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Asesor Empresarial
LIMA - PERÚ
ENTRELÍNEAS S.R.L.
LIMA - PERÚ
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
Autor
© Abog. Benjamín Martínez Isuiza
Primera Edición - Mayo 2012
Diseño y Diagramación
Jenny Cemeramis Davelouis Marreros
Edith Rosario Marin Huachaca
Editor
Entrelíneas S.R.Ltda.
Av. Petit Thouars Nº 1400 - Urb. Santa Beatriz - Lima 1
: 265-6895 / 471-3020
www.asesorempresarial.com
E-mail: ventas@asesorempresarial.com
Año 2012 - Primera Edición
Tiraje: 2,500 ejemplares
Impresor
Real Time E.I.R.L.
Av. Petit Thouars Nº 1440 - Urb. Santa Beatriz - Lima 1
Teléfonos: 265-6895 / Nextel: (98)117*4316
Queda terminantemente prohibida la reproducción total o parcial de esta obra por cualquier método o medio de
carácter electrónico, óptico, mecánico o químico, incluyendo el sistema de fotocopiado, sin autorización escrita de
ENTRELÍNEAS S.R.L., quedando protegidos los derechos de propiedad intelectual y de autoría por la Legislación Peruana,
que sanciona penalmente la violación de los mismos.
Presentación
L
a economía de un país se basa en las relaciones comerciales que
se celebran a diario al interior de ella por lo que la constitución de
unidades económicas o de negocios se presenta como el paso inicial
para el desarrollo de toda esta estructura económica social que ya conocemos.
Frente a ello, el sistema normativo tiene la misión de crear una serie de parámetros
legales el cual tendrá como finalidad establecer la regulación respectiva a aplicar
a todas aquellas empresas que deseen acceder a la formalidad lo que, al final, le
permitirá obtener los beneficios que se planificaron al momento de iniciar dicho
negocio.
Dentro de este contexto, nuestro país cuenta con una norma general
desde el año 1997. Nos estamos refiriendo a la Ley General de Sociedades
(Ley N° 26887) la cual se constituye como el dispositivo principal que establece
las formas jurídicas que pueden ser adoptadas por las empresas para efectos
de ser inscritos en los Registros Públicos no siendo por ello excluyente de los
otros tipos de personas jurídicas existentes en el medio (como por ejemplo la
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada) pero que sirve como norma
supletoria para reglamentar aspectos no considerados en las normas particulares
o específicas (Ley de la EIRL o el Reglamento del Registro de Sociedades).
Es en atención a la importancia y necesidad de aplicar lo establecido en dicha
ley que el Grupo Empresarial “Entrelíneas” a través de su prestigioso informativo
“Asesor Empresarial” pone en sus manos la obra titulada “Ley General de
Sociedades”, obra que logra reunir en un mismo lugar no sólo el texto mismo
de la norma sino también las concordancias que mantiene con otros dispositivos
complementarios y la aplicación práctica que realizan los jueces comerciales y/o
vocales del Tribunal Registral. Por ello, la estructura del presente libro ha sido
diseñada de tal manera que su lectura sea efectuada siguiendo una secuencia
lógica que permita un entendimiento no sólo literal sino también integral de lo
que comprende todo el sistema societario en nuestro país.
Así, el Capítulo I comprende el texto íntegro de la Ley General de Sociedades,
y sus respectivas concordancias con los dispositivos más importantes de nuestro
sistema legislativo (Constitución Política, Código Civil, Código Procesal Civil, Ley
de la Empresa Individual de Responsabilidad Limitada, Reglamento del Registro
de Sociedades, Reglamento General de los Registros Públicos, entre otros) y la
respectiva jurisprudencia; por su parte, el Capítulo II reúne los modelos de minutas
más requeridos por los usuarios conjuntamente con su enfoque contable; en cuanto
al Capítulo III, éste presenta la jurisprudencia más reciente emitida no sólo por
los jueces comerciales sino también por los vocales que conforman el Tribunal
Registral y que conocen de asuntos con relevancia societaria. Finalmente, la
obra agrupa en los Anexos, dos de las normas más importantes que existen en el
medio: el Código de Protección y Defensa del Consumidor y el Reglamento del
Libro de Reclamaciones. Cabe precisar respecto de esto último, que el CD-ROM
que acompaña la presente obra comprende no solo dichas normas sino que añade
una serie de normas adicionales tales como la Ley de Títulos Valores, Reglamento
del Registro de Sociedades, Ley de la Empresa Individual de Responsabilidad
Limitada, Disposiciones aplicables a la contratación con usuarios del sistema
financiero, entre otros.
Es importante resaltar que en la elaboración de este libro han participado no
sólo el Staff Legal de la empresa sino también el Staff Contable así como el Área
de Diagramación a los cuales de antemano se les agradece por la dedicación
y predisposición para colaborar con la edición y publicación de la presente
obra.
Para finalizar, con la entrega de este libro consideramos renovado nuestro
compromiso hacia Uds. de proporcionarle cada día la mayor cantidad de
información pero no solo tal como se encuentran en los principales dispositivos
sino también la forma de aplicación y/o uso en los quehaceres que como
profesionales o público en general se les presenta; por tanto, esperamos que el
esfuerzo desplegado en esta última obra sea apreciado y valorado por cada uno
de Uds. como un deseo nuestro permanente de ayudarlos cada vez que enfrenten
una contingencia sea laboral o personal y que requiera de una solución precisa
en el más breve plazo posible.
Asesor Empresarial
I
CAPÍTULO
L EY G ENERAL DE
S OCIEDADES
C APÍTULO CAP.
I LEY Nº 26887
(P UBLICADA : 09.12.1997)
LIBRO PRIMERO
REGLAS APLICABLES A TODAS LAS SOCIEDADES
CONCORDANCIAS:
Const.: Arts. 2º, num. 17 y 59º; C.C.: Arts. 76º, 140º, 885º y sgtes, 1351º, 1755º; L.G.S.: Arts. 11º, 22º y sgtes., 51º y
295º.
TÉRMINOS CLAVES:
Aporte de bienes y servicios dentro de la sociedad.
JURISPRUDENCIA
La comunidad de bienes, en cualquiera de sus formas, se regula por las disposiciones pertinentes
del Código Civil.
CONCORDANCIAS:
Const.: Arts. 5º y 60º primer párrafo; C.C.: Arts.969º al 998º; L.G.S.: Arts. 8º, 281º y 282º, 295º y 423º; R.R.S.: Arts.
14º, 75º, 80º, 92º y 102º.
TÉRMINOS CLAVES:
Tratamiento legal de las sociedades: Régimen general y especial; Comunidad de bienes.
CONCORDANCIAS:
Const.: Art. 62º; L.G.S.: Arts. 56º y 57º, 267º y 281º y sgtes; R.R.S.: Arts. 23º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Modalidades de constitución: Sociedad anónima; Otras sociedades.
TÉRMINOS CLAVES:
Número de socios: Número mínimo; El Estado como socio.
TÉRMINOS CLAVES:
Formalidad del acto de constitución: Escritura Pública; Registro del Domicilio; Demanda de otorgamiento.
10 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
CONCORDANCIAS: CAP.
I
C.C.: Arts. 2010º, 2013º, 2024º y 2028º; L.G.S.: Arts. 36º, 421º y 433º; R.G.R.P.: Arts.46º y sgtes; R.R.S.: Arts. 3º y 161º.
TÉRMINOS CLAVES:
Existencia de la persona jurídica.
TÉRMINOS CLAVES:
Validez de actos celebrados antes de la inscripción en el Registro: Requisito.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 143º, 882º y 1531º; L.G.S.: Arts. 54º, 75º, 86º, 101º, 209º, 254º, 303º, 413º, 420º y 428º; R.R.S.: Arts. 3º,
43º, 52º y 166º.
TÉRMINOS CLAVES:
Validez de los convenios celebrados por los socios frente a la sociedad: Requisito; Contradicción.
CAP. La razón social puede conservar el nombre del socio separado o fallecido, si el socio separado o los
I sucesores del socio fallecido consienten en ello. En este último caso, la razón social debe indicar
esta circunstancia. Los que no perteneciendo a la sociedad consienten la inclusión de su nombre
en la razón social quedan sujetos a responsabilidad solidaria, sin perjuicio de la responsabilidad
penal si a ello hubiere lugar.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 660º; C.P.C.: Art. 546º y sgtes; L.G.S.: Arts. 50º, 235º, 250º, 266º, 279º,284º y 296º; R.R.S.: Arts. 15º y sgtes,
84º, 148º, 151º y 161º; R. de Sup. Nº 077-98/SUNAT (20.08.1998).
TÉRMINOS CLAVES:
Denominación o razón social de la sociedad: Según tipo de sociedad; Prohibición de denominación y/o razón social igual
o semenjante; Prohibición en el caso de nombres reservados al Estado; No inscripción en el Registro; Razón social.
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.2003º al 2007º, 2016º, 2024º y 2028º; L.G.S.: Art. 45º, 54º, 198º Y 433º; R.R.S.: Arts. 15 y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Protección registral de la denominación o razón social: Reserva registral; Efectos de la reserva registral.
JURISPRUDENCIA
12 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
descripción detallada constituye su objeto social. Se entienden incluidos en el objeto social los
actos relacionados con el mismo que coadyuven a la realización de sus fines, aunque no estén
expresamente indicados en el pacto social o en el estatuto.
La sociedad no puede tener por objeto desarrollar actividades que la ley atribuye con carácter
exclusivo a otras entidades o personas.
CONCORDANCIAS:
Const.: Arts. 83º y 87º; C.C.: Arts. 140º y 1354º; L. de la E.I.R.L.: Art.15º; L.G.S.: Arts. 33º, 54º, 200º, 287º, 295º, 396º
y 407º; R.R.S.: Arts. 26º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Objeto social: Actividad principal y complementarias; Prohibición.
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 145º, 147º y 148º, 150º, 160º y 161º y, 2014º; C.P.: Arts. 27º, 198º, 199º y 242º; C.P.C.: Arts. 57º y 58º,
62º al 64º, 67º y 74º; L.G.S.: Arts. 11º, 17º, 32º, 54º, 127º, 152º, 171º, 181º, 265º, 270º, 287º y 399º; L.T.V.: Art. 6º;
R.R.S.: Arts. 31º y 168º.
TÉRMINOS CLAVES:
Efectos de la representación: Responsabilidad frente a terceros; Socios y administradores; Buena fe del tercero.
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 161º y 162º, 1969º y 1983º; C.P.: Arts.27º, 196º, 198º y 211º; L.T.V.: Art. 6º; L.G.S.: Arts. 424º, 441º y 447º.
TÉRMINOS CLAVES:
Actos que no generan responsabilidad: No cuentan con la facultad; Responsabilidad civil o penal.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 145º, 151º al 155º, 1806º y 2028º; C.P.C.: Arts. 57º y 58º, 64º y 74º al 79º; L.G.S.: Arts. 12º y 13º, 16º, 20º,
46º, 55º, 127º, 287º, 299º y 413º; R.R.S.: Arts.6º, 29º y sgtes, 43º, 52º, 104º, 123º, 153º, 165º y sgtes y, 168º.
TÉRMINOS CLAVES:
Nombramientos, poderes e inscripciones: Efectos; Reemplazo; Inscripción; Facultades del Gerente General y/o
Administradores.
14 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
JURISPRUDENCIA CAP.
I
RESOLUCIÓN N° 480-2011-SUNARP-TR-A (08.07.2011)
La representación conferida por una sociedad no requiere de su previa y necesaria inscripción para que un acto inscribible
celebrado en tal calidad pueda acceder al Registro, pero sí se debe insertar o adjuntar copia certificada del acta en la
cual consten las facultades conferidas, la que deberá ser objeto de calificación.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. VI del T.P., 140º, 144º y 2010º; C.P.C.: Arts. IV del T.P. y 546º num. 8 y sgtes; L.G.S.: Arts. 16º, 18º, 48º y 432º;
R.R.S.: Art.14º.
TÉRMINOS CLAVES:
Solicitud de inscripción: Demanda judicial de otorgamiento de la Escritura Pública; Inscripción de renuncia.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 140º y sgtes y, 183º; L.G.S.: Arts. 15º, 17º y 45º; R.G.R.P.: Arts. 46º y sgtes; R.R.S.: Arts.12º, 154º y, 165º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Plazos para solicitar las inscripciones: Pacto social y estatuto; Inscripción de otros actos; Legitimidad de actos aún no
inscritos.
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 145º y 164º; L.G.S.: Arts. 15º, 17º y 45º; R.G.R.P.: Arts. 46º y sgtes; R.R.S.: Arts.12º, 154º y, 165º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Ejercicio de poderes no inscritos: Inserción de poder.
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1183º, 1186º y sgtes, 1321º y 1333º num.1; L.G.S.: Arts. 5º, 12º, 16º, 66º, 152º y 185º; R.G.R.P.: Arts. 46º
y sgtes; R.R.S.: Art. 34º.
TÉRMINOS CLAVES:
Responsabilidad por la no inscripción: Responsabilidad solidaria.
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 178º, 183º y 184º; L.G.S.: Arts. 19º, 54º, 267º, 281º, 294º, 342º, 407º num. 1 y 436º; R.R.S.: Arts.27º, 86º
y, 156º.
TÉRMINOS CLAVES:
Duración de la sociedad: Plazo; Disolución de pleno derecho.
16 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 33º al 35º, 39º al 41º y, 1238º; C.P.C.: Arts. 17º; C.T.: Arts. 11º y 13º; L. de la E.I.R.L.: Art. 10º; L.G.S.: Arts.
11º, 21º, 112º, 116º, 167º, 170º, 384º, 409º y 437º.
TÉRMINOS CLAVES:
Domicilio de la sociedad: Desarrollo de su actividad principal; Discrepancia; Presunción.
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
Const.: Art. 63º; C.C.: Arts. 35º, 39º al 41º, 1238º y 2073º; C.P.C.: Arts. 17º y 67º; C.T.: Arts. 11º y sgtes; L.G.S.: Arts.
20º, 54º y, 396º y sgtes; R.R.S.: Arts. 14º, 29º y 140º y sgtes; D. Leg Nº 757: Arts. 12º y 38º.
TÉRMINOS CLAVES:
Sucursales y otros: Sucursales en el Perú o en el extranjero; Presunción.
CAP. Cuando se utilice firma digital, para ejercer el voto electrónico en la adopción de acuerdos, el acta
I electrónica resultante deberá ser almacenada mediante microforma digital, conforme a ley.
Cuando la sociedad aplique estas formas de voto deberá garantizar el respeto al derecho de
intervención de cada accionista o socio, siendo responsabilidad del presidente de la junta el
cumplimiento de la presente disposición.
La instalación de una junta o asamblea universal así como la voluntad social formada a través del
voto electrónico o postal tiene los mismos efectos que una junta o asamblea realizada de manera
presencial.
Artículo 21°-A adicionado por la Cuarta Disposición Final Complementaria del Decreto Legislativo
N° 1061 (28.06.2008).
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.1134º, 1219º num. 1, 1333º y 1336º; C.P.C.: Arts. 546º y sgtes y, 693º y sgtes; L.G.S.: Arts. 23º y sgtes y,
54º; R.R.S.: Arts. 33 y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Aportes: Acción contra el socio moroso; Presunción; Aporte no dinerario.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.1220º y 1229º; Ley de la E.I.R.L.: Art 20º; L.G.S.: Arts. 22º, 52º, 54º, 60º, 201º y 282º; R.R.S.: Art. 35º.
TÉRMINOS CLAVES:
Aportes en dinero: Momento y forma de efectuarlo (Depósito).
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art.1321º; L.G.S.: Arts. 152º, 185º y 432º; R.G.R.P.: Arts. 46º y sgtes.
18 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.885º, 886º, 947º y 949º; L. de la E.I.R.L.: Art. 21º; L.G.S.: Arts. 23º y sgtes.; R.R.S.: Art. 36º
TÉRMINOS CLAVES:
Aportes no dinerarios: Escritura pública del aporte de bien inmueble; Aporte de bien mueble.
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.1183º, 1220º y 1233º; L.G.S.: Arts. 25º y 54º; L.T.V.: Arts. 10º, 33º, 38º y 39º; R.R.S.: Arts. 35º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Aporte no dinerarios distintos a bienes muebles e inmuebles: Aporte de títulos valores o documentos de crédito; Aporte
no dinerario por parte de un tercero.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.885º, 999º y 1026º; L.G.S.: Arts. 25º, 202º y 213º.
TÉRMINOS CLAVES:
Valorización de aportes no dinerarios: Informe de valorización.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.1206º y sgtes, 1484º y sgtes, 1502º, 1523º, 1524º y 1528º; L.G.S.: Arts. 344º, 367º y sgtes y, 391º; R.R.S.:
Art. 35º.
TÉRMINOS CLAVES:
Saneamiento de aportes: Obligación del aportante; Obligación sobre el conjunto; Obligación respecto de la cesión de
un derecho.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.999º, 1000º, 1206º, 1138º num. 1 y, 1567º; L. de la E.I.R.L.: Art. 24º; L.G.S.: Arts. 22º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Riesgo de los bienes aportados: Momento del inicio del Riesgo; Riesgo en el caso de uso o usufructo.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.225º, 999º, 1206, 1137º al 1139º; L.G.S.: Arts. 22º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Responsabilidad de la pérdida del bien antes de su entrega: Bien cierto e individualizado; Bien incierto; Bien a ser
aportado en uso o usufructo.
20 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
El patrimonio social responde por las obligaciones de la sociedad, sin perjuicio de la responsabilidad I
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art.78º; C.T.: Art. 21º; L.G.S.: Arts. 51º, 95º, 96º num. 1, 181º, 200º, 216º nums. 2 y 4, 218º, 230º num. 1, 265º,
278º, 281º, 295º, 305º, 407 num.4, 419º y 434º; R.R.S.: Art. 17º.
TÉRMINOS CLAVES:
Patrimonio de la sociedad: Responsabilidad limitada.
CONCORDANCIAS:
C.T.: Arts.17º y 25º; L.G.S.: Arts. 51º, 82º, 265º, 278º, 281º y 295º.
TÉRMINOS CLAVES:
Responsabilidad del nuevo socio: Adquisición de obligaciones anteriores; Presunción iure at iure.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.V del T.P.,140º, 219º, 220º y 223º; L.G.S.: Arts. 2º, 54º, 410º y 433º; R.R.S.: Art. 9º.
TÉRMINOS CLAVES:
Nulidad del pacto social inscrito: Causales.
CAP. 2. Cuando las estipulaciones omitidas pueden ser suplidas por normas legales vigentes y aquéllas
I no han sido condición esencial para la celebración del pacto social o del estatuto, de modo
que éstos pueden subsistir sin ellas.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art.219º; L.G.S.: Art. 54º; R.R.S.: Art. 9º.
TÉRMINOS CLAVES:
Improcedencia de la nulidad: Supuesto
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.VI del T.P., 220º, 2003º y 2004º; C.P.C.: Arts. IV del T.P. y 486º num. 9 al 494º; L.G.S.: Arts. 49º y sgtes. y 432º;
R.R.S.: Arts. 7º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Demanda de nulidad del pacto social: Trámite - Plazo de Caducidad.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 33º, 54º, 78º y sgtes, 111º y 407º y sgtes; R.R.S.: Art. 9º.
TÉRMINOS CLAVES:
Efectos de la declaración de nulidad: Procedimiento a seguir; Vencimiento de plazos.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.194º, 903º,905º al 908º, 941º, 1210º, 1223º, 1362º y 2014º; R.R.S.: Arts. 3º y 9º.
TÉRMINOS CLAVES:
Inaplicación de la sentencia de nulidad: Terceros de buena fe.
22 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
Son nulos los acuerdos societarios adoptados con omisión de las formalidades de publicidad I
prescritas, contrarios a las leyes que interesan al orden público o a las buenas costumbres, a
las estipulaciones del pacto social o del estatuto, o que lesionen los intereses de la sociedad en
beneficio directo o indirecto de uno o varios socios.
Son nulos los acuerdos adoptados por la sociedad en conflicto con el pacto social o el estatuto,
así cuenten con la mayoría necesaria, si previamente no se ha modificado el pacto social o el
estatuto con sujeción a las respectivas normas legales y estatutarias.
La nulidad se rige por lo dispuesto en los artículos 34º, 35º y 36º, salvo en cuanto al plazo establecido
en el artículo 35º cuando esta ley señale expresamente un plazo más corto de caducidad.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.V del T.P., 219º y 220º, 1354º y 1356ºº; L.G.S.: Arts. 33º al 36º, 54º, 139º, 143º y 151º; R.R.S.: Arts. 38º, 43º
y 80º.
TÉRMINOS CLAVES:
Nulidad de acuerdos societarios: Causales externas e internas; Necesidad de modificación previa; Disposiciones
supletorias.
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.1351º, 1354º y 1356º; L. de la E.I.R.L.: Art. 61º; L.G.S.: Arts 54º, 221º y 230º.
