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  • Esquema Liquidación Cuentas Corrientes Grado Medio Administrativo

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    Este documento proporciona información sobre cómo llevar la contabilidad de los adeudos y abonos en una cuenta bancaria. Explica los términos clave como débito, crédito, saldos y cómo calcular los intereses deudores, excedidos e impuestos relacionados con las transacciones en una cuenta. También describe los tipos comunes de adeudos como retiros de efectivo y cheques, así como los tipos de abonos como depósitos en efectivo y transferencias.

    Descripción original:

    Esquema para la liquidación de cuentas corrientes en grado medio administrativo

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    DEBE = ADEUDAR = CARGAR EN CUENTA =

    SALIDAS DE DINERO
    SALDOS X LOS DÍAS
    HABER = ABONAR = ABONOS EN CUENTA = ENTRADAS
    DE DINERO

    FECHA CAPITALES I (D/H) FECHA DÍAS NUMEROS COMERCIALES


    CONCEPTO SALDO
    OPERACIÓN DEBE HABER VALOR DEUDORES ACREEDORES
    ADEUDAR ABONAR
    Intereses Intereses
    deudores acreedores
    IRC
    Intereses
    excedidos
    comisiones

    Inicial del saldo: D (deudor) o


    H (acreedor)
    Se tiene en cuenta la fecha de valor
    Y NO SE TIENE EN CUENTA EL
    PRIMER DÍA, PERO SÍ EL ÚLTIMO

    ADEUDOS (CARGOS EN CUENTA) ABONOS (ABONOS EN CUENTA) FÓRMULAS


    SALIDAS DE DINERO ENTRADAS DE DINERO
    Retirada de efectivo Ingresos en efectivo ID = Df =
    Cheques a su cargo Ingresos mediante cheques
    Recibos domiciliados Transferencias recibidas
    Órdenes de transferencia Liquidación de descuento de efectos
    Efectos a pagar domiciliados Abono de intereses y dividendos IH = Df =
    Efectos impagados Venta de valores
    Cuotas periódicas de préstamos Abonos de tarjetas de crédito
    Compra de valores y divisas Saldo anterior
    Cargos de tarjetas de crédito
    IRC = SNC = Saldo + IH - ID - Retenciones
    (Límite – saldo) x nº días (excedidos)

    (Saldo – excedido) x nº días (deudores)

    CUENTA DE CRÉDITO SOLO CUANDO HAYA EXCEDIDOS

    FECHA CAPITALES FECHA NUMEROS COMERCIALES


    CONCEPTO SALDO I (D/H) DÍAS
    OPERACIÓN DEBE HABER VALOR DEUDORES EXCEDIDOS ACREEDORES
    ADEUDAR ABONAR

    Intereses deudores (normales): por la parte del crédito que se haya dispuesto, sp que no se haya superado el límite contratado

    ID =

    Intereses excedidos: Se aplican a la parte dispuesta por encima del límite del crédito acordado

    IE =

    Comisión de apertura: Se calcula sobre el importe del crédito concedido, se paga una sola vez al principio

    Comisión de disponibilidad: Es lo que hay que pagar por el saldo medio no utilizado

    Saldo medio no dispuesto= Límite de crédito – saldo medio dispuesto

    Saldo medio dispuesto =

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