar si están realizando el proceso de cancelación de tickets.
VIENEN LAS FACTURAS CANCELADAS.
2) Revisar si generan la impresión de la cancelación de dicho ticket.
CHECAR EL PRO-ADM-005.
3) Revisar si anexan la cancelación al ticket “CSS” con el ticket original.
4) Revisar que toda cancelación esté debidamente autorizada y firmada.
5) Revisar que estén dentro de periodo y no los cancelen los primeros días del siguiente mes.
6) Revisar motivos de cancelación en inicios de mes.
La Administradora de sucursal se cerciora

PLAN DE TRABAJO
que todas las ventas de contado (CORTE DE
Tickets de almacén vs sistema ERP.
Facturista- CAJA DIARIO) quedaron debidamente
1) Realizar revisión a los tickets del almacén generando reporte del ERP “control de tickets y
Administradora de facturadas, cobradas, depositadas y
Generación de Que todas las ventas de contado remisión de venta” para cotejar el consecutivo. Facturación de ventas a crédito cobradas de
Auditor de ventas / enviadas.
Ingresos ventas de Ventas estén registradas y depositadas 2) Revisar que estén firmados por los involucrados. Corte de caja de Contado. Diario Financiero Automático Novapak contado, omisión y retraso en el deposito de
Procesos Administradora de
contado. de acuerdo a la política. 3) Cotejar tickets cancelados y ver si les están agregando el CSS. efectivo.
Sucursal / sistemas / COTEJARLO CON EL ESTADO DE CUENTA
4) Verificar que estén poniendo sello de cancelado.
Auditoria. PARA COTEJAR LOS DEPOSITOS VS LOS
5) Solicitar soportes de dos meses atrás para su revisión y cotejo.
BAI.
6) Solicitar y cotejar las fichas de depósito de las ventas de días anteriores.
CHECAR PRO-VTS-008 / IDT-VTS-006
PLAN DE TRABAJO
Cierre diario.
La Administradora de ventas se cerciora de
1) Revisar el cierre diario de la sucursal cotejándolo con los tickets emitidos en el día.
entregar el reporte (DIARIO DE VENTAS)
2) Cotejarlo con el reporte del ERP “cierre diario”.
debidamente soportado al gerente de Que los reportes de cierre de
Facturista, 3) Solicitar los cierres de dos semanas atrás para su validación. Omisión de documentos que integran el cierre diario
Sucursal para su revisión y firma de ventas estén debidamente Revisión:
Auditor de Administradora de de ventas, (ordenes de compra, firmas en caso que
Ingresos Cierre de Ventas Ventas autorización. soportados con sus documentos Reporte de cierre de Ventas. Selectiva Diario Operativo Manual Novapak
Procesos Ventas / Gerente de Cierre de ventas. aplique) que genere que la venta no pueda ser
y con las debidas firmas de
sucursal / Auditoria. 1) Solicitar el cierre de ventas de la sucursal. cobrada.
PEDIR: LOS DOS CIERRES (VENTAS Y autorización.
2) Cotejarlo con la facturación emitida del día.
CONTADO), CON LOS SOPORTES DEL DIA.
3) Checándolo con el reporte del ERP “cierre de ventas”.
CHECAR PRO-VTS-007 / IDT-VTS-005
4) Solicitar los soportes de dos o más semanas para su validación.
5) Verificar que estén firmados por gerente de sucursal.
Jefe de Almacén / El jefe de almacén verifica la relación de PLAN DE TRABAJO Que la mercancía del ticket no se reciba físicamente
Auditor de Cancelación de Evitar la existencia de diferencias Cancelación de Tickets dentro del
Ingresos Ventas Gerente de sucursal / tickets en su cierre diario almacén. (que no 1) Revisar el tratamiento que se le esta dando a los motivos de cancelacion de tickets. Diario Operativo Manual Novapak de regreso al almacén, o en caso de el nuevo ticket
Inventarios Tickets en el almacén. periodo.
Auditor de Inventarios. existe) 2) Revisar flujo de proceso para facturacion y emision de ticket. se cambie la mercancía.
Revisar el reporte de las ordenes de compra

Que todas las ordenes de
Administrador de abiertas y sin concluir. PLAN DE TRABAJO
compras abiertas se cierren y se Que se queden ordenes de compra abiertas sin
Orden de compra ventas / Analista de Órdenes de compra abiertas de clientes.
Auditor de facturen al 100% y queden Procedimiento para trabajar con cerrar y por consiguiente sin facturar dentro del mes
Ingresos Abierta de Ventas Ventas / Coordinador SOLICITAR LOS SOPORTES DE LAS 1) Revisar todas las órdenes de compra abiertas de clientes. Mensual Operativo Automático Novapak
Procesos debidamente relacionadas con la orden de compra Abierta. con la posibilidad de retraso o imposibilidad del
Cliente operativo de ENTREGAS PARA COTEJAR VS LA 2) Realizar compulsa con gerentes y posteriormente con clientes.
orden de compra cobro.
sucursales / Auditoria. FACTURACION. 3) Solicitar soportes de órdenes que se van entregando poco a poco.
correspondiente.
CHECAR PRO-VTS-004
Clasificación
Encargado control
Cumplimiento)
PLAN DE TRABAJO
Estas actividades están a cargo de cada
Pedidos con precio especial.
gerente y se revisan en reuniones
1) Solicitar listado de clientes con precio especial.
Liberación de Vendedor / trimestrales. Que todos los pedidos de precios
Auditor de 2) Revisar los expedientes. Procedimiento de liberación de Pedidos con precios por debajo del precio mínimo
Ingresos pedidos por Ventas Administrador de mínimos estén autorizados por el Por Evento Operativo Manual Novapak
Procesos 3) Cotejarlo con facturas en sistema ERP. pedidos por precio mínimo. sin autorización.
precio mínimo ventas. GENERAR REPORTE EN ERP LLAMADO Gerente de la Sucursal.
4) Revisar que todos los pedidos de precios especiales estén autorizados y firmados por
AUTORIZACION POR PRECIO MINIMO.
gerente de sucursal.
CHECAR PRO-VTS-011
5) Revisar que estén firmados por gerente de sucursal.
Estas actividades están a cargo de cada

gerente y se revisan en reuniones
Que todas las salidas de PLAN DE TRABAJO
Procedimiento trimestrales.
Vendedor / muestras se encuentren Procedimiento de salida de muestras a clientes.
Auditor de para salida de Procedimiento para muestra de Salida de mercancía para muestra sin autorización
Ingresos Ventas Administrador de autorizadas por el Gerente de la 1) Solicitar soportes de clientes y materiales que se llevan a muestra. Por Evento Operativo Manual Novapak
Procesos muestras a GENERAR REPORTE EN ERP LLAMADO clientes. del cliente y control de almacén.
ventas. sucursal y de firmado de enterado 2) Revisar si lo hacen como indica el procedimiento.
clientes SALIDA NO OPERATIVA, SALIDA DE
del Jefe de almacén. 3) Revisar soportes firmados por jefe de almacén y autorizados por gerente de sucursal.
MUESTRA.
CHECAR PRO-VTS-012
Revisión de clientes con programa IMMEX,

revisión en diario de ventas identificando Que todas las ventas de tasa 0%
las ventas tasa 0% y cruzarlo con las de iva estén soportados con los
Procedimiento Punto de Auditor Financiero y Auditor de Procesos. Ventas de mercancías a la tasa 0% de iva sin
facturas a tasa 0 y estén incluidas en el programas IMMEX
para administrar Administrador de Verlo con Hilda y complementar información. Procedimiento para administrar los soporte de autorización de convenio IMMEX,
Auditor de pedimento. correspondientes, que se facturen
Ingresos los pedimentos Ventas ventas / Contraloría / PLAN DE TRABAJO pedimentos de clientes con tasa 0% Mensual Cumplimiento Manual Novapak Aplicación incorrecta de la tasa de IVA y por
Procesos todas estas ventas, se realice su
de clientes con Auditoria Interna. 1) Solicitar soportes de clientes especiales. de iva. consecuencia generar diferencias de impuestos a
SOLICITAR SOPORTE DEL CONVENIO O pedimentos de exportación y se
tasa 0% de iva. 2) Cotejar en sistema y/o con factura de clientes. cargo.
NUMERO IMMEX Y COTEJARLO VS determine el calculo correcto del
FACTURA. IVA.
CHECAR PRO-VTS-017
PLAN DE TRABAJO
Que todas las ventas con fletes a
Facturas con cargo de flete.
Revisar las ventas con cargo de flete al cargo del cliente se registren con
Servicio de Vendedor / 1) Solicitar soportes de facturas con flete a cargo de cliente para evitar cargo a Novapak. Pasar orden de compras sin instrucción de cobro de
Auditor de cliente para evitar el cargo para Novapak. la debida instrucción de cargo al Procedimiento para servicio de fletes
Ingresos Fletes para Ventas Administrador de 2) Revisar reporte de análisis de flete. Por Evento Operativo Manual Novapak flete al cliente. No incluir dentro de la factura el cobro
Procesos cliente. A través del reporte de a clientes.
Clientes ventas / Auditoria. 3) Revisar facturas canceladas ligadas a un flete cargo a cliente / cargo Novapak. al cliente en el caso de cliente paga.
CHECAR PRO-VTS-018 análisis de fletes producto flete
4) Si son envíos por mensajería revisar que el cliente pague la paquetería.
cliente (Cliente paga)
5) Entregadas por sucursal revisar si se les pide una venta mínima.
PLAN DE TRABAJO
Facturas con cargo de flete.
Revisar las ventas canceladas ligadas a
Servicio de Administradora de 1) Solicitar soportes de facturas con flete a cargo de cliente para evitar cargo a Novapak.
Auditor de fletes en reporte de análisis de fletes. Que no se cancelen facturas Procedimiento para servicio de fletes Que se cancelen facturas de ventas relacionadas a
Ingresos Fletes para Ventas Ventas / Gerente de 2) Revisar reporte de análisis de flete. Mensual Operativo Manual Novapak
Procesos ligadas a un flete. a clientes. un flete.
Clientes Sucursal / Auditoria. 3) Revisar facturas canceladas ligadas a un flete cargo a cliente / cargo Novapak.
CHECAR PRO-VTS-018
4) Si son envíos por mensajería revisar que el cliente pague la paquetería.
5) Entregadas por sucursal revisar si se les pide una venta mínima.
1) debe de tener menos del 4% a mas de 30 días de vencimiento.

2) estar abajo del 10% de facturas vencidas a mas de 15 días.
Que el calculo de bono sea
3) diario llega indicador a la administradora de sucursal vía correo.
Coordinador de correcto de acuerdo a Procedimiento de bono de
Auditor Generar el indicador de Cobranza optima 4) se llena formato en Excel enviándolo a corporativo a coordinación de crédito y cobranza cada lunes.
Ingresos Cobranza CxC Crédito y Cobranza procedimiento, y posteriormente productividad crédito y cobranza Anual Operativo Automático Novapak Error en el calculo de los bonos de productividad
Financiero del sistema y revisar las excepciones. 5) al cierre de mes según el indicador se determina el bono a otorgar, este bono es variable.
corporativo / GCAF. verificar con RH que el pago sea
6) se deposita los días 15 de cada mes.
el determinado.
7) no se refleja en recibo de nomina y tampoco le avisan a colaborador si se lo dan o no, ellos se dan
cuenta hasta que van y checan saldo en cajero.
PLAN DE TRABAJO
Revisión a carpetas del CRM.
1) Se revisaran carpetas aleatoriamente del CRM con el formato de reporte de auditoria para
cotejar vs sistema.
2) En caso de encontrar inconsistencias se extenderá la revisión al 100%.
3) Se pedirán las aclaraciones y soportes necesarios para su esclarecimiento.
4) Revisar que no se tengan actividades retrasadas de acuerdo al CRM.
5) Cotejar con archivos físicos.
Revisar que no se tengan actividades 6) Que se encuentre organizado por fecha de vencimiento y fecha revisión del cliente.
Crédito Preventivo /
retrasadas de acuerdo al CRM y cotejar con 7) Checar que gerente revise que cumplan con los requisitos.
Administradora de
archivos físico. Tener organizado el CRM de 8) Revisar que las facturas estén selladas y firmadas por el cliente. Procedimiento para realizar la
Auditor de Sucursal / Retraso en la programación de la cobranza de
Ingresos Cobranza CxC acuerdo a vencimiento y revisión cobranza Diario Operativo Manual Novapak
Procesos Coordinador de clientes.
GENERAR REPORTE EN ERP CARPETA X de clientes. Listado de facturas que se llevan a cobro (vendedor, cobrador, chofer, gerente).
Crédito y Cobranza /
CARPETA LLAMADO AUDITORIA CRM. 1) Cotejar los documentos que falten en la carpeta del CRM de dicho día.
Auditoria.
CHECAR PRO-CYC-002 2) Verificar que se esté haciendo todos los días.
3) Revisar el reporte del ERP “trabajar con documentos en tránsito”.
Generación de formatos para compulsa con cliente.

1) Generar del sistema ERP el reporte de “confirmación de saldos”.
2) Generar los formatos para realizar la compulsa con el cliente y preguntar por nuestro nivel de
servicio.
3) Solicitar permiso para toma de fotografías de instalaciones del cliente y anexarlas a
compulsa.
Clasificación
Encargado control
Cumplimiento)
Revisión de solicitudes de crédito

debidamente requisitados y autorizados por
Administradora de PLAN DE TRABAJO
las personas encargadas de cuentas por
Expediente de Sucursal / Que se tenga toda la Expedientes de crédito.
cobrar en sucursal y coordinador de Procedimiento para otorgar
Auditor de crédito de Coordinador de documentación de los clientes de 1) Se revisaran todos los expedientes de crédito. Cliente con crédito autorizado y que no cuente con la
Ingresos CxC Crédito en corporativo. crédito a clientes Por Evento Cumplimiento Manual Novapak
Procesos clientes Crédito y Cobranza acuerdo al limite de crédito 2) Realizarlo con el formato de revisión para verificar su complementación y que no les falten documentación acorde a la política.
Autorizadas. corporativo Asociado / solicitado como marca la política. documentos.
LLENAR FORMATO DE EXPEDIENTES DE
Auditoria. 3) En caso contrario se solicitaran las aclaraciones necesarias y soportes de las mismas.
CLIENTES, UBICADO EN LA CARPETA.
CHECAR POL-CYC-004
PLAN DE TRABAJO
Revisión del cierre diario de facturación Revisión a carpetas del CRM.
para validar y soportar todas y cada una de 1) Se revisaran carpetas aleatoriamente del CRM con el formato de reporte de auditoria para
las facturas que se enviaran a cobro de cotejar vs sistema.
Revisión del CRM y verificación
Crédito Preventivo / acuerdo a sus políticas de revisión. 2) En caso de encontrar inconsistencias se extenderá la revisión al 100%. Posible retraso en la forma de enviar a cobro las
Auditor de Envió de facturas del procedimiento para el envió Procedimiento de envió a cobro y
Ingresos CxC Administradora de 3) Se pedirán las aclaraciones y soportes necesarios para su esclarecimiento. Diario Cumplimiento Manual Novapak facturas a clientes de acuerdo a sus procedimientos
Procesos a Cobro. de la revisión de las facturas y el revisión de facturas.
Sucursal / Auditoria. REVISAR QUE SE ESTE GENERANDO EL 4) Revisar que no se tengan actividades retrasadas de acuerdo al CRM. de revisión.
control de las mismas.
REPORTE DEL ERP LLAMADO TRABAJAR 5) Cotejar con archivos físicos.
CON CRM DOCUMENTOS EN TRANSITO. 6) Que se encuentre organizado por fecha de vencimiento y fecha revisión del cliente.
CHECAR PRO-CYC-002 7) Checar que gerente revise que cumplan con los requisitos.
8) Revisar que las facturas estén selladas y firmadas por el cliente.
La administradora de sucursal verifica