TÉRMINOS CLAVES:
Beneficios y pérdidas: Distribución de beneficios; Asunción de pérdidas; Prohibición.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.1219º num. 1, 1267º y sgtes. y, 1351º y sgtes; L. de la E.I.R.L.: Art. 65º; L.G.S.: Arts. 221º y 230º.
TÉRMINOS CLAVES:
Reparto de utilidades: Requisitos; Improcedencia del reparto; Derecho de repetición; Derecho de compensación.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.1414º, 1415º, 1418º al 1423º y 1425º; L.G.S.: Arts. 72º, 82º, 103º y 304º.
TÉRMINOS CLAVES:
Contratos preparatorios: Validez.
TÉRMINOS CLAVES:
Correspondencia de la sociedad: Requisitos mínimos.
24 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
La falta de la publicación, dentro del plazo exigido por la ley, de los avisos sobre determinados acuerdos CAP.
societarios en protección de los derechos de los socios o de terceros, prorroga los plazos que la ley I
confiere a éstos para el ejercicio de sus derechos, hasta que se cumpla con realizar la publicación.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art.1596º; L. de la E.I.R.L.: Art. 12º; L.G.S.: Arts. 38º, 116º, 258º, 337º, 380º y 412º; R.R.S.: Arts. 29º, 61º, 66º,
80º y 116º.
TÉRMINOS CLAVES:
Publicaciones: Periódico del domicilio de la sociedad; Publicación en el Diario Oficial El Pe-ruano y en otro diario; Efectos
de la falta de publicación.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art.2012º; L. de la E.I.R.L.: Art.17º; L.G.S.: Artst. 54º, 395º y sgtes y, 409º y sgtes; R.R.S.: Arts. 62º y 72º.
TÉRMINOS CLAVES:
Publicaciones: Obligación de la SUNARP; Obligación de las Oficinas Registrales.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.178 al 184º y, 1240º; L.G.S.: Arts. 16º, 43º, 49º, 101º, 158º y 263º; R.R.S.: Art. 41º.
TÉRMINOS CLAVES:
Plazos legales: Cómputo regido por el Código Civil.
CAP. CONCORDANCIAS:
I
C.C.: Art.2010º; C.P.C.: Art. 234º; L.G.S.: Art. 137º, 188º num. 5, 190º num. 7º, 270º, 281º, 299º y 435º; R.R.S.: Art.
31º, 41º, 54º, 57º, 70º, 97º, 104º, 119º y 166º.
TÉRMINOS CLAVES:
Copias certificadas: Expedición; Certificación.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 100º, 209º y 314º; L.T.V.: Art. 4º.
TÉRMINOS CLAVES:
Emisión de títulos y documentos: Uso de firmas autógrafas y/o medios de seguridad.
CONCORDANCIAS:
Const.: Art. 139º num. 1; C.P.C.: Art. 446º y 448º; L.G.S.: Art. 35º, 54º, 127º, 169º, 176º, 181º, 190º, 195º y 220º;
L.M.V.: Art. 340º; Ley de Arbitraje; Ley de Conciliación.
TÉRMINOS CLAVES:
Solución de conflictos: Convenio arbitral; Aplicación extensiva de disposición; Conciliación extra-judicial.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.2003º al 2007º; C.P.C.: Art. 531º; L.G.S.: Arts. 35º, 81º, 150º, 184º, 197º, 219º, 232º y 422º.
26 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
LIBRO SEGUNDO
SOCIEDAD ANÓNIMA
SECCIÓN PRIMERA
DISPOSICIONES GENERALES
TÍTULO ÚNICO
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 55º, 59º, 100º, 235º, 284º y 314º; R.R.S.: Arts. 15º y sgtes., 49º, 66º, 81º, 92º, 118º, 142º y 169º; L.M.V:
Arts. 167º, 185º, 204º, 223º, 238º, 259º, 302º, 327º, inc. b), literal i).
TÉRMINOS CLAVES:
Denominación: Inclusión de frase y/o siglas.
CONCORDANCIAS:
Const.: Arts. 2º nums. 13 y 14, 58º al 63º y 70º; C.C.: Arts. 78º; L.G.S.: Arts. 4º, 22º, 30º, 53º, 74º y 82º; R.R.S.: Arts.
35º, 65º, 71º y 151º.
TÉRMINOS CLAVES:
Capital y responsabilidad de los socios: Responsabilidad limitada.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 53º, 56º, 78º, 84º y, 201º y sgtes; R.R.S.: Art. 39º.
TÉRMINOS CLAVES:
Requisitos para la constitución y aumento de capital: Suscripción y pago.
SOCIEDAD ANÓNIMA 27
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
SECCIÓN SEGUNDA
CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD
TÍTULO I
CONSTITUCIÓN SIMULTÁNEA
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 16º, 54º y 70º; R.R.S.: Arts. 37º.
TÉRMINOS CLAVES:
Definición: Intervención de Fundadores.
JURISPRUDENCIA
JURISPRUDENCIA
28 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 14º, 20º, 22º, 50º y 70º; R.R.S.: Arts. 15º y sgtes., 31º y sgtes, 60º, 93º, 104º, 109º, 130º y 166º.
TÉRMINOS CLAVES:
Contenido del pacto social: Información necesaria.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 5º, 9º, 11º, 19º, 20º,40º,50º, 52º, 75º, 86º, 201º y sgtes., 230º y 395º; R.R.S.: Arts. 15º y sgtes., 39º, 43º,
52º, 58º, 75º, 97º, 112º y 130º.
SOCIEDAD ANÓNIMA 29
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
TÍTULO II
CONSTITUCIÓN POR OFERTA A TERCEROS
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1388º; L.G.S.: Arts. 70º; R.R.S.: Arts. 23º; L.M.V.: Arts. 4º, 5º, 49º, 53º y 64º; Res. Conasev Nº 141-98-
EF/94.10 (21.10.1998).
TÉRMINOS CLAVES:
Definición: Oferta a terceros; Oferta pública.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 22º y sgtes., 54º, 70º, 212º y 432º; R.R.S.: Arts. 37º y 119º.
TÉRMINOS CLAVES:
Programa de constitución: Información necesaria.
30 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
El programa debe ser suscrito por todos los fundadores, cuyas firmas se legalizarán notarialmente, I
debiendo depositarse en el Registro, conjuntamente con cualquier otra información que a juicio
de los fundadores se requiera para la colocación de las acciones.
Sólo se podrá comunicar a terceros el programa una vez que se encuentre depositado en el
Registro.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 57º, 212º y 432º; R.R.S.: Art. 37º.
TÉRMINOS CLAVES:
Publicidad del programa: Requisitos; Condición para su comunicación.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 20º, 22º al 30º, 50º, 57º, 78º, 99º, 209º; R.R.S.: Arts. 15º y 24º. Res. N° 089-2009-EF/94.01.1
(05.12.2009)
TÉRMINOS CLAVES:
Suscripción y desembolso del capital: Información que debe contener el Certificado de Suscripción; Entrega de
ejemplar.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1242º y 1245º; L.G.S.: Arts. 22º, 63º y 68 num.2.
TÉRMINOS CLAVES:
Interés del aporte depositado: A favor de la sociedad; Distribución proporcional en caso de no constitución.
SOCIEDAD ANÓNIMA 31
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 57º, 62º y 116º; R.R.S.: Arts. 23º y 40º.
TÉRMINOS CLAVES:
Convocatoria a Asamblea de Suscriptores: Plazo; Convocatorias posteriores.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 145º y sgtes; L.G.S.: Arts. 59º, 70º y 122º y 129º; R.R.S.: Arts. 40º.
TÉRMINOS CLAVES:
Asamblea de suscriptores: Formulación de lista de suscriptores; Plazo para el registro de poderes; Lista de asistentes;
Quórum.
32 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
la asamblea. Dichos suscriptores recuperan los aportes que hubiesen hecho, más los intereses CAP.
que correspondan conforme a lo establecido en el artículo 59º, quedando sin efecto la suscripción I
de acciones que hayan efectuado.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Art. 234º; L.G.S.: Arts. 25º, 57º, 60º, 70º, 127º y 133º; R.R.S.: Art. 40º.
TÉRMINOS CLAVES:
Mayoría y adopción de acuerdos: Derecho a voto; Requisitos para la adopción de acuerdos; Prohibición a los fundadores;
Derecho de separación.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 62º, 134º y 138º; R.R.S.: Art. 40º.
TÉRMINOS CLAVES:
Acta de la Asamblea: Acta certificada por Notario.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 22º, 27º, 54º, 62º, 70º, 135º y 185º; R.R.S.: Art. 40º.
TÉRMINOS CLAVES:
Competencia: Asunto a tratar; Otros asuntos.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 56º, 62º y 134º; R.R.S.: Art. 23º.
TÉRMINOS CLAVES:
Otorgamiento e inscripción de la escritura de constitución: Plazo.
SOCIEDAD ANÓNIMA 33
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIA:
L.G.S.: Arts. 24º, 70º y 432º.
TÉRMINOS CLAVES:
Disposición de aportes: Gastos necesarios.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 52º, 54º, 60º, 61º y 70º; R.R.S.: Art. 40º.
TÉRMINOS CLAVES:
Extinción del proceso de constitución: Causales
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1183º y 1321º; L.G.S.: Arts. 57º, 70º y 432º; R.R.S.: Arts. 23º y 41º.
TÉRMINOS CLAVES:
Comunicación de la extinción: Receptores del aviso; Responsabilidad.
TÍTULO III
FUNDADORES
34 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
quienes suscriben el programa de fundación. También son fundadores las personas por cuya CAP.
cuenta se hubiese actuado en la forma indicada en este artículo. I
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 145º; L.G.S.: Arts. 53º, 57º y 82º.
TÉRMINOS CLAVES:
Definición: Constitución simultánea y por oferta a terceros.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 1183º; L.G.S.: Arts. 7º, 13º, 22º, 52º, 57º num.4, 59º y 76º.
TÉRMINOS CLAVES:
Responsabilidad de los fundadores: Responsabilidad en la etapa previa a la constitución; Responsabilidad después de
la ratificación por la sociedad; Responsabilidad solidaria respecto de otros temas.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 7º, 13º, 55º, 57º, 63º y 221º; R.R.S.: Art. 124º.
TÉRMINOS CLAVES:
Beneficios de los fundadores: Reserva de derechos especiales; Limitación de la participación en las utilidades.
SOCIEDAD ANÓNIMA 35
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1321º y 2004º; L.G.S.: Arts. 49º, 68º, 69º, 70º, 184º, 197º y 289º.
TÉRMINOS CLAVES:
Caducidad de responsabilidad: Plazo.
TÍTULO IV
APORTES Y ADQUISICIONES ONEROSAS
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 884º al 886º; L.G.S.: Arts. 22º y sgtes. y,51º y sgtes; R.R.S.: Art.35º.
TÉRMINOS CLAVES:
Objeto del aporte: Condición.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 1148º; C.P.C.: Arts. 706º y sgtes; L.G.S.: Arts. 8º, 51º, 54º, 55º y 86º.
TÉRMINOS CLAVES:
Prestaciones accesorias: Características; Creación; Requisitos para su modificación.
36 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
Vencido el plazo anterior y dentro de los treinta días siguientes, cualquier accionista podrá solicitar CAP.
que se compruebe judicialmente, por el proceso abreviado, la valorización mediante operación I
pericial y deberá constituir garantía suficiente para sufragar los gastos del peritaje.
Hasta que la revisión se realice por el directorio y transcurra el plazo para su comprobación no se
emitirán las acciones que correspondan a las aportaciones materia de la revisión.
Si se demuestra que el valor de los bienes aportados es inferior en veinte por ciento o más a
la cifra en que se recibió el aporte, el socio aportante deberá optar entre la anulación de las
acciones equivalentes a la diferencia, su separación del pacto social o el pago en dinero de la
diferencia.
En cualquiera de los dos primeros casos, la sociedad reduce su capital en la proporción
correspondiente si en el plazo de treinta días las acciones no fueren suscritas nuevamente y
pagadas en dinero.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 486º y sgtes; L.G.S.: Arts. 27º, 76º, 84º, 111º, 130º, 153º y sgtes, 171º y 214º; R.R.S.: Arts. 35º y 71º.
TÉRMINOS CLAVES:
Revisión del valor de los aportes no dinerarios: Plazo; Plazo para solicitar comprobación; Suspensión de la emisión
de acciones; Sanción en caso el valor comprobado es menor al declarado; Reducción de capital.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 111º, 130º, 153º y sgtes., 171º y 214º; R.R.S.: Art. 26º.
TÉRMINOS CLAVES:
Adquisiciones onerosas: Límite máximo, plazo y requisito; Informe; Excepción.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 1333º; L.G.S.: Arts. 36º, 52º, 54º, 79º, 80º y 230º; R.R.S.: Art. 35º.
TÉRMINOS CLAVES:
Pago de dividendos pasivos: Necesidad de pago de la parte no abonada - Mora.
SOCIEDAD ANÓNIMA 37
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1233º, 1242º y 1257º; C.P.C.: Arts. 725º y sgtes. Y, 727º y sgtes; L.G.S.: Arts. 78º, 82º, 95º, 133º, 207º y
315º; R.R.S.: Art. 68º.
TÉRMINOS CLAVES:
Efectos de la mora: Limitación del derecho de voto; Limtación del derecho de suscripción preferente; Amortización de
dividendos; Dividendos en especie.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1219º, 1242º, 1321º, 1333º y 1339º; C.P.C.: Arts. 693º y sgtes; L.G.S.: Arts. 78º y, 215º y sgtes; R.R.S.: Arts.
35º, 42º y 68º.
TÉRMINOS CLAVES:
Cobranza de los dividendos pasivos: Demanda al socio moroso - Procedimiento; Venta de acciones; Cuando la venta
no puede efectuarse parcial o totalmente por falta de comprador.
38 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
CONCORDANCIAS: CAP.
I
C.C.: Arts. 1183º y 1184º, 1206º y sgtes.y, 2003º al 2007º; L.G.S.: Arts. 49º, 108º y 232º.
TÉRMINOS CLAVES:
Responsabilidad por pago de dividendos pasivos: Plazo de caducidad.
SECCIÓN TERCERA
ACCIONES
TÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 51º, 94º al 96º, 100º y 164º; L.M.V.: Arts. 83º y sgtes; R.R.S.: Arts. 4º, 39º, 66º y 119º.
TÉRMINOS CLAVES:
Concepto: Características.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 40º, 52º, 88º, 92º, 99º y 103º; R.R.S.: Arts. 49º y 69º.
TÉRMINOS CLAVES:
Creación de acciones: Momento; Nulidad; Acciones que otorgan mayores derechos.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 52º, 76º, 87º y 92º; R.R.S.: Arts. 48º, 67º y 74º.
SOCIEDAD ANÓNIMA 39
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 52º, 54º, 111º, 201º y 233º.
TÉRMINOS CLAVES:
Importe a pagarse por las acciones: Establecimiento; Prima de capital; Pago de prima; Pérdida de colocación;
Presunción.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 1148º; L.G.S.: Arts. 8º, 54º, 75º, 82º, 100º y 201º.
TÉRMINOS CLAVES:
Obligaciones adicionales al pago de la acción: Características; Medios de representación.
40 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
En los casos de constitución o aumento de capital por oferta a terceros, los certificados a que CAP.
se refiere el artículo 59º podrán transferirse libremente sujetos a las reglas que regulan la cesión I
de derechos.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1183º y, 1206º y sgtes; L.G.S.: Arts. 55º, 59º, 84º, 100º, 201º y 423º; R.R.S.: Arts. 48º, 66º y 69º;
Res. N° 089-2009-EF/94.01.1 (05.12.2009).
TÉRMINOS CLAVES:
Emisión de certificados de acciones: Emisión de Certificados Provisionales; Trasmisión de certificados.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 55º, 86º, 94º, 115º y 126º; R.R.S.: Arts. 49º, 69º y 71º.
TÉRMINOS CLAVES:
Clases de acciones: Características; Momento de creación; Eliminación de clases de acciones y modificación de los
deberes y derechos; Requisito para proceder con la variación y/o eliminación; Conversión de acciones.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 969º y sgtes., 1183º, 1790º y 1806º; L.G.S.: Arts. 82º, 95º y 103º.
SOCIEDAD ANÓNIMA 41
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
TÉRMINOS CLAVES:
Representación de la acción: Representación única; Representación en caso de prenda o usufructo; Ejercicio de derechos
en caso de varios representantes.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 427º; L.G.S.: Arts. 82º y 92º; L.T.V.: Arts. 29º y sgtes; R.R.S.: Art. 66º.
TÉRMINOS CLAVES:
Propiedad de las acciones: Propietario según matrícula de acciones; Conflicto sobre la propiedad.
JURISPRUDENCIA
42 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
según lo establecido en el artículo 84º, sea que estén representadas por certificados provisionales CAP.
o definitivos. I
En la matrícula se anotan también las transferencias, los canjes y desdoblamientos de acciones,
la constitución de derechos y gravámenes sobre las mismas, las limitaciones a la transferencia de
las acciones y los convenios entre accionistas o de accionistas con terceros que versen sobre las
acciones o que tengan por objeto el ejercicio de los derechos inherentes a ellas.
La matrícula de acciones se llevará en un libro especialmente abierto a dicho efecto o en hojas
sueltas, debidamente legalizados, o mediante registro electrónico o en cualquier otra forma que
permita la ley. Se podrá usar simultáneamente dos o más de los sistemas antes descritos; en caso
de discrepancia prevalecerá lo anotado en el libro o en las hojas sueltas, según corresponda.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 83º,84º, 93º, 100º, 121º, 144º y 347º; L.M.V.: Art. 80º; R.R.S.: Arts. 48º, 49º y 50º.
TÉRMINOS CLAVES:
Matrícula de acciones: Actos inscribibles; Libro de matrícula de acciones; Anotaciones en cuenta.
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1206º y sgtes; L.G.S.: Arts. 100º y 227º; R.R.S.: Art. 66º.
TÉRMINOS CLAVES:
Comunicación a la sociedad: Comunicación escrita; Trasmisión de certificados.
SOCIEDAD ANÓNIMA 43
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 88º, 96º y 105º.
TÉRMINOS CLAVES:
Acciones sin derecho a voto: Posibilidad de creación de varias clases; No computables.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 39º, 55º, 96º, 103º, 111º, 120º, 132º, 139º, 200º, 207º, 304º, 315º y 413º; R.R.S.: Art. 74º.
TÉRMINOS CLAVES:
Acciones con derecho a voto: Derechos.
44 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
incluye la creación de acciones sin derecho a voto, pero en un número insuficiente para CAP.
que los titulares de estas acciones conserven su participación en el capital. I
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 749º y sgtes; L.G.S.: Arts. 83º, 94º, 103º, 139º, 175º, 200º, 230º, 259º, 315º, 413º y 420º; R.R.S.: Art. 66º.
TÉRMINOS CLAVES:
Acciones sin derecho a voto: Derechos; Derechos.
En caso de liquidación de la sociedad, las acciones sin derecho a voto confieren a su titular el
derecho a obtener el reembolso del valor nominal de sus acciones, descontando los correspondientes
dividendos pasivos, antes de que se pague el valor nominal de las demás acciones.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 40º, 82º, 230º y 416º num.9º; R.R.S.: Art. 66º; Res. CONASEV N° 024-2006-EF-94.10 (Interpretación de
los alcances del presente artículo cuando se trate de valores objeto de oferta pública en el mercado de valores).
TÉRMINOS CLAVES:
Preferencia de acciones sin derecho a voto: Dividendo preferencial; Obligación de repartir; Liquidación de la
sociedad.
SOCIEDAD ANÓNIMA 45
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CAP. CONCORDANCIAS:
I
L.G.S.: Arts. 52º, 83º, 95º, 100º, 201º y 206º; L.M.V.: Art. 84º; Res. CONASEV Nº 141-98-EF/94.10 (21.10.1998).
TÉRMINOS CLAVES:
Acciones en cartera: Características; Derechos; Límite.
TÉRMINOS CLAVES:
Suscripción de acciones en cartera: Derecho de suscripción preferente; Plazo de ejercicio.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 183º; L.G.S.: Arts. 9º, 19º, 47º, 50º, 82º, 84º, 86º, 92º, 100º, 101º y 153º; R.R.S.: Arts. 27º y 48º.
TÉRMINOS CLAVES:
Certificados y otras formas de representación de las acciones: Medio de representación; Contenido mínimo.
46 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
Las limitaciones a la libre transmisibilidad de las acciones son de observancia obligatoria para la CAP.
sociedad cuando estén contempladas en el pacto social, en el estatuto o se originen en convenios I
entre accionistas o entre accionistas y terceros, que hayan sido notificados a la sociedad. Las
limitaciones se anotarán en la matrícula de acciones y en el respectivo certificado.
Cuando así lo establezca el pacto social o el estatuto o lo convenga el titular de las acciones
correspondientes, es válida la prohibición temporal de transferir, gravar o de otra manera afectar
acciones.
