UNIDAD 2: TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a

continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo
dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2: Objeto

de aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.

DESARROLLO TALLER 2

a) OBJETIVO Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

 OBJETIVO

Realizar las auditorías internas correspondientes con el fin de verificar si el el

sistema de gestión de la calidad se está ejecutando adecuadamente, si se
mantiene actualizado y está acorde con las políticas administrativas, con el marco
legal, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades de
DerEmpresarial. Realizando las recomendaciones imparciales sobre la base de
las evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas,
proyectos y procesos, como también oportunidades de mejora a la operación de
las actividades; apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones para
corregir las desviaciones presentadas.

 ALCANCE del programa de auditoría.

La auditoría contempla desde la planificación, programación, ejecución y

documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas
que resulten para el cumplimiento de la gestión y del sistema de gestión de la
calidad en DerEmpresarial dentro del año en curso.
 b) CRONOGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR
SEPTIEMBRE 2019
DETALLE 2 3 4 5 8 9 10 11 12 16 17 18 19 22 23 24 25 26 30 31
Elaborar el programa de auditoria
Preparar La Auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de Información
Preparar Conclusiones de la
Auditoria
Ejecutar reunión de Cierre
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe y
Socialización
OCTUBRE 2019
Realizar Seguimiento
c) CRITERIOS DE AUDITORIA

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE

Elaborar el programa de
Auditoria
Elaborar Planes de
*Programa de Auditoria *Evidencias de
Auditoria
Preparar la auditoria la Auditoria
*Alta dirección *Plan de Realizar reunión de *Hallazgos *Alta Direccion
*Dependencias Auditoria apertura
*Procesos de la *Acciones Jefe de Control
y/o Recolección de la Correctivas y *Dependencias Interno
departamentos Empresa Información y/o procesos Lider grupo
Preventivas.
de la empresa *Planes de Preparar conclusiones de la entidad auditor
*Organismos de la auditoria
*Informes de Organismos de
Mejoramiento
Auditoria Control
de Control Vigentes Ejecutar reunión de
*Auditorias cierre *Planes de
Informe de Auditoria Mejoramiento
Anteriores
Distribuir el Informe
Realizar Seguimiento.
 d) AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

JUAN CARLOS CASTAÑEDA
ELABORO VERA EXPERTO EN SISO
JEFE DE OFICINA DEL
ANA MARIA LOZANO CONTROL DEL SISTEMA DE
REVISO GESTION DE CALIDAD

JULIANA CONTRERAS JEFE OFICINA CONTROL

APROBO VARGAS INTERNO

e) RECURSOS NECESARIOS

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control del sistema de

gestión de calidad de la entidad, se les entregara Viáticos, papelería y útiles.

TECNOLOGICOS HARDWARE: Se les asignara equipos de computadoras e

impresoras Software: Internet, aplicativos, Office.

INFRAESTRUCTURA: Se les asignara instalaciones locativas apropiadas para

desarrollar el trabajo de los auditores en la oficina del control del sistema de
gestión de calidad.
 f) IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE
AUDITORIA

VALORACION DEL
IMPACTO PROBABILIDAD
RIESGO (I+P)

MANEJO

6 Inaceptable
5 Importante
2 Aceptable

4 Moderado
3 Tolerable
NOMBRE DEL DESCRIPCION POSIBLES
DEL MEDIDAS
RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS
1 2 3 1 2 3 RIESGO

Que el
Deficiencia en el
programa de Asumir y
seguimiento a la Capacitación
Incumplimiento auditoria no X X 5 IMPORTANTE enfrentar
gestión y la constante
se cumpla en el riesgo
calidad
su totalidad
Decisiones
Equivocadas
Informes no
basadas en Asumir y
basados en Capacitación
Inexactitud informes no X X 5 IMPORTANTE enfrentar
las evidencias constante
ajustados a la el riesgo
reales
realidad de la
entidad

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

A. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

OBJETIVO: Ejercer el control de la gestión y del Sistema de Gestion de Calidad de

la empresa.

ALCANCE: Ejercer el control de la gestión y del sistema de gestión de calidad, si

se están cumpliendo lo procedimientos de asignación del personal experto, si se
cumpliendo con el procedimiento de comprobación de los conceptos.

B. PROCESOS A SER AUITADOS

Procesos estratégicos:

 Planeación estratégica.
 Desarrollo del Plan Estratégico

 Desarrollo de planes

 Procesos Misionales

 Proceso operativo

Procesos de apoyo conexos:

 Proceso de servicio al cliente.

 PQR

Procesos de Apoyo.

 Proceso estratégico.
 Proceso de contratación.

 Proceso financiero.

 Proceso de Gestión Humana.

 Procesos administrativos.

 Procesos de evaluación y control.

C. CRITERIOS E AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

a. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales

como:

Determinación del tipo de auditoría.

Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,
preparación y entrega de informe.

Asignación de tareas al equipo auditor.

Determinación de recursos necesarios.

 Definir:

Objetivo.

Alcance

Antecedentes

b. Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de la oficina de

Control Interno.

c. Generar comunicaciones necesarias.

d. Abrir archivo documental de la auditoria.

D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORIA.

Cronograma.

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la

Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas
prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la
siguiente:

• Preparación del Plan de Auditoría.

• Asignación de las tareas al equipo auditor

• Preparación de los documentos de trabajo

• Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.

• Recopilación y verificación de la información

• Generación de hallazgos de la auditoría

• Preparación de las conclusiones de la auditoría

• Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.

• Preparación del informe de auditoría

• Aprobación y distribución del informe de auditoría.

E. METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Para aplicar el método deductivo y inductivo a la auditoría se necesita:

• Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

• Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y

principios de contabilidad de general aceptación.

• Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.

• Aplicación de normas generales a situaciones específicas

• Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

 Entrevistas al personal y/o cliente interno del área auditada.

F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO
AUDITOR

ROLES:

 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito

de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas
críticas.

RESPONSABILIDADES:

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito

asignado, en coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.

 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales

como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de
auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.

 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del

trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con
sus obligaciones.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras
el desarrollo de esta actividad.

Después de leer el material de aprendizaje, y la realización de la actividad, obtuve

las siguientes conclusiones:

 El elaborar un plan anual de auditoría es un reto importante para los

profesionales en auditoría así como para fortalecer las relaciones con los quienes
son afectados o pueden ser afectados por las actividades de una empresa.
 Tradicionalmente la auditoria interna es una labor que consiste en identificar
que se están aplicando de forma completa el Sistema de Gestión de Calidad, si se
están cumpliendo con los parámetros que sirven como guía para la producción de
un producto o servicio, que el tiempo de producción de un producto o servicio sea
del menor tiempo, se mira el buzón de Quejas, Peticiones, Reclamos de los
clientes y usuarios de la empresa sobre el servicio prestado, etc.

 Hoy en día, diseñar un plan anual de auditoría se debe centralizar en

aquellas áreas de negocios o procesos significativos respecto al tipo de riesgo que
enfrenta la empresa, sin olvidar las repercusiones que puedan dar si están no
siguen los paramentros, el marco jurídico, los procesos de producción, etc.