PLAN DE TRABAJO
Administradora de cualquier cheque devuelto y aplica el cargo
Cheques devueltos.
Sucursal / al cliente y solicita nuevo pago.
Verificar que todos los cheques 1) Revisar los cheques que llegan a la sucursal.
Auditor de Cheques Coordinador de Criterios Importantes de Crédito y
Ingresos CxC devueltos sean recuperados en el 2) Revisar si los protegen de inmediato con el sistema Check plus. Semanal Financiero Manual Novapak Cheques Devueltos no cobrados en tiempo
Procesos devueltos Crédito y Cobranza GENERAR REPORTE DEL ERP LLAMADO Cobranza.
menor tiempo posible. 3) Levantar listado y cotejarlo con su factura correspondiente.
corporativo Asociado / TRABAJAR CON CARGOS CREDITOS
4) Revisar que los cheques devueltos sean recuperados en menor plazo.
Auditoria. (REFERENCIA CHD).
5) Revisar si se hace la aplicación del cargo al cliente por cheque devuelto.
CHECAR PRO-CYC-006
La administradora de Sucursal se cerciora PLAN DE TRABAJO

de que no haya aplicaciones de notas de Notas de crédito.
crédito financieras no autorizadas. 1) Se revisaran los diferentes tipos de notas de crédito hacia los clientes para ver su correcto
Coordinadora de Que no se apliquen notas de Aplicar notas de crédito que no cumplan con los
Auditor de Notas de crédito registro, aplicación, importes y motivos. Criterios Importantes de Crédito y
Ingresos CxC Crédito y cobranza / crédito financieras no Mensual Cumplimiento Manual Novapak requisitos de la dif en precios o por comisión
Procesos financieras. GENERAR REPORTE DEL ERP LLAMADO 2) Se pedirán los soportes necesarios. Cobranza.
Auditoria. autorizadas. bancaria o REBATES
TRABAJAR CON CARGOS CREDITOS 3) Revisar la correcta aplicación en sistema.
(PONER SERIE CT). 4) Revisar que todas las notas estén autorizadas por gerente de administración y finanzas.
PRO-CYC-005 / POL-CYC-005 5) Solicitar los soportes de autorización (correos, firmas, circulares).
Cerciorarse que solo sean por devolucion

de mercancia como lo dice el procedimiento
PLAN DE TRABAJO
PRO-ADM-009.
Coordinadora de Notas por Devolucion Aplicar notas de crédito que no cumplan con los
Auditor de Notas de Crédito Revisar que se cuente con el POL-CYC-005
Ingresos CxC Crédito y cobranza / 1) Solicitar las notas de credito y sus soportes para cotejar su registro. Mensual Cumplimiento Manual Novapak requisitos de devolucion de mercancias de acuerdo
Procesos por Devolución GENERAR REPORTE DEL ERP LLAMADO soporte necesario. PRO-ADM-009
Auditoria. 2) Revisar su aplicación en sistema. al PRO-ADM-009.
TRABAJAR CON CARGOS CREDITOS
3) Revisar que todas esten autorizadas por gerente de administracion y finanzas.
(PONER SERIE DT).
PRO-CYC-005 / POL-CYC-005
Revisar que sean por cargos al cliente por

conceptos diferentes a la venta y cheques
PLAN DE TRABAJO
devueltos.
Coordinadora de Notas de Cargo Aplicar notas de Cargo con conceptos diferentes a
Auditor de Notas de Credito Revisar que se cuente con el
Ingresos CxC Crédito y cobranza / 1) Solicitar las notas de cargo y sus soportes para cotejar su registro. POL-CYC-005 Mensual Cumplimiento Manual Novapak los que indica la politica de criterios y puntos
Procesos por Cargo GENERAR REPORTE DEL ERP LLAMADO soporte necesario.
Auditoria. 2) Revisar su aplicación en sistema. impórtantes de credito y cobranza.
TRABAJAR CON CARGOS CREDITO
3) Revisar que todas esten autorizadas por gerente de administracion y finanzas.
(PONER SERIE NCC).
Revisar que solo apliquen con el PRO-ADM-

005, PRO-ADM-006 y PRO-ADM-007. PLAN DE TRABAJO
Notas de Credito POL-CYC-005
Coordinadora de Notas de credito por cancelacion dentro y fuera de periodo Aplicar notas de credito por cancelacion dentro y
Auditor de por Cancelacion Revisar que se cuente con el PRO-ADM-005
Ingresos CxC Crédito y cobranza / GENERAR REPORTE DEL ERP LLAMADO 1) Solicitar las notas por cancelacion dentro y fuera de periodo. Mensual Cumplimiento Manual Novapak fuera de sistema que no cuenten con los soportes
Procesos dentro y fuera de soporte necesario. PRO-ADM-006
Auditoria. TRABAJAR CON CARGOS CREDITOS 2) Revisar su aplicación en sistema. correspondientes.
periodo PRO-ADM-007
(PONER SERIE RT). 3) Revisar que todas las notas esten autorizadas por gerente de administracion y finanzas.
PLAN DE TRABAJO
Toma de fotografías a las instalaciones.
1) Llegando a la sucursal se realiza la toma de fotografías a las instalaciones dentro y fuera de
Concientizar al personal sobre los
ellas.
Gerente de unidad de diferentes riesgos que existen falta de señalización de riesgos de incendio, alto
2) Obtener una radiografía de como esta en limpieza, acomodo, orden, etc.
Activos Auditor de Negocio / Coordinador Inspecciones físicas y recorridos periódicos dentro y fuera del edificio, así grado de inflamabilidad, falta de extractores, falta de
Edificios Activos fijos pendiente Trimestral Cumplimiento Manual Novapak
fijos Inventarios de Almacén / dentro de las instalaciones. como ventilación dentro del cintas antiderrapantes en escaleras, falta de rampas
Revisar áreas o puntos de ignición de fuego.
Auditoria. almacén, y evitar accidentes por de carga y descarga de mercancía.
1) Dentro del recorrido a las instalaciones de la sucursal se revisan las tomas corrientes y
resbalones.
cables de corriente eléctrica fuera de lugar o con visibles daños.
2) Que se encuentren en perfecto estado (que estén protegidos, dentro de sus canaletas, que
cuenten con tapa), para así evitar cualquier conato de incendio.
Clasificación
Encargado control
Cumplimiento)
PLAN DE TRABAJO
Inspección física a las unidades de reparto y gerenciales.
1) Revisar limpieza por dentro y fuera las unidades de reparto.
2) Realizarlo con Check list.
3) Verificar que las unidades no tengan golpes y que cuenten con rótulos en buenas
condiciones.
4) Tomar fotografías como evidencia.
Revisar papelería al equipo de transporte.

1) Revisar todas las unidades que cuenten con la papelería correspondiente.
Activos Auditor de revisar la existencia y vigencia de las que todos los bienes y Aseguramiento de instalaciones y Perdida de inversión por falta de seguros y
Edificios Activos fijos Contraloría / Auditoria. 2) Cotejarlo con números de serie. Anual Cumplimiento Manual Corporativo
fijos Procesos pólizas de seguros. contenidos estén asegurados contenidos consecuencias de responsabilidad civil.
3) Verificar existencia y vigencia de las pólizas de seguro, tarjetón de circulación y ambas
láminas.
4) Revisar que cuenten con extintor las unidades de reparto.
5) Revisar permisos para transportar carga en carreteras federales.
6) Realizarlo con Check list de revisión.
Unidades cargadas a la salida de ruta.

1) Revisar las unidades cargadas al momento de salir a ruta.
2) Hacerlo con el Check list de revisión.
3) Cotejar la carga vs lo facturado y tomar evidencia.
PLAN DE TRABAJO
Gerente corporativo Informar y formar al personal que
Plan de capacitación.
Activos Auditor de de RH / Administrador Validar que el plan de capacitación se labora en los almacenes sobre la Procedimiento de Capacitación y Falta de capacitación sobre seguridad e higiene y
Capacitación Activos fijos 1) Solicitar a RH listado de capacitaciones dadas al personal en sucursales. Trimestral Cumplimiento Manual Corporativo
fijos Procesos de personal / cumpla dentro del plan establecido. necesidad de establecer las desarrollo formación de brigadas.
2) Revisar programa de las 5´s por medio del Check list.
Auditoria. medidas de seguridad e higiene.
3) Coordinarlo con el capacitador de almacenes para evidenciar capacitaciones impartidas.
PLAN DE TRABAJO
Gerente de unidad de Revisar áreas o puntos de ignición de fuego.
Peligro de incendio por trabajos que producen
Activos Auditor de Negocio / Coordinador Inspecciones físicas y recorridos periódicos Aislar las áreas de trabajos que 1) Dentro del recorrido a las instalaciones de la sucursal se revisan las tomas corrientes y
Edificios Activos fijos Trimestral Cumplimiento Manual Novapak chispa dentro del Almacén e instalaciones eléctricas
fijos Inventarios de Almacén / dentro de las instalaciones. producen chispas. cables de corriente eléctrica fuera de lugar o con visibles daños.
no adecuadas.
Auditoria. 2) Que se encuentren en perfecto estado (que estén protegidos, dentro de sus canaletas, que
cuenten con tapa), para así evitar cualquier conato de incendio.
PLAN DE TRABAJO
Jefe de almacén / Revisiones periódicas de las tarimas Revisión de tarimas dentro del almacén.
Activos Auditor de Auxiliares de existentes dentro del almacén para Identificar si se tienen tarimas 1) Hacer recorrido al área del almacén en compañía del jefe de almacén. Uso de tarimas desgastadas, dañadas y no
Edificios Activos fijos semanal Operativo Manual Novapak
fijos Inventarios almacén / Gerente / remplazar y reparar las que se pudieran inadecuadas 2) Revisar las tarimas en los racks para hacer el cambio de las dañadas por nuevas o adecuadas
Auditoria. recuperar. recuperadas.
3) Tomar fotografía como evidencia del hallazgo.
PLAN DE TRABAJO
Revisión al sistema de alarma y cámaras de seguridad.
Gerente de Unidad / 1) En compañía del gerente de sucursal o encargada de sucursal se hacen las pruebas
Activos Auditor de Pruebas al sistema de alarma y simulacros Probar que el sistema de alarma Robo por falta y falla de alarmas y cámaras de
Edificios Activos fijos Administrador de necesarias para verificar el perfecto funcionamiento del sistema de alarmas y sensores Trimestral Operativo Manual Novapak
fijos Procesos para evaluar la funcionalidad. exista y funcione. seguridad.
Redes / Auditoria. magnéticos.
2) Revisar el estado de las cámaras de seguridad.
3) Checar en pantalla los ángulos y ubicaciones de las cámaras.
PLAN DE TRABAJO
Inspecciones físicas y recorridos periódicos Revisión a instalaciones.
Gerente de Unidad / Mantener el edificio en
Activos Auditor de dentro de las instalaciones. 1) Realizar recorrido en compañía del encargado de la sucursal o gerente para ir llenando el Procedimiento para revisión de
Edificios Activos fijos Jefe de Almacén / condiciones optimas de Semestral Operativo Manual Novapak Deterioro del edificio por falta de mantenimiento.
fijos Procesos Check list. instalaciones
Auditoria. funcionamiento.
CHECAR PRO-MTO-001 2) Se va informando de los hallazgos para su corrección inmediata.
3) Se solicitará que generen un plan de acción para evitar volver a caer en deficiencias.
PLAN DE TRABAJO
Verificación de licencia de funcionamiento de la sucursal.
1) Solicitar y revisar la existencia y vigencia de la papelería soporte de la licencia de
Revisión de la existencia y vigencia de
Activos Auditor de Gerente de Unidad / Cumplimiento legal de requisitos funcionamiento. Falta de licencia de funcionamiento y permisos
Edificios Activos fijos licencia de funcionamiento y demás Anual Cumplimiento Manual Novapak
fijos Procesos Auditoria. municipales. 2) Revisar que se cuente con los permisos municipales correspondientes (predial, pavimento, municipales.
permisos municipales.
agua y luz).
3) Solicitar soportes de pagos realizados para su cotejo y tomarlo como evidencia (mínimo 6
meses).
PLAN DE TRABAJO
Deslindar la responsabilidad de Control de llaves en sucursales.
Revisar las hojas de control de llaves de
Edificios, quienes tienen la custodia de 1) Solicitar bitácora donde se lleve el control de las llaves, claves de seguridad y duplicados de Falta de Control maestro de Accesos a Sucursales,
Activos Auditor de Gerente de Unidad / accesos de la sucursal y cotejar la
vehículos, Activos fijos duplicados, y llaves de accesos la sucursal. Trimestral Operativo Manual Novapak Oficinas, Llaves, claves de seguridad y duplicados
fijos Procesos Auditoria. existencia física de vehiculos en las
Oficinas de sucursales, oficinas, claves de 2) Verificar al final del día se cierren las unidades de reparto y entreguen llaves a administradora de llaves de vehículos.
sucursales y checar el inventario.
seguridad y vehículos. de sucursal para su resguardo.
3) Verificar que los duplicados de llaves existan y estén en lugar seguro.
PLAN DE TRABAJO
Que todos los equipos de Revisar papelería al equipo de transporte.
transportes se encuentren 1) Revisar todas las unidades que cuenten con la papelería correspondiente.
Contraloría / Revisión de las pólizas de seguro de todos
asegurados y se renueven las 2) Cotejarlo con números de serie. Falta de aseguramiento de los equipos existentes de
Activos Auditor de Equipo de Administradora de los equipos existentes así como la Política de uso de automóvil utilitario
Activos fijos pólizas en tiempo, y que la 3) Verificar existencia y vigencia de las pólizas de seguro, tarjetón de circulación y ambas Semanal Cumplimiento Manual Novapak la compañía, así como la falta de documentación
fijos Procesos transporte Ventas / Analista de documentación de la unidad y del operador. tipo 1,2,3
documentación de la unidad y del láminas. vigente de la unidad y del operador.
ventas / Auditoria. (vigencia y existencia)
operador se encuentren vigentes, 4) Revisar que cuenten con extintor las unidades de reparto.
y ubicadas en cada unidad. 5) Revisar permisos para transportar carga en carreteras federales.
Clasificación
Encargado control
Cumplimiento)
PLAN DE TRABAJO
Revisión de las bitácoras de los equipos Bitácoras de mantenimiento a equipo de reparto.
Contar con las bitácoras
para cerciorarnos de que todos los equipos 1) Solicitar las bitácoras de mantenimientos realizados a las unidades. Falta de mantenimiento preventivo de los equipos
Activos Auditor de Equipo de Gerente de sucursal / actualizadas de todos los equipos Política de uso de automóvil utilitario
Activos fijos se les da el mantenimiento preventivo en 2) Revisar si cuentan con un plan de mantenimiento preventivo. Mensual Cumplimiento Manual Novapak que puedan llevar a un costo mayor en un
fijos Procesos transporte Usuario / Auditoria. con datos reales de tipo 1,2,3
tiempo y forma, así como el chequeo del 3) Solicitar los soportes de los mantenimientos al montacargas. mantenimiento correctivo.
mantenimiento de cada unidad.
cuidado y limpieza de los mismos. 4) Tomar fotografías como evidencia.
5) Solicitar listado de talleres autorizados para realizar los mantenimientos.
PLAN DE TRABAJO
Cotejar el inventario de los vehiculos y la Inventario de activos fijos.
Tener un inventario real de los
asignación de los mismos al personal. 1) Solicitar el inventario al área de contraloría.
Activos Auditor de Equipo de Gerente de sucursal / equipos de la empresa, así como Política de uso de automóvil utilitario Falta de asignación y de resguardo de los equipos
Activos fijos 2) Cotejar el inventario de sistemas vs físico en sucursal. Trimestral Cumplimiento Manual Novapak
fijos Procesos transporte Usuario / Auditoria. la asignación de custodia y tipo 1,2,3 de transporte utilitario.
COTEJARLO CON EL INVENTARIO DE 3) Sacar números de serie de vehículos.
resguardo de los mismos.
VEHICULOS. 4) Revisar las asignaciones de custodia y resguardo de los bienes.
PLAN DE TRABAJO
Revisar papelería al equipo de transporte.
1) Revisar todas las unidades que cuenten con la papelería correspondiente.
Falta de expediente original de vehículos con
Armado de los expedientes originales de contar con la documentación 2) Cotejarlo con números de serie.
Activos Auditor de Equipo de Contabilidad / repercusión en falta de pago de indemnización en
Activos fijos todos los vehículos propiedad de la completa de cada unidad, así 3) Verificar existencia y vigencia de las pólizas de seguro, tarjetón de circulación y ambas Mensual Financiero Manual Corporativo
fijos Procesos transporte Auditoria. caso de un siniestro, y/o no poder demostrar la
empresa y demás activos fijos. como de los otros activos. láminas.
propiedad del bien. (Activos fijos)
4) Revisar que cuenten con extintor las unidades de reparto.
5) Revisar permisos para transportar carga en carreteras federales.
PLAN DE TRABAJO
Revisión de las bitácoras de los equipos
Contar con las bitácoras Inventario de activos fijos.
para cerciorarnos de que todos los equipos Falta de mantenimiento preventivo de los equipos
Activos Auditor de Equipo de actualizadas de todos los equipos 1) Solicitar el inventario al área de sistemas del equipo de cómputo y telefonía. Procedimiento para mantenimiento a
Activos fijos Sistemas / Auditoria. se les da el mantenimiento preventivo en 8 meses Cumplimiento Manual Corporativo que puedan llevar a un costo mayor en un
fijos Procesos Computo con datos reales de 2) Cotejar el inventario de sistemas vs físico en sucursal. equipo de computo
tiempo y forma, así como el chequeo del mantenimiento correctivo.
mantenimiento de cada unidad. 3) Revisar las asignaciones de custodia y resguardo de los bienes.
cuidado y limpieza de los mismos.
PLAN DE TRABAJO
Revisión de inventario de los equipos y la
Tener un inventario real de los Inventario de activos fijos.
asignación de los mismos al personal.
Activos Auditor de Equipo de Sistemas / Auditoria / equipos de la empresa, así como 1) Solicitar el inventario al área de sistemas del equipo de cómputo y telefonía. Falta de asignación y de resguardo de los equipos
Activos fijos ???? Trimestral Operativo Manual Novapak
fijos Procesos Computo Contabilidad. la asignación de custodia y 2) Cotejar el inventario de sistemas vs físico en sucursal. de computo.
COTEJARLO CON EL INVENTARIO DE
resguardo de los mismos. 3) Revisar las asignaciones de custodia y resguardo de los bienes.
COMPUTO, UBICADO EN LA CARPETA.
PLAN DE TRABAJO
Interrupción de energía eléctrica.
1) Solicitar el diagrama eléctrico de la sucursal que permita identificar la pastilla donde se
instaló el no Break.
2) Avisar a los usuarios de la baja de energía para que les permita cerrar aplicaciones activas en
los equipos.
Que los equipos de servidores,
3) Llenar formato de pruebas de equipo no break tomando en cuenta la ubicación, fecha, hora, Que los equipos de No Breaks de las unidades de
Sistemas / Gerente de Interrupción controlada de energía eléctrica conmutadores y equipos de red
Activos Auditor de Equipo de encargado en sitio y encargado de la prueba. negocio fallen al presentarse un pico o falta de
Activos fijos Unidad de Negocio / para validar que los equipos estén estén funcionando Semestral Operativo Manual Novapak
fijos Procesos Computo 4) Bajar la pastilla para revisar el funcionamiento de los no Breaks, ruteadores, equipo energía eléctrica provocando perdida de información
Auditoria. funcionales. adecuadamente en todas las
telefónico y redes. y comunicación.
unidades de negocio.
5) Verificar visualmente que todos los equipos sigan funcionando al cien.
6) Verificar el retorno de las condiciones normales de la operación.
7) Teniendo un resultado negativo de esta prueba se dará aviso al área de sistemas para la
solución al problema.
8) Cambio de las baterías de los no Breaks dañados (proveedor externo), esto se realizara con
la supervisión del área de sistemas.
Inspección física de los equipos de