Igualmente es válida la prohibición temporal de transferir, gravar o afectar acciones, adoptada mediante
acuerdo de la junta general, en cuyo caso sólo alcanza a las acciones de quienes han votado a favor
del acuerdo, debiendo en el mismo acto separarse dichas acciones en una o más clases, sin que
rijan en este caso los requisitos de la ley o del estatuto para la modificación del estatuto.
La prohibición debe ser por plazo determinado o determinable y no podrá exceder de diez años
prorrogables antes del vencimiento por periodos no mayores. Los términos y condiciones de
la prohibición temporal deben ser anotados en la matrícula de acciones y en los certificados,
anotaciones en cuenta o en el documento que evidencie la titularidad de la respectiva acción.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 183º y 184º y, 882º; L.G.S.: Arts. 19º, 45º, 51º, 86º, 92º, 100º, 107º, 127º y 198º.
TÉRMINOS CLAVES:
Limitaciones y prohibiciones aplicables a las acciones: Limitación restringida; Carácter obligatorio de la limitación;
Prohibición temporal de transferir; Plazo límite de la prohibición - Necesidad de inscripción.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1148º y sgtes. y, 1186º y sgtes; L.G.S.: Arts. 54º, 86º, 237º y 298º.
TÉRMINOS CLAVES:
Transmisión de acciones afectas a obligaciones adicionales: Requisito.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1419º y 1423º; L.G.S.: Arts. 8º, 75º, 41º, 83º, 86º, 98º, 120º, 127º, 201º, 204º, 207º, 259º y 304º.
SOCIEDAD ANÓNIMA 47
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 38º, 41º, 82º, 98º, 111º, 206º, 215º, 229º, 238º, 239º y 261º; R.R.S.: Art. 51º.
48 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 82º y 153º.
TÉRMINOS CLAVES:
Control indirecto de acciones: Sociedad controlada.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 133º, 139º, 177º al 180º.
TÉRMINOS CLAVES:
Préstamos con garantía de las propias acciones: Prohibición.
TÍTULO II
DERECHOS Y GRAVÁMENES SOBRE ACCIONES
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 923º y, 999º y sgtes; L.G.S.: Arts. 82º, 90º, 108º y 230º.
TÉRMINOS CLAVES:
Usufructo de acciones: Derecho del propietario y usufructuario; Derecho adicional.
SOCIEDAD ANÓNIMA 49
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CAP. Si el propietario no hubiere cumplido con su obligación dentro del plazo fijado para realizar el
I pago, el usufructuario podrá hacerlo dentro de los cinco días siguientes sin perjuicio de repetir
contra el propietario.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 923º, 999º y sgtes., 1220º, 1222º y 1260º num.2; L.M.V.: Art. 217º; L.G.S.: Arts. 78º, 79º, 84º, 91º y 107º.
TÉRMINOS CLAVES:
Usufructo de acciones no pagadas totalmente: Pago de dividendos pasivos por el propietario; Subrogación - Derecho
de repetición.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 923º, 1055º y sgtes., 1069º, 1087º, 1220º, 1222º y 1260º num.2; C.P.C :Arts 720º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 54º
num. 4, 78º, 91º y sgtes., 92º, 93º, 100º y 239º.
TÉRMINOS CLAVES:
Prenda de acciones: Propietario accionista; Obligación del acreedor prendario; Subrogación - Derecho de repetición;
Pacto en contrario.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 608º y sgtes y, 923º y sgtes; C.P.C : Arts. 608º y sgtes. y, 642º y sgtes; L.G.S.: Arts. 82º, 91º al 93º, 95º, 100º
y 239º; L.M.V.: Art. 217º; R.R.S.: Art. 10º.
TÉRMINOS CLAVES:
Medidas cautelares sobre acciones: Conservación de derechos de accionistas; Obligación del depositario; No retención
de dividendos; Ejecución de acciones.
50 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
CAP.
SECCIÓN CUARTA I
ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD
TÍTULO PRIMERO
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 6º, 95º, 96º,113º y sgtes., 120º, 124º y 139º; R.R.S.: Arts.43º, 49º y 124º.
TÉRMINOS CLAVES:
Definición de J.G.A.: Características.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 20º, 55º y 116º, 121º, 131º y 132º; R.R.S.: Art. 45º.
TÉRMINOS CLAVES:
Lugar de celebración de la Junta: Domicilio social.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 55º, 95º, 116º, 120º, 167º, 176º, 224º, 321º y 409º; R.R.S.: Art.43º.
TÉRMINOS CLAVES:
Convocatoria: Requisitos.
JURISPRUDENCIA
SOCIEDAD ANÓNIMA 51
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 55º, 115º, 155º, 164º, 177º y 221º; R.R.S.: Art. 82º.
TÉRMINOS CLAVES:
Junta Obligatoria Anual: Número mínimo - Período; Finalidad.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 55º, 154º, 201º, 215º, 221º, 225º, 227º, 333º, 391º y 407º; R.R.S.: Arts. 33º y 82º.
TÉRMINOS CLAVES:
Atribuciones adicionales: Otras finalidades.
52 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
El aviso de convocatoria especifica el lugar, día y hora de celebración de la junta general, así CAP.
como los asuntos a tratar. Puede constar asimismo en el aviso el lugar, día y hora en que, si así I
procediera, se reunirá la junta general en segunda convocatoria. Dicha segunda reunión debe
celebrarse no menos de tres ni más de diez días después de la primera.
La junta general no puede tratar asuntos distintos a los señalados en el aviso de convocatoria,
salvo en los casos permitidos por la Ley.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 183º; L.G.S.: Arts. 38º, 43º, 45º, 55º,112º, 118º, 130º, 180º y 181º, 205º, 350º y 414º; R.R.S.: Arts. 38º, 43º,
52º y 82º.
TÉRMINOS CLAVES:
Requisitos para efectuar la convocatoria: Plazo de publicación de la convocatoria; Información que debe contener -
Segunda convocaria; Limitación en los asuntos a tratar.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 749º num. 12 y sgtes; L.G.S.: Arts. 43º, 95º, 113º, 153º, 169º y 246º; R.R.S.: Art. 43º.
TÉRMINOS CLAVES:
Convocatoria a solicitud de accionistas: Requisitos - Plazo de Publicación - Información que debe contener; Plazo para
la celebración; Solicitud al Juez; Convocatoria judicial.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 43º, 116º, 135º y 257º; R.R.S.: Arts. 43º.
TÉRMINOS CLAVES:
Segunda Convocatoria: Requisitos.
SOCIEDAD ANÓNIMA 53
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 749º num. 12 y sgtes; L.G.S.: Arts. 20º, 45º, 95º y 116º; R.R.S.: Art. 163º.
TÉRMINOS CLAVES:
Convocatoria judicial: Supuestos; Requisitos.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 95º, 112º, 135º, 167º y 246º; R.R.S.: Arts. 45º y sgtes., 66º y 74º.
TÉRMINOS CLAVES:
Junta Universal: Definición.
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 91º, 95º, 114º, 126º,129º, 132º, 135, 153º,185º, 256º y 325º.
54 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 145º, 149º, 155º y 160º; L.G.S.: Arts. 82º, 90º, 95º, 153º,185º y 243º; R.R.S.: Arts. 75º, 149º, 166º y
168º.
TÉRMINOS CLAVES:
Representación en la Junta General: Posibilidad de limitación del ejercicio; Constar por escrito; Registro;
Revocabilidad.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 82º, 88º, 90º, 111º, 121º y 135º; R.R.S.: Art. 75º.
TÉRMINOS CLAVES:
Lista de asistentes: Detalle de cada asistente; Información al final de la lista.
SOCIEDAD ANÓNIMA 55
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CAP. CONCORDANCIAS:
I
L.G.S.: Arts. 62º, 79º, 82º, 95º, 104º, 105º, 111º, 123º, 133º y 168º; R.R.S.: Arts. 13º, 43º y 51º.
TÉRMINOS CLAVES:
Normas generales sobre el quórum: Momento del cómputo; Exención del cómputo de determinadas acciones para
efectos del quorum; Acciones que no son computadas por haberse presentado después de iniciada la Junta.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 90º, 95º, 111º y 118º; R.R.S.: Arts. 43º y 51º; Res. CONASEV Nº 077-2005-EF.94.10: Art. 1º.
TÉRMINOS CLAVES:
Quórum simple: Primera convocatoria; Segunda convocatoria; Acciones pertinentes a un sólo titular.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 95º, 111º, 118º, 124º,198º, 201º, 304º, 344º y 407º; R.R.S.: Arts. 43º, 51º, 74º, 87º y 159º.
TÉRMINOS CLAVES:
Quórum calificado: Quórum mínimo en primera convocatoria; Quórum en segunda convocatoria.
JURISPRUDENCIA
56 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
El estatuto puede establecer quórum y mayorías superiores a los señalados en este artículo y en CAP.
los artículos 125º y 126º, pero nunca inferiores. I
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 63º, 79º, 95º, 115º nums. 2, 3, 4, 5 y 7 y, 124º; R.R.S.: Arts. 43º, 51º, 67º, 74º y 159º. Res. CONASEV Nº 077-
2005-EF.94.10: Art. 1º.
TÉRMINOS CLAVES:
Adopción de acuerdos: Voto favorable; Quórum mínimo.
CONCORDANCIAS:
Const.: Art. 62º; L.G.S.: Arts. 76º, 80º, 95º, 104º, 115º, 124º, 198º, 200º, 201º, 205º, 238º, 239º, 304º, 344º y 407º;
R.R.S.: Art. 52º; Res. CONASEV Nº 077-2005-EF.94.10 (16.11.2005).
TÉRMINOS CLAVES:
Acuerdos en cumplimiento de normas imperativas: Cumplimiento de disposición legal imperativa.
CONCORDANCIA:
L.G.S.: Arts. 124º, 125º, 135º, 153º, 165º y 185º.
TÉRMINOS CLAVES:
Presidencia y Secretaría de la Junta
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 43º, 95º, 112º, 116º, 131º, 153º, 175º y 224º.
TÉRMINOS CLAVES:
Información a los accionistas: Disponibilidad; Obligación del Directorio.
SOCIEDAD ANÓNIMA 57
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CONCORDANCIA:
L.G.S.: Arts. 90º, 95º, 116º, 124º, 126º, 130º, 138º y 209º.
TÉRMINOS CLAVES:
Suspensión de la Junta: Requisitos - Período; Unica Junta; Normas generales sobre quórum.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 88º, 95º, 115º, 124º, 164º, 201º, 304º, 344º, 391º y 407º; R.R.S.: Art. 50º.
TÉRMINOS CLAVES:
Juntas Especiales: Supuesto; Aplicación de las normas referidas a la J.G.A.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 1321º; L.G.S.: Arts. 63º, 79º, 124º y sgtes., 139º y 150º.
TÉRMINOS CLAVES:
Suspensión del derecho al voto: Supuesto; Cómputo para el quórum mas no para la mayoría; Impugnabilidad y responsabilidad.
58 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
La junta general y los acuerdos adoptados en ella constan en acta que expresa un resumen de lo I
acontecido en la reunión. Las actas pueden asentarse en un libro especialmente abierto a dicho
efecto, en hojas sueltas o en cualquier otra forma que permita la ley. Cuando consten en libros o
documentos, ellos serán legalizados conforme a ley.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 83º; C.P.C.: Arts. 136º y sgtes; L.G.S.: Art. 111º; R.R.S.: Arts. 13º, 61º, 75º y 82º.
TÉRMINOS CLAVES:
Actas y sus formalidades: Características.
JURISPRUDENCIA
SOCIEDAD ANÓNIMA 59
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CAP. disposición de los accionistas concurrentes o sus representantes, quienes podrán dejar constancia
I de sus observaciones o desacuerdos mediante carta notarial.
Tratándose de juntas generales universales es obligatoria la suscripción del acta por todos los
accionistas concurrentes a ellas, salvo que hayan firmado la lista de asistentes y en ella estuviesen
consignados el número de acciones del que son titulares y los diversos asuntos objeto de la
convocatoria. En este caso, basta que sea firmada por el presidente, el secretario y un accionista
designado al efecto y la lista de asistentes se considera parte integrante e inseparable del acta.
Cualquier accionista concurrente a la junta general tiene derecho a firmar el acta.
El acta tiene fuerza legal desde su aprobación.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 83º; L.G.S.: Arts. 82º, 111º y sgtes., 120º, 127º, 131º, 139º, 140º, 224º y 245º; R.R.S.: Arts. 8º, 13º, 47º, 61º, 70º y 77º.
TÉRMINOS CLAVES:
Contenido, aprobación y validez de las actas: Información que debe contener; Excepción al contenido; Constancia de las
intervenciones; Plazo para su elaboración; Requisitos de Acta aprobada en la misma junta; Requisitos de Acta no aprobada en la
misma junta; Requisitos del Acta levantada en una Junta - General Universal; Derecho a firmar el acta; Carácter vinculante.
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 45º, 134º y 185º; R.R.S.: Arts. 13º y 52º.
TÉRMINOS CLAVES:
Acta fuera del libro o de las hojas sueltas: Forma alterna a la incorporación del Acta en el Libro.
60 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
copia certificada correspondiente para su entrega al solicitante. Los costos y costas del proceso CAP.
son de cargo de la sociedad. I
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 749º num. 12 y sgtes; L.G.S.: Arts. 20º, 45º, 46º, 95º, 121º, 134º y 190º; R.R.S.: Art.13º.
TÉRMINOS CLAVES:
Copia Certificada de Acta: Derecho a copia certificada; Obligación del Gerente General; Incumplimiento de la obligación.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 95º, 111º, 114º, 127º, 169º y 227º.
TÉRMINOS CLAVES:
Presencia de notario: Junta en presencia de Notario; Encargado de la designación - Gastos.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 221º y 222º; C.P.C.: Art. 321º; L.G.S.: Arts. 35º, 38º, 39º, 54º, 95º, 98º, 111º, 127º, 133º, 140º, 143º y 150º.
TÉRMINOS CLAVES:
Acuerdos impugnables: Supuestos; Improcedencia; Conclusión judicial por desaparición de causal; Protección al tercero
de buena fe.
SOCIEDAD ANÓNIMA 61
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CAP. acuerdo, por los accionistas ausentes y por los que hayan sido ilegítimamente privados de
I emitir su voto.
En los casos de acciones sin derecho a voto, la impugnación sólo puede ser interpuesta respecto
de acuerdos que afecten los derechos especiales de los titulares de dichas acciones.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. VI del T.P.; C.P.C.: Arts. IV del T.P. y 425º; L.G.S.: Arts. 82º, 88º, 95º, 96º num. 3, 127º, 134º, 142º y 143º.
TÉRMINOS CLAVES:
Legitimación activa: Facultad de los acccionistas; Caso de las acciones sin derecho a voto.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Art. 97º; L.G.S.: Arts. 127º, 139º, 143º y 150º.
TÉRMINOS CLAVES:
Intervención coadyuvante de accionistas en el proceso: Intervención de accionistas.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 2003º al 2007º; L.G.S.: Arts. 111º, 127º, 134º, 139º y 150º.
TÉRMINOS CLAVES:
Caducidad de la impugnación: Plazos de caducidad
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 5º, 17º, 486º y sgtes. y, 546º y sgtes; L.G.S.: Arts. 111º, 124º y sgtes., y 139º; R.R.S.: Art. 29º.
TÉRMINOS CLAVES:
Proceso de impugnación: Proceso abreviado - sumarísimo; Juez competent.
62 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
La transferencia voluntaria, parcial o total, de las acciones de propiedad del accionista demandante CAP.
extinguirá, respecto de él, el proceso de impugnación. I
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 58º y 427º; L.G.S.: Arts. 91º, 127º y, 139º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Condición del impugnante: Mantenimiento de la condición; Finalización del proceso.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 608º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 82º,95º, 139º y 147º; R.R.S.: Art. 9º.
TÉRMINOS CLAVES:
Suspensión del acuerdo: Medida cautelar; Contracautela.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Art. 83º y sgtes, 445º y, 475º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 82º, 139º y 150º.
TÉRMINOS CLAVES:
Acumulación de pretensiones impugnativas: Impugnación en un mismo proceso; Excepción a la acumulación.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 123º, 322 º, 323º y sgtes. , 334º y sgtes., 340º y sgtes., 346º y sgtes., 608º y sgtes. y, 673º; L.G.S.: Arts.
139º, 219º y 432º; R.R.S.: Art.9º.
SOCIEDAD ANÓNIMA 63
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 2013º y 2014º; L.G.S.: Arts. 82º, 127º, 139º y 432º; R.G.R.P.: Art.51º; R.R.S.: Arts. 3º y 11º.
TÉRMINOS CLAVES:
Ejecución de sentencia: Efectos frente a los accionistas y terceros de buena fe; Inscripción de nulidad.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1969º y 1982º; C.P.C.: Arts. 4º,50º y sgtes., 110º y 112º; L.G.S.: Arts.139º y 360º.
TÉRMINOS CLAVES:
Sanción para demandante de mala fe: Imposición de penalidad.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. IV y V del T.P.,219º al 233º y 2003º al 2007º; C.P.C.: Arts. IV del T.P. y 475º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 38º, 49º,
139º, 142º y 150º.
TÉRMINOS CLAVES:
Acción de nulidad, legitimación, pro-ceso y caducidad: Objetivo de la acción de nulidad; Legitimados; Plazo de
caducidad
64 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
CONCORDANCIAS: CAP.
I
C.C.: Arts. 2003º y sgtes.; C.P.C.: Arts. 509º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 48º, 111º y 150º.
TÉRMINOS CLAVES:
Otras impugnaciones: Inadmisibilidad.
TÍTULO SEGUNDO
ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD
CAPÍTULO I
DISPOSICIÓN GENERAL
CONCORDANCIAS:
C.T.: Art. 16º; L.G.S.: Arts. 55º, 114º, 153º, 185º, 234º y 247º; R.R.S.: Art.31º.
TÉRMINOS CLAVES:
Administradores: Directorio y gerentes.
CAPÍTULO II
DIRECTORIO
CONCORDANCIAS:
Const.: Art.60º, 1er párrafo; C.C.: Arts. 969º y sgtes., 974º y sgtes., 983º y sgtes., 992º y sgtes; L.G.S.: Arts. 88º, 111º,
132º y 164º; R.R.S.: Arts.52º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Órgano colegiado y elección: Órganos escargados de su elección.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 14º, 15º, 54º num. 5, 115º, 116º, 132º, 152º y 187º; R.R.S.: Art. 3º.
TÉRMINOS CLAVES:
Remoción: Órganos encargados de su remoción.
SOCIEDAD ANÓNIMA 65
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 33º, 34º, 55º, 114º, 153º, 164º y 168º; R.R.S.: Arts.56º.
TÉRMINOS CLAVES:
Número de directores: Documento que lo establece; Número variable; Número mínimo.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 54º num. 5, 82º, 88º, 153º y sgtes y,157º segundo párrafo; R.R.S.: Art.56º.
TÉRMINOS CLAVES:
Directores suplentes o alternos: Función; Forma de elección.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 15º último párrafo, 54º num. 5, 54º, 129º, 154º, 156º, 158º, 160º al 163º y 168º segundo párrafo;
R.R.S.: Arts.56º y 155º.
TÉRMINOS CLAVES:
Vacancia: Supuestos; Reemplazantes.
66 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
produjesen dentro de los diez días siguientes, cualquier accionista puede solicitar al juez que la CAP.
ordene, por el proceso sumarísimo. I
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 546º y sgtes; L.G.S.: Arts.111,113º, 114º num. 3, 115º, 152º, 157º, 158º, 164º, 167º y 185º; R.R.S..: Art. 56º.
TÉRMINOS CLAVES:
Vacancias múltiples: Procedimiento
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 145º, 149º, 152º y 153º, 157º y 1790º al 1813º; L.G.S.: Arts. 12º y sgtes., 54º num.5, 55º num. 7 y 174º.
TÉRMINOS CLAVES:
Cargo personal y representación: Carácter personalísimo.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 55º, 82º, 95º y 153º; R.R.S.: Art.11º.
TÉRMINOS CLAVES:
Calidad de accionista y persona natural: Requisito no necesario; Persona natural exclusivamente.
5. Los que tengan pleito pendiente con la sociedad en calidad de demandantes o estén sujetos
a acción social de responsabilidad iniciada por la sociedad y los que estén impedidos por
mandato de una medida cautelar dictada por la autoridad judicial o arbitral; y,
6. Los que sean directores, administradores, representantes legales o apoderados de sociedades
o socios de sociedades de personas que tuvieran en forma permanente intereses opuestos a
los de la sociedad o que personalmente tengan con ella oposición permanente.
SOCIEDAD ANÓNIMA 67
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CAP. CONCORDANCIAS:
I
Const.: Arts.40º, 92º, 146º, 156º, 158º, 161º y 201º; C.C.: Arts. 42º al 46º; C.P.C.: Art.58º; L.G.S.: Arts. 12º y sgtes.,
137º, 152º y 153º, 162º, 177º, 179º al 181º y, 195º.
TÉRMINOS CLAVES:
Impedimentos: Incapaces; Quebrados; Impedidos de ejercer el comercio; Funcionarios y servidores públicos vinculados
al sector económico; Proceso pendiente; Tengan intereses opuestos a los de la sociedad.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 115º, 153º y 154º, 157º, 161º y 177º.
TÉRMINOS CLAVES:
Consecuencias de encontrarse incursos en alguno de los supuestos: Renuncia.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 151º y 152º; L.G.S.: Arts. 49º, 54º y 55º, 154º, 157º y 164º.
TÉRMINOS CLAVES:
Duración del Directorio: Plazo mínimo y máximo; Renovación y reelección; Permanencia en el cargo.
68 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
Cuando existan diversas clases de acciones con derecho a elegir un número determinado de CAP.
directores se efectúan votaciones separadas en juntas especiales de los accionistas que representen I
a cada una de esas clases de acciones pero cada votación se hará con el sistema de participación
de la minoría.
Salvo que los directores titulares hubiesen sido elegidos conjuntamente con sus respectivos
suplentes o alternos, en los casos señalados en el párrafo final del artículo 157º, se requiere el
mismo procedimiento antes indicado para la elección de éstos.
El estatuto puede establecer un sistema distinto de elección, siempre que la representación de la
minoría no resulte inferior.
No es aplicable lo dispuesto en el presente artículo cuando los directores son elegidos por
unanimidad.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 52º, 55º, 82º, 88º, 132º, 153º y sgtes., 217º y 329º; R.R.S.: Arts.3º.
TÉRMINOS CLAVES:
Elección por voto acumulativo: Obligación de representar a la minoría; Número de votos; Proclamación como directores;
Empate; Clases de acciones; Elección de directores alternos; Sistema alterno de elección; Elección por unanimidad.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 55º, 129º, 153º, 164º, 167º y 169º.
TÉRMINOS CLAVES:
Elección de la Presidencia: Sesión
CONCORDANCIAS:
Const.: Art.23º, 4to párrafo; L.G.S.: Arts. 40º, 114º, 221º, 229º y 230º.
TÉRMINOS CLAVES:
Retribución: Determinación; Participación en utilidades.
SOCIEDAD ANÓNIMA 69
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CAP. La convocatoria se efectúa en la forma que señale el estatuto y, en su defecto, mediante esquelas
I con cargo de recepción, y con una anticipación no menor de tres días a la fecha señalada para la
reunión. La convocatoria debe expresar claramente el lugar, día y hora de la reunión y los asuntos
a tratar; empero, cualquier director puede someter a la consideración del directorio los asuntos
que crea de interés para la sociedad.
Se puede prescindir de la convocatoria cuando se reúnen todos los directores y acuerdan por
unanimidad sesionar y los asuntos a tratar.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 45º, 120º, 129º,165º, 169º, 185º, 246º y 286º; R.R.S.: Arts.52º.
TÉRMINOS CLAVES:
Convocatoria: Organo encargado; Requisito - Formalidades; Prescindencia de convocatoria.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 55º, 124º, 126º,153º, 167º y 169º; R.R.S.: Arts.56º.
TÉRMINOS CLAVES:
Quórum de asistencia: Número de quórum; Quórum mayor.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Art. 234º; L.G.S.: Arts. 47º, 120º, 165º al 168º, 246 y 286º; R.R.S.: Arts.52º y, 57º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Acuerdos - Sesiones no presenciales: Adopción - de acuerdos; Empate; Acuerdos fuera de sesión; Sesiones no
presenciales.
70 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
excepcionalmente, conforme al artículo 136º. Las actas deben expresar, si hubiera habido sesión: CAP.
la fecha, hora y lugar de celebración y el nombre de los concurrentes; de no haber habido sesión: I
la forma y circunstancias en que se adoptaron el o los acuerdos; y, en todo caso, los asuntos
tratados, las resoluciones adoptadas y el número de votos emitidos, así como las constancias
que quieran dejar los directores.
Si el estatuto no dispone de manera distinta, las actas serán firmadas por quienes actuaron como
presidente y secretario de la sesión o por quienes fueron expresamente designados para tal efecto.
El acta tendrá validez legal y los acuerdos a que ella se refiere se podrán llevar a efecto desde el
momento en que fue firmada, bajo responsabilidad de quienes la hubiesen suscrito. Las actas
deberán estar firmadas en un plazo máximo de diez días útiles siguientes a la fecha de la sesión
o del acuerdo, según corresponda.
Cualquier director puede firmar el acta si así lo desea y lo manifiesta en la sesión.
El director que estimare que un acta adolece de inexactitudes u omisiones tiene el derecho
de exigir que se consignen sus observaciones como parte del acta y de firmar la adición
correspondiente.
El director que quiera salvar su responsabilidad por algún acto o acuerdo del directorio debe pedir
que conste en el acta su oposición. Si ella no se consigna en el acta, solicitará que se adicione al
acta, según lo antes indicado.
El plazo para pedir que se consignen las observaciones o que se incluya la oposición vence a los
veinte días útiles de realizada la sesión.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 183º num.1; C.P.C.: Art. 136º; L.G.S.: Arts. 45º, 55º, 134º, 135º y 136º, 165º, 169º y 170º, 177º y 178º y,
183º y 184º; R.R.S.: Arts.52º y sgtes y, 70º.
TÉRMINOS CLAVES:
Actas: Medio de representación y contenido; Requisitos; Firma de director; Derecho del director; Exención de
responsabilidad; Fecha de vencimiento para la consignación de la oposición.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 12º, 28º, 153º, 165º y, 171º y sgtes; L.M.V.: Arts. 45º, 92º y 93º y 171º.
TÉRMINOS CLAVES:
Cargo y reserva: Desempeño del cargo; Obligación de reserva.
SOCIEDAD ANÓNIMA 71
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CAP. CONCORDANCIAS:
I
C.C.: Art. 155º; C.P.C.: Arts. 58º y 64º; L.G.S.: Arts. 11º y 12º, 55º, 111º, 114º y 115º, 152º y 153º, 174º, 247º y 396º;
R.R.S.: Art.61º.
TÉRMINOS CLAVES:
Facultades del director: Gestión y representación legal.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 88º, 152º, 153º, 161º, 164º, 172º, 175º y 185º.
TÉRMINOS CLAVES:
Información y funciones: Obligación de la Gerencia; Defensa de los intereses de todos los accionistas.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 74º y sgtes; L.G.S.: Arts. 111º, 114º num. 4, 153º, 159º, 169º y 170º, 198º y 206º; R.R.S.: Art.59º.
TÉRMINOS CLAVES:
Delegación: Facultades de nombramiento y delegación; Requisito para delegación permanente; Funciones que no pueden
ser delegadas.
CONCORDANCIAS:
C.P.: Art. 198º y 199º; L.G.S.: Arts. 71º num.3, 95º, 114º y 115º, 171º, 173º, 177º, 190º num. 3, 225º, 253º num.3 y
261º; R.R.S.: Art. 70º.
72 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 31º, 111º, 114º num. 4, 115º num. 8, 153º, 167º,177º, 220º, 221º y 407º num. 4 y 8va Disp. Trans.;
R.R.S.: Art. 71º.
TÉRMINOS CLAVES:
Obligaciones por pérdidas: Momento de la convocatoria; Declaración de insolvencia.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 148º, 161º, 1183º, 1321º y 1969º; C.T.: Arts. 16º y 89º; L.G.S.: Arts. 7º y 8º, 12º,18º y 19º, 40º, 56º, 76º y
77º, 80º, 84º, 98º, 100º, 104º y 105º, 110º, 116º y 117º, 153º, 162º, 171º, 175º y 176º, 178º al 184º,190º, 206º al
209º, 214º, 218º, 220º y 221º, 225º, 203º, 347º, 372º y 407º; L.M.V.: Art. 92º.
TÉRMINOS CLAVES:
Responsabilidad: Ilimitada y solidaria; Aseguramiento del cumplimiento; Responsabilidad por no denunciar
irregularidades.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 15º, 70º, 153º, 170º y 177º.
TÉRMINOS CLAVES:
Exención de responsabilidad: Consignación de disconformidad.
SOCIEDAD ANÓNIMA 73
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 236º al 238º; L.G.S.: Arts. 153º, 177º y 178º y, 192º.
TÉRMINOS CLAVES:
Contratos, créditos, préstamos o garantías: Requisitos de los contratos y créditos; Exención de los requisitos; Aplicación
a parientes; Responsabilidad por incumplimiento.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 236º y sgtes; L.G.S.: Arts. 133º, 153º y 154º, 169º, 171º y 179º; R.R.S.: Art. 57º.
TÉRMINOS CLAVES:
Conflicto de intereses: Supuestos; Abstención; Responsabilidad por incumplimiento.
74 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
Los accionistas que representan por lo menos un tercio del capital social pueden ejercer CAP.
directamente la pretensión social de responsabilidad contra los directores, siempre que se satisfaga I
los requisitos siguientes:
1. Que la demanda comprenda las responsabilidades a favor de la sociedad y no el interés
particular de los demandantes;
2. Que, en su caso, los actores no hayan aprobado la resolución tomada por la junta general
sobre no haber lugar a proceder contra los directores.
Cualquier accionista puede entablar directamente pretensión social de responsabilidad contra
los directores, si transcurrido tres meses desde que la junta general resolvió la iniciación de la
pretensión no se hubiese interpuesto la demanda. Es aplicable a este caso lo dispuesto en los
apartados 1 y 2 de este artículo.
Los bienes que se obtengan en virtud de la demanda entablada por los accionistas son percibidos
por la sociedad, y los accionistas tienen derecho a que se les reembolse los gastos del proceso.
Los acreedores de la sociedad sólo pueden dirigirse contra los directores cuando su pretensión
tienda a reconstituir el patrimonio neto, no haya sido ejercitada por la sociedad o sus accionistas
y, además, se trate de acto que amenace gravemente la garantía de los créditos.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 31º, 95º, 111º, 116º, 135º, 153º, 161º num. 5, 177º, 182º, 195º y, 413º y sgtes; R.R.S.: Art. 44º.
TÉRMINOS CLAVES:
Pretensión social de responsabilidad: Requisito; Requisitos - Accionistas; Interposición individual; Derecho de reembolso
del accionante; Intervención de acreedores.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1321º y 1969º; L.G.S.: Arts. 95º, 153º y, 181º y 182º.
TÉRMINOS CLAVES:
Pretensión individual de responsabilidad: Pretensión de indemnización.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 247º y 267º; C.P.: Arts. 190º y 196º al 199º; C.P.C.: Arts. 57º y 58º y, 270º; L.G.S.: Arts. 12º, 153º, 177º y
178º, 181º, 184º y 289º.
TÉRMINOS CLAVES:
Responsabilidades: Responsabilidad civil y penal.
SOCIEDAD ANÓNIMA 75
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 2003º al 2007º; C.P.C.:Art. 57º; L.G.S.: Arts. 49º, 183º, 196º y 289º.
TÉRMINOS CLAVES:
Caducidad de la responsabilidad: Plazo.
CAPÍTULO III
GERENCIA
CONCORDANCIAS:
C.T.: Arts. 16, 23º y 89º; L.G.S.: Arts. 38º, 55º, 111º y 153º; R.R.S.: Arts. 7º, 31º, 76º y 114º.
TÉRMINOS CLAVES:
Designación de gerentes: Número de gerentes; Gerente General.
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 55º, 163º, 185º y 187º; R.R.S.: Art. 60º.
TÉRMINOS CLAVES:
Cargo de gerente: Duración del cargo.
76 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
CONCORDANCIAS: CAP.
I
L.G.S.: Arts. 38º, 55º, 127º, 153º y 154º, 169º, 180º, 183º y 195º; R.R.S.: Art. 60º.
TÉRMINOS CLAVES:
Remoción: Momento de la remoción - Órgano encargado; Nulidad de cláusula de irrevocabilidad del cargo.
3. Asistir, con voz pero sin voto, a las sesiones del directorio, salvo que éste acuerde sesionar de
manera reservada;
4. Asistir, con voz pero sin voto, a las sesiones de la junta general, salvo que ésta decida en
contrario;
5. Expedir constancias y certificaciones respecto del contenido de los libros y registros de la
sociedad; y,
6. Actuar como secretario de las juntas de accionistas y del directorio.
CONCORDANCIAS:
C.T.: Arts.16º y 24º; C.P.C.:Arts. 64º, 74º y 75º; L.G.S.: Arts. 11º, 46º, 111º, 127º, 153º y 185º; R.R.S.: Art. 26º, 58º y 67º.
TÉRMINOS CLAVES:
Atribuciones del gerente: Establecimiento; Atribuciones; Celebración y ejecución de contratos; Representación; Asistencia
a sesiones del directorio; Asistencia a sesiones de la Junta General; Expedir documentos; Actuación como secretario.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 161º y 162º, 177º y 178º, 181º y sgtes. y, 225º; L.M.V.: Art. 273º.
TÉRMINOS CLAVES:
Impedimentos y acciones de responsabilidad: Normas aplicables.
SOCIEDAD ANÓNIMA 77
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1321º y 1969º; C.T.: Art. 16º; L.G.S.: Arts. 11º, 18º, 55º, 127º, 130º, 153º,169º, 175º, 177º, 181º, 191º,
224º y 225º; R.R.S.: Arts. 58º y 70º.
TÉRMINOS CLAVES:
Responsabilidad: Responsabilidad general; Responsabilidad específica; Tenencia de los libros y registros contables;
Administración de un sistema de control interno; Exactitud de sus informaciones; Ocultamiento de las irregularidades;
Conservación de fondos sociales; Empleo de recursos distinto al objeto social; Expedición de documentos reales; Velar por
el ejercicio del derecho de información de los accionistas; Velar por el cumplimiento de las normas legales y documentos
societarios.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1183º Y 1184º; L.G.S.: Arts. 111º, 153º, 177º, 178º, 181º al 185º, 190º, 197º y 225º; R.R.S.: Art. 58º.
TÉRMINOS CLAVES:
Responsabilidad solidaria con los directores: Supuestos.
CONCORDANCIA:
L.G.S.: Arts. 153º, 169º, 177º y sgtes.
78 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 145º; L.G.S.: Arts. 153º, 160º, 181º y 185º.
TÉRMINOS CLAVES:
Designación como gerente a una persona jurídica: Requisito.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1328º y 1986º; L.G.S.: Arts. 38º, 55º, 127º, 190º y 191º.
TÉRMINOS CLAVES:
Nulidad de la absolución antelada de responsabilidad: Nulidad de acuerdo previo absolutorio de responsabilidad
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 321º num. 6, 322º num. 1 y 340º y sgtes; L.G.S.: Arts. 127º, 161º num. 5, 181º y 187º; R.R.S.: Art. 58º.
TÉRMINOS CLAVES:
Efectos del acuerdo de responsabilidad: Efectos.
CONCORDANCIAS:
Const.: Arts. 27º, 198º, 199º y 242º; C.C.: Arts. 247º y 267º; C.P.: Arts. 183º, 190º, 211º y 427º; C.P.C.: Arts. 261º y
270º; L.G.S.: Arts. 38º, 55º, 111º, 153º, 183º, 185º y 197º.
TÉRMINOS CLAVES:
Responsabilidades penal: Responsabilidad civil y penal.
SOCIEDAD ANÓNIMA 79
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 2003º al 2007º; L.G.S.: Arts. 49º,183º y 184º, 190º y 196º.
TÉRMINOS CLAVES:
Caducidad de la responsabilidad: Plazo.
SECCIÓN QUINTA
MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL
TÍTULO I
MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 5º,8º, 55º, 88º, 103º, 111º, 115º y 116º, 120º, 126º y 127º, 130º y 131º, 153º, 185º, 200º y 257º; R.R.S.:
Arts. 26º, 38º, 61º, 70º, 116º y 126º.
TÉRMINOS CLAVES:
Órgano competente y requisitos formales: Requisito principal; Procedimiento; Facultad de delegación en el Directorio
o en la Gerencia.
JURISPRUDENCIA
80 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
Ninguna modificación del estatuto puede imponer a los accionistas nuevas obligaciones de carácter I
económico, salvo para aquellos que hayan dejado constancia expresa de su aceptación en la junta
general o que lo hagan posteriormente de manera indubitable.
La junta general puede acordar, aunque el estatuto no lo haya previsto, la creación de diversas
clases de acciones o la conversión de acciones ordinarias en preferenciales.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 52º,55º, 82º y 83º, 85º, 88º, 111º, 127º y 198º; R.R.S.: Arts. 49º.
TÉRMINOS CLAVES:
Extensión de la modificación: Prohibición de imponer nuevas obligaciones económicas; Atribución excepcional de la
Junta General.
SOCIEDAD ANÓNIMA 81
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 183º y 184º,1242º al 1244º; C.P.C.: Arts. 546º num. 8 y sgtes; L.G.S.: Arts.11º, 20º, 43º al 46º,55º nums. 2,
3 y 6, 76º, 95º num. 5, 96º num. 4,104º, 127º, 215º y sgtes, 218º, 244º, 262º, 276º y 277º num.7, 281º, 293º, 303º
num. 2, 338º, 356º, 385º, 408º y 427º; R.R.S.: Arts. 61º y 90º.
TÉRMINOS CLAVES:
Derecho de separación del accionista: Supuestos; Legitimados; Publicación; Formalidad; Acciones de los que ejercen
el derecho; Valor límite de las acciones; Plazo para efectuar el reembolso de acciones - Pago de intereses; Supuesto de
reem-bolso en el caso se afecte la estabilidad de la sociedad; Nulidad de pacto excluyente o agravante.
TÍTULO II
AUMENTO DEL CAPITAL
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts.5º, 6º, 111º,126º y 127º, 198º y 433º; L.M.V.: Art. 97º; R.R.S.: Arts. 35º, 39º, 43º, 65º y 89º.
TÉRMINOS CLAVES:
Órgano competente y formalidades: Requisitos.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts.22º y 23º, 26º y 27º, 31º, 85º, 201º, 205º, 213º y 214º, 228º al 230º, 233º, 315º al 317º.
TÉRMINOS CLAVES:
Modalidades: Causas.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts.82º y 83º, 88º, 201º al 203º y 2006º num. 1; R.R.S.: Art. 65º.
82 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts.78º, 82º y 201º; R.R.S.: Arts. 35º y 65º.
TÉRMINOS CLAVES:
Requisito previo: Acciones pagadas - Excepción.
Artículo 205º.- Modificación automática del capital y del valor nominal de las acciones
Por excepción, cuando por mandato de la ley deba modificarse la cifra del capital, ésta y el valor
nominal de las acciones quedarán modificados de pleno derecho con la aprobación por la junta
general de los estados financieros que reflejen tal modificación de la cifra del capital sin alterar
la participación de cada accionista. La junta general puede resolver que, en lugar de modificar
el valor nominal de las acciones, se emitan o cancelen acciones a prorrata por el monto que
represente la modificación de la cifra del capital. Para la inscripción de la modificación basta la
copia certificada del acta correspondiente.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts.5º, 46º, 82º, 84º, 111º, 134º al137º y 203º; R.R.S.: Art.68º.
TÉRMINOS CLAVES:
Modificación automática del capital y del valor nominal de las acciones: Mandato legal - Política alterna.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: 83º y 84º, 98º, 115º, 127º, 153º y 201º; R.R.S.: Art. 3º.
SOCIEDAD ANÓNIMA 83
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts.8º, 81º, 95º y 96º, 101º, 103º, 201º, 209º, 214º, 259º y, 315º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Derecho de suscripción preferente: Supuesto; No autorizados para ejercer el derecho; Supuestos para los que no existe
el derecho.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts.43º y 44º, 120º, 127º, 200º, 207º y 209º.
TÉRMINOS CLAVES:
Ejercicio del derecho de preferencia: Características; Procedimiento en caso de acciones sin suscribir; Plazos para el
ejercicio; Deber de información.
84 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
parcialmente, que confiere a su titular el derecho preferente a la suscripción de las nuevas acciones CAP.
en las oportunidades, el monto, condiciones y procedimiento establecidos por la junta general o, I
en su caso, por el directorio.
Lo dispuesto en el párrafo anterior no será aplicable cuando por acuerdo adoptado por la totalidad
de los accionistas de la sociedad, por disposición estatutaria o por convenio entre accionistas
debidamente registrado en la sociedad, se restrinja la libre transferencia del derecho de suscripción
preferente.
El certificado de suscripción preferente, o en su caso las anotaciones en cuenta, deben estar
disponibles para sus titulares dentro de los quince días útiles siguientes a la fecha en que se adoptó
el acuerdo de aumento de capital. En el aviso que se menciona en el artículo anterior se indicará
la fecha en que están a disposición de los accionistas.
El certificado contiene necesariamente la siguiente información:
1. La denominación de la sociedad, los datos relativos a su inscripción en el Registro y el
monto de su capital;
2. La fecha de la junta general o del directorio, en su caso, que acordó el aumento de capital
y el monto del mismo;
3. El nombre del titular;
4. El número de acciones que confieren el derecho de suscripción preferente y el número de
acciones que da derecho a suscribir en primera rueda;
5. El plazo para el ejercicio del derecho, el día y hora de inicio y de vencimiento del mismo,
así como el lugar y el modo en que puede ejercitarse;
6. La forma en que puede transferirse el certificado;
7. La fecha de emisión; y,
8. La firma del representante de la sociedad autorizado al efecto.
Cuarto párrafo derogado por la Primera Disposición Derogatoria de la Ley Nº 27287 (19.06.2000),
vigente a partir del 19.10.2000.