computo y revisar las campañas de PLAN DE TRABAJO
comunicación que se han hecho del no uso Inspección visual a equipos de cómputo. Sustracción de información o daño a la información
Sistemas / Gerente de de unidades extraíbles conectadas (USB, 1) Revisar los equipos para ver si no hay dispositivos externos conectados, música en carpeta de la empresa mediante el uso indebido de unidades
Activos Auditor de Equipo de Salvaguardar la información de la Política de uso de equipo de computo
Activos fijos Unidad de Negocio / Discos duros, Celulares). de la computadora o videos. Mensual Operativo Manual Novapak de almacenamiento extraíbles, (Discos duros
fijos Procesos Computo sustracción o daño y sistemas de información
Auditoria. 2) De ser así, apegarlos a política. externos, USB, Teléfonos móviles, CD, DVD, Blue
REVISAR QUE NO HAYA EQUIPOS 3) Tomar fotografías como evidencia. Ray).
EXTERNOS CONECTADOS A LOS DE LA 4) Comentarlo con gerente de sucursal para su pronta acción.
EMPRESA.
PLAN DE TRABAJO
Listado de usuarios vigentes.
Activos Auditor de Equipo de Emitir listado y cotejar con los usuarios Tener una base depurada de Tener contraseñas activas de personal que ya no
Activos fijos Sistemas / Auditoria. 1) Solicitar al área de sistemas el listado o tabulador de puestos para accesos. ??????? Trimestral Operativo Manual Corporativo
fijos Procesos Computo vigentes. usuarios y contraseñas vigentes. labora en la empresa.
2) Cotejar listado de personas dadas de baja con gerente.
3) Usuarios de equipo de computo, remoto, Microsip, usuarios ERP.
Revisar los accesos del personal en la Establecer los accesos PLAN DE TRABAJO
Activos Auditor de Equipo de unidades de negocio de acuerdo a su necesarios de acuerdo al puesto y Accesos del personal en unidades de negocio de acuerdo al tabulador. Tener accesos del personal a procesos no
Activos fijos Sistemas / Auditoria. Semestral Operativo Manual Corporativo
fijos Procesos Computo asignación de tareas a desempeñar. el uso de los diferentes 1) Solicitar tabulador de puestos al área de sistemas. autorizados de acuerdo a su descripción de puesto.
(Puestos Claves) programas. 2) Hacer pruebas para cotejar información. Política de uso de equipo de computo
y sistemas de información
Clasificación
Encargado control
Cumplimiento)
PLAN DE TRABAJO
Revisión de bitácoras a los archivos de respaldo.
1) Solicitar al área de sistemas bitácoras de respaldos a equipos.
2) Respaldos de nominas 1 vez al mes, bases de datos Microsip se hace todos los días en
Activos Auditor de Equipo de Revisión de bitácoras y de archivos de Contar con todos los respaldos y Procedimiento de respaldos de Omitir un respaldo de algún día que no se haya
Activos fijos Sistemas / Auditoria. formato rap y semanalmente se queman dvd´s con dichos archivos, sistema ERP todos los días Trimestral Cumplimiento Manual Corporativo
fijos Procesos Computo respaldos. la bitácora actualizada. sistemas de información realizado de acuerdo al procedimiento.
se genera un respaldo de forma automática, los días laborales se comprimen por su gran
capacidad y cada semana se programa guardar en memorias extraíbles.
3) Solicitar las bitácoras correspondientes para su cotejo.
4) Procedimiento de respaldo de sistemas de información PRO-SIS-002
PLAN DE TRABAJO
Contar con las licencias de Revisión de licencias en los equipos.
software actualizadas para evitar 1) Solicitar listado de las licencias de computo al área de sistemas. Falta de licencias de software originales que
Activos Auditor de Equipo de Revisión de licencias con las que se
Activos fijos Sistemas / Auditoria. cualquier riesgo de incidencia en 2) Solicitar listado de equipo dañado o equipo para tomar sus piezas "kilo". Semestral Cumplimiento Manual Corporativo generen sanciones de derecho de autor, falta de
fijos Procesos Computo cuentan en los diferentes equipos.
aspectos de seguridad y 3) Revisar el listado de las licencias que ya se cambiaron en el año. actualizaciones en aspectos de seguridad.
desempeño. 4) Costo por licencia office 2016 $7,629 Windows 10 pro $4,027; esto se basa también en el
tabulador de puestos para ver quien necesita office y quien no.
Revisión de inventario de los equipos y la

asignación de los mismos al personal, Tener un inventario real de los PLAN DE TRABAJO
Contabilidad /
Activos Auditor de Mobiliario y mantenimiento de los equipos en optimas equipos de la empresa, así como Inventarios de equipo y asignación. Descontrol, deterioro y perdida por Falta de
Activos fijos Recursos Humanos / Semestral Financiero Manual Novapak
fijos Procesos Equipo de oficina condiciones. la asignación de custodia y 1) Levantar inventario del mobiliario. asignación y de resguardo de los equipos de oficina.
Auditoria.
resguardo de los mismos. 2) Solicitar listado a contraloría y/o gerente.
COTEJARLO CON EL INV. DE MOBILIARIO.
Revisar las Bitácoras de mantenimiento de

Gerente de Unidad de Contar con las bitácoras PLAN DE TRABAJO
los vehiculos para cerciorarnos que se les Falta de mantenimiento preventivo de los equipos
Activos Auditor de Maquinaria y Negocios / actualizadas de todos los equipos Bitácoras de mantenimiento a los equipos.
Activos fijos da el mantenimiento preventivo en tiempo y Mensual Financiero Manual Novapak que puedan llevar a un costo mayor en un
fijos Procesos equipo Contabilidad / con datos reales de 1) Solicitar el inventario de maquinaria y equipo. (patines, bascula, encintadoras, cortadoras,
forma, así como el perfecto funcionamiento mantenimiento correctivo.
Auditoria. mantenimiento de cada unidad. flejadoras y otras herramientas).
y limpieza de los mismos.
Tener un inventario real de los PLAN DE TRABAJO

Activos Auditor de Maquinaria y Revisión de inventario de los equipos y la equipos de la empresa, así como Bitácoras de mantenimiento a los equipos. Falta de asignación y de resguardo de los equipos
Activos fijos Mensual Financiero Manual Novapak
fijos Procesos equipo asignación de los mismos al personal. la asignación de custodia y 1) Solicitar el inventario de maquinaria y equipo. (patines, bascula, encintadoras, cortadoras, de transporte.
resguardo de los mismos. flejadoras y otras herramientas).
1) la maquinaria se le pide a sucursal para una posible venta, se traen compradores y se hace una
Llevar el control actualizado de la Registrar adecuadamente la
exhibición de la maquina trabajando.
Maquinaria y maquinaria en comodato, verificar su compra de maquinaria y contar Error de registros contables y perdida de derechos
Activos Auditor de 2) ingresan en sistema ERP las maquinas ya inventariadas.
equipo en Activos fijos operatividad y verificar su vida útil. con control de la misma ya sea en Control de Equipo en comodato. Mensual Financiero Manual Novapak de depreciación de maquinaria que debiendo ser
fijos Procesos 3) se resguardan en el almacén.
comodato custodia propia o de clientes en activo fijo esta dentro del almacén de mercancías.
4) al momento de realizar la venta de la maquina se entrega factura con numero de serie y se da aviso
CHECAR POL-VTS-006 comodato.
al área técnica.
PLAN DE TRABAJO
Documentos de maquinaria en comodato, renta y préstamo.
Revisar la documentación existente de los
1) Revisar los soportes de la maquinaria en comodato-préstamo-renta.
comodatos que se han otorgado y Que toda la maquinaria que se
Maquinaria y 2) Levantar inventario de maquinaria. Falta de la autorización para el proyecto de
Activos Auditor de complementar los existentes en caso de que encuentre en comodato se tenga Procedimiento y Política para otorgar
equipo en Activos fijos 3) Cotejar soportes de sucursal con cliente. Mensual Cumplimiento Manual Novapak comodato por parte de las gerencias que marca el
fijos Procesos proceda. las autorizaciones Maquinas en Comodato.
comodato 4) Revisar historial del cliente para costo beneficio y % de utilidad. procedimiento.
correspondientes.
5) Solicitar el programa de servicios preventivos.
CHECAR POL-VTS-006
6) Revisar clientes con incumplimiento a CONTRATO según política para retiro de máquina y
recisión de contrato.
PLAN DE TRABAJO
REUNIRNOS CON LUIS VILLALOBOS PARA
PLANTEAR EL CONTROL DE EL Perdida de la maquina por la falta de contrato de
2) Levantar inventario de maquinaria.
Activos Auditor de Maquinaria en MOVIMIENTO DE MAQUINAS EN Política para el comodato de comodato o salida soportada con memorándum,
Activos fijos 3) Cotejar soportes de sucursal con cliente. Mensual Cumplimiento Manual Novapak
fijos Procesos Comodato COMODATO. 1 Maquinaria. correo o cualquier otro medio distinto a contrato
4) Revisar historial del cliente para costo beneficio y % de utilidad.
Novapak.
CHECAR POL-VTS-006
PLAN DE TRABAJO
PLANTEAR EL CONTROL DE EL
2) Levantar inventario de maquinaria. Perdida económica por Incumplimiento en el monto
Activos Auditor de Maquinaria en MOVIMIENTO DE MAQUINAS EN Política para el comodato de
Activos fijos 3) Cotejar soportes de sucursal con cliente. Mensual Cumplimiento Manual Novapak de utilidad mensual señalado en la Tabla 1 de la
fijos Procesos Comodato COMODATO. 2 Maquinaria.
4) Revisar historial del cliente para costo beneficio y % de utilidad. política.
CHECAR POL-VTS-006
Clasificación
Encargado control
Cumplimiento)
PLAN DE TRABAJO
PLANTEAR EL CONTROL DE EL
Activos Auditor de Renta de MOVIMIENTO DE MAQUINAS EN
Activos fijos 3) Cotejar soportes de sucursal con cliente. Pendiente Mensual Cumplimiento Manual Novapak
fijos Procesos Maquinaria COMODATO. 3
CHECAR POL-VTS-006
PLAN DE TRABAJO
Entrega y PLANTEAR EL CONTROL DE EL Daños a la maquinaria por falta de instalaciones
Activos Auditor de habilitación de MOVIMIENTO DE MAQUINAS EN adecuadas, por falta de capacitación al usuario, al
Activos fijos 3) Cotejar soportes de sucursal con cliente. Pendiente Mensual Cumplimiento Manual Novapak
fijos Procesos maquina con el COMODATO. 4 instalador externo, y por falta de entrega de
Cliente manuales.
CHECAR POL-VTS-006
PLAN DE TRABAJO
PLANTEAR EL CONTROL DE EL Que todas las maquinas en
Control de Vendedor / 2) Levantar inventario de maquinaria.
Activos Auditor de MOVIMIENTO DE MAQUINAS EN comodato se tengan bajo un Procedimiento para otorgar maquinas No tener control documental sobre los activos en
Maquinas en Activos fijos Administrador de 3) Cotejar soportes de sucursal con cliente. Por Evento Operativo Manual Novapak
fijos Procesos COMODATO. 5 resguardo documental y nuevas a clientes en comodato. comodato con los clientes.
comodato. ventas. 4) Revisar historial del cliente para costo beneficio y % de utilidad.
ubicación de las mismas.
CHECAR POL-VTS-006
PLAN DE TRABAJO
1) verificar el recibo de la mercancia mediante el documento de carta porte y/o guias de entrega,
anexo la factura y el certificado de calidad emitida por el proveedor. (de manera normal como
operación de las empresas de paquetería, se da un espacio en el reporte de entregado al cliente,
para que el mismo haga sus comentarios u observaciones de las condiciones antes de recibir el
material/producto) (se sugiere incluir un apartado en el procedimiento y/o corrección pro-inv-
Jefe de Almacén / Revisar las compras que llegaron por Que todas las compras que se oo2, donde se dé la instrucción final del material en caso de alguna reclamación considerando
Recepción de
Inventario Auditor de Mensajero / paquetería y ver la situación en que se reciban por paquetería se reciban los costos por gastos que se puedan generar en la devolución, es una negociación directa con Recolección de -materiales Almex
mercancías en Almacén Por Evento Operativo Manual Novapak Faltantes o mercancía incorrecta o con daño físico
s Inventarios Compras / Jefe de recibieron de acuerdo a instrucción de con la debida calidad y sin el o los proveedores). (Paqueterías)
paquetería
almacén. trabajo. faltantes o fallas. 2) revisar que la documentacion soporte como la carta porte y/o guia de entrega contenga las
firmas de conformidad de la mercancia recibida
3) revisar que no exista materiales “no conformes”, ya que al momento de recibir la mercancia
se da por fe que el material llega en buen estado fisico.
4) solicitar anexo a la documentacion la orden de pedido u orden de compra.
5) revisar la entrada de los materiales en almacen y esta debe de contener la firma y sello de
captura asi como la firma de conformidad en la factura o remision por parte del jefe de almacen.
PLAN DE TRABAJO
1) cotejar en sistema erp los registros de las salidas por ventas (ticket), con los cierres de
ventas de almacen.
Revisión de parte del gerente diario del 2) cotejar los reportes de la erp de cierres de almacen con los ticket de salidas fisicamente.
consecutivo de tickets en reporte diario de 3) verificar las cancelaciones de ticket (ticket inicial, folio de cancelacion y en la mayoria de los
Jefe de Almacén / inventarios, Revisión aleatoria a el surtido Que no salga mercancía de mas o casos anexar el ticket de sustitucion).
Inventario Auditor de Baja de Verificación de salida de mercancías vs Ticket de
Almacén Gerente de Unidad de físico por parte del gerente de 6 tickets por de menos a la amparada en el 4) anotar el origen o motivos de las cancelaciones y elaborar propuesta de mejora. Salida de Mercancías Diario Operativo Manual Novapak
s Inventarios Mercancías venta
Negocio / Auditoria. semana, Revisión del consecutivo de ticket de venta. 5) todos los ticket entregados al area de ventas deberan de estar firmados por el jefe de
salidas de mercancía de ventas por parte de almacen y persona que recibe. aunado al “sello de entrega”.
auditoria. 6) revisar que existan los expedientes mensuales de los ticket emitidos y entregados.
7) revisar expediente de salidas por muestra (esta revisión debe de integrarse con la emisión
del ticket, solicitud via correo del pedido, formato de cortesía firmado por gerente de sucursal,
jefe de almacen, quien entrega y quien recibe) PRO-INV-003.
PLAN DE TRABAJO
1) transformacion: cotejar la orden de pedido del cliente vs. la transformacion del material
fisico en almacen, y venta. (no tener inventarios en piso, ya que generan espacio, falta de
Que se identifique la mercancía rotación o desplazamiento y exclusividad del producto a un solo cliente).
Jefe de Almacén / Revisión aleatoria de salidas de mercancía según su destino por consumo, 2) sugerir una programacion de material para consumo interno de manera mensual (soporte
Inventario Auditor de Baja de Verificación de salidas por Consumo interno,
Almacén Gerente de Unidad de de devolución, transformación o consumo devoluciones o transformación y una requisición que debe de ser autorizada por la gerencia de sucursal). Salida de Mercancías Mensual Cumplimiento Manual Novapak
s Inventarios Mercancías transformación y salida por Devolución a proveedor.
Negocio. interno en muestreo de auditoria. no se tenga un mal control de las 3) devolucion:cotejar la solicitud de rechazo de material, con el area de compras (seguir con el
mismas proceso requisitable que establece el área de compras para darle seguimiento a la reclamación
al proveedor o filial).
4) si se da este proceso, verificar el numero de folio de reclamacion y el seguimiento a la fecha
corriente de respuesta.
Clasificación
Encargado control
Cumplimiento)
PLAN DE TRABAJO
1) revisar el expediente de tomas de inventarios ciclicos diarios (revisar con los responsables
Revisar que los conteos cíclicos se estén Que se realicen los conteos
Toma de del erp en que se configure el sistema de manera que se pueda emitir el reporte de toma del
Inventario Auditor de Gerente de unidad de llevando a cabo por medio del sistema cíclicos diarios en tiempo y Manual/Auto Que no se realicen los conteos cíclicos emitidos por
inventarios Almacén inventario con materiales que se consideren con mayor problema de: diferencias constantes, Conteos Cíclicos Mensual Cumplimiento Novapak
s Inventarios Negocio / Auditoria. mensualmente, y en sitio revisar los forma, y sean capturados en el mático ERP
Físicos mayor venta o producto con menor desplazamiento y/o en reacomodos de los materiales en
documentos en cada inventario. sistema.
racks.
2) revisar y supervisar el expediente de los cierres diarios de almacen.
PLAN DE TRABAJO
1) Revisar los expedientes de la generacion de salidas por muestras a clientes.
Revisión de todas las salidas por concepto
Jefe de Almacén / Que se tengan por autorizadas y 2) revisar el soporte del ticket verificando que contengan las firmas de solicitud del vendedor,
Inventario Auditor de Muestra de de muestras con la finalidad que se tengan Salida de mercancía de muestra, o para vistas de
Almacén Gerente de Unidad de ejecutadas en el almacén las autorizacion del gerente de sucursal y la firma de salida/entregado por parte del jefe de Muestra para Clientes Trimestral Operativo Manual Novapak
s Inventarios Mercancías las autorizaciones debidas y ver que estén clientes sin ticket y se utilicen vales provisionales.
Negocio / Auditoria. salidas para muestras almacen.
procesadas en el sistema de Almacén.
3) el confirmar que se haya entregado el producto y no se tenga de resguardo en el espacio de
almacen.
PLAN DE TRABAJO
1) revisar y supervisar el expediente de los cierres diarios del dia en almacenes.
2) para la toma de inventarios fisicos en general se deben de cumplir con todos los
Toma de Jefe de Almacén / Inspección visual general revisando orden, requierimientos administrativos que se mencionan en los dieferentes temas adheribles al Que no se cumpla con los puntos previos para el
Inventario Auditor de Levantamiento de inventario
inventarios Almacén Gerente de Unidad de limpieza, etiquetado y todo lo listado dentro almacen. asi como tambien la inclusion de orden y limpieza e identificacion en rack de los Toma de Inventarios Trimestral Financiero Manual Novapak levantamiento del inventario.PRO-INV-010,
s Inventarios físico real y confiable.
Físicos Negocio / Auditoria. del PRO-INV-010. materiales existentes y el entarimaje adecuado y por ultimo el recalculo de materiales en Diferencias no aclaradas.
kardex.
3) dar seguimiento al registro de la diferencias arrojadas en el resultado del inventario en su
momento.
Que no existan cancelaciones