Las anotaciones en cuenta tienen la información que se señala, en la forma que disponga la
legislación especial sobre la materia.
Los mecanismos y formalidades para la trasferencia de los certificados de suscripción preferente
se establecerán en el acuerdo que dispone su emisión.
Los tenedores de certificados de suscripción preferente que participaron en la primera rueda
tendrán derecho a hacerlo en la segunda y en las posteriores si las hubiere, considerándose en
cada una de ellas el monto de las acciones que han suscrito en ejercicio del derecho de suscripción
preferente que han adquirido, así como las que corresponderían a la tenencia del accionista que
les transfirió el derecho.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts.8º, 44º, 47º, 84º, 92º, 96º,100º y 101º, 103º, 111º, 120º, 153º, 201º, 207º y 208º y, 433º; L.M.V.:Arts. 101º
al 108º; L.T.V.: Arts.258º y 259º; R.R.S.: Arts.67º y 82º.
TÉRMINOS CLAVES:
Certificado de suscripción preferente: Título físico o anotación en cuenta; Posibilidad de restricción de la libre transmisión;
Plazo de disponibilidad; Párrafo derogado; Contenido de las anotaciones en cuenta; Formalidades de la transferencia;
Derecho de los tenedores de los certificados de suscripción.
SOCIEDAD ANÓNIMA 85
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art.1230º; L.G.S.: Art.59º, 95º y 96º.
TÉRMINOS CLAVES:
Constancia de suscripción: Requisitos.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts.43º y 44º, 94º, 96º, 116º, 120º, 127º y 198º; R.R.S.: Art.67º.
TÉRMINOS CLAVES:
Publicación: Contenido.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts.56º al 69º, 82º, 88º, 201º, 207º, 212º, 226º, 259º, 304º, 315º y 433º; L.M.V.: Art. 4º.
86 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts.22º y 23º, 25º al 30º, 74º al 82º, 95º y 96º, 126º y 127º, 133º, 161º, 177º, 179º y 180º, 190º, 192º, 201º,
207º y 212º num. 7; R.R.S.: Arts. 65º y 130º.
TÉRMINOS CLAVES:
Aumento de capital con aportes no dinerarios: Normas a aplicar; Derecho de efectuar aportes dinerarios; Requisitos
del aporte.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1265º, 1277º y 1278º; L.G.S.: Arts.77º, 82º, 85º, 153º, 175º, 201º y 202º, 207º, 213º, 315º y 316º y, 330º;
R.R.S.: Arts. 65º y 70º.
TÉRMINOS CLAVES:
Aumento de capital por capitalización de créditos: Requisito; Términos del aumento de capital por conversión de
obligaciones en acciones.
TÍTULO III
REDUCCIÓN DEL CAPITAL
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts.5º y 6º, 55º, 76º, 80º, 101º, 115º, 127º, 176º, 198º, 200º y 201º, 203º, 220º, 367º num. 2, 407º y 433º;
L.M.V.: Art.97º; R.R.S.: Arts.39º, 64º, 71º y 89º.
SOCIEDAD ANÓNIMA 87
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 216º; L.G.S.:Arts.76º, 78º, 80º, 95º, 96º num. 1, 104º, 215º, 217º al 220º; R.R.S.: Art.50º.
TÉRMINOS CLAVES:
Modalidades: Efectos; Formas de realización.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts.43º y 44º, 82º, 95º,120º, 126º y 127º y, 215º y 216º; R.R.S.: Arts.74º.
TÉRMINOS CLAVES:
Formalidades: Contenido del acuerdo de reducción; Efectos sobre los accionistas; Período de publicación del
acuerdo.
88 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
Si se efectúa la devolución o condonación señaladas en el párrafo anterior antes del vencimiento CAP.
del referido plazo, dicha entrega no será oponible al acreedor y los directores serán solidariamente I
responsables con la sociedad frente al acreedor que ejerce el derecho de oposición a que se
refiere el artículo siguiente.
CONCORDANCIAS:
C.C.:Art. 1295º; C.P.C.: Art. 546º; L.G.S.: Arts. 43º y 44º, 76º, 78º, 80º, 82º, 177º, 217º y 219º; R.R.S.: Arts. 71º.
TÉRMINOS CLAVES:
Plazo para la ejecución: Momento de ejecución del acuerdo en caso de reestablecimiento del equilibrio; Momento
de ejecución del acuerdo en caso de devolución en razón de los aportes; Efectos del incumplimiento del plazo
establecido.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.173º al 184º, 1219º num.1 y, 2003º al 2007º; C.P.C.: Arts. 83º, 89º y sgtes y, 546º; L.G.S.: Arts. 43º y 44º y,
217º; R.R.S.: Arts. 71º, 119º y 131º.
TÉRMINOS CLAVES:
Derecho de oposición del acreedor: Definición; Plazo de caducidad; Trámite.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 22º y sgtes, 176º, 215º, 222º, 229º, 407º y 8va Disp. Trans.; R.R.S.: Arts.71º.
TÉRMINOS CLAVES:
Reducción obligatoria por pérdidas: Supuesto.
SOCIEDAD ANÓNIMA 89
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CAP.
I SECCIÓN SEXTA
ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIÓN DE UTILIDADES
TÉRMINOS CLAVES:
Memoria e información financiera: Obligación de presentación del Directorio; Obligación de disposición a favor de los
accionistas.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 111º, 114º, 153º, 175º, 221º y 223º.
TÉRMINOS CLAVES:
La memoria: Contenido general; Contenido mínimo.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 221º al 223º.
TÉRMINOS CLAVES:
Preparación y presentación de Estados Financieros: Normas que los sustentan.
90 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
TÉRMINOS CLAVES:
Derecho de información de los accionistas: Plazo para disponer.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 111º, 153º, 177º, 181º al 185º, 190º y 191º, 195º, 197º y 256º.
TÉRMINOS CLAVES:
Efectos de la aprobación por la Junta General: Aprobación sin exención de responsabilidad.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1318º, 1321º, 1762º y 1764º; L.G.S.: Arts. 51º, 54º, 95º, 96º num. 2, 114º num.4, 127º, 221º, 223º, 227º, 242º y 260º.
TÉRMINOS CLAVES:
Auditoría externa: Requisitos; Nombramiento de auditores externos; Presentación de informe a la Junta General.
SOCIEDAD ANÓNIMA 91
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CAP. de las acciones sin derecho a voto. Los gastos que originen estas revisiones son de cargo de los
I solicitantes, salvo que éstos representen más de un tercio del capital pagado de la sociedad, caso
en el cual los gastos serán de cargo de esta última.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 95º y 96º, 115º, 138º, 221º, 223º y 226º.
TÉRMINOS CLAVES:
Auditorías especiales: Derecho a solicitar la revisión de los Estados Financieros por auditores externos - Requisitos;
Derecho a solicitar revisiones e investigaciones especiales.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 885º y 886º, 999º y 1026º; C.P.C.: Art. 262º; L.G.S.: Arts. 202º, 221º, 223º, 228º al 233º y 252º.
TÉRMINOS CLAVES:
Amortización y revalorización de activo: Contabilización y amortización o depreciación; Revaluación - Requisito.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1288º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 38º, 40º, 82º, 220º, 228º, 231º y 232º; R.R.S.: Art. 65º.
TÉRMINOS CLAVES:
Reserva legal: Porcentaje; Compensación de pérdidas con utilidades; Compensación de pérdidas con la reserva legal;
Capitalización de la reserva legal; Reposición de la reserva legal.
92 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
2. Todas las acciones de la sociedad, aun cuando no se encuentren totalmente pagadas, tienen CAP.
el mismo derecho al dividendo, independientemente de la oportunidad en que hayan sido I
emitidas o pagadas, salvo disposición contraria del estatuto o acuerdo de la junta general;
3. Es válida la distribución de dividendos a cuenta, salvo para aquellas sociedades para las que
existe prohibición legal expresa;
4. Si la junta general acuerda un dividendo a cuenta sin contar con la opinión favorable del
directorio, la responsabilidad solidaria por el pago recae exclusivamente sobre los accionistas
que votaron a favor del acuerdo; y,
5. Es válida la delegación en el directorio de la facultad de acordar el reparto de dividendos a cuenta.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 40º, 55º, 78º y 79º, 82º, 95º, 127º, 153º, 221º, 228º al 231º.
TÉRMINOS CLAVES:
Dividendos: Reglas.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 40º, 95º, 97º, 229º y 230º y, 232º.
TÉRMINOS CLAVES:
Dividendo obligatorio: Tope máximo obligatorio de utilidades a distribuir - Requisito para su solicitud; No legitimados
para solicitar reparto de dividendos.
Artículo 232º modificado por la Primera Disposición Final de la Ley Nº 26985 (29.10.1998).
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 2003º al 2007º; L.G.S.: Arts. 49º, 81º y, 229º y 230º.
TÉRMINOS CLAVES:
Caducidad del cobro de dividendos: Plazo; Plazo en el caso de las Sociedades Anónimas Abiertas; Destino de los
dividendos no cobrados.
SOCIEDAD ANÓNIMA 93
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 85º, 198º, 201º, 202º num. 3 y 229º.
TÉRMINOS CLAVES:
Primas de capital: Requisito para su distribución; Distribución del saldo de la prima de capital.
SECCIÓN SÉTIMA
FORMAS ESPECIALES DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA
TÍTULO I
SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 2º, 4º, 50º, 52º, 234º y 235º,237º, 245º y 246º,264º y 283º al 294º; R.R.S.: Arts. 75º y sgtes. y, 142º y 143º.
TÉRMINOS CLAVES:
Requisitos: Características.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 9º y 10º, 50º y 234º; R.R.S.: Arts. 15º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Denominación: Inclusión de frase y/o siglas.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Art. 51º.
TÉRMINOS CLAVES:
Régimen: Normas aplicables.
94 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
El accionista que se proponga transferir total o parcialmente sus acciones a otro accionista o I
a terceros debe comunicarlo a la sociedad mediante carta dirigida al gerente general, quien lo
pondrá en conocimiento de los demás accionistas dentro de los diez días siguientes, para que
dentro del plazo de treinta días puedan ejercer el derecho de adquisición preferente a prorrata de
su participación en el capital.
En la comunicación del accionista deberá constar el nombre del posible comprador y, si es persona
jurídica, el de sus principales socios o accionistas, el número y clase de las acciones que desea
transferir, el precio y demás condiciones de la transferencia.
El precio de las acciones, la forma de pago y las demás condiciones de la operación, serán los
que le fueron comunicados a la sociedad por el accionista interesado en transferir. En caso de
que la transferencia de las acciones fuera a título oneroso distinto a la compraventa, o a título
gratuito, el precio de adquisición será fijado por acuerdo entre las partes o por el mecanismo
de valorización que establezca el estatuto. En su defecto, el importe a pagar lo fija el juez por el
proceso sumarísimo.
El accionista podrá transferir a terceros no accionistas las acciones en las condiciones comunicadas
a la sociedad cuando hayan transcurrido sesenta días de haber puesto en conocimiento de ésta
su propósito de transferir, sin que la sociedad y/o los demás accionistas hubieran comunicado
su voluntad de compra.
El estatuto podrá establecer otros pactos, plazos y condiciones para la transmisión de las acciones
y su valuación, inclusive suprimiendo el derecho de preferencia para la adquisición de acciones.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 183º num. 1, 882º y 1621º; C.P.C.: Art. 546º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 44º, 55º, 88º, 92º, 101º, 208º, 241º y 244º.
TÉRMINOS CLAVES:
Derecho de adquisición preferente: Procedimiento; Contenido de la comunicación del accionista; Información referida a
las condiciones de la operación; Plazo para hacer efectivo el derecho - Transferencia a terceros; Posibilidad de su-presión
del derecho de preferencia.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 55º, 60º, 88º, 95º, 101º y 101º,127º y 237º.
TÉRMINOS CLAVES:
Requisito para la transferencia de acciones: Consentimiento de la Junta General; Comunicación de denegatoria;
Obligación de la sociedad en caso de denegatoria; Adquisición de acciones por la misma sociedad.
SOCIEDAD ANÓNIMA 95
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 1262º; C.P.C.: Art. 725º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 82º, 110º, 234º y 241º.
TÉRMINOS CLAVES:
Adquisición preferente en caso de enajenación forzosa: Deber de notificar a la sociedad sobre la enajenación; Plazo
para subrogación de adjudicatario.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 660º y sgtes, 1544º, 1407º y 1408º; C.P.C.: Art. 262º y sgtes y, 546º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 54º, 82º, 200º,
237º, 240º y 241º.
TÉRMINOS CLAVES:
Transmisión de las acciones por sucesión: Excepción a la transmisión hereditaria; Discrepancia en el valor de la
acción.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 101º, 237º y sgtes y, 291º.
TÉRMINOS CLAVES:
Ineficacia de la transferencia: Sanción.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 54º y 55º, 95º, 127º, 226º y 260º.
96 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 55º, 90º, 111º, 122º y 243º.
TÉRMINOS CLAVES:
Representación en la junta general: Legitimados para representar.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 63º, 76º, 97º num. 5 y 96º num. 4, 101º, 200º, 207º, 237º, 262º, 276º y 277º num.7, 338º, 356º, 385º,
408º y 427º.
TÉRMINOS CLAVES:
Derecho de separación: Requisito para su ejercicio.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 20º, 116º y sgtes.,153º y 185º.
TÉRMINOS CLAVES:
Convocatoria a Junta de Accionistas: Legitimados para efectuar convocatoria.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Art. 233º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 95º, 120º, 167º, 169º y 286º; R.R.S.: Arts. 58º y 124º.
SOCIEDAD ANÓNIMA 97
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 54º y 55º, 153º y 185º; R.R.S.: Arts. 53º, 75º y 124º.
TÉRMINOS CLAVES:
Directorio facultativo: Establecimiento; Órgano reemplazante.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 54º y 55º, 111º, 126º y 127º, 133º, 139º, 140º y sgtes. y,150º.
TÉRMINOS CLAVES:
Exclusión de accionistas: Establecimiento de causales - Normas a aplicar; Impugnación.
TÍTULO II
SOCIEDAD ANÓNIMA ABIERTA
CONCORDANCIAS:
Ley Nº 26985 (29.10.1998); Resolución CONASEV N° 015-2005-EF-94.10 (15.03.2005).
98 ASESOR EMPRESARIAL
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
CONCORDANCIAS: CAP.
I
L.G.S.: Arts. 50º, 53º, 56º, 82º y 127º; L.M.V.: Arts. 4º, 53º al 63º y 13era Disp. Final; R.R.S.: Arts. 80º, 118º y 142º.
TÉRMINOS CLAVES:
Definición: Condiciones.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 9º, 50º, 235º y 284º; R.R.S.: Arts. 15º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Denominación: Inclusión de frase y/o siglas
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 2º, 232º, 236º y 540º.
TÉRMINOS CLAVES:
Régimen: Normas aplicables.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 87º; L.G.S.: Art. 249º; L.M.V.: Art.13º y 15º.
TÉRMINOS CLAVES:
Inscripción: Obligación de inscripción de las acciones; Excepción a la inscripción de acciones; Mantenimiento de la
excepción.
SOCIEDAD ANÓNIMA 99
ABOG. BENJAMÍN MARTÍNEZ ISUIZA
Primer párrafo sustituido por la Décimo Segunda Disposición Transitoria y Final de la Ley
Nº 27649 (23.01.2002).
4. Convocar a junta general o a junta especial cuando la sociedad no cumpla con hacerlo en
las oportunidades establecidas por la ley o el estatuto.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 51º, 55º, 111º, 113º y sgtes., 130º, 132º, 234º, 245º, 249º, 252º, 255º, 261º, 263º y 264º; L.M.V.: Arts.
28º al 33º y 14ta Disp. Final; Res. CONASEV N° 015-2005-EF-94.10 (15.03.2005).
TÉRMINOS CLAVES:
Control de CONASEV: Función de la CONASEV; Atribuciones.
La sociedad anónima abierta no reconoce los pactos de los accionistas que contengan las CAP.
limitaciones, restricciones o preferencias antes referidas, aun cuando se notifiquen e inscriban I
en la sociedad.
Lo previsto en este artículo no es de aplicación a las clases de acciones no inscritas de conformidad
con lo previsto en el Artículo 252º.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 882º; L.G.S.: Arts. 8º, 33º y sgtes., 54º y 55º, 92º y 101º.
TÉRMINOS CLAVES:
Estipulaciones no validas: Supuestos; No reconocimiento de pactos referidos a limitaciones de transferencia; Inaplicación
a acciones no inscritas.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 82º, 117º, 121º y 249º; R.R.S.: Art. 46º.
TÉRMINOS CLAVES:
Derecho de concurrencia a la junta: Plazo para inscripción de acciones anterior a la convocatoria.
CAP. En segunda convocatoria basta la concurrencia de al menos el veinticinco por ciento de las
I acciones suscritas con derecho a voto.
En caso no se logre este quórum en segunda convocatoria, la junta general se realiza en tercera
convocatoria, bastando la concurrencia de cualquier número de acciones suscritas con derecho
a voto.
Salvo cuando conforme a lo dispuesto en el artículo siguiente se publique en un solo aviso dos o
más convocatorias, la junta general en segunda convocatoria debe celebrarse dentro de los treinta
días de la primera y la tercera convocatoria dentro de igual plazo de la segunda.
Los acuerdos se adoptan, en cualquier caso, por la mayoría absoluta de las acciones suscritas
con derecho a voto representadas en la junta.
El estatuto no puede exigir quórum ni mayoría más altas.
Lo establecido en este artículo también es de aplicación, en su caso, a las juntas especiales de
la sociedad anónima abierta.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 43º y 44º, 55º, 95º, 116º, 118º, 122º y sgtes., 126º y 127º, 132º, 135º y 224º.
TÉRMINOS CLAVES:
Quórum y mayoría: Quórum en primera convocatoria; Quórum en segunda convocatoria; Quórum en tercera convocatoria;
Publicación de aviso conteniendo dos o más convocatorias; Adopción de acuerdos; Prohibición; Aplicación a juntas
especiales.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 116º al 118º y 257º; R.R.S.: Art. 80º.
TÉRMINOS CLAVES:
Publicación de la convocatoria: Plazo de publicación; Aviso con mas de una convocatoria.
CONCORDANCIAS: CAP.
I
L.G.S.: Arts. 22º, 83º, 201º, 202º num. 1, 207º, 213º y 257º; R.R.S.: Arts. 82º.
TÉRMINOS CLAVES:
Aumento de capital sin derecho preferente: Accionistas sin derecho preferente; Requisitos; Excepción a la mayoría
requerida.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 114º num. 4, 226º y 227º, 242º y 252º.
TÉRMINOS CLAVES:
Auditoría externa anual: Requisitos que deben cumplir los auditores.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 63º, 76º, 95º y 96º num. 4, 200º, 244º, 262º, 276º y 277º num. 7, 338º, 356º, 385º, 408º y 427º.
TÉRMINOS CLAVES:
Derecho de separación: Causal y plazo para su ejercicio.
CAP. 1. El número total de acciones no reclamadas y el valor total de las mismas, según la cotización
I vigente en el mercado de valores. En caso de no existir cotización vigente, deberá consignarse
el valor nominal de las acciones;
2. El monto total de los dividendos no cobrados y exigibles conforme al acuerdo de declaración
de dividendos;
3. El lugar donde se encuentran los listados con información detallada, así como el lugar y el
horario de atención para que los accionistas minoritarios puedan reclamar sus acciones y/o
cobrar sus dividendos;
4. El listado de accionistas que no han reclamado sus acciones y/o dividendos; y
5. El monto de los gastos de difusión incurridos como consecuencia del procedimiento de
protección.
Numeral 5 derogado por la Quinta Disposición Final Complementaria del Decreto Legislativo
N° 1061 (28.06.2008).
Dicha difusión deberá ser efectuada en la página web de la sociedad si la tuviera y en el Portal
del Mercado de Valores de CONASEV. Adicionalmente, podrán utilizarse otros medios de difusión
masiva.
Tercer párrafo modificado por la Cuarta Disposición Final Complementaria del Decreto Legislativo
N° 1061 (28.06.2008).
TÉRMINOS CLAVES:
Procedimiento de protección de accionistas minoritarios: Plazo de publicación; Información sobre las acciones no
reclamadas; Monto total de los dividendos no cobrados; Lugar para obtener información general y reclamar; Accionistas
que no han reclamado sus acciones; Importe de gastos de difusión; Medios de publicación; Supuesto de sociedades en
liquidación y/o insolvencia.
dicho plazo sin que exista un pronunciamiento de la Sociedad, se entenderá denegada la solicitud, CAP.
quedando expedito el procedimiento de reclamación regulado en el artículo 262-F. I
TÉRMINOS CLAVES:
Solicitud de entrega de los títulos representativos de acciones y/o dividendos: Lugar de entrega de acciones y/o
dividendos; Documentos que se deben presentar; Plazo para la entrega de acciones y/o dividendos.
Último párrafo modificado por la Cuarta Disposición Final Complementaria del Decreto Legislativo
N° 1061 (28.06.2008).
TÉRMINOS CLAVES:
Gastos de difusión: Encargado de correr con los gastos - Deducción; Plazo para efectuar la deducción.
TÉRMINOS CLAVES:
Solución de controversias y procedimiento de reclamación: Casual de reclamación ante CONASEV; Procedimiento de
reclamación.
Artículo 262º-I.- Obligación de los fiduciarios a efectuar difusiones para proteger a los
accionistas minoritarios.
Los fiduciarios de los patrimonios fideicometidos constituidos con arreglo a lo dispuesto en
el Subcapítulo II del Título III, Sección Segunda, de la Ley Nº 26702, Ley General del Sistema
Financiero, del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros,
que tengan por finalidad realizar todas las acciones necesarias para proteger los derechos de los
accionistas y promover la entrega de acciones y/o dividendos a sus propietarios, están obligados
a difundir, con cargo a dicho patrimonio, la relación de los accionistas que no hubieren reclamado
sus acciones y/o de aquellos que no hubieren cobrado sus dividendos o de aquellos cuyas acciones
se hubieran encontrado en situación de canje.
Dicha difusión deberá ser efectuada anualmente y durante el segundo trimestre de cada año en
la página web de la sociedad y del fiduciario, así como en el Portal del Mercado de Valores de
CONASEV.
En caso que la sociedad no cuente con página web necesariamente deberá efectuar la difusión
en el Portal antes mencionado.
Artículo 262°-I modificado por la Cuarta Disposición Final Complementaria del Decreto Legislativo
N° 1061 (28.06.2008).
TÉRMINOS CLAVES:
Obligación de los fiduciarios a efectuar publicaciones para proteger a los accionistas minoritarios: Obligación de
publicar lista de accionistas que no hubieren reclamado sus acciones y/o de los que no hubieren cobrado sus dividendos;
Período de publicación; Última publicación del listado de los accionistas que no hubieran reclamado sus acciones y/o
cobrado sus dividendos.
TÍTULO III
ADAPTACIÓN A LAS FORMAS DE SOCIEDAD ANÓNIMA QUE REGULA LA LEY
CAP. La adaptación a sociedad anónima abierta tendrá carácter obligatorio cuando al término de un
I ejercicio anual la sociedad alcance alguna de las condiciones previstas en los numerales 1, 2 ó 3 del
artículo 249º. En este caso cualquier socio o tercero interesado puede solicitarla. La administración
debe realizar las acciones necesarias y las juntas pertinentes se celebrarán y adoptarán los acuerdos
sin los requisitos de quórum o mayorías.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 50º, 54º y 55º, 196º, 234º, 249º num. 3, 253º, 262º, 264º y 333º; R.R.S.: Art. 79º.
TÉRMINOS CLAVES:
Adaptación de una sociedad anónima: Adaptación a una sociedad anónima cerrada; Adaptación a una sociedad anónima abierta.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 234º, 249º, 253º y 263º; R.R.S.: Art. 79º.
TÉRMINOS CLAVES:
Adaptación de la sociedad anónima cerrada o sociedad anónima abierta: Pérdida de los caracteres propios del tipo
de sociedad anónima adoptada.
LIBRO TERCERO
OTRAS FORMAS SOCIETARIAS
SECCIÓN PRIMERA
SOCIEDAD COLECTIVA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1183º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 31º, 266º y 273º; R.R.S.: Arts. 83º, 93º, 118º y 142º.
TÉRMINOS CLAVES:
Responsabilidad en una sociedad colectiva: Responsabillidad solidaria e ilimitada.
CONCORDANCIAS: CAP.
I
L.G.S.: Art. 4º,9º, 22º, 31º, 50º y 265º; R.R.S.: Arts. 15º y sgtes., y 84º.
TÉRMINOS CLAVES:
Razón socia: Descripción - Inclusión de frase y/o siglas; Responsabilidad por ser incluido un nombre en la razón
social.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 183º y 184º; L.G.S.: Arts. 3º, 5º, 19º, 45º, 265º, 275º y 276º; R.R.S.: Arts. 27º y 87º.
TÉRMINOS CLAVES:
Duración: Plazo fijo susceptible de prórroga - Requisitos.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 27º, 269º y 433º; R.R.S.: Arts. 87º y 90º.
TÉRMINOS CLAVES:
Modificación del pacto social: Requisitos.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 5º y 6º, 265º y 277º; R.R.S.: Arts. 85º y 124º.
TÉRMINOS CLAVES:
Formación de la voluntad social: Mayoría personal; Mayoría por capitales.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 4º; L.G.S.: Arts. 5º, 277º num.1, 281º num. 3 y 282º, 287º y 299º.
TÉRMINOS CLAVES:
Tipo de administración: Administración personal.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 882º; L.G.S.: Art. 1º, 5º, 22º, 39º y 40º, 51º, 268º y 269º, 274º y 277º; R.R.S.: Art. 88º.
TÉRMINOS CLAVES:
Transferencia de las participaciones: Requisito necesario para la transferencia.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts, 265º y 266º.
TÉRMINOS CLAVES:
Negocios privados: Exención de responsabilidad de la sociedad.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1186º, 1203º, 1879º y 1883º; L.G.S.: Arts. 5º, 31º y 265º; R.R.S.: Arts. 17º.
TÉRMINOS CLAVES:
Beneficio de excusión: Definición; Derecho de repetición.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 642º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 1º, 110º, 267º, 275º y 413º; R.R.S.: Art. 9º.
TÉRMINOS CLAVES:
Derechos de los acreedores de un socio: Limitación a los beneficios correspondientes al socio deudor.
El acuerdo de prórroga de la sociedad se publica por tres veces. La oposición a que se refiere I
el artículo anterior se formula dentro de los treinta días del último aviso o de la inscripción en el
Registro y se tramita por el proceso abreviado. Declarada fundada la oposición, la sociedad debe
liquidar la participación del socio deudor en un lapso no mayor a tres meses.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 486º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 19º, 43º y 44º, 267º, 274º, 413º y 433º; R.R.S.: Art. 86º.
TÉRMINOS CLAVES:
Prórroga de la existencia de la sociedad: Publicación de pró-rroga - Plazo para formular oposición - Plazo para efec-tuar
liquidación.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 660º, 661º y 1218º; C.P.C.: Arts. 486º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 4º, 63º, 76º, 95º, 96º num. 4, 200º, 244º, 248º,
262º, 265º, 269º y sgtes., 277º y sgtes.,338º, 356º, 385º,408º y 427º; R.R.S.: Art. 90º.
TÉRMINOS CLAVES:
Separación, exclusión o muerte de socio: Requisito y procedimiento para la exclusión de un socio; Exclusión en el caso
que sean sólo 2 socios; Trasmisión en el caso de muerte del socio.
CAP. 6. La determinación de la forma cómo se reparten las utilidades o se soportan las pérdidas;
I 7. Los casos de separación o exclusión de los socios y los procedimientos que deben seguirse
a tal efecto; y,
8. El procedimiento de liquidación y pago de la participación del socio separado o excluido, y
el modo de resolver los casos de desacuerdo.
El pacto social podrá incluir también las demás reglas y procedimientos que, a juicio de los socios,
sean necesarios o convenientes para la organización y funcionamiento de la sociedad, así como
los demás pactos lícitos que deseen establecer, todo ello en cuanto que no colisione con los
aspectos sustantivos de esta forma societaria.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 1º, 3º al 5º, 8º, 19º y 20º, 22º, 49º, 54º, 200º, 265º al 267º, 269º al 272º, 274º al 275º; R.R.S.: Arts. 31,
88º y 91º.
TÉRMINOS CLAVES:
Estipulaciones a ser incluidas en el pacto social: Reglas; Inclusión de reglas y procedimientos necesarios
adicionales.
SECCIÓN SEGUNDA
SOCIEDADES EN COMANDITA
TÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 1183º; L.G.S.: Arts. 4º al 6º, 39º, 265º, 279º y 281º; R.R.S.: Arts. 93º, 118º y 143º.
TÉRMINOS CLAVES:
Responsabilidad de los socios colectivos y comanditarios: Responsabilidad ilimitada y limitada; Tipos de sociedad en
comandita.
CONCORDANCIAS: CAP.
I
L.G.S.: Arts. 9º y 10º, 265º y 266º y, 278º; R.R.S.: Arts. 15º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Razón social: Inclusión de frases y/o siglas.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 1º, 5º, 8º, 19º, 20º, 22º,49º, 267º, 278º y 279º, 281º y 282º.
TÉRMINOS CLAVES:
Contenido de la escritura de constitución: Información necesaria.
TÍTULO II
REGLAS PROPIAS DE LA SOCIEDAD EN COMANDITA SIMPLE
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 22º, 100º, 265º, 270º y 271º, 273º, 278º y 282º num. 2; R.R.S.: Arts. 31º, 92º, 118º y 142º.
TÉRMINOS CLAVES:
Sociedad en comandita simple: Normas aplicables; Reglas específicas.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 5º, 51º, 82º, 101º, 126º y 127º, 172º, 177º, 265º y 273º.
TÉRMINOS CLAVES:
Sociedad en comandita por acciones: Normas aplicables; Reglas específicas.
SECCIÓN TERCERA
SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 78º; L.de la E.I.R.L.: Art. 3º; L.G.S.: Arts. 3º, 4º, 51º, 82º y, 89º; R.R.S.: Arts. 83º, 94º y sgtes. y 142º.
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
L. de la E.I.R.L.: Art. 7º; L.G.S.: Art. 9º, 273º y 283º; R.R.S.: Arts. 15º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Denominación: Inclusión de frase y/o siglas.
CONCORDANCIAS:
L. de la E.I.R.L.: Art. 16º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 10, 22º y sgtes., 31º, 55º y 84º; R.R.S.: Arts. 35º y 99º.
TÉRMINOS CLAVES:
Capital social: Requisitos para su constitución.
CONCORDANCIAS:
L. de la E.I.R.L.: Art. 36º; L.G.S.: Arts. 5º, 114º y 115º, 117º, 120º y sgtes., 134º al 136º, 169º, 246º, 269º y 294º;
R.R.S.: Art. 124º.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 1318º y sgtes.; C.P.C.: Arts.64º, 74º y 75º; L. de la E.I.R.L.: Arts. 43º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 11º, 12º, 14º, 127º,
152º, 185º, 187º, 190º y 193º; R.R.S.: Arts. 31º y 124º.
TÉRMINOS CLAVES:
Administración: Gerentes; Posibilidad de ser socios o no - Prohibición de dedicarse al mismo negocio - Facultades
generales y especiales - Supuestos y requisitos para su separación.
TÉRMINOS CLAVES:
Responsabilidad de los Gerentes: Requisito para accionar contra el gerente responsable.
TÉRMINOS CLAVES:
Caducidad de la responsabilidad: Plazo - Responsabilidad penal.
los socios que quisieran adquirir esas participaciones, se distribuirán entre todos a prorrata de CAP.
sus respectivas partes sociales. I
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 660º y sgtes y, 756º y sgtes.; L. de la E.I.R.L.: Art. 27º y 34º.; L.G.S.: Arts. 8º, 101º, 237º, 240º, 285º y, 290º
y 291º; R.R.S.: Art. 95º.
TÉRMINOS CLAVES:
Trasmisión de las participaciones por sucesión: Trasmisión hereditaria - Derecho preferente de los socios.
JURISPRUDENCIA
CAP. CONCORDANCIAS:
I
C.C.: Arts. 882º, 886º, 1065º y 1118º; C.P.C.: Art. 546º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 5º, 8º, 101º, 104º, 207º al 209º, 237º,
239º, 254º num. 3, 283º, 287º y 288º, 291º, 316º y 433º; R.R.S.: Art. 97º.
TÉRMINOS CLAVES:
Derecho de adquisición preferente: Definición - Plazo para beneficiarse del ejercicio - Adquisición de las participaciones
por la propia sociedad - Supuesto de no adquisición de las participaciones; Establecimiento del precio de venta de las
participaciones; Establecimiento de condiciones especiales para la transmisión - Inadmisibilidad de cláusula prohibitiva
total; Nulidad en caso de inobservancia - Requisitos.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 999º y sgtes. y, 1055º y sgtes.; C.P.C.: Arts. 642º y sgtes.; L. de la E.I.R.L.: Art. 35º; L.G.S.: Arts. 104º, 107º,
109º y 110º, 215º, 239º y 433º; R.R.S.: Art. 9º.
TÉRMINOS CLAVES:
Usufructo, prenda y medidas cautelares sobre participaciones: Normas aplicables - Requisitos; Constitución de medida
cautelar - Procedimento de remate de participación; Efectos de la no compra de la participación.
JURISPRUDENCIA
Todo socio puede separarse de la sociedad en los casos previstos en la ley y en el estatuto. CAP.
I
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 1318º; C.P.C.: Art. 486º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 4º, 11º, 171º, 177º, 185º, 190º y sgtes., 200º, 276º, 287º y
433º; R.R.S.: Art. 101º.
TÉRMINOS CLAVES:
Exclusión y separación de los socios: Causales, requisitos y formalidad para la exclusión; Plazo para oposición; Exclusión
en el caso que sean sólo 2 socios; Facultad de separación del socio.
JURISPRUDENCIA
4. Los requisitos y demás formalidades para la modificación del pacto social y del estatuto,
prorrogar la duración de la sociedad y acordar su transformación, fusión, escisión, disolución,
liquidación y extinción;
5. Las solemnidades que deben cumplirse para el aumento y reducción del capital social,
señalando el derecho de preferencia que puedan tener los socios y cuando el capital no asumido
por ellos puede ser ofrecido a personas extrañas a la sociedad. A su turno, la devolución del
capital podrá hacerse a prorrata de las respectivas participaciones sociales, salvo que, con la
aprobación de todos los socios se acuerde otro sistema; y,
6. La formulación y aprobación de los estados financieros, el quórum y mayoría exigidos y
el derecho a las utilidades repartibles en la proporción correspondiente a sus respectivas
participaciones sociales, salvo disposición diversa del estatuto.
El pacto social podrá incluir también las demás reglas y procedimientos que, a juicio de los socios
sean necesarios o convenientes para la organización y funcionamiento de la sociedad, así como
los demás pactos lícitos que deseen establecer, siempre y cuando no colisionen con los aspectos
sustantivos de esta forma societaria.
CAP. La convocatoria y la celebración de las juntas generales, así como la representación de los socios
I en ellas, se regirá por las disposiciones de la sociedad anónima en cuanto les sean aplicables.
CONCORDANCIAS:
L. de la E.I.R.L.: Art. 15º; L.G.S.: Arts. 5º, 8º, 19º y 20º, 22º y sgtes., 40º, 49º, 54º y 55º, 75º, 86º, 124º, 169º, 188º,
198º, 201º, 207º y 208º, 215º,221º, 223º, 237º, 245º y 246º, 277º, 284º y 285º, 287º, 294º, 333º, 344º, 407º, 413º y
421º; R.R.S.: Arts. 39º y 97º.
TÉRMINOS CLAVES:
Estipulaciones a ser incluidas en el pacto social: Inclusión de reglas específicas; Inclusión de reglas específicas;
Inclusión de reglas y procedimientos necesarios adicionales; Normas a aplicar en el caso de convocatoria y celebración
de juntas generales.
JURISPRUDENCIA
SECCIÓN CUARTA
SOCIEDADES CIVILES
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1879º y sgtes.; C.P.C.: Art. 64º; C.T.: Art. 22º; L.G.S.: Arts. 1º, 3º, 5º, 22º, 273º y 296º; R.R.S.: Arts. 17º, 83º,
102º, 118º Y 142º.
TÉRMINOS CLAVES:
Definición, clases y responsabilidad: Características; Tipos de sociedad y responsabilidad.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 76º; L.G.S.: Art. 9º, 279º y 295º; R.R.S.: Arts. 15º y sgtes. y, 103º.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 22º y sgtes.y,54º num.3; R.R.S.: Arts.39º y 105º.
TÉRMINOS CLAVES:
Capital social: Requisito principal.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 882º; L.T.V.: Arts. 1º y 29º; L.G.S.: Arts. 11º, 54º, 82º, 271º y 433º; R.R.S.: Arts. 35º y, 105º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Participaciones y transferencia: Participaciones - Requisitos y formalidades para su transmisión - Prestación
personalísima.
JURISPRUDENCIA
CAP. 4. Las reglas de los incisos 1 y 2 anteriores son aplicables a los gerentes o administradores, aun
I cuando no tuviesen la calidad de socios.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 999º y, 1055º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 12º, 55º, 152º y 190º; R.R.S.: Arts. 31º y 103º.
TÉRMINOS CLAVES:
Administración: Normas que rigen.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 22º y sgtes., 31º y 40º.
TÉRMINOS CLAVES:
Utilidades y pérdidas: Asunción de acuerdo a lo establecido en el pacto social o según aportes.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 54º, 114º,124º, 127º,152º, 299º; R.R.S.: Arts. 105º y 110º.
TÉRMINOS CLAVES:
Junta de Socios: Importancia - Adopción de acuerdos - Modificación del Pacto Social.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 2024º; L.G.S.: Arts. 134º y sgtes., 295º y 298º; R.R.S.: Art. 104º.
TÉRMINOS CLAVES:
Libros y registros: Obligación.
El pacto social, en adición a las materias que corresponda conforme a lo previsto en la presente I
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 155º y 156º; C.P.C.: Arts. 64º, 75º y 486º; L.G.S.: Arts. 5º, 8º, 11º, 19º, 22º, 54º y 55º, 200º, 217º, 293º,
296º al 300º, 302º y 407º; R.R.S.: Arts. 27º y, 101º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Estipulaciones por convenir en el pacto social: Reglas adicionales a incluir; Inclusión de reglas y procedimientos
necesarios adicionales.
CAP.
I
LIBRO CUARTO
NORMAS COMPLEMENTARIAS
SECCIÓN PRIMERA
EMISIÓN DE OBLIGACIONES
TÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 47º, 82º, 111º, 115º num. 4, 127º, 202º num.2, 204º, 212º num.5, 214º, 226º, 262º, 312º y sgtes., 317º,
350º, 375º, 413º y 8va Disp. Trans.; L.M.V.: Arts.81º, 82º y 86º; L.T.V.: Art. 1º; R.R.S.: Arts. 111º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Emisión: Series numeradas de obligaciones; Emisión en varias etapas y/o series.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 31º, 82º, 304º y sgtes.; R.R.S.: Art. 111º.
TÉRMINOS CLAVES:
Importe: Límite al importe total de obligaciones; Excepciones al límite de emisión;
CONCORDANCIAS: CAP.
I
L.G.S.: Arts. 304º, 307º, 311º, 318º y sgtes. y 325º.
TÉRMINOS CLAVES:
Condiciones de la emisión: Determinación; Constitución de Sindicato de Obligacionistas.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 881º, 1055º al 1131º y 1868º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 31º, 115º, 265º, 295º, 305º y 306º, 311º y 312º, 322º
y 325º al 328º; L.M.V.:Art. 90º; R.R.S.: Arts. 111º.
TÉRMINOS CLAVES:
Garantías de la emisión: Garantías específicas; Posibilidad de efectivización de créditos.
TÉRMINOS CLAVES:
Escritura pública e inscripción: Formalidad; Información necesaria; Momento de inicio de la colocación de
obligaciones.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 304º, 307º y 325º.
TÉRMINOS CLAVES:
Régimen de prelación: Fecha de emisión y serie de obligaciones; No afectación del derecho preferente respecto de
garantías específicas; Norma que rigen los derechos de los obligacionistas y de los demás acreedores.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 47º, 304º, 306º, 308º y 318º al 324º.
TÉRMINOS CLAVES:
Suscripción: Efectos de la suscripción de la obligación.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art.2073º; L.G.S.: Arts. 306º, 308º, 318º y 325º; L.M.V.: Art. 2º.
TÉRMINOS CLAVES:
Emisiones a ser colocadas en el extranjero: Posibilidad de establecer un régimen alterno.
CONCORDANCIAS: CAP.
I
L.G.S.: Arts. 174º, 206º y 311º; R.R.S.: Art. 3º.
TÉRMINOS CLAVES:
Delegaciones al órgano administrador: Delegación en el Directorio u órgano administrador.
TÍTULO II
REPRESENTACIÓN DE LAS OBLIGACIONES
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 886º; C.P.C.: Art. 693º num. 8; L.G.S.: Arts. 47º, 90º, 100º, 304º, 308º y 314º; R.R.S.: Art. 115º.
TÉRMINOS CLAVES:
Representación: Forma de representación; Clases de títulos; Normas a aplicar en el caso de anotación en cuenta.