ficticias por operaciones,
Toma de Jefe de Almacén / Inspección de cualquier cancelación de Manipulación de existencias por operaciones ficticias
Inventario Auditor de facturación o salidas del día del PLAN DE TRABAJO POLITICA PARA TOMA DE
inventarios Almacén Gerente de Unidad de movimientos generados el mismo día del Trimestral Financiero Manual Novapak en sistema mediante cancelaciones posteriores a
s Inventarios inventarios físico que se pudieran 1) Revisar reporte de movimientos de almacen (registros de entradas y salidas) INVENTARIOS
Físicos Negocio / Auditoria. inventario físico. inventarios físicos.
considerar como manipulación a
las existencias reales.
PLAN DE TRABAJO
Compradoras /
Revisar documentación completa con Compras debidamente 1)Solicitar al departamento de compras las facturas soportes de la adquisicion de materiales Ordenes de compras sin pedido de compra, pedido
Inventario Auditor de Ordenes de Ingeniería de compras Procedimiento de Compras de
Compras pedidos de clientes o pedidos por sugerido soportadas con pedidos de (que contengan orden de pedido, cotizacion, factura) Mensual Cumplimiento Manual Novapak de clientes y/o soporte de sugerido de compras por
s Inventarios compras / Jefe de Compras / Inventarios
del sistema de almacén. clientes o sugerido de compras. 2) Solicitar cedula o papel de trabajo informativo donde indique la inexistencia del material en sistemas.
Auditoria.
almacen.
Compradoras / PLAN DE TRABAJO

Tener la mercancía suficiente y
Inventario Auditor de Ordenes de Ingeniería de compras Revisar los tiempos de entrega reales 1) Revisar la existencia de la programacion de tiempos Procedimiento de Compras de Desabasto y/o excedentes de mercancía por no
Compras necesaria en tiempo y forma en Por Evento Operativo Manual Novapak
s Inventarios compras / Jefe de Compras / contra los parametrizados por producto. 2) Solicitar a almacen un reporte de rotacion de producto Inventarios preveer tiempos de entrega y existencia
los almacenes
Auditoria. 3) revisar los impactos que resulten de los dias que exedan de los dias programados
Descuentos, Que todas las devoluciones, PLAN DE TRABAJO

Revisión de todas las devoluciones de Que no se registren en su periodo algún descuento o
Inventario Auditor de Devoluciones y Jefe de compras / descuentos o rebajas de compras 1) Revisar con el departamento de compras el seguimiento y terminacion del proceso de Procedimiento para producto no
Compras compras que estén procesadas en tiempo y Mensual Cumplimiento Manual Novapak devolución de compras por alguna omisión
s Inventarios Notas de crédito Gerente de Cedis. queden debidamente registradas reclamos por productos no conformes con proveedores. conforme y reclamo a proveedores.
con la evaluación correcta de las mismas. administrativa o error de recibo.
por compras en tiempo. 2) Confirmar soportes documentales.
Alta de artículos en con codificación temporal con

Que todos los artículos sean PLAN DE TRABAJO
Revisión de artículos temporales con afectación al costo promedio del articulo,
Compradoras / dados de alta en tiempo y forma 1) Revision con jefe de almacen los inventarios de productos temporales en existencia actual,
Inventario Auditor de existencia, Los jefes de almacén promuevan Manipulación de movimiento de mercancías sin
Alta de artículos Compras Director / Jefe de para poder proceder a la Fecha de compra , dias piso transucrridos en almacen. Alta de artículos en catalogo Mensual Operativo Manual Novapak
s Inventarios la regularización de artículos que se tengan registro que de como consecuencia la entrega de
compras. operación de acuerdo a política y 2) Motivo por la no facturacion al cliente.
sin codificación correcta. mercancías sin registros. Y retraso del pago al
procedimientos. 3) Orden de pedido del cliente.
proveedor. Pago erróneo de comisión a vendedores.
Llevar el correcto registro de PLAN DE TRABAJO

Alta de Jefe de Compras / Revisar el correcto registro de proveedores
Inventario Auditor de proveedores con su soporte y 1) Solicitar el alta de proveedores del ultimo mes a la revisón. Reglas de codificación para Errores en la codificación y captura de proveedores
Proveedores en Compras Gerentes de Unidades con su soporte y validado por las reglas de Trimestral Operativo Manual Novapak
s Inventarios validado por las reglas de 2) Verificar datos fiscales del proveedore en sistema. proveedores nuevos sin los soportes debidos para su alta.
Sistema de Negocios. codificación.
codificación. 3) Solicitar los expedientes para revision de soportes de compras.
Compradoras / Jefe PLAN DE TRABAJO Dejar de tener el mejor precio y servicio posible,
Inventario Auditor de Re-Evaluación Revisar las evidencias de las evaluaciones a Tener los mejores precios con los Política de selección y evaluación de
Compras de Compras / 1) Revisar cuadro de seguimiento de las calificaciones aplicadas a los proveedores, de acuerdo Anual Cumplimiento Manual Novapak tener proveedores no calificados de acuerdo a la
s Inventarios de Proveedores proveedores. mejores proveedores calificados. Proveedores
Auditoria. a su efectividad y calidad de entrega de los materiales. política de evaluación.
Inventario Auditor de Ordenes de Compras / Jefe de Revisar todas las compras que contengan Compra debidamente soportadas PLAN DE TRABAJO Política de compras de Material de Tener compras sin soporte de orden de compras
Compras Mensual Financiero Manual Novapak
s Inventarios compras Compras. todos los requisitos que marca la política. con autorización. 1) Orden de compra, pedidos, facturas, certificados de calidad, autorizacion de la compra Inventario debidamente autorizadas.
Revisión diaria en el cierre de compras de

Alta de la Compradoras / Jefe Que todas las compras se
Inventario Auditor de las unidades de medida, unidades de PLAN DE TRABAJO Política de compras de Material de Captura de unidades y costos incorrectos al
recepción de Compras de compras / capturen correctamente en Diario Operativo Manual Novapak
s Inventarios compra, costos unitarios y costo total de 1) Revisar las entradas diarias de mercancia por compras en el almacen. Inventario recepcionar una compra
mercancías. Auditoria. unidades y costos.
factura recibida.
Clasificación
Encargado control
Cumplimiento)
Requisitos para Que todas las compras estén Que no se cumpla con los requisitos que marca la
Inventario Auditor de Compras / Jefe de Revisión que cada compra cuente con el PLAN DE TRABAJO Política de compras de Material de
la recepción de Compras debidamente soportadas y Mensual Financiero Manual Novapak política de acuerdo a el expediente que debe
s Inventarios Compras. soporte adecuado. 1) Orden de compra, pedidos, facturas, certificados de calidad, autorizacion de la compra Inventario
mercancías. autorizadas acompañar a cada compra.
Compras con
Márgenes de Que no se tengan artículos fuera PLAN DE TRABAJO Que no se cumpla con los márgenes de contribución
Inventario Auditor de Compras / Jefe de Revisar los márgenes de utilidad de los Política de compras de Material de
contribución de Compras del rango de utilidad que deben 1) Realizar una seectiva por producto y proveedor contra las ventas reales. Mensual Financiero Manual Novapak del 28.50% y 24.22% de acuerdo a las familias de
s Inventarios Compras. artículos. Inventario
acuerdo a la tener de acuerdo a cada familia. 2) Determinar el margen de utilidad. artículos como marca la política.
política.
Que los artículos no se cataloguen de acuerdo a su

Materiales de Checar los artículos dados de alta en las Política de compras de Material de
Inventario Auditor de Jefe de compras / Que se tengan bien clasificados PLAN DE TRABAJO clasificación de Línea, Sobre Pedido, Sobre pedido
Inventarios bien Compras ultimas compras para revisar su correcta Inventario-Política de Clasificación de Mensual Operativo Manual Novapak
s Inventarios Auditoria. los artículos. 1) Se da en la toma de inventarios con garantía y Temporales, y genere excedentes o
catalogados. clasificación aleatoriamente. Articulo de Inventarios.
escases de un producto.
PLAN DE TRABAJO
Revisar todas las compras temporales que
Materiales de 1) Revision con jefe de almacen los inventarios de productos temporales en existencia actual,
Inventario Auditor de Compras / Jefe de estén soportadas con una orden de un Soporte correcto de las compras Política de compras de Material de Artículos temporales sin Orden de Compra de
Inventarios bien Compras Fecha de compra , dias piso transucrridos en almacen. Mensual Operativo Manual Novapak
s Inventarios Compras. cliente ya que son pedidos especiales sin temporales o especiales. Inventario clientes.
catalogados. 2) Motivo por la no facturacion al cliente.
mucho flujo.
3) Orden de pedido del cliente.
Registro en el
Revisar las notas de crédito que apliquen a Notas de Crédito no queden registradas dentro de su
Inventario Auditor de período Compras / Jefe de Que las notas de crédito sean PLAN DE TRABAJO Procedimiento para producto no
Compras cada compra en su mismo periodo de Mensual Financiero Manual Novapak periodo correspondiente para descontar en tiempo al
s Inventarios incorrecto de las Compras. descontadas correctamente. 1) Revisar que las notas de credito se apliquen en el periodo de la compra conforme y reclamo a proveedores.
facturación. momento de pagar.
Notas de Crédito.
Registro correcto Revisar todas las compras de importación

Error en el registro de compras extranjeras de
Inventario Auditor de de compras en Compras / Jefe de con la finalidad de ver su correcta captura Valuación correcta de las PLAN DE TRABAJO Política de compras de Material de
Compras Mensual Financiero Manual Novapak acuerdo al tipo de cambio señalado en el
s Inventarios Moneda Compras. en precio de acuerdo al tipo de cambio en compras de importación. 1) Revisar que las compras se registren al tipo de cambio del pedimiento Inventario
pedimentos de importación.
Extranjera. pedimento.
Que se tengan registradas en

pasivos de compras todas las No generar pasivos por compras no cerradas, por
Inventario Auditor de Cierre de Jefe de compras / Revisar las compras no cerradas y ver el PLAN DE TRABAJO
Compras facturas recibidas y autorizadas Procedimiento de cierre de compras Mensual Cumplimiento Manual Novapak falta de notas de crédito o devoluciones al proveedor
s Inventarios compras Gerente de Cedis. motivo de estar pendientes de cierre. 1) Verificar las ordenes de compras abiertas (cedis)
para liquidar al proveedor de que generen pagos en exceso.
manera correcta.
Que se tengan soportadas todas

Inventario Auditor de Cierre de Jefe de compras / Revisión de muestras de compras para PLAN DE TRABAJO No tener soportadas todas las compras para pasar al
Compras las compras para su Procedimiento de cierre de compras Mensual Cumplimiento Manual Novapak
s Inventarios compras Gerente de Cedis. verificar el soporte de las mismas. 1) Revisar facturas, ordenes de pedido, certificados de calidad y autorizacion de la compra. departamento de pagos.
procedimiento de pago.
Generar los pasivos contables

Revisión y muestreo de compras mas para la empresa que cumplan con
Inventario Auditor de Cierre de Jefe de compras / PLAN DE TRABAJO Tener pasivos generados sin que los bienes o
Compras importantes con su ciclo completo para existencia, integridad, valuación, Procedimiento de cierre de compras Mensual Cumplimiento Manual Novapak
s Inventarios compras Gerente de Cedis. 1) Mapeo de compra importante (muestreo) servicios existan.
verificación integridad de requisitos. derecho/obligación y
presentación.
PLAN DE TRABAJO
Asegurar que toda mercancía que 1) Aplicar los mismos pasos en recepcion de mercancia por compra a proveedores enviados
Recepción de Revisar documentación en inventarios y se descargue físicamente en por paqueteria. Descargar mercancía que no se procesara por falta
Inventario Auditor de Jefe de Almacén / Procedimiento de Recepción de
Mercancías de Compras cotejar con material recibido, así como la almacén cuente con toda 2) Para la entrada por traspasos verificar por medio de una conciliacion los movimientos entre Trimestral Operativo Manual Novapak de documentación, daño, o cualquier inconsistencia
s Inventarios Auditoria. mercancías
Compras mercancía no conforme. documentación, en buen estado y sucursales del periodo que se este revisando. en el proceso.
sin inconsistencia. 3) Toda entrada de inventarios / mercancia debe de estar al 100% auditada por el jefe de
almacen.
PLAN DE TRABAJO
Identificación de la mercancía en esta 1) Revisar la existencia de mercancia en consignacion de clientes.
Inventario Auditor de Salida de Inventarios / Gerente de la unidad Resguardar la mercancía en
condición, evaluar al documentación de 2) Elaborar el inventario de mercancia, cotejar las salidas del material y hacer la cruza vs la Trimestral Operativo Manual Novapak Perdida o deterioro de mercancía en consignación.
s Inventarios Mercancías Ventas Chihuahua / Auditoria. consignación.
soporte, y la verificación física de la misma. factura de venta.
3) Confirmar existencia de convenio comercial entre la empresa y cliente
PLAN DE TRABAJO
1) Revisar el ticket de salida y facturacion.
Inventario Auditor de Salida de Inventarios / Jefe de almacen / Revisar los movimientos de materiales en Resguardar la mercancía con Manejo de mercancía facturada a clientes sin
2) Inventario fisico y control de movimientos de la mercancia. Novapak
s Inventarios Mercancías Ventas Gerente de Sucursal consignacion determinando el saldo final. excepciones operativas. entregar.
***Nota: Ante la facturacion al cliente se transfiere la propiedad del bien aunque la mercancia se
quede resguardada en piso de la empresa
Falta de algún documento del expediente de

Auditor de PLAN DE TRABAJO
Administradora de Asegurar que todo el personal personal nuevo, que ocasiones que no se pueda dar
Recursos Procesos / Contratación de Recursos Check list del procedimiento para Procedimiento de contratación e
Humanos Auditor personal Humanos
Personal / Encargado
cerciorarse de tener completo el expediente.
este dado de alta en tiempo y 1) Verificar los expedientes de los empleados, en modo selectivo, para comprobar que se inducción de Personal.
Mensual Operativo Manual Corporativo de alta ante el IMSS de todo el personal antes de
Financiero
de Nomina / Auditoria. forma. tienen completos. ingresar a trabajar para cuidar cualquier riesgo de
trabajo.
Clasificación
Encargado control
Cumplimiento)
Administradoras de
Sucursal / Gerente de PLAN DE TRABAJO Omisión de cualquier incidencia referente con alta,
Unidad de Negocio / Tener certeza de que todas las 1. Solicitar los recibos del personal de un periodo determinado y verificar que se encuentran
baja, modificaciones de sueldo de personal para la
Administrador de Revisión de recibos de nomina, pre nómina, incidencias sean pagadas o firmados.
correcta elaboración de la nomina del personal de
Recursos Auditor Recursos Personal / y la firma en los recibos de nomina, revisión descontadas de acuerdo a las
Humanos Financiero
Nominas
Humanos Administradora de de altas de empleados, modificaciones, políticas, así como autorizadas
2. Solicitar los expedientes del personal que se dio de alta o baja en el periodo y revisar que Procedimiento
Pre-Nomina
para elaboración de
Semanal Cumplimiento Manual Corporativo las unidades de negocios que afecte a la economía
por la autoridad de las unidades se cuenta con la documentacion completa.
del trabajador por error del encargado de nomina en
Planta / Gerente de bajas de personal.
RH / Encargado de de negocios. 3. Verificar los reportes de asistencia confrontando lo establecido en las politicas vs lo las unidades de negocio, o para afectación de la
determinado en la pre nómina. empresa.
Nomina / Gerente de
RH / Auditoria.
Administradoras de
Sucursal / Gerente de
Unidad de Negocio /
Administrador de La posible generación o causación de un capital
Recursos Auditor Recursos Personal / Revisar los registros de las asistencias del Contar con evidencia completa de PLAN DE TRABAJO Procedimiento para elaboración de constitutivo por parte del IMSS por la falta de
Nominas Semanal Cumplimiento Manual Corporativo
Humanos Financiero Humanos Administradora de personal contra la plantilla autorizada. asistencia del personal Soportado en punto79. Pre-Nomina documentación probatoria de registros de asistencia
Planta / Gerente de del personal.
RH / Encargado de
Nomina / Gerente de
RH / Auditoria.
PLAN DE TRABAJO
Verificar el rango de sueldo que se asignara
Encargado de Los sueldo se determinan con 1. Solicitar el Manual de Procedimientos de R.H.
para la vacante tomando como base el
Recursos Auditor Integración de Recursos Nominas / Gerente base en los tabuladores de 2. Hacer una selección de sueldos para verificar que se estan dando conforme a los Procedimiento de Contratación e
Tabulador incluido en el Manual de Quincenal Financiero Manual Corporativo Errores en la determinación del sueldo.
Humanos Financiero Personal Humanos RH / Auditor sueldos y salarios y el manual de tabuladores establecidos. inducción de personal
Procedimientos de Recursos Humanos
Financiero. procedimientos. 3.Verificar que los incrementos en sueldos estan autorizados por gerencia.
4. Checar variabilidad.
Los empleados en el Corporativo registran