CAP. El título o certificado podrá contener la información a que se refieren los incisos 5, 6 y 10 anteriores
I en forma resumida si se indica que ella aparece completa y detallada en un prospecto que se
deposita en el Registro y en la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores antes de
poner el título o certificado en circulación.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 47º, 100º, 305º y sgtes., 313º, 325º y 433º; R.R.S.: Arts. 4º y 111º.
TÉRMINOS CLAVES:
Títulos: Contenido; Contenido; Indicación que sustituye los incisos 5, 6 y 10.
TÍTULO III
OBLIGACIONES CONVERTIBLES
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 45º, 50º, 82º, 88º, 94º y 95º num.4, 96º num. 5 y 97º, 115º num. 4, 126º, 202º num. 2, 214º, 282º, 304º,
308º, 317º, 325º y 330º; R.R.S.: Art. 112º.
TÉRMINOS CLAVES:
Sociedades legitimadas: Requisitos; Obligaciones con o sin derecho a voto.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 82º, 85º y 86º, 88º, 95º y 96º num. 5, 101º, 103º, 207º al 209º, 237º, 239º, 259º y 310º.
TÉRMINOS CLAVES:
Derecho de suscripción preferente: Normas aplicables.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 82º, 201º, 205º y 308º; R.R.S.: Art. 35º.
TÉRMINOS CLAVES:
Conversión: Formalidad.
TÍTULO IV CAP.
SINDICATO DE OBLIGACIONISTAS Y REPRESENTANTE DE LOS OBLIGACIONISTAS I
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 306º, 308º num. 6, 310º y 311º, 320º, 322º y 414º; R.R.S.: Art. 112º.
TÉRMINOS CLAVES:
Formación del sindicato: Formalidad - Ingreso por adquisición.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 304º, 318º y 322º num.5.
TÉRMINOS CLAVES:
Gastos del sindicato: Encargado - Límite.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 319º, 321º, 324º y 325º.
TÉRMINOS CLAVES:
Asamblea de Obligacionistas: Requisito para su convocatoria.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Art. 63º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 152º, 167º, 245º, 320º, 325º y 349º.
TÉRMINOS CLAVES:
Convocatoria: Órgano encargado - Requisito; Asistencia de administradores.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Art. 63º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 307º, 319º y 320º, 325º, 328º num. 4 y 330º; R.R.S.: Art. 111º.
TÉRMINOS CLAVES:
Competencia de la asamblea: Facultades.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Art. 427º, 486º y 546º; L.G.S.: Arts. 111º, 116º, 118º, 124º al 127º, 139º al 151º, 308º, 320º, 322º y 324º; R.R.S.:
Art. 113º.
TÉRMINOS CLAVES:
Validez de los acuerdos de la asamblea: Quórum en primera convocatoria - Mayoría para adoptar acuedos; Quórum
en segunda convocatoria - Plazo para efectuar la Mayoría para adoptar acuerdos; Fuerza vinculante de los acuerdos -
Impugnación judicial; Normas aplicables en el caso de la impugnación.
CONCORDANCIAS: CAP.
I
C.C.: Art. 145º y sgtes.; C.P.C.: Art. 65º; L.G.S.: Arts. 111º y sgtes.,114º, 122º, 236º, 304º, 320º y 323º; R.R.S.: Art. 113º.
TÉRMINOS CLAVES:
Normas aplicables a la Asamblea de Obligacionistas: Normas referidas a la Junta General de Accionistas.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 145º y sgtes.; C.P.C.: Art. IV del T.P.; L.G.S.: Arts. 111º y sgtes.,121º y 122º, 153º, 193º, 236º, 304º, 306º al
308º, 311º, 317º al 321º, 323º y 327º; R.R.S.: Art. 113º.
TÉRMINOS CLAVES:
Representante de los Obligacionistas: Función; Facultades, derechos y responsabilidades; Atribución de facultades,
derechos y responsabilidades adicionales.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. V y VI del T.P., 178º, 219º, 221º y 1219º; C.P.C.: Arts. 74º y 75º, 688º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 127º, 139º al 151º,
320º, 323º, 325º y 326º, 328º y 329º y 331º.
TÉRMINOS CLAVES:
Pretensiones individuales: Objetivos de las pretensiones; Supuestos de importancia de pretenciones individuales.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Art. 688º y sgtes.y,720º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 304º, 306º, 308º y 309º, 320º, 325º y 328º; R.R.S.: Art. 11º.
TÉRMINOS CLAVES:
Ejecución de garantías: Deber de información a la Asamblea General de los Obligacionistas.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 388º y sgtes., 693º y sgtes.y, 720º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 304º, 323º, 325º y 327º; R.R.S.: Art. 112º.
TÉRMINOS CLAVES:
Petición al Representante de los Obligacionistas: Demanda de pago del principal o intereses - Plazo.
TÍTULO V CAP.
REEMBOLSO, RESCATE, CANCELACIÓN DE GARANTÍAS Y RÉGIMEN ESPECIAL I
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 181º; L.G.S.: Arts. 300º, 304º, 308º, 320º, 325º y 330º num.1; R.R.S.: Art. 114º.
TÉRMINOS CLAVES:
Reembolso: Cumplimiento de los terminos de las obligaciones asumidas; Obligación de celebrar los sorteos prometidos;
Sanción en caso de incumplimiento.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 202º, 204º, 212º, 214º 2do párrafo, 304º, 308º, 315º al 318º y 323º.
TÉRMINOS CLAVES:
Rescate: Amortización; Formas de amortización.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1300º y 1301º; L.G.S.: Arts. 77º, 104º, 152º y 153º, 177º, 214º y 330º.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 202º, 204º, 212º, 214º, 260º, 304º, 350º y 407º.
TÉRMINOS CLAVES:
Régimen especial: Normas aplicables.
SECCIÓN SEGUNDA
REORGANIZACIÓN DE SOCIEDADES
TÍTULO I
TRANSFORMACIÓN
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 80º y 111º; L. de la E.I.R.L.: Arts. 1º y sgtes. y, 71º; L.G.S.: Arts. 1º, 6º, 50º, 234º, 249º, 265º, 278º, 281º y
sgtes., 295º, 335º, 394º y 395º; R.R.S.: Arts.79º y 93º.
TÉRMINOS CLAVES:
Supuestos de transformación: Transformación en sociedades reconocidas por la ley peruana; Posibilidad de transformación
no prohibida por ley; Mantenimiento de la personalidad jurídica.
JURISPRUDENCIA
limitada, no afecta la responsabilidad ilimitada que corresponde a éstos por las deudas sociales CAP.
contraídas antes de la transformación, salvo en el caso de aquellas deudas cuyo acreedor la I
acepte expresamente.
CONCORDANCIAS:
C.T.: Art. 17º; L.G.S.: Arts. 51º, 200º, 265º, 273º, 276º, 281º, 293º, 298º, 303º nums.2 y 3, 333º, 341º y 361º.
TÉRMINOS CLAVES:
Cambio en la responsabilidad de los socios: Mantenimiento y extensión de la responsabilidad ilimitada.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 8º, 41º, 72º, 75º, 82º, 86º, 103º, 104º, 200º, 276º, 283º, 293º, 303º y 338º.
TÉRMINOS CLAVES:
Modificación de participaciones o derechos: Mantenimiento del porcentaje de participación y de los derechos de
terceros.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 8º, 41º, 54º y 55º, 84º, 126º y 127º, 198º, 268º, 333º, 345º y 370º; R.R.S.: Art. 116º.
TÉRMINOS CLAVES:
Requisitos del acuerdo de transformación: Requisitos legales y estatutarios.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 43º, 45º, 200º, 333º, 338º, 348º, 350º, 354º y 355º, 359º, 380º, 383º, 412º y 419º; R.R.S.: Art. 116º.
TÉRMINOS CLAVES:
Publicación del acuerdo: Período - Plazo para ejercicio del dere-cho de separación.
CAP. CONCORDANCIAS:
I
C.P.C.: Arts. 486º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 63º, 76º, 95º num.5, 96º num.4, 200º, 225º, 244º, 262º, 276º y 277º num. 7,
293º, 340º, 349º, 356º, 385º, 408º, 427º y 448º.
TÉRMINOS CLAVES:
Efecto del acuerdo de transformación: Definición del derecho de separación; No exención de responsabilidad.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 20º, 200º, 210º, 333º y 334º, 339º, 341º, 348º, 352º, 354º y 379º.
TÉRMINOS CLAVES:
Balance de transformación: Momento de formulación y plazo de puesta a disposición.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 2025º; L. de la E.I.R.L.: Art. 74º; L.G.S.: Art. 5º, 200º, 336º al 338º, 340º, 352º y 353º; R.R.S.: Art. 116º.
TÉRMINOS CLAVES:
Escritura Pública de transformación: Requisitos.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 5º, 333º, 337º, 340º y 433º.
TÉRMINOS CLAVES:
Fecha de vigencia: Entrada en vigencia - Sujeta a condición.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 19º, 33º y sgtes., 54º y 55º, 337º, 364º, 388º, 407º y 408º, 410º, 413º, 420º, 426º, 431º y 436º; R.R.S.: Art. 158º.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 219º y 221º; C.P.C.: Arts. 486º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 33º al 38º, 45º, 49º, 127º, 139º, 150º, 286º, 333º, 336º y 433º.
TÉRMINOS CLAVES:
Pretensión de nulidad de la transformación: Requisitos; Trámite; Plazo de caducidad.
TÍTULO II
FUSIÓN
CONCORDANCIAS:
L. de la E.I.R.L.: Art. 78º; L.G.S.: Arts. 6º, 31º, 55º, 82º, 104º, 283º, 333º, 345º, 354º, 356º, 367º y sgtes., 392º, 394º
y 395º y 405º; R.R.S.: Arts. 120º, 140º y 145º.
TÉRMINOS CLAVES:
Concepto y formas de fusión: Definición - Modalidades; Fusión por unión; Fusión por absorción; Entrega de acciones
o participaciones a los accionistas originarios.
CAP. CONCORDANCIAS:
I
L.de la E.I.R.L.: Art. 15º; L.G.S.: Arts. 54º y 55º num. 7, 126º y 127º, 198º, 268º, 336º, 344º al 348º, 370º, 407º, 413º
y 421º.
TÉRMINOS CLAVES:
Requisitos del acuerdo de fusión: Requisitos legales y estatutarios; No es requisito.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 127º, 152º y 153º, 169º, 178º, 344º y 349º; R.R.S.: Art. 119º.
TÉRMINOS CLAVES:
Aprobación del proyecto de fusión: Órgano encargado - Mayoría requerida; En caso no exista Directorio - Mayoría
requerida.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 20º, 50º, 82º, 88º, 152º y 153º, 234º, 249º, 265º, 281º al 283º, 295º, 344º, 346º, 352º y 353º, 362º y
363º, 372º, 423º y 433º; R.R.S.: Arts. 119º.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 82º, 88º, 152º y 153º, 169º, 256º, 261º, 301º, 335º, 344º y 373º.
TÉRMINOS CLAVES:
Abstención de realizar actos significativos: Prohibición de actos que comprometan la aprobación del proyecto.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 43º y 44º, 113º, 116º, 123º, 130º al 132º, 245º, 321º, 346º y 347º, 350º, 373º y 374º.
TÉRMINOS CLAVES:
Convocatoria a junta general o asamblea: Plazo de publicación de aviso.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 20º, 54º y 55º, 72º, 104º, 152º y 153º, 209º, 304º, 313º, 346º y 347º, 349º, 352º, 354º, 359º y 375º.
TÉRMINOS CLAVES:
Requisitos de la convocatoria: Disposición de documentos; Documentos.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.1314º; L.G.S.: Arts. 11º, 31º, 111º, 127º, 152º y 153º, 173º,175º, 345º al 347º num. 7, 348º, 351º, 353º y
376º.
TÉRMINOS CLAVES:
Acuerdo de fusión: Aprobación; Deber de información sobre el patrimonio.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 45º, 68º, 111º y 346º; R.R.S.: Arts.119º.
TÉRMINOS CLAVES:
Extinción del proyecto: Desaprobación - Plazo.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 5º, 341º, 336º, 344º, 347º num. 7, 351º, 353º, 358º, 378º, 421º y 433º.
TÉRMINOS CLAVES:
Fecha de entrada en vigencia: Fecha preestablecida; Condición para la entrada en vigencia; Efectos de la inscripción de
la fusión.
Los balances referidos en el párrafo anterior deben quedar formulados dentro de un plazo máximo CAP.
treinta días, contado a partir de la fecha de entrada en vigencia de la fusión. No se requiere la I
inserción de los balances en la escritura pública de fusión. Los balances deben ser aprobados por
el respectivo directorio, y cuando éste no exista por el gerente, y estar a disposición de las personas
mencionadas en el artículo 350º, en el domicilio social de la sociedad absorbente o incorporante
por no menos de sesenta días luego del plazo máximo para su preparación.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 20º, 130º, 135º, 153º, 185º, 210º, 224º, 339º, 344º, 350º, 355º al 358º, 361º, 379º y 421º.
TÉRMINOS CLAVES:
Balances: Momentos en que se debe formular un balance de cierre y apertura; Plazo de formulación - Aprobación.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 43º al 45º, 127º, 200º, 337º, 351º, 356º, 359º, 380º, 412º y 419º; R.R.S.: Arts. 38º.
TÉRMINOS CLAVES:
Publicación de los acuerdos: Período y forma de publicación; Plazo para ejercer el derecho de separación.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 63º, 76º, 95º, 96º num 4, 200º, 244º, 262º, 276º y 277º num 7, 338º, 355º, 385º, 408º y 427º.
TÉRMINOS CLAVES:
Efecto del acuerdo de fusión: Definición del derecho de separación; No exensión de responsabilidad.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 183º; C.P.C.: Arts. 35º, 321º y, 546º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 45º, 219º, 241º, 335º, 340º, 344º, 355º, 358º, 359º
y 381º; R.R.S.: Arts. 119º y sgtes.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 43º y 44º, 54º y 55º, 111º, 337º, 341º, 344º, 353º, 355º y 381º; R.R.S.: Arts. 119º.
TÉRMINOS CLAVES:
Contenido de la Escritura Pública: Información contenida.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 546º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 219º, 355º, 360º y 383º; R.R.S.: Arts. 119º y 131º.
TÉRMINOS CLAVES:
Derecho del acreedor: Definición del derecho de oposición.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 546º y sgtes.; C.P.C.: Arts. 109º y sgtes y, 546º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 149º, 219º, 359º y 360º, 383º y
384º.
TÉRMINOS CLAVES:
Sanción para la oposición de mala fe o sin fundamento: Imposición de una penalidad e indemnización.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 51º, 278º, 295º, 334º, 344º, 366º y 386º.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 8º, 41º, 72º, 75º, 82º, 86º, 103º y 104º, 209º, 313º, 322º, 344º y 387º; R.R.S.: Arts. 119º.
TÉRMINOS CLAVES:
Otros derechos: Ejercicio de derechos especiales.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 20º, 50º, 82º, 88º, 152º y 153º, 234º, 249º, 265º, 281º al 283º, 295º, 344º, 346º, 352º y 353º, 362º y
363º, 372º, 423º y 433º; R.R.S.: Arts. 119º.
TÉRMINOS CLAVES:
Fusión simple: Definición - Exención de requisitos.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 38º, 342º, 344º, 388º y 413º; R.R.S.: Art 158º.
TÉRMINOS CLAVES:
Fusión de sociedades en liquidación: Aplicación de lo dispuesto para el caso de transformación de sociedades en
liquidación.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.219º, 221º y 2003º al 2007º; C.P.C.: Arts. 486º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 33º, 35º, 38º, 49º, 139º, 143º, 150º,
343º, 366º y 433º.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts.224º y, 1183º y sgtes.; C.P.C.: Arts. 173º y 243º; L.G.S.: Arts. 34º al 37º, 150º, 343º, 344º y 365º.
TÉRMINOS CLAVES:
Efectos de la declaración de nulidad: Inafectación de la validez de las obligaciones - Responsabilidad.
TÍTULO III
ESCISIÓN
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 6º, 31º, 201º, 344º, 391º y 421º; L.G.S.: Arts. 71º, 125º y sgtes y 140º.
TÉRMINOS CLAVES:
Concepto y formas de escisión: Definición - Modalidades; Escinción y extinción; Segregación; Entrega de acciones o
participaciones a los accionistas originarios.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 39º, 82º, 202º, 285º, 297º, 298º y 391º; R.R.S.: Arts. 124º.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts.104º, 228º, 344º, 367º, 369º, 378º y 391º; R.R.S.: Arts. 124º y 140º.
TÉRMINOS CLAVES:
Bloques Patrimoniales: Definiciones.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 54º y 55º, 126º, 198º y 199º, 268º, 345º, 407º y 421º.
TÉRMINOS CLAVES:
Requisitos del acuerdo de escisión: Requisitos legales y estatutarios; No es requisito.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 153º, 169º, 346º y 367º.
TÉRMINOS CLAVES:
Aprobación del proyecto de escisión: Órgano encargado - Mayoría requerida; En caso no exista Directorio - Mayoría
requerida.
CAP. 3. La explicación del proyecto de escisión, sus principales aspectos jurídicos y económicos,
I los criterios de valorización empleados y la determinación de la relación de canje entre las
respectivas acciones o participaciones de las sociedades que participan en la escisión;
4. La relación de los elementos del activo y del pasivo, en su caso, que correspondan a cada
uno de los bloques patrimoniales resultantes de la escisión;
5. La relación del reparto, entre los accionistas o socios de la sociedad escindida, de las acciones
o participaciones a ser emitidas por las sociedades beneficiarias;
6. Las compensaciones complementarias, si las hubiese;
7. El capital social y las acciones o participaciones por emitirse por la nuevas sociedades, en su caso,
o la variación del monto del capital de la sociedad o sociedades beneficiarias, si lo hubiere;
8. El procedimiento para el canje de títulos, en su caso;
9. La fecha prevista para su entrada en vigencia;
10. Los derechos de los títulos emitidos por las sociedades participantes que no sean acciones
o participaciones;
11. Los informes económicos o contables contratados por las sociedades participantes, si los
hubiere;
12. Las modalidades a las que la escisión queda sujeta, si fuera el caso; y,
13. Cualquier otra información o referencia que los directores o administradores consideren
pertinente consignar.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 9º, 20º, 72º, 82º, 88º, 153º, 209º, 313º, 347º, 367º, 369º, 378º, 387º y 433º.
TÉRMINOS CLAVES:
Contenido del proyecto de escisión: Información comprendida.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 82º, 152º y 153º, 169º, 256º, 261º, 301º, 335º, 348º y 367º.
TÉRMINOS CLAVES:
Abstención de realizar actos significativos: Prohibición de actos que comprometan la aprobación del proyecto.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Art. 43º y 44º, 113º y sgtes, 123º, 130º al 132º, 167º, 245º, 349º, 371º, 372º y 375º.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 20º, 54º y 55º, 130º, 152º y 153º, 350º, 374º,375º y 383º.
TÉRMINOS CLAVES:
Requisitos de la convocatoria: Disposición de documentos; Documentos.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1314º y 1315º; L.G.S.: Arts. 11º, 127º, 152º, 169º, 351º, 370º y 378º.
TÉRMINOS CLAVES:
Acuerdo de escisión: Requisito previo a la aprobación - Órgano encargado.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 45º, 68º y 69º, 111º, 346º, 352º y 372º.
TÉRMINOS CLAVES:
Extinción del proyecto: Desaprobación - Plazo límite.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 5º, 31º, 341º, 353º,367º, 372º num. 9, 376º, 421º y 433º.
TÉRMINTOS CLAVES:
Fecha de entrada en vigencia: Fecha preestablecida; Condición para la entrada en vigencia - Efectos de la inscripción
del acuerdo.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 20º, 46º, 130º, 135º, 153º, 185º, 210º, 224º, 339º, 344º, 353º al 358º, 375º y 421º.
TÉRMINOS CLAVES:
Balances de escisión: Momentos en que se debe formular un balance de cierre y apertura; Plazo de formulación -
Aprobación.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 43º al 45º, 127º, 200º, 337º, 355º,381º, 412º y 419º; R.R.S.: Art. 38º.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 183º num. 4; C.P.C.: Art. 546º; L.G.S.: Arts. 5º,43º al 45º, 219º, 340º, 355º, 357º al 359º, 367º al 369º, 379º
y 380º, 383º, 385º, 433º y sgtes.; R.R.S.: Art. 124º.
TÉRMINOS CLAVES:
Escritura Pública de escisión: Momento de otorgamiento.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 31º, 43º y 44º, 51º, 54º y 55º, 111º, 340º, 357º y 358º, 378º y 380º; R.G.R.P.: Arts. 7º y sgtes.; R.R.S.: Art. 128º.
TÉRMINOS CLAVES:
Contenido de la Escritura Pública: Información contenida.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 546º y sgtes y, 608º; L.G.S.: Arts. 219º, 359º y 381º; R.R.S.: Arts. 124º.
TÉRMINOS CLAVES:
Derecho del acreedor: Definición del derecho de oposición.