Encargado de
su entrada y salida con sistema de huella.
Recursos Auditor Recursos Nominas / Gerente Los registros de asistencias del PLAN DE TRABAJO Procedimiento para elaboración de Errores u omisiones en los registros de asistencia
Nominas Los Empleados en el Quincenal Financiero Manual Corporativo
Humanos Financiero Humanos RH / Auditor
Unidad de Negocio registran su entrada y
personal son revisados. Soportado en punto79. Pre-Nomina del personal.
Financiero.
salida a través de huella digital.
Encargado de
El Coordinador de Nominas revisa y elabora
Recursos Auditor Recursos Nominas / Gerente Los registros de asistencias del PLAN DE TRABAJO Procedimiento para elaboración de Errores u omisiones en los registros de asistencia
Nominas reporte de control de asistencia de Quincenal Financiero Manual Corporativo
Humanos Financiero Humanos RH /Auditor
empleados.
personal son revisados. Soportado en punto79. Pre-Nomina del personal.
Financiero.
Encargado de
Las modificaciones de sueldo son PLAN DE TRABAJO
Recursos Auditor Recursos Nominas / Gerente Verificar la autorización de los incrementos Procedimiento para elaboración de
Nominas autorizadas por Gerencia de RH y Mensual Financiero Manual Corporativo Modificaciones salariales no autorizadas
Humanos Financiero Humanos RH / Dirección / de acuerdo a las políticas de la empresa.
Dirección general.
Soportado en punto 81. Pre-Nomina y Nomina
Auditor Financiero.
Actualiza en el Sistema de Recursos

Humanos: PLAN DE TRABAJO
Encargado de Las tablas de obligaciones 1. Verificar en el sistema la actualización de la prima de riesgo. Falta de actualización en el sistema de Nóminas de
- La Prima de Riesgo determinada con base
Recursos Auditor Recursos Nominas / Gerente fiscales son actualizadas en los tabuladores de obligaciones fiscales, tablas de
Humanos Financiero
Nominas
Humanos RH / Auditor
en los accidentes presentados en el año
tiempo y forma, dentro del
2. Verificar que este alimentado con la UMA publicada. Anual Financiero Manual Corporativo
impuestos, etc.
Financiero.
anterior de acuerdo a lo establecido a la Ley
Sistema de Nóminas. 3. Verificar las tablas que alimentan el sistema de Microsip para comprobar que estan
de IMSS. actualizadas.
Actualiza en el Sistema de Recursos

Humanos:
Encargado de Las tablas de obligaciones Falta de actualización en el sistema de Nóminas de
- Los Salarios Mínimos y/o UMA registrados
Recursos Auditor Recursos Nominas / Gerente fiscales son actualizadas en PLAN DE TRABAJO los tabuladores de obligaciones fiscales, tablas de
Nominas de acuerdo a lo publicado en el Diario Por Evento Financiero Manual Corporativo
Humanos Financiero Humanos RH / Auditor tiempo y forma, dentro del Soportado en punto 85. impuestos, etc.
Oficial.
Financiero. Sistema de Nóminas.
- Las tablas de retención del ISR de acuerdo
a lo publicado en el Diario Oficial.
Las incidencias referentes al PLAN DE TRABAJO

Encargado de El Reporte de Incidencias, el cual es el
tiempo extra, y descanso 1. Solicitar el registro de asistencia para verificar se hayan tomado en cta para el pago de la
Recursos Auditor Recursos Nominas / Gerente concentrado de órdenes de tiempo extra, es Procedimiento de pago de tiempo Errores u omisiones en los registros de incidencias
Nominas trabajados son revisadas y nómina. Quincenal Financiero Manual Corporativo
Humanos Financiero Humanos RH / Auditor autorizado por la dirección General. Extra. en el pago de Tiempo Extra.
autorizadas por personal 2. Seleccionar algunos trabajadores para hacer la prueba del tiempo extra pagado.
Financiero.
facultado. 3. Verificar que los tiempos extras esten autorizados.
La justificación de faltas por enfermedad o

maternidad son soportadas con las PLAN DE TRABAJO
incapacidades expedidas por el Seguro Las incidencias por faltas 1. Solicitar el reporte de incidencias.
Encargado de
Social. derivadas de incapacidades y/o 2. Verificar que en el reporte las faltas por incapacidades por enfermedad o maternidad
Recursos Auditor Recursos Nominas / Gerente Procedimiento para elaboración de Errores u omisiones en los registros de incidencias
Nominas Las vacaciones son validadas por medio de vacaciones son revisadas y Quincenal Financiero Manual Corporativo
Humanos Financiero Humanos RH / Auditor
formato de autorización de Vacaciones que autorizadas por personal
esten soportados por la incapacidad que proporciona el IMSS. Pre-Nomina y Nomina por faltas derivadas de incapacidades y vacaciones.
Financiero.
son previamente autorizadas por el jefe facultado. 3. Verificar las solicitudes de vacaciones que esten autorizadas por quien corresponda.
inmediato de la persona que solicita 4. Revisar si se da otro tipo de permiso, AR.
vacaciones.
Aleatoriamente se realizan validaciones en

Encargado de La información base para el PLAN DE TRABAJO
Excel al cálculo del IMSS e impuesto sobre
Recursos Auditor Recursos Nominas / Gerente cálculo de la nómina es revisada 1. Solicitar el desglose de la nomina. Procedimiento pago IMSS, RCV, Errores u omisiones en el cálculo de la nómina en
Nominas la renta para validar los descuentos de la Quincenal Financiero Manual Corporativo
Humanos Financiero Humanos RH / Auditor y las diferencias son identificadas 2. Seleccionar ciertos trabajadores con la finalidad de hacer pruebas de retenciones de ISR y Infonavit. retenciones de ISR o IMSS.
cuota IMSS y del cálculo de los impuestos.
Financiero. y corregidas. pagos del IMSS.
Clasificación
Encargado control
Cumplimiento)
Compara el "Listado de cifras control"

Encargado de (Microsip) contra los "Saldos de la Balanza La información base para el PLAN DE TRABAJO
Recursos Auditor Recursos Nominas / de Comprobación". En caso de encontrar cálculo de la nómina es revisada 1. Hacer un comparativo del reporte de Microsip/Nóminas vs contabilidad. Procedimiento de Conciliación
Nominas Mensual Financiero Manual Corporativo Errores u omisiones en el cálculo de la nómina.
Humanos Financiero Humanos Contraloría / Auditor diferencias se investigan, justifican y y las diferencias son identificadas 2. Verificar que el pago de nomina coincida con la transferencia bancaria. Mensual de Nomina.
Financiero. corrigen. y corregidas. 3. Solicitar a contraloria y a RH los listados.
Encargado de Se revisan semanalmente los pagos de PLAN DE TRABAJO

Recursos Auditor Recursos Procedimiento para elaboración de Inconsistencias entre las transferencias efectuadas y
Nominas Nominas / Auditor nomina de acuerdo al resumen de pago de Las transferencias para el pago Quincenal Financiero Manual Corporativo
Humanos Financiero Humanos
Financiero. nomina. de nómina son revisadas y Soportado en punto 90. Pre-Nomina y Nomina los cálculos de nominas autorizadas.
autorizadas
Auditor de
Encargado de Revisión semanal de archivo de recibo de Se archivan recibos de sueldos PLAN DE TRABAJO
Recursos Procesos / Recursos No exista evidencia de la firma de conformidad del
Nominas Nominas / Auditor nominas debidamente firmados por el firmados de conformidad por el Política de pago de nomina Quincenal Operativo Manual Corporativo
Humanos Auditor Humanos
Financiero. personal. empleado
Soportado en punto 79. empleado por el sueldo pagado
Financiero
PLAN DE TRABAJO
Revisar que los prestamos de la caja de 1. Solicitar los estautos de la caja de ahorro.
Recursos Auditor Recursos Administrador de Creación de estatutos o guía para Préstamo de Caja de Ahorro no autorizados y
Humanos Financiero
Nominas
Humanos Personal.
ahorro se realicen de acuerdo al estatuto de
autorización de Caja de Ahorro.
2. Verificar las politicas para confrontar los prestamos que se tienen. Reglamento de Caja de Ahorro. Por Evento Financiero Manual Corporativo
excepciones fuera de política.
la caja de ahorro. 3. Solicitar un estado de cuenta a cierta fecha.
4. Verificar los montos y calculo de intereses.
Encargado de Nomina
Que el monto de interés sea el
/ Auxiliar de Recursos Realizar conciliaciones semanales entre la
Recursos Auditor Recursos correcto así como el descuento PLAN DE TRABAJO Procedimiento de Administración de Error en cálculos y distribución de ahorro, así como
Nominas Humanos / dispersión y el calculo que lleva Monex de Mensual Financiero Manual Corporativo
Humanos Financiero Humanos de prestamos y la acumulación Soportado en punto 94. Caja de Ahorro (MONEX). descuento de prestamos dentro de la caja de ahorro.
Contabilidad / los saldos de ahorro y préstamo.
del ahorro de cada empleado.
Auditoria.
Revisa el formato de Alta, baja o PLAN DE TRABAJO

Administradora de Altas, bajas y modificaciones 1. Cotejar las altas y bajas con firma de autorización.
modificación, De proceder se autoriza
Recursos Auditor Recursos Personal / Encargado salariales son soportadas y
Humanos Financiero
Nominas
Humanos de Nomina / Gerente
mediante la firma del Gerente de Recursos
autorizadas por personal
2. Verificar que los movimientos se lleven a cabo tanto en sistema/Microsip como en el SUA. Procedimiento para elaboración de
Pre-Nomina y Nomina
Mensual Cumplimiento Manual Corporativo
Errores u omisiones en el registro de Altas, bajas de
empleados y/o modificaciones salariales.
RH / Auditoria.
Humanos. El documento queda
facultado. 3. Hacer un comparativo de ambos registros.
resguardado en Corporativo. 4. Pedir reporte de confirmacion.
de bajas, altas y modificaciones en el

Altas, bajas y modificaciones
sistema "Nomina" y en la página del IMSS lo Errores u omisiones en el registro de Altas, bajas de
Recursos Auditor Recursos Encargado de Nomina salariales son soportadas y PLAN DE TRABAJO Procedimiento para elaboración de
Nominas realiza el Encargado de Nominas. En el Mensual Cumplimiento Manual Corporativo empleados y/o modificaciones salariales que afecten
Humanos Financiero Humanos / Auditoria. autorizadas por personal Soportado en punto 95. Pre-Nomina y Nomina
Sistema Único de Autodeterminación de impuestos y derechos.
facultado y en tiempo y forma.
Cuotas al IMSS y Aportaciones al
Elabora conciliación con la declaración de
cuotas enviadas por el IMSS( Emisión PLAN DE TRABAJO
Encargado de mensual y bimestral de pago de "cuotas" vs Altas, bajas y modificaciones 1. Verificar que se tiene el pago generado por el SUA y compararlo vs el que determina la Errores u omisiones en el registro de Altas, bajas de
Recursos Auditor Recursos Nominas / la generada por la empresa. "Cédula de salariales son soportadas y Procedimiento pago IMSS, RCV,
Humanos Financiero
Nominas
Humanos Contabilidad / Autodeterminación de cuotas obrero autorizadas por personal
empresa. Infonavit.
Mensual Financiero Manual Corporativo empleados y/o modificaciones salariales que afecten
Auditoria. patronales". Posteriormente contabilidad facultado y en tiempo y forma. 2. Conciliar las diferencias en caso de que existan. impuestos y derechos.
verifica dicha conciliación y valida que lo 3. Solicitar el resumen de liquidación y el acuse de pago.
que se pague este correcto.
Encargado de Realizar un respaldo "espejo" fuera del Contar con un respaldo "espejo" PLAN DE TRABAJO
Recursos Auditor Recursos Pérdida de la información de SUA por falta de
Nominas Nominas / Gerente equipo principal en donde se encuentra el fuera del equipo principal en Mensual Operativo Manual Corporativo
RH / Auditoria. SUA. donde se encuentra el SUA.
1. Comprobar que se lleva a cabo un respaldo de los pagos que se hacen al IMSS. respaldo espejo mensual.
Encargado de Nomina Los pagos por cuotas al IMSS y PLAN DE TRABAJO

Recursos Auditor Recursos Verificar que el pago se haya efectuado en Procedimiento pago IMSS, RCV, Pagos de cuotas al IMSS y aportaciones al
Nominas / Contabilidad / aportaciones al INFONAVIT son Mensual Financiero Manual Corporativo
Auditoria.
tiempo y forma.
pagados en tiempo y forma.
Soportado en punto 97. Infonavit. INFONAVIT efectuados fuera de tiempo .
PLAN DE TRABAJO
1. Solicitar calculos de ISN.
La determinación del Impuesto 2. Verificar el pago generado.
Recursos Auditor Recursos Contador / Contraloría Revisión del calculo del ISN de acuerdo a la sobre Nómina se determina con Errores en la determinación del Impuesto Sobre la
Humanos Financiero
Nominas
Humanos / Auditoria. ley que aplique en cada unidad de negocio. base en las leyes fiscales
3. Verificar los conceptos que se tienen en cta. Para dicho pago. Mensual Financiero Manual Corporativo
Nómina
vigentes. 4. Hacer un comparativo de las bases vs contabilidad.
5. Solicitar el acuse de pago.
6. Pedir CFDI del ISN.
Verificar que el pago se haya efectuado en

Recursos Auditor Recursos Contabilidad / tiempo y forma. Los pagos por ISN son pagados PLAN DE TRABAJO
Nominas Mensual Financiero Manual Corporativo Pagos de ISN efectuados fuera de tiempo .
Humanos Financiero Humanos Contraloría / Auditoria. en tiempo y forma. Soportado en punto 100.
PLAN DE TRABAJO
Encargado de Nomina La determinación del descuento 1. Solicitar un listado de los trabajadores que tienen crédito FONACOT.
Recursos Auditor Recursos Revisión del calculo de la retención de Procedimiento para retenciones para
Nominas / Gerente de RH / de pago de fonacot al trabajador Mensual Financiero Manual Corporativo Errores en el pago del Fonacot.
Contador / Auditoria.
acuerdo a la emisión del fonacot.
sea correcta.
2. Verificar que el descto hecho coincida con lo retenido al trabajador. pago de Fonacot.
3. Verificar listado que emite la pagina de FONACOT.
Encargado de Nomina
Recursos Auditor Recursos Verificar que el pago se haya efectuado en Los pagos por Fonacot son PLAN DE TRABAJO Procedimiento para retenciones para
Nominas / Gerente de RH / Mensual Financiero Manual Corporativo Pagos de Fonacot efectuados fuera de tiempo .
tiempo y forma. pagados en tiempo y forma. Soportado en punto 102. pago de Fonacot.
PLAN DE TRABAJO
Encargado de Nomina La determinación del descuento 1. Solicitar un listado de los trabajadores a los que se les retiene pensión alimenticia.
Recursos Auditor Recursos Revisión del calculo de la retención de Procedimiento para pago de
Nominas / Gerente de RH / de pago de pensión alimenticia al Mensual Financiero Manual Corporativo Errores en el pago del Pensiones Alimenticias.
acuerdo a la orden del Juez.
trabajador sea correcta.
2. Cotejar que los importes retenidos esten soportados con la Orden emitida por el Juez. Pensiones alimenticias.
3. Verificar que se pague en tiempo y a la persona autorizada para recibirla.
Clasificación
Encargado control
Cumplimiento)
Encargado de Nomina Los pagos por Pensión PLAN DE TRABAJO

Recursos Auditor Recursos Verificar que el pago se haya efectuado en Procedimiento para pago de
Nominas / Gerente de RH / alimenticia son pagados en Mensual Financiero Manual Corporativo Errores en el pago del Pensiones Alimenticias.
tiempo y forma.
tiempo y forma.
Soportado en punto 104. Pensiones alimenticias.
- Existencia de solicitudes de préstamo de

caja de Ahorro. PLAN DE TRABAJO
- Incidencias de la semana pendiente de 1. Solicitar calculos que se hayan hecho y hacer pruebas para validarlos.
Encargado de Nomina
Recursos Auditor Recursos pago. El cálculo de finiquito/liquidación Errores en el cálculo del finiquito/liquidación
Humanos Financiero
Nominas
Humanos
/ Gerencia de RH /
- Vacaciones pendientes de disfrutar, y sea correcto.
2. Verificar que se pague conforme a lo determinado. Procedimiento de bajas de personal. Mensual Financiero Manual Corporativo
(percepciones, deducciones y descuentos).
Auditoria.
partes proporcionales. 3. Verificar que el depto de R.H. cuente con los expedientes de finiquitos.
4. Confirmar que se tiene firmado la renuncia y el calculo.
Con la información recabada y basándose
Recaba la firma y huella en 2 formatos
(Renuncia Y Finiquito) del empleado en el
Administradora de Se archivan recibos de finiquito o PLAN DE TRABAJO
Recursos Auditor Recursos finiquito o liquidación de común acuerdo. No exista la firma de conformidad del empleado por
Nominas Personal / Gerente liquidación firmados de Procedimiento de bajas de personal. Mensual Financiero Manual Corporativo
RH / Auditoria.
Dejando en archivo un finiquito o
conformidad por el empleado
Soportado en punto 106 el pago del finiquito o liquidación.
liquidación firmado ante la junta de
conciliación y Arbitraje.
Revisión de calculo verificado y autorizado
por personal facultado para el pago del
PLAN DE TRABAJO
bono. 1. Solicitar un listado de los trabajadores a los que se les pagan bonos.
Recursos Auditor Recursos Gerente Comercial / Política Bono Mensual Administración procedimiento de pago de bonos por ventas que se
Humanos Financiero
Pago de Bonos
Humanos Auditoria.
Que estén mal determinados. 2. Hacer de modo selectivo para verificar la determinacion de de Ventas/Bono mensual Facturación
Mensual Financiero Corporativo
paguen mal
los mismos.
3. Verificar que dichos bonos esten autorizados.
Coordinador de Revisión de calculo verificado y autorizado
Almacenes / Gerente por personal facultado para el pago del
Recursos Auditor Recursos bono. PLAN DE TRABAJO Política de Bonos para Jefes y procedimiento de pago de bonos por inventario que
Pago de Bonos Corporativo de Que estén mal determinados. Trimestral Financiero Corporativo
Administración y
Soportado en punto 108. Auxiliares de Almacén se paguen mal
Finanzas / Auditoria.
Gerente Comercial /
Revisión de calculo verificado y autorizado PLAN DE TRABAJO
Recursos Auditor Recursos Gerente Corporativo Política de Bonos de Inventario para procedimiento de pago de bonos por inventario para
Pago de Bonos por personal facultado para el pago del Que estén mal determinados. Trimestral Financiero Corporativo
Humanos Financiero Humanos de administración
bono.
Soportado en punto 108. Gerentes de Sucursal Gerentes de Sucursal que se paguen mal
Finanzas / Auditoria.
Coordinadora de
Política de Metas y bonos de Crédito
Crédito y cobranza / Revisión de calculo verificado y autorizado PLAN DE TRABAJO
Recursos Auditor Recursos y Cobranza, Procedimiento de Bono procedimiento de pago de bonos por cobranza que
Pago de Bonos Gerente de por personal facultado para el pago del Que estén mal determinados. Mensual Financiero Corporativo
Administración y bono.
Soportado en punto 108. de Productividad de Crédito y se paguen mal
Cobranza.
finanzas / Auditoria.
Administradora de Revisión de calculo verificado y autorizado PLAN DE TRABAJO

Recursos Auditor Recursos Formato para pago de bono de Formato de pago de bonos a choferes que se
Pago de Bonos Ventas / Gerente de por personal facultado para el pago del Que estén mal determinados. Semanal Financiero Corporativo
Sucursal / Auditoria. bono.
Soportado en punto 108. Chofer Repartidor paguen mal
PLAN DE TRABAJO
Revisión de calculo verificado y autorizado 1. Solicitar un listado de los trabajadores a los que se les pagan honorarios.
Recursos Auditor Pago de Recursos Recursos Humanos / procedimiento de pago de honorarios fijos que se
Humanos Financiero Honorarios Humanos Auditoria.
por personal facultado para el pago del Que estén mal determinados. 2. Verificar que esten debidamente registrados en contabilidad. Quincenal Financiero Corporativo
paguen mal
bono. 3. Verificar que se lleve a cabo el pago de las retenciones efectuadas. 4. Verificar que los
honorarios esten autorizados.
Gerente Comercial / Revisión de calculo verificado y autorizado PLAN DE TRABAJO

Recursos Auditor Pago de Recursos Política de Esquema de Comisiones procedimiento de pago de honorarios Variables que
Recursos Humanos / por personal facultado para el pago del Que estén mal determinados. Quincenal Financiero Corporativo
Humanos Financiero Honorarios Humanos
Auditoria. bono.
Soportado en punto 114. para Vendedores de Ruta. se paguen mal
PLAN DE TRABAJO
1. Solicitar un listado de los proveedores de cada empresa.
2. Confirmar los proveedores que estan vigentes aun.
3. Efectuar la revisión a los expedientes de cada proveedor para verificar que cumplen con
Alta de Programador de Auditar el expediente del proveedor Que todas las cuentas de los los datos del formato "alta proveedor".
Auditor Existencia de cuentas de proveedores que no
CXP Proveedores Tesorería pagos / Dirección / (formato de Alta) con las cuentas en portal proveedores correspondan al
Financiero
Nacionales Tesorería / Auditoria. bancario. beneficiario autorizado.
4. Cotejar las cuentas que muestra el sistema Microsip y ERP con las que se tienen dadas de Política de cuentas por pagar Mensual Financiero Manual Corporativo
corresponda al beneficiario autorizado.
alta en bancos.
5. Verificar que los datos que muestra el sistema coinciden con los que se dieron de alta en
el banco.
6. Analizar cuentas sin movimientos para su aclaración o en su caso corrección o depuración.
Alta de Que todas las cuentas de los PLAN DE TRABAJO
Auditor Confronta de cuentas en ERP vs cuentas en Existencia de cuentas de proveedores que no
CXP Proveedores Tesorería Tesorería / Auditoria. proveedores correspondan al Mensual Financiero Manual Corporativo
Financiero
Nacionales
portal bancario.
beneficiario autorizado.
Soportado en punto 115. corresponda al beneficiario autorizado.
Alta de Que todas las cuentas de los PLAN DE TRABAJO

Auditor Compulsa de datos bancarios atraves de Existencia de cuentas de proveedores que no
CXP Proveedores Tesorería Tesorería / Auditoria. proveedores correspondan al Mensual Financiero Manual Corporativo
Financiero
Nacionales
muestreo de proveedores.
beneficiario autorizado.
Soportado en punto 115. corresponda al beneficiario autorizado.
Detección de cuentas inactivas para posible

Alta de baja: Cuentas de Personal 3 meses, Que todas las cuentas de los PLAN DE TRABAJO
Auditor Existencia de cuentas de proveedores que no
CXP Proveedores Tesorería Tesorería / Auditoria. Personas físicas 6 meses, Proveedores proveedores correspondan al Soportado en punto 115. Mensual Financiero Manual Corporativo
Financiero corresponda al beneficiario autorizado.
Nacionales personas morales 1 año. beneficiario autorizado.
Verificar anticipos pendientes de aplicar

previo a la generación del programa de PLAN DE TRABAJO
pagos y en caso de existir aplicarlo a la 1. Solicitar el listado de anticipos a proveedores pendientes de aplicar a una fecha
Auditor Anticipo a factura correspondiente. - Evitar pagos excedidos por la determinada. Falta de aplicación de anticipos que generen pagos
CXP Tesorería Tesorería / Auditoria. Verificar que todo programa de pago Semanal Financiero Manual Corporativo
Financiero Proveedores falta de aplicación de anticipos. 2. Comprobar que dichos anticipos no se han aplicado anteriormente y que corresponden al excedidos a una misma factura.
emitido para autorización se encuentre en proveedor que se tiene registrado.
estatus automático original.
3. Verificar si se manejaron anticipos especiales autorizados por Dirección General.
devolución y notas de descuento por pronto
pago pendientes de aplicar previo a la Evitar pagos excedidos por la
generación del programa de pagos y en falta de aplicación de notas de PLAN DE TRABAJO Generar pagos excedidos por falta de aplicación de
Auditor Anticipo a
CXP Tesorería Tesorería / Auditoria. caso de existir aplicarlo a la factura crédito, notas de devolución y 1. Verificar las notas de crédito pendientes de aplicar. Semanal Financiero Manual Corporativo notas de crédito, nota de devolución y nota de
Financiero Proveedores
correspondiente. - notas de descuento por pronto 2. Verificar que las notas se hayan aplicado. descuento por pronto pago.
Verificar que todo programa de pago pago.
emitido para autorización se encuentre en
Clasificación
Encargado control
Cumplimiento)
Que todos los anticipos queden PLAN DE TRABAJO

Auditor Anticipo a Tesorería / Contraloría Verificar los anticipos por aplicar de los
CXP Tesorería comprobados y aplicados a una Mensual Financiero Manual Corporativo Falta de cierre de anticipos.
Financiero Proveedores / Auditoria. meses anteriores.
factura.
Soportado en punto 119.
Que todos los egresos por PLAN DE TRABAJO

Auditor Anticipo a Tesorería / Contraloría Verificar que todos los egresos por justificar Falta de aplicación de egresos por justificar.(Debida
CXP Tesorería justificar queden comprobados y Mensual Financiero Manual Corporativo
Financiero Proveedores / Dirección / Auditoria. estén comprobados y aplicados.
aplicados.
Soportado en punto 119. comprobación)
Generar solicitud de pago de anticipos por

Auditor Anticipo a Tesorería / Dirección / Evitar egresos originados por PLAN DE TRABAJO
CXP Tesorería usuario fuera de tesorería, y autorizado por Mensual Financiero Manual Corporativo Emisión de anticipos sin autorización.
Financiero Proveedores Auditoria.
Dirección General.
anticipos no autorizados. Soportado en punto 119.
Que todos los pagos cuenten con

Programador de el soporte correspondiente.(REG- PLAN DE TRABAJO Pago efectuado indebidamente por falta de soporte
Auditor Pago a Revisión de documentación mediante del
CXP Tesorería pagos / Dirección / ADM-011-REQUISITOS PARA LA Política de pago a proveedores Quincenal Financiero Manual Corporativo correspondiente. (REG-ADM-011-REQUISITOS
Auditoria.
reporte Auditoria de factura para pago.
ENTREGA DE FACTURAS A
Soportado en punto 119. PARA LA ENTREGA DE FACTURAS A PAGO)
PAGO)
PLAN DE TRABAJO
Verificar la coincidencia de monto, moneda 1. Solicitar un listado de los proveedores extranjeros, así como los nacionales que se
y proveedor en todas las facturas de Garantizar el pago correcto en manejan en M.E. Pago efectuado indebidamente por diferencia en
Auditor Pago a Programador de
CXP Tesorería moneda extranjera y pedimento de monto, moneda y proveedor sin 2. Verificar el alta de los datos de dichos proveedores. Quincenal Financiero Manual Corporativo registro del pasivo vs factura (Proveedores
Financiero Proveedores pagos / Auditoria.
importación y exportación. (En industrias se diferencia. 3. Verificar las facturas pagadas, la moneda que se manejo y el tipo de cambio de registro y Extranjeros)
revisaran todos los documentos para pago) cancelacion del pasivo.
4. Verificar los pedimentos que soportan dichas operaciones.
Perdida de ingresos financieros por concepto de

Auditor Pago a Programador de Que todos los diarios de compras se cierren Asegurar la entrega de las PLAN DETRABAJO
CXP Tesorería Quincenal Financiero Manual Corporativo descuento por pronto pago originado por entrega de
Financiero Proveedores pagos / Auditoria. completamente al día. facturas en tiempo y forma Soportado en punto 125. documentación fuera de tiempo.
Revisar que la descripción de la recepción y Garantizar que cada gasto se

Auditor Pago a Programador de de la factura coincidan para una correcta haga de acuerdo al tipo de gasto PLAN DE TRABAJO Utilizar códigos incorrectos de productos que
CXP Tesorería Quincenal Financiero Manual Corporativo
Financiero Proveedores pagos / Auditoria. determinación de la persona que autoriza. autorizado al usuario de acuerdo 1. Verificar la autorización de los gastos de acuerdo a la tabla de autorizaciones. permitan obtener compras no autorizadas.
(REG-ADM-005) a la tabla (REG-ADM-005)
Garantizar que cada gasto sea de

Revisar que la autorización corresponda al Segmentar ordenes de compra a montos
Auditor Pago a Programador de acuerdo al monto autorizado por PLAN DE TRABAJO
CXP Tesorería monto asignado al usuario de acuerdo a la Quincenal Financiero Manual Corporativo autorizados según tabla de autorizaciones por
Financiero Proveedores pagos / Auditoria. usuario de acuerdo a tabla de Soportado en punto 127.
tabla. usuario.
autorizaciones.(REG-ADM-005)
PLAN DE TRABAJO
Programador de Revisar que la documentación cumpla con 1. Supervisar que cada pago efectuado por concepto de fletes este soportado con el CFDI
Auditor Que todos los fletes se deriven de
Tesorería
Financiero
Pago de fletes Tesorería pagos / Dirección / los requisitos según la tabla, (REG-ADM-
operaciones reales de la empresa.
impreso (con numero de pasivo, numero de recepción y fecha de pago). Quincenal Financiero Manual Corporativo Pago de fletes de operaciones ficticias con clientes.
Auditoria. 011). 2. Cotejar que el pago coincida con lo registrado en ERP.
3. Verificar que la recepción del pago sea del mes en curso.
PLAN DE TRABAJO
Control de Egresos / 1. Cotejar el importe pagado a los proveedores vs sus comprobantes.
Que el programa de pago y la 2. Verificar autorizacion de cheque en cada póliza, que
Auditor Pago a Tesorería / Cotejar el programa de pagos autorizado vs Realizar pago diferente entre el programa de pagos
Tesorería Tesorería dispersión real coincidan en Quincenal Financiero Manual Corporativo
Financiero Proveedores Contabilidad / comprobantes de pagos efectuados.
beneficiario, importe.
cada poliza tenga su CFDI. y dispersión real en bancos.
Auditoria. 3.Verificar documentacion que se pago a traves de American Express
4.Verificar el total pagado s/sistema vs total s/bancos.
Firmar cheques emitidos por sistemas y que Que el pago con cheque PLAN DE TRABAJO
Auditor Pago a Emisión de cheques fuera de sistemas a beneficiario
Tesorería Tesorería Tesorería / Dirección. el beneficiario y monto coincidan con la autorizado se realice al Financiero Manual Corporativo
póliza de cheque y comprobante de gasto. beneficiario correspondiente.
Soportado en punto 129. distinto al proveedor.
Cotejar instrucción de pago enviado a la PLAN DE TRABAJO Pago a proveedores extranjeros por medio de un
Auditor Pago a Control de Egresos / casa de bolsa vs comprobante emitido por Que el pago se efectué de manera
Tesorería
Tesorería
Tesorería / Auditoria. la misma casa de bolsa y a su vez contra la correcta en monto y beneficiario.
1. Verificar el pago a tarves de Monex, revisando comprobante de Monex vs comprobante Quincenal Financiero Manual Corporativo tercero (casa de cambio) y el pago se haga por un
factura del proveedor. proveedor. importe diferente al deber ser.
Usuarios Autorizados / Que todos los cargos en la Tarjeta

Revisar que todos los pagos efectuados en
Auditor Pago a Programador de American Express correspondan PLAN DE RABAJO Tener cargos en tarjeta American Express que no
Tesorería Tesorería Tarjeta American Express contengan su Mensual Financiero Manual Corporativo
Financiero Proveedores Pagos / Tesorería / a operaciones identificadas y Soportado en punto 129. correspondan a la empresa.
documentación comprobatoria.
Auditoria. justificadas por la empresa.
Que todos los pagos del mismo PLAN DE RABAJO

Cotejar la impresión de pantalla generada Que los pagos realizados a cuentas de terceros del
Auditor Pago a banco (scotiabank) que se
Tesorería
Tesorería Tesorería / Auditoria. por control de Egresos vs la realización del
realizan uno a uno coincidan con
1. Cruzar la información que se genera en Control de Egresos contra lo pagado en estado de Quincenal Financiero Manual Corporativo mismo banco uno a uno no corresponda con la
cargo en el portal bancario.
la cuenta del beneficiario. cuenta. cuenta del beneficiario (Scotiabank).
Que los pagos de nomina en

Generar el layout de nomina desde
monto y beneficiario coincida con PLAN DE TRABAJO Pagos indebidos por modificación de números de
Auditor Tesorería / Control de Tesorería, Cotejar el listado detallado por
Tesorería Pago de Nomina Tesorería la nomina originalmente Quincenal Financiero Manual Corporativo cuentas bancarias o importes al archivo txt de
Financiero Egresos / Auditoria. beneficiario desde el portal bancario contra
autorizada por recursos
1. Solicitar el listado de la nómina y verificar el pago de la misma en el portal bancario. nomina generado desde el sistema Microsip.
la nomina autorizada.
humanos.
Clasificación
Encargado control
Cumplimiento)
Que todos los pagos y PLAN DE TRABAJO

Pagos de Pagar los impuesto fiscales y de seguridad Pago fuera de tiempo de obligaciones fiscales y de
obligaciones fiscales y de 1. Solicitar al depto de contabilidad, el calculo de imptos. Y verificar que se hayan pagado a
Auditor Impuestos social en tiempo. Revisar que no seguridad social que puedan generar recargos y
Tesorería Tesorería Tesorería / Auditoria. seguridad social se paguen en mas tardar el 17 de cada mes. Mensual Financiero Manual Corporativo
Financiero fiscales y de existan pagos con recargos y actualizaciones. (imss, isn, fonacot, isr, retenciones e
tiempo y forma según fecha limite 2. Solicitar acuse de envio y pago de los mismos.
seguridad social actualizaciones. iva).
impresa en documento oficial. 3. Verificar que los importes coincidan.
Asegurar la permanente
supervisión sobre los saldos de
Documentar los saldos diarios de
los prestamos intercompañias PLAN DE TRABAJO
Tesorería / prestamos intercompañias.
Auditor Traspasos buscando el mejor momento para 1. Solicitar saldo de cuentas por pagar y cuentas por cobrar de las diferentes empresas a fin Falta de flujo provocado por la falta de control en el
Tesorería Tesorería Contabilidad / Cruce de saldos por parte de contabilidad a Mensual Financiero Manual Corporativo
Financiero intercompañias el retorno teniendo como marco de llevar a cabo una compulsa. retorno de prestamos intercompañias.
Auditoria. fin de mes sobre los prestamos
las consecuencias fiscales y 2. Verificar q los saldos esten correspondidos.
intercompañias.
financieras de las diferentes
compañías de grupo Milex.
Eliminar riesgo de pago de PLAN DE TRABAJO

Control calendarizado de prestamos
Créditos con Tesorería / intereses moratorios no 1. Solicitar un listado de los prestamos bancarios que tienen las empresas. Documentarlo
Auditor bancarios para vigilar vencimientos de Causar pago de intereses moratorios por falta de
Tesorería Externos y/o Tesorería Contabilidad / planeados por falta de pago con los diferentes contratos y solicitar su tabla de amortizacion. Mensual Financiero Manual Corporativo
Financiero capital y fechas de pago de intereses en pago oportuno en prestamos bancarios.
Deuda Bursátil Auditoria. oportuno de las obligaciones de 2. Verificar que se tiene programado el pago con dias de anticipacion al vencimiento de los
tiempo.
prestamos bancarios. pagos.
No cumplir con los convenios financieros acordados
Créditos con Tesorería / Mantener la condiciones PLAN DE TRABAJO
Auditor Cumplir con las condiciones originales de en el contrato y/o título (causación por
Tesorería Externos y/o Tesorería Contabilidad / originales de la contratación de Mensual Financiero Manual Corporativo
Financiero
Deuda Bursátil Auditoria.
créditos para mantener tasa, sobretasa, etc.
los créditos.
Soportado en punto 138. incumplimiento de saldo promedios, cuentas
aperturadas, servicio de nomina)
PLAN DE TRABAJO
1. Solicitar conciliaciones bancarias acompañadas del reporte de bancos de sistemas, asi
como del auxiliar contable y del estado de cuenta respectivo.
Tesorería / El registro correcto y oportuno de 2. Cotejar los saldos que muestra la conciliación con los datos que arroja contabilidad y Falta de identificación oportuna de ingresos o
Auditor Conciliaciones Subir estados de cuenta diarios y
Tesorería Tesorería Contabilidad / la totalidad de los ingresos y bancos. Mensual Financiero Automático Corporativo egresos por omisión al subir estados de cuenta a los
Financiero Bancarias conciliarlos en su totalidad.
Auditoria. egresos al cierre diario. 3. Verificar que los importes que muestra tanto bancos (sistema) como estado de cuenta sistemas y conciliarlos.
bancario coincidan o en su caso verificar las diferencias.
4. Revisar los cheques en transito que muestra la conciliacion.
5. Aclarar o depurar segun sea el caso los cheques anteriores a 6 meses.
El registro correcto y oportuno de PLAN DE TRABAJO

Auditor Conciliaciones Cotejar los saldos del estado de cuenta Que no coincidan el estado de cuenta bancario con
Tesorería Tesorería Tesorería / Auditoria. la totalidad de los ingresos y Mensual Financiero Manual Corporativo
Financiero Bancarias bancario vs cargado en el sistema.
egresos al cierre diario.
Soportado en punto 140. el estado cargado en sistema
Que los cheques sean emitidos,

Tesorería / Control de resguardado, entregados y PLAN DE TRABAJO
Auditor Conciliaciones Revisión y seguimiento de cheques en Mal uso de cheques no entregados al beneficiario
Tesorería Tesorería Egresos / Contabilidad cancelados de acuerdo a la Mensual Financiero Manual Corporativo
Financiero Bancarias
/ Auditoria.
tránsitos mensualmente.
política de emisión y resguardo
Soportado en punto 140. correcto.
de cheques.
PLAN DE TRABAJO
Activos Auditor Adquisicion de Contraloria / Registro adecuado de activos 1. Solicitar el expediente de los activos fijos que tiene cada empresa. 2. Verificar que se
Contabilidad Integración de los expedientes de activos fijos. Mensual Financiero Corporativo
fijos Financiero activos fijos. Contabilidad fijos, asi como su control. tengan las facturas por las adquisiciones del periodo de revisión.
3. Verificar que dichas adquisiciones esten dadas de alta en la cedula de depreciaciones.
Activos Auditor Calculo de Contraloria / Revisión de la cedula de depreciaciones y el Registro adecuado de la PLAN DE TRABAJO
Contabilidad Mensual Financiero Corporativo
fijos Financiero depreciaciones Contabilidad cruce con contabilidad. depreciación contable y fiscal. 1. Hacer un comparativo del calculo de las depreciaciones vs lo registrado en contabilidad.
PLAN DE TRABAJO
Contraloria / Amarre de lo que se tiene en 1. Seleccionar una fecha para revisar los CFDI emitidos por la pagina del SAT vs los emitidos
Auditor Cruce de los registros que se tienen tanto en
Ingresos
Financiero
Facturación Contabilidad / Contabilidad
facturación, contabilidad y el SAT.
facturación vs lo que se tiene por facturación. Mensual Financiero Corporativo
Ingresos emitido por el SAT. 2. Confrontar lo registrado en contabilidad vs dicho reporte.
3. Verificar facturas canceladas.
PLAN DE TRABAJO
Contraloria / Amarre de lo que se tiene en
Ingresos
Auditor
Facturación Contabilidad / Contabilidad
Cruce de los registros que se tienen tanto en
facturación vs lo que se tiene 1. Verificar notas de crédito que se tienen en sistema vs las emitidas a traves de la página del Mensual Financiero Corporativo
Financiero
Ingresos
facturación, contabilidad y el SAT.
emitido por el SAT. SAT.
2. Conciliar las diferencias.
PLAN DE TRABAJO
Todos los gastos manejados por Arqueo a la caja chica de la sucursal.
Revisión y amarre de fondos de caja chica a
Auditor de Administrador caja chica no rebase los limites 1) Llegando a la sucursal realizar arqueo de caja chica a la administradora de sucursal con el
Administradora de cargo de la sucursal.
Procesos / Revisión de caja a de
Tesorería
Auditor chica sucursal /
sucursal / Tesorería / para pago en efectivo, y evitar la formato de revisión y determinar si hay un faltante o no.
2) Cada sucursal cuenta con un fondo de $5,000 como caja chica.
Mensual Financiero Manual Novapak
Auditoria. REALIZAR ARQUEO DE CAJA CHICA CON antigüedad de vales y el mal
Financiero Tesorería 3) Si el resultado del arqueo esta fuera de política se solicitaran los soportes necesarios para su
FORMATO. manejo de los fondos. aclaración.
4) Se solicitara el cobro del faltante de inmediato.
Clasificación
Encargado control
Cumplimiento)
PLAN DE TRABAJO
Contraloria / Cruce de los registros que se tienen de Amarre de lo que se tiene en 1. Solicitar el listado de cuentas por pagar en donde aparezcan todas las facturas del mes
Auditor Validación CFDI Corporativo /
CXP
financiero egresos.
Contabilidad / CXP proveedores, contabilidad y validados en el proveedores vs lo que se tiene recibidas y por empresa. Mensual Financiero Automatico
Novapak
CXP SAT. emitido por el SAT. 2. Verificar en la pagina del SAT que los CFDI recibidos coincidan con los que se registraron
en compras o gastos.
PLAN DE TRABAJO
Revisión de antigüedad de saldos para
Auditor de Antigüedad de saldos.
Revisión Administradora de evitar el atraso en pagos.
Procesos / 1) Se imprimirá el reporte del ERP para cotejar los saldos delos clientes con los de cartera.
Ingresos
Auditor
antigüedad de CxC sucursal / Evitar los clientes morosos 2) Se sacaran los clientes que se vean con mas días de retraso en pagos.
Mensual Financiero Manual Novapak
saldos Coordinadora de CxC GENERAR REPORTE EN ERP LLAMADO
Financiero 3) Realizar compulsa con clientes para cotejar saldos de las facturas pendientes de pago.
ANTIGÜEDAD DE SALDOS.
4) Sacar una posible fecha de pago.
Auditor de Revisar todos los anticipos que se tengan

Procesos / originados por la operación.
PLAN DE TRABAJO
Auditor Anticipos de Por Evento Financiero Novapak
Ingresos Todos Generalidades.
Financiero / Clientes GENERAR REPORTE DEL ERP LLAMADO
Auditor de TRABAJAR CON ANTICIPOS DE CLIENTES.
Inventarios IDT-VTS-001 / IDT-VTS-002 / IDT-VTS-003
Todos
Revisar las condiciones de los equipos de

Equipo de Administradora de
Telefonia comunicación asignados a los choferes, PLAN DE TRABAJO
Auditor de Comunicación Ventas / Por Evento Novapak
para Activos fijos vendedores, gerentes y cobradores. Generalidades.
Procesos Choferes y Administradora de
Choferes
Cobradores Sucursal
POL-SIS-002
Todos
Auditor de
Procesos /
PLAN DE TRABAJO
Generalid Auditor Se plasmaran los hallazgos no Por Evento Corporativo /
Todos Generalidades. Novapak
ades Financiero / contemplados en la guia
Auditor de
Inventarios
Todos
Informe y Eva
Periodo de Auditoria
Fecha de Fecha ultima Auditoria Empresa/Sucursal
Revisión
Del Al Puesto
XXXXX ?????? SUCURSAL NOVAPAK X X X X X 13/11/17 14/11/17 GERENTE NOVAPAK
Fecha
10/11/17
revisión *No se encontró falla
Tipo de Auditor Lugar de Departamento

Actividad a auditar Riesgo Hallazgos
auditoría asignado Ejecución Auditado
Revisión de pedidos en ERP para verificación vs lo

Auditor de Pedidos de
Ingresos Sitio facturado de acuerdo con el listado de trabajar con Alto M A R Z O 2019
Procesos clientes
pedidos y ver los no surtidos.
Revisión de la activación de candados del sistema para

Auditor de bloqueo de avance si existen tickets sin Ticket de
Ingresos Sitio Medio
Procesos confirmar.GENERAR REPORTE EN ERP LLAMADO confirmación
CONTROL DE TICKET / REMISIONES.
Revisar que toda devolución este debidamente soportada

con la documentación de acuerdo a cada caso y
Control de
Auditor de procedimiento, y llegar hasta la devolución al proveedor en
Ingresos Sitio Alto Devoluciones de
Procesos caso de proceder.REVISAR EL INDICADOR QUE LLEGA
Ventas.
AL CORREO DE LA ADM. DE VENTAS DEL
ERP.CHECAR PRO-VTS-016
Revisar que toda cancelación este debidamente soportada

con la documentación necesaria de acuerdo a cada caso y Control de
Auditor de
Ingresos Sitio procedimiento.GENERAR REPORTE EN ERP LLAMADO Alto Cancelación de
Procesos
CONTROL DE TICKET Y REMISION, AHÍ VIENEN LAS facturas.
FACTURAS CANCELADAS.CHECAR EL PRO-ADM-005.
16 de 63
La Administradora de sucursal se cerciora que todas las

ventas de contado (CORTE DE CAJA DIARIO) quedaron
Generación de
Auditor de debidamente facturadas, cobradas, depositadas y
Ingresos Sitio Alto ventas de
Procesos enviadas.COTEJARLO CON EL ESTADO DE CUENTA
contado.
PARA COTEJAR LOS DEPOSITOS VS LOS BAI.CHECAR
PRO-VTS-008 / IDT-VTS-006
La Administradora de ventas se cerciora de entregar el

reporte (DIARIO DE VENTAS) debidamente soportado al
Auditor de gerente de Sucursal para su revisión y firma de
Ingresos Sitio Alto Cierre de Ventas
Procesos autorización.PEDIR: LOS DOS CIERRES (VENTAS Y
CONTADO), CON LOS SOPORTES DEL DIA.CHECAR
PRO-VTS-007 / IDT-VTS-005
Revisar el reporte de las ordenes de compra abiertas y sin

Orden de
Auditor de concluir.SOLICITAR LOS SOPORTES DE LAS
Ingresos Sitio Alto compra Abierta
Procesos ENTREGAS PARA COTEJAR VS LA
de Cliente
FACTURACION.CHECAR PRO-VTS-004
Estas actividades están a cargo de cada gerente y se

Liberación de
Auditor de revisan en reuniones trimestrales.GENERAR REPORTE
Ingresos Sitio Alto pedidos por
Procesos EN ERP LLAMADO AUTORIZACION POR PRECIO
precio mínimo
MINIMO.CHECAR PRO-VTS-011
Estas actividades están a cargo de cada gerente y se Procedimiento

Auditor de revisan en reuniones trimestrales.GENERAR REPORTE para salida de
Ingresos Sitio Alto
Procesos EN ERP LLAMADO SALIDA NO OPERATIVA, SALIDA DE muestras a
MUESTRA.CHECAR PRO-VTS-012 clientes
17 de 63
Revisión de clientes con programa IMMEX, revisión en

Procedimiento
diario de ventas identificando las ventas tasa 0% y
para administrar
Auditor de cruzarlo con las facturas a tasa 0 y estén incluidas en el
Ingresos Sitio Alto los pedimentos
Procesos pedimento.SOLICITAR SOPORTE DEL CONVENIO O
de clientes con
NUMERO IMMEX Y COTEJARLO VS FACTURA.CHECAR
tasa 0% de iva.
PRO-VTS-017
Servicio de
Auditor de Revisar las ventas con cargo de flete al cliente para evitar
Ingresos Sitio Medio Fletes para
Procesos el cargo para Novapak.CHECAR PRO-VTS-018
Clientes
Servicio de
Auditor de Revisar las ventas canceladas ligadas a fletes en reporte
Ingresos Sitio Medio Fletes para
Procesos de análisis de fletes.CHECAR PRO-VTS-018
Clientes
Revisar que no se tengan actividades retrasadas de

Auditor de acuerdo al CRM y cotejar con archivos físico.GENERAR CRM, COBRANZA, REPORTES, REPORTE DE
Ingresos Sitio Alto Cobranza
Procesos REPORTE EN ERP CARPETA X CARPETA LLAMADO AUDIOTIRA CRM.
AUDITORIA CRM.CHECAR PRO-CYC-002
Revisión de solicitudes de crédito debidamente

requisitados y autorizados por las personas encargadas Expediente de
Auditor de de cuentas por cobrar en sucursal y coordinador de crédito de
Ingresos Sitio Alto
Procesos Crédito en corporativo.LLENAR FORMATO DE clientes
EXPEDIENTES DE CLIENTES, UBICADO EN LA Autorizadas.
CARPETA.CHECAR POL-CYC-004
18 de 63
Revisión del cierre diario de facturación para validar y

soportar todas y cada una de las facturas que se enviaran
Envió de COBRANZA, OPERACIONES CON
Auditor de a cobro de acuerdo a sus políticas de revisión.REVISAR
Ingresos Sitio Medio facturas a COBRANZA, COBRANZA, TRABAJAR CON
Procesos QUE SE ESTE GENERANDO EL REPORTE DEL ERP
Cobro. CRM DOCUMENTOS EN TRANSITO.
LLAMADO TRABAJAR CON CRM DOCUMENTOS EN
TRANSITO.CHECAR PRO-CYC-002
La administradora de sucursal verifica cualquier cheque

devuelto y aplica el cargo al cliente y solicita nuevo CORANZA, OPERACIONES CON COBRANZA,
Auditor de Cheques
Ingresos Sitio pago.GENERAR REPORTE DEL ERP LLAMADO Alto REGISTRO, TRABAJAR CON CARGOS
Procesos devueltos
TRABAJAR CON CARGOS CREDITOS (REFERENCIA CREDITOS. TIPO DE DOCUMENTO CHD
CHD).CHECAR PRO-CYC-006
La administradora de Sucursal se cerciora de que no haya

aplicaciones de notas de crédito financieras no
Auditor de Notas de crédito ES LA MISMA RUTA PERO CAMBIA EL
Ingresos Sitio autorizadas.GENERAR REPORTE DEL ERP LLAMADO Medio
Procesos financieras. PREFIJO, TORREON=CT
TRABAJAR CON CARGOS CREDITOS (PONER SERIE
CT).PRO-CYC-005 / POL-CYC-005
Cerciorarse que solo sean por devolucion de mercancia

como lo dice el procedimiento PRO-ADM-009.GENERAR Notas de
Auditor de ES LA MISMA RUTA PERO CAMBIA EL
Ingresos Sitio REPORTE DEL ERP LLAMADO TRABAJAR CON Medio Crédito por
Procesos PREFIJO, TORREON=DT
CARGOS CREDITOS (PONER SERIE DT).PRO-CYC- Devolución
005 / POL-CYC-005
Revisar que sean por cargos al cliente por conceptos

diferentes a la venta y cheques devueltos.GENERAR Notas de
Auditor de ES LA MISMA RUTA PERO CON DOCUMENTO
Ingresos Sitio REPORTE DEL ERP LLAMADO TRABAJAR CON Medio Credito por
Procesos NCC
CARGOS CREDITO (PONER SERIE NCC).PRO-CYC-005 Cargo
/ POL-CYC-005
19 de 63
Notas de
Revisar que solo apliquen con el PRO-ADM-005, PRO-
Credito por
Auditor de ADM-006 y PRO-ADM-007.GENERAR REPORTE DEL ES LA MISMA RUTA PERO CAMBIA EL
Ingresos Sitio Medio Cancelacion
Procesos ERP LLAMADO TRABAJAR CON CARGOS CREDITOS PREFIJO, TORREON=RT
dentro y fuera
(PONER SERIE RT).PRO-CYC-005 / POL-CYC-005
de periodo
Auditor de
Activos fijos Corporativo revisar la existencia y vigencia de las pólizas de seguros. Alto Edificios
Procesos
Auditor de Validar que el plan de capacitación se cumpla dentro del

Activos fijos Corporativo Alto Capacitación
Procesos plan establecido.
Auditor de Pruebas al sistema de alarma y simulacros para evaluar la

Activos fijos Sitio Alto Edificios ALARMA
Procesos funcionalidad.
Auditor de Inspecciones físicas y recorridos periódicos dentro de las

Activos fijos Sitio Alto Edificios
Procesos instalaciones.CHECAR PRO-MTO-001
Auditor de Revisión de la existencia y vigencia de licencia de

Activos fijos Sitio Alto Edificios LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
Procesos funcionamiento y demás permisos municipales.
Revisar las hojas de control de llaves de accesos de la Edificios,

Auditor de LLAVES SOLO LAS DEBE DE TENER
Activos fijos Sitio sucursal y cotejar la existencia física de vehiculos en las Alto vehículos,
Procesos GERENTE Y ADMIN DE SUCURSAL.
sucursales y checar el inventario. Oficinas
Revisión de las pólizas de seguro de todos los equipos

Auditor de Equipo de
Activos fijos Sitio existentes así como la documentación de la unidad y del Alto POLIZA DE SEGUROS Y LICENCIA
Procesos transporte
operador. (vigencia y existencia)
20 de 63
Revisión de las bitácoras de los equipos para cerciorarnos

Auditor de de que todos los equipos se les da el mantenimiento Equipo de
Activos fijos Sitio Alto BITACORAS DE SERVCIOS DE MTTO.
Procesos preventivo en tiempo y forma, así como el chequeo del transporte
Cotejar el inventario de los vehiculos y la asignación de los

Activos fijos Sitio mismos al personal.COTEJARLO CON EL INVENTARIO Bajo INVENTARIO DE VEHICULOS.
Procesos transporte
DE VEHICULOS.
Auditor de Armado de los expedientes originales de todos los Equipo de

Activos fijos Corporativo Alto
Procesos vehículos propiedad de la empresa y demás activos fijos. transporte
Revisión de las bitácoras de los equipos para cerciorarnos

Auditor de de que todos los equipos se les da el mantenimiento Equipo de
Activos fijos Corporativo Bajo
Procesos preventivo en tiempo y forma, así como el chequeo del Computo
Revisión de inventario de los equipos y la asignación de

Auditor de los mismos al personal.COTEJARLO CON EL Equipo de
Activos fijos Sitio Medio
Procesos INVENTARIO DE COMPUTO, UBICADO EN LA Computo
CARPETA.
Auditor de Interrupción controlada de energía eléctrica para validar Equipo de

Activos fijos Sitio Alto NO SE HACE
Procesos que los equipos estén funcionales. Computo
21 de 63
Inspección física de los equipos de computo y revisar las

campañas de comunicación que se han hecho del no uso
Activos fijos Sitio de unidades extraíbles conectadas (USB, Discos duros, Alto
Procesos Computo
Celulares).REVISAR QUE NO HAYA EQUIPOS
EXTERNOS CONECTADOS A LOS DE LA EMPRESA.
Activos fijos Corporativo Emitir listado y cotejar con los usuarios vigentes. Alto NO SE HACE
Procesos Computo
Revisar los accesos del personal en la unidades de

Activos fijos Corporativo negocio de acuerdo a su asignación de tareas a Alto NO SE HACE
Procesos Computo
desempeñar. (Puestos Claves)
Activos fijos Corporativo Revisión de bitácoras y de archivos de respaldos. Alto NO SE HACE
Procesos Computo
Auditor de Revisión de licencias con las que se cuentan en los Equipo de

Activos fijos Corporativo Alto NO SE HACE
Procesos diferentes equipos. Computo
Revisión de inventario de los equipos y la asignación de

Mobiliario y
Auditor de los mismos al personal, mantenimiento de los equipos en
Activos fijos Sitio Medio Equipo de INVENTARIO DE MOBILIARIO.
Procesos optimas condiciones.COTEJARLO CON EL INV. DE
oficina
MOBILIARIO.
22 de 63
Revisar las Bitácoras de mantenimiento de los vehiculos

Auditor de para cerciorarnos que se les da el mantenimiento Maquinaria y
Activos fijos Sitio Alto
Procesos preventivo en tiempo y forma, así como el perfecto equipo
funcionamiento y limpieza de los mismos.
Auditor de Revisión de inventario de los equipos y la asignación de Maquinaria y

Activos fijos Sitio Alto
Procesos los mismos al personal. equipo
Llevar el control actualizado de la maquinaria en Maquinaria y

Auditor de
Activos fijos Sitio comodato, verificar su operatividad y verificar su vida Alto equipo en
Procesos
útil.CHECAR POL-VTS-006 comodato
Revisar la documentación existente de los comodatos que Maquinaria y

Auditor de
Activos fijos Sitio se han otorgado y complementar los existentes en caso de Alto equipo en
Procesos
que proceda.CHECAR POL-VTS-006 comodato
REUNIRNOS CON LUIS VILLALOBOS PARA PLANTEAR

Auditor de Maquinaria en
Activos fijos Sitio EL CONTROL DE EL MOVIMIENTO DE MAQUINAS EN Alto
Procesos Comodato
COMODATO. 1CHECAR POL-VTS-006

Auditor de Maquinaria en
Procesos Comodato
23 de 63

Auditor de Renta de
Procesos Maquinaria
Entrega y
Auditor de habilitación de
Procesos maquina con el
Cliente
REUNIRNOS CON LUIS VILLALOBOS PARA PLANTEAR Control de

Auditor de
Activos fijos Sitio EL CONTROL DE EL MOVIMIENTO DE MAQUINAS EN Medio Maquinas en
Procesos
COMODATO. 5CHECAR POL-VTS-006 comodato.
Auditor de
Recursos Procesos / Check list del procedimiento para cerciorarse de tener Contratación de
Corporativo Alto
Humanos Auditor completo el expediente. personal
Financiero
Auditor de
Recursos Procesos / Revisión semanal de archivo de recibo de nominas
Corporativo Alto Nominas
Humanos Auditor debidamente firmados por el personal.
Financiero
Auditor de
Revisión y amarre de fondos de caja chica a cargo de la
Procesos / Revisión de caja FORMATO ES PARA ADMINISTRADORA Y
Tesorería Sitio sucursal.REALIZAR ARQUEO DE CAJA CHICA CON Alto
Auditor chica UNO ES MIO
FORMATO.
Financiero
24 de 63
Auditor de
Revisión de antigüedad de saldos para evitar el atraso en Revisión
Procesos / COBRANZA, REPORTES, ANTIGÜEDAD DE
Ingresos Sitio pagos.GENERAR REPORTE EN ERP LLAMADO Alto antigüedad de
Auditor SALDOS, INCLUIR SALDOS POR VENCER.
ANTIGÜEDAD DE SALDOS. saldos
Financiero
Auditor de
COBRANZA, OPERACIONES CON
Procesos / Revisar todos los anticipos que se tengan originados por la
COBRANZA, COBRANZA, TRABAJAR CON
Auditor operación.GENERAR REPORTE DEL ERP LLAMADO Anticipos de
Ingresos Sitio Alto ANTICIPOS DE CLIENTES. ESTATUS TODOS.
Financiero / TRABAJAR CON ANTICIPOS DE CLIENTES.IDT-VTS-001 Clientes
ANT NO SE REVISAN YA ESTAN EN AZUL SE
Auditor de / IDT-VTS-002 / IDT-VTS-003
REVISAN LOS AND.
Inventarios
Equipo de
Revisar las condiciones de los equipos de comunicación
Telefonia para Auditor de Comunicación
Sitio asignados a los choferes, vendedores, gerentes y Alto CELULARES.
Choferes Procesos Choferes y
cobradores.POL-SIS-002
Cobradores
Auditor de
Procesos /
Auditor Sitio / AREQUEOS DE GERENTE DOS CADA
Generalidades Se plasmaran los hallazgos no contemplados en la guia 0 0
Financiero / Corporativo QUINCENA
Auditor de
Inventarios
GERENTE DE SUCURSAL
25 de 63
orme y Evaluación Final de Auditoría
Gerencia Responsable Auditor(es) (Nombre y Firma)
Nombre Firma Auditor 1 Firma Auditor 3 Firma
LAE. Luis Emilio CP. Daniel

XXXXXXXXXXXXXXXX Rodríguez Arias Almanza Garcia.
poner X, XX, XXX
Fecha de Fecha
Comentarios del Responsable Plan de Acción de Gerente Recomendaciones de auditoría Responsable Reincidencia
Detección Compromiso
26 de 63
Fecha de Fecha
PRO-VTS-004
27 de 63
Fecha de Fecha
SE TOMA MUESTRA DE 16 CARPETAS

INCLUYENDO EL DIA DE REVICION
28 de 63
Fecha de Fecha
CARPETA DE DOCUMENTOS EN
TRANSITO AUN QUE NO TENGA
COBRADOR.
EN ESTATUS EN ACTIVO ES QUE ESTAN

EN PENDIENTES DE APLICAR.
SE REVISA QUE NO SE ENCUENTREN

PENDIENTES DE APLICAR.
SE REVISA QUE NO SE ENCUENTREN

PENDIENTES DE APLICAR.
29 de 63
Fecha de Fecha
SE REVISA QUE TODO SE ENCUENTRE

APLICADO.
30 de 63
Fecha de Fecha
POL-ADM-012 Politica de uso de automovil

utilitario operativo.
31 de 63
Fecha de Fecha
32 de 63
Fecha de Fecha
33 de 63
Fecha de Fecha
34 de 63
Fecha de Fecha
NUMERES EN POSITIVOS SON DIAS

VENCIDOS EN EXCEL. 1- PINTAS LOS
CLIENTES. 2. PINTAS LOS CLIENTES EN
ROJO. SE REVISAN A PARTIR DE 15 DIAS
EN ADELANTE
PREGUNTAR POR LAS ANT, POR QUE

EXISTEN.
QUE NO ESTEN ESTRELLADOS

PREGUNTAR POR RESPONSIVAS.
AUDITOR DE PROCESOS AUDITOR PROCESOS
ADMINISTRADORA DE SUCURSAL ADMINISTRADORA DE VENTAS CREDITO
35 de 63
CALIFICACIÓN
0%
Fecha Solución Status
36 de 63
37 de 63
38 de 63
39 de 63
40 de 63
41 de 63
42 de 63
43 de 63
44 de 63
CREDITO PREVENTIVO
45 de 63
46 de 63
47 de 63
48 de 63
49 de 63
50 de 63
51 de 63
52 de 63
53 de 63
54 de 63
55 de 63
Puntos a Puntos a
auditar auditar
Daniel Emilio
7 21 PRO-CYC-002 PROCEDIMIENTO
8 23 PRO-CYC-002 PROCEDIMIENTO
IDT-CYC-001 RECEPCION DE CHEQUES

PRO-VTS-016 9 24 IDT-CYC-003 REGISTRO DE CHEQUES
PRO-CYC-006 PROCEDIMIENTO
PRO-CYC-005 PROCEDIMIENTO PARA NOTA DE CREDITO

10 25 POL-CYC-005 POLITICA CRITERIOS PUNTOS IMPORTANTES

PRO-VTS-008 11 26 POL-CYC-005 POLITICA CRITERIOS PUNTOS IMPORTANTES


PRO-VTS-011 15 34 ALARMA
PRO-VTS-012 16 36 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
PRO-VTS-017 17 37
22 38
35 39
43 40
45 50
51 156
52 158
IDT-VTS-001 INSTRUCCIÓN APLICACIÓN DE ANTICIPO

159 IDT-VTS-002 INSTRUCCIÓN REGISTRO DE ANTICIPO
IDT-VTS-003 INSTRUCCIÓN FACTURA MENOS ANTICIPO
160 POL-SIS-002 POLITICA USUARIO TELEFONIA MOVIL
Puntos Maq Puntos que no Puntos para Puntos en Puntos
en generalidad corporativo auditor de Puntos auditor de Finanzas
se hacen
comodato es Inventario
18
53 160 30 13 20 116 146
PRO-VTS-018
54 19 161 31 29 87 117 147

PRO-VTS-018
55 44 41 32 88 118 148
56 42 33 89 119 149
57 46 60 90 120 150
58 47 61 91 121 151
59 48 62 92 122 152
49 63 93 123 153
64 94 124 154
65 95 125 155
66 96 126 157
67 97 127
68 98 128
69 99 129
70 100 130
71 101 131
72 102 132
73 103 133
74 104 134
75 105 135
76 106 136
77 107 137
78 108 138
79 109 139
80 110 140
81 111 141
82 112 142
83 113 143
84 114 144
85 115 145
86
Punto Nombre Politicas/Procedimiento/Registro
10 Control de caProcedimiento de cancelacion de factura con refacturaci

Procedimiento de cancelacion de factura sin re-facturac
Procedimiento de cancelacion de factura con refacturacion fuera de periodo
Devolucion de Mcia
Procedimiento de devolucion de mercancia del cliente
39 Revision a unPolitica de uso de automovil utilitario operativo

Resguardo de vehiculo utilitario operativo
Registro y control de Combustible
Revision de condiciones de transporte
Auditoria a camionetas cargadas
156 Caja chica Politica de caja chica

Procedimiento de reposicion y pago de caja chica
Arqueo de caja chica
Politica de viaticos de ruta foranea.
Devolucion por saldo a favor de cliente.

Nombre Fecha Revision
PRO-ADM-005 11/12/2018 04 Obligacion de agregar leyenda "sustituye" en ticket y en factura.

PRO-ADM-006 11/12/2018 04 Verificar si producto sirve o no sirve
refacturacion fuera de periodo 2/15/2019 04 Checar el por que se realiza nota de devolucion
PRO-VTS-016 10/12/2018 07
POL-ADM-012 1/2/2019 03 Obligacion de llevar registro de control de combustible

REG-ADM-014 1/2/2019 01
REG-ADM-008 4/1/2019 03
REG-ADM-003 3/6/2019 03
REG-AIP-001 1/17/2018 01
POL-ADM-001 11/1/2018 09
PRO-ADM-003 11/1/2018 04
REG-ADM-006 11/1/2018 03
POL-ADM-013 11/1/2018 01 Consumo de gasolina debe de acompañarse con registro de combustib
" en ticket y en factura.
e combustible
arse con registro de combustible, en reposicion de caja chica.

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Clasificación

Actividad a Departam Procesos de Revisión: Frecuenci del Control Revisión A que

La Administradora de sucursal se cerciora

Revisar el reporte de las ordenes de compra

Estas actividades están a cargo de cada

Revisión de clientes con programa IMMEX,

1) debe de tener menos del 4% a mas de 30 días de vencimiento.

Generación de formatos para compulsa con cliente.

Revisión de solicitudes de crédito

La administradora de sucursal verifica

La administradora de Sucursal se cerciora PLAN DE TRABAJO

Cerciorarse que solo sean por devolucion

Revisar que sean por cargos al cliente por

Revisar que solo apliquen con el PRO-ADM-

Revisar papelería al equipo de transporte.

Unidades cargadas a la salida de ruta.

Inspección física de los equipos de

Revisión de inventario de los equipos y la

Revisar las Bitácoras de mantenimiento de

Tener un inventario real de los PLAN DE TRABAJO

Que no existan cancelaciones

Compradoras / PLAN DE TRABAJO

Descuentos, Que todas las devoluciones, PLAN DE TRABAJO

Alta de artículos en con codificación temporal con

Llevar el correcto registro de PLAN DE TRABAJO

Revisión diaria en el cierre de compras de

Que los artículos no se cataloguen de acuerdo a su

Registro correcto Revisar todas las compras de importación

Que se tengan registradas en

Que se tengan soportadas todas

Generar los pasivos contables

Falta de algún documento del expediente de

Los empleados en el Corporativo registran

Actualiza en el Sistema de Recursos

Actualiza en el Sistema de Recursos

Las incidencias referentes al PLAN DE TRABAJO

La justificación de faltas por enfermedad o

Aleatoriamente se realizan validaciones en

Compara el "Listado de cifras control"

Encargado de Se revisan semanalmente los pagos de PLAN DE TRABAJO

Revisa el formato de Alta, baja o PLAN DE TRABAJO

de bajas, altas y modificaciones en el

Encargado de Nomina Los pagos por cuotas al IMSS y PLAN DE TRABAJO

Verificar que el pago se haya efectuado en

Encargado de Nomina Los pagos por Pensión PLAN DE TRABAJO

- Existencia de solicitudes de préstamo de

Administradora de Revisión de calculo verificado y autorizado PLAN DE TRABAJO

Gerente Comercial / Revisión de calculo verificado y autorizado PLAN DE TRABAJO

Alta de Que todas las cuentas de los PLAN DE TRABAJO

Detección de cuentas inactivas para posible

Verificar anticipos pendientes de aplicar

Que todos los anticipos queden PLAN DE TRABAJO

Que todos los egresos por PLAN DE TRABAJO

Generar solicitud de pago de anticipos por

Que todos los pagos cuenten con

Perdida de ingresos financieros por concepto de

Revisar que la descripción de la recepción y Garantizar que cada gasto se

Garantizar que cada gasto sea de

Usuarios Autorizados / Que todos los cargos en la Tarjeta

Que todos los pagos del mismo PLAN DE RABAJO

Que los pagos de nomina en

Que todos los pagos y PLAN DE TRABAJO

Eliminar riesgo de pago de PLAN DE TRABAJO