CAP. CONCORDANCIAS:
I
C.C.: Art. 1982º; C.P.C.: Art. 109º y 546º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 149º, 219º, 359º y 360º y, 383º.
TÉRMINOS CLAVES:
Sanción para la oposición de mala fe o sin fundamento: Imposición de una penalidad e indemnización.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 63º, 75º, 200º, 262º, 276º, 293º, 303º nums. 2 y 3, 338º, 356º, 380º y 427º.
TÉRMINOS CLAVES:
Efecto del acuerdo de escisión: Definción del derecho de separación; No exención de responsabilidad.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 198º, 278º, 295º, 334º y 361º.
TÉRMINOS CLAVES:
Cambio en la responsabilidad de los socios: Extensión y mantenimiento de la responsabilidad ilimitada.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 8º, 41º, 72º, 75º, 80º, 82º, 103º y 104º, 209º, 313º, 318º al 324º, 344º y 362º; R.R.S.: Art. 124º.
TÉRMINOS CLAVES:
Otros derechos: Ejercicio de derechos especiales.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 342º, 409º y 416º num. 8; R.R.S.: Art. 158º.
TÉRMINOS CLAVES:
Escisión de sociedades en liquidación: Aplicación de lo dispuesto para el caso de transformación de sociedades en liquidación.
Desde la fecha de entrada en vigencia de la escisión, las sociedades beneficiarias responden por I
las obligaciones que integran el pasivo del bloque patrimonial que se les ha traspasado o han
absorbido por efectos de la escisión.
Las sociedades escindidas que no se extinguen, sólo responden frente a las sociedades beneficiarias
por el saneamiento de los bienes que integran el activo del bloque patrimonial transferido, pero
no por las obligaciones que integran el pasivo de dicho bloque.
Estos casos admiten pacto en contrario.
CONCORDANCIAS:
C.C.C: Arts. 1484º, 1491º, 1503º y 1524º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 367º, 369º, 373º y 421º.
TÉRMINOS CLAVES:
Responsabilidad después de la escisión: Caso de las socie-dades beneficiarias; Caso de las socie-dades escindidas
no extinguidas; Posibilidad de pacto en contrario.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 183º, 219º, 221º y 2003º al 2007º; C.P.C.: Arts. 486º y sgtes y, 1183º y sgtes.; L.G.S.: Arts. 33º al 37º, 139º,
143º, 150º, 343º y 344º, 363º, 365º y 366º, 390º y 433º.
TÉRMINOS CLAVES:
Pretensión de nulidad de la escisión: Normas aplicables.
TÍTULO IV
OTRAS FORMAS DE REORGANIZACIÓN
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 22º, 74º, 82º, 285º, 367º al 369º; R.R.S.: Art. 130º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Reorganización simple: Definición.
CAP. 3. Las escisiones combinadas con fusiones, entre las mismas sociedades participantes;
I 4. Las escisiones y fusiones combinadas entre múltiples sociedades; y,
5. Cualquier otra operación en que se combinen transformaciones, fusiones o escisiones.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 333º, 344º, 367º, 369º y 391º; R.R.S.: Art. 130º.
TÉRMINOS CLAVES:
Otras formas de reorganización: Modalidades; Escisiones múltiples; Escisiones múltiples combinadas; Escisiones combi-
nadas con fusiones; Escisiones y fusiones combinadas entre múltiples sociedades; Combinación de transformación,
fusión o escisión.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Art. 391º y 392º; R.R.S.: Art. 134º y 144º.
TÉRMINOS CLAVES:
Reorganizaciones simultáneas: Única operación.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 33º y sgtes.; L.G.S.: Art. 6º, 20º, 54º, 333º y 395º; R.R.S.: Art. 135º; Res. Nº 103-98-SUNARP
(16.07.1998).
TÉRMINOS CLAVES:
Reorganización de sociedades constituidas en el extranjero: Condiciones - Requisitos.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 2029º; L.G.S.: Art. 5º, 21º, 30º, 333º, 343º, 391º y 392º, 396º, 403º y 404º y, 433º; R.R.S.: Art. 140º.
TÉRMINOS CLAVES:
Reorganización de la sucursal de una sociedad constituida en el extranjero: Condiciones - Requisitos.
CAP.
SECCIÓN TERCERA I
SUCURSALES
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Art. 64º; L.G.S.: Arts. 1º, 6º, 11º y sgtes, 20º y 21º, 51º, 55º num. 2, 399º al 401º; R.R.S.: Arts. 7º, 26º, 140º,
144º, 150º y 165º.
TÉRMINOS CLAVES:
Concepto: Definición - Características.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 160º y 1321º; C.T.: Art. 16º num. 2; L.G.S.: Arts. 21º, 38º y 396º.
TÉRMINOS CLAVES:
Responsabilidad de la principal: Presunción iure at iure.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Art. 64º; L.G.S.: Art. 5º, 20º y 21º, 38º, 46º, 55º, 127º y 153º, 188º num. 5, 190º num. 7, 396º, 399º, 404º y
433º; R.R.S.: Art. 29º y 147º.
TÉRMINOS CLAVES:
Establecimiento e inscripción de la sucursal: Requisitos.
CAP. CONCORDANCIAS:
I
C.C.: Arts. 145º y sgtes.; C.P.C.: Arts. 63º, 74º y 75º; L.G.S.: Art. 12º, 14º, 21º, 46º, 127º, 188º num. 5, 190º num. 7 y
396º; R.R.S.: Art. 141º y 154º.
TÉRMINOS CLAVES:
Representación legal permanente de la sucursal: Ejercicio de facultades - Requisitos.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 145º y sgtes.; C.P.C.: Arts. 63º, 74º y 75º; L.G.S.: Art. 12º, 14º, 21º, 46º, 127º, 188º num. 5, 190º num. 7 y
396º; R.R.S.: Art. 141º y 154º.
TÉRMINOS CLAVES:
Normas aplicables al representante: Normas referidas al Gerente General.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 1321º; C.P.C.: Arts. 66º; L.G.S.: Art. 21º, 156º, 396º y 400º; R.R.S.: Art. 155º.
TÉRMINOS CLAVES:
Falta de nombramiento del representante permanente: Sanción.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 21º, 46º, 54º y 55º, 221º, 396º, 398º, 404º y 433º; R.R.S.: Art. 149º.
TÉRMINOS CLAVES:
Cancelación de la sucursal: Requisito.
2. Copia del pacto social y del estatuto o de los instrumentos equivalentes en el país de origen; y,
3. El acuerdo de establecer la sucursal en el Perú, adoptado por el órgano social competente
de la sociedad, que indique: el capital que se le asigna para el giro de sus actividades en el
país; la declaración de que tales actividades están comprendidas dentro de su objeto social;
el lugar del domicilio de la sucursal; la designación de por lo menos un representante legal
permanente en el país; los poderes que le confiere; y su sometimiento a las leyes del Perú
para responder por las obligaciones que contraiga la sucursal en el país.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 2073º; C.P.C.: Arts. 241º; L.G.S.: Art. 11º, 20º, 54º, 395º y 404º; R.R.S.: Arts. 29º, 1411º y 150º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Sucursal en el Perú de una sociedad extranjera: Contenido mínimo de la Escritura Pública.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 127º, 396º, 403º, 407º, 41º y 414º, 421º y 433º; R.G.R.P.: Arts. 7º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Disolución y liquidación de la sucursal de una sociedad extranjera: Requisito - Normas aplicables.
JURISPRUDENCIA
CAP. CONCORDANCIAS:
I
L.G.S.: Arts. 344º, 357º, 367º, 369º, 381º, 396º y 397º, 403º, 421º y 433º; R.G.R.P.: Arts. 46º y sgtes.
TÉRMINOS CLAVES:
Efecto en la sucursal de la fusión y escisión de la sociedad principal: Procedimiento.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 9°, 20º, 31º, 344º, 367º, 369°, 396°, 398º, 405º y 433º; R.R.S.: Art.140°.
TÉRMINOS CLAVES:
Efectos en la sucursal de la fusión o escisión de la sociedad principal extranjera: Procedimiento.
SECCIÓN CUARTA
DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN DE SOCIEDADES
TÍTULO I
DISOLUCIÓN
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1355°; C.P.C.: Art. 384°; L.G.S.: Arts. 4°, 8º, 11°, 19º, 54º y 55°, 111°, 127º, 176°, 200° y 201º, 240°, 404º,
409° y 410°, 423° num. 6, 431°, 433°, 436 y Octava Disposición Transitoria.; R.G.R.P.: Art. 27°.
TÉRMINOS CLAVES:
Causas de disolución: Causales.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 42° al 46°, 660° y 677°; L.G.S.: Arts. 6°; 200º, 215°, 265º, 275° y 276º, 278°, 281° y 282º.
TÉRMINOS CLAVES:
Causales específicas de disolución de sociedades colectivas o en comandita: Muerte o incapacidad sobreviviente en
una sociedad colectiva; No queda ningún socio comanditario o ningún socio colectivo en una sociedad en comandita por
acciones; Si cesan en su cargo todos los administradores en una sociedad en comandita por acciones.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 546° y sgtes.; L.G.S.: Arts. 20°, 111º, 113°, 117°, 119°, 125º, 128°, 152º y 153°, 167º, 177°, 185º, 190°,
245º, 257° cuarto párrafo, 407° al 410º y 412º al 420°.
TÉRMINOS CLAVES:
Convocatoria y acuerdo de disolución: Órgano encargado - Plazo; Requerimiento al Directorio; Solicitud al juez; Trámite.
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 96°; C.P.C.: Arts. 546° y sgtes.; L. de la E.I.R.L.: Art. 81°; L.G.S.: Arts. 33° num. 2, 111°, 127°; 152° y 153°,
177°, 185°, 365°, 409° y 410°, 413° y 414°; R.R.S.: Arts. 157°.
CONCORDANCIAS:
Const.: Arts. 70° y 71°; C.P.C.: Arts. 519° al 532°; L. de la E.I.R.L.: Art. 83º; L.G.S.: Arts. 43° y 44°, 50°, 407° al 409° y
437°.
TÉRMINOS CLAVES:
Continuación forzosa de la sociedad anónima: Orden estatal de continuación forzosa.
CONCORDANCIAS:
L. de la E.I.R.L.: Art. 82°; L.G.S.: Arts. 43° y 44°, 46°, 170°, 337°, 355°, 380°, 409°, 416° y 433°; R.R.S.: Arts. 38º
y 158°.
TÉRMINOS CLAVES:
Publicidad e inscripción del acuerdo de disolución: Período de publicación; Plazo para su inscripción en el Registro -
Formalidad.
JURISPRUDENCIA
TÍTULO II
LIQUIDACIÓN
CAP. Durante la liquidación, la sociedad debe añadir a su razón social o denominación la expresión “en
I liquidación” en todos sus documentos y correspondencia.
Desde el acuerdo de disolución cesa la representación de los directores, administradores, gerentes
y representantes en general, asumiendo los liquidadores las funciones que les corresponden
conforme a ley, al estatuto, al pacto social, a los convenios entre accionistas inscritos ante la
sociedad y a los acuerdos de la junta general.
Sin embargo, si fueran requeridas para ello por los liquidadores, las referidas personas están
obligadas a proporcionar las informaciones y documentación que sean necesarias para facilitar
las operaciones de liquidación.
Durante la liquidación se aplican las disposiciones relativas a las juntas generales, pudiendo los
socios o accionistas adoptar los acuerdos que estimen convenientes.
CONCORDANCIAS:
L. de la E.I.R.L.: Art. 85°; L.G.S.: Arts. 6°, 8° y 9º, 12° al 14°, 23°, 31°, 54° y 55°, 111°, 127°, 152° y 153°, 173°, 175°,
185°, 190°, 413° al 421°; L.M.V.: Arts. 166°; R.R.S.: Arts. 31º y 164°.
TÉRMINOS CLAVES:
Disposiciones generales: Inicio del proceso; Conservación de su personalidad hasta inscripción en el Registro; Inclusión
de frase en razón o denominación social; Cese de funciones de los administra-dores en favor de los liquidadores; Apoyo
de los administradores a los liquidadores; Aplicación de normas referidas a las juntas generales.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 8°; 14º, 45°, 54º y 55°, 82º, 111°, 153º, 155° al 157°, 164º, 166°, 177º, 185°, 190º y 191°, 193°, 218º,
318°, 325°, 409°, 413°, 416°, 418° y 421°; R.R.S.: Arts. 31º y 157°; Acuerdo de Directorio N° 007-2005-006-FONAFE
(28.04.2005).
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 2003° al 2007°; C.P.C.: Arts. 546° y sgtes.; L. de la E.I.R.L.: Art. 89º; L.G.S.: Arts. 73°, 111°, 153° y 154°,
157°, 184°, 197°, 289°, 414°, 421° y 433°.
TÉRMINOS CLAVES:
Término de las funciones de los liquidadores: Causales; Plazo de caducidad del cargo.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 160° y 1529°; C.T.: Arts. 24° y 30°; C.P.C.: Arts. 74° y 75°; L. de la E.I.R.L.: Arts. 87° y 91°; L.G.S.: Arts. 31°;
54° y 55°, 96° num. 1, 97° Tercer Párrafo,113°, 115° num. 5, 167°, 177°, 190° nums. 1, 5 y 6, 191°, 223°, 231°, 349°,
409°, 413°, 415° y 421°; L.M.V.: Art. 166°.
TÉRMINOS CLAVES:
Funciones de los Liquidadores: Representación de la sociedad; Representación procesal; Requisito para el ejercicio de
la representación procesal; Otras funciones; Otras funciones.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 31°, 111°, 116°, 167°, 176°, 245°, 321°, 409° y 413°.
TÉRMINOS CLAVES:
Insolvencia o quiebra de la sociedad en liquidación: Deber de los liquidadores.
Los socios o accionistas que representen cuando menos la décima parte del capital social tienen CAP.
derecho a solicitar la convocatoria a junta general para que los liquidadores informen sobre la I
marcha de la liquidación.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 8°, 54° y 55°, 113°, 116°, 119°, 127°, 130°, 173°, 175°, 221°, 223°, 413° y 414°.
TÉRMINOS CLAVES:
Deberes de los liquidadores: Presentación de Estados Financieros y cuentas; Presentación de Balances; Requisito para
convocar a Junta General.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 142°; L.G.S.: Arts. 40°,43°, 111°, 115° num. 7, 116°, 118°, 126° y 127°, 139°, 221°, 223°, 226° y 227°, 337°,
380°, 412°, 414° y 417°; R.R.S.: Art. 38°.
TÉRMINOS CLAVES:
Deber de los liquida-dores de presentar Balance Final: Presentación de información contable; Efecto de la inasistencia
a primera y segunda convocatoria; Aprobación de balance - Publicación.
CAP. 4. Las cuotas no reclamadas deben ser consignadas en una empresa bancaria o financiera del
I sistema financiero nacional; y,
5. Bajo responsabilidad solidaria de los liquidadores, puede realizarse adelantos a cuenta del
haber social a los socios.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1183°, 1186° y sgtes.; L.G.S.: Arts. 8°; 54º y 55°, 82º, 97° tercer párrafo, 230º num. 3, 231°, 283°, 414°, 419°
y 422°.
TÉRMINOS CLAVES:
Distribución del haber social: Requisito; Normas aplicables; Reglas supletorias.
TÍTULO III
EXTINCIÓN
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 6°, 20°; 413° y 414º, 416° num. 3, 419° y 420°, 422° y 433°.
TÉRMINOS CLAVES:
Extinción de la sociedad: Inscripción; Presentación de solicitud; Indicación de per-sona responsable de libros de la
sociedad; Negación de firma de alguno de los liquidadores.
JURISPRUDENCIA
sus créditos frente a los socios o accionistas, hasta por el monto de la suma recibida por éstos CAP.
como consecuencia de la liquidación. I
Los acreedores pueden hacer valer sus créditos frente a los liquidadores después de la extinción
de la sociedad si la falta de pago se ha debido a culpa de éstos. Las acciones se tramitarán por
el proceso de conocimiento.
Las pretensiones de los acreedores a que se refiere el presente artículo caducan a los dos años
de la inscripción de la extinción.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1219°, 1319° y 1320°, 1330°, 2003° al 2007°; C.P.C.: Arts. 475° y sgtes.; L.G.S.: Arts. 6°, 32º, 50°, 71º, 190°,
234º, 249°, 265°, 278º, 281° y 282°, 413° y 414°, 417°, 420° num. 5, 421°, 424°, 433° y 447°.
TÉRMINOS CLAVES:
Responsabilidad frente a acreedores impagos: Derecho de acreedores en una sociedad colectiva; Derecho de acreedores
en una sociedad anónima, sociedad en comandita simple y en comandita por acciones; Responsabilidad de liquidadores
frente a acreedores por falta de pago - Trámite; Plazo de caducidad.
SECCIÓN QUINTA
SOCIEDADES IRREGULARES
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts.5° al 7°; 15°, 22°, 33° al 37°,54° y 55°, 66°, 70° y 71°, 333°, 336°, 385° al 397°, 407°, 433° y 434°; R.R.S.:
Arts. 137º y 162°.
TÉRMINOS CLAVES:
Causales de irregularidad: Definición; Supuestos.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 160°, 1184°, 1195°, 1219° y 1321°; C.P.C.: Arts. 486° y sgtes.; C.T.: Arts. 22° y 90°; L.G.S.: Arts. 5°, 12° al
14°, 22° al 30°, 152°, 323°, 411°, 413°, 423° al 432°.
TÉRMINOS CLAVES:
Efectos de la irregularidad: Responsabilidad ilimitada de los que celebran contratos a nombre de la sociedad: Extensión
de responsabilidad a los socios: Implicancias de la responsabilidad; Responsabilidad penal.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1148°,1182° y sgtes.; L.G.S.: Arts. 11°, 22° al 30°, 54°, 75°, 102° y 413°; R.R.S.: Art. 26°.
TÉRMINOS CLAVES:
Obligación de los socios de aportar: Finalidad de los aportes; Presunción.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Art. 546°; L.G.S.: Arts. 7°, 119°,152°, 407°, 409° y 423° nums. 5 y 6.
TÉRMINOS CLAVES:
Regularización o disolución de la sociedad irregular: Normas aplicables.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 15°, 111°, 200°, 276°, 293°, 338°, 356°, 385° y 407°.
TÉRMINOS CLAVES:
Derecho de separación de los socios: Supuesto - No exención de responsabilidad.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 1351°, 1353° y 1361°; L.G.S.: Arts. 5°, 8°, 12°, 54°, 198°, 405° y 424°.
TÉRMINOS CLAVES:
Relaciones entre los socios y con terceros: Normas aplicables; Fuerza vinculante de acuerdos internos; Validez de
acuerdos con terceros.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 608° y sgtes.; L.G.S.: Arts. 8°, 12°,18°, 54° y 55°, 152°, 423°, 424° y, 426°.
TÉRMINOS CLAVES:
Administración y representación de la sociedad irregular: Encargados; Presunción.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1135°, 1148° y 1172°; C.P.C.: Art. 748°; C.T.: Art. 6°; L.G.S.: Art. 423°.
CONCORDANCIAS:
C.P.C.: Arts. 188° y sgtes.; L.G.S.: Arts. 12° y sgtes, 54°, 152°, 407°, 409°, 413°, 423° nums. 5 y 6, 424° y 433°.
TÉRMINOS CLAVES:
Disolución y liquidación de la sociedad irregular: No cumplimiento de formalidades establecidas; Inscripción; Derecho
de los acreedores; Normas aplicables.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 5°, 12° al 14°, 22° al 30°, 152°, 323°, 411°, 413°, 423° al 432°; R.R.S.: Art. 162°.
TÉRMINOS CLAVES:
Insolvencia y quiebra de la sociedad irregular: Normas aplicables.
SECCIÓN SEXTA
REGISTRO
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Art. 5°, 36°, 56° al 58°, 67°,69°, 212°, 304° y 314°.
TÉRMINOS CLAVES:
Depósito de documentos: Apertura de partida en el Registro; Depósito de prospecto de emisión de obligaciones.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Art. 5°, 14° y sgtes, 43° al 46°, 55° al 58°, 69°,137°, 314°, 337°, 355°, 380°, 407°, 412°; R.G.R.P.: Arts. 127° y
sgtes.; R.R.S.: Art. 38°.
TÉRMINOS CLAVES:
Publicaciones: Inserción en las Escrituras Públicas.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 19°, 407° y 433°.
TÉRMINOS CLAVES:
Disolución por vencimiento del plazo: Disolución de pleno derecho.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 111°, 127°, 409°, 411°, 414° y 420°; R.R.S.: Arts.86° y 159°.
TÉRMINOS CLAVES:
Revocación de acuerdo de disolución: Requisitos - Inscripción.
CAP.
I LIBRO QUINTO
CONTRATOS ASOCIATIVOS
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 144°, 1351°, 1353° y 1356°; C.P.C.: Art. 18°; L.G.S.: Art. 398° al 406°, 439°, 441° y 445°; R.R.S.: Art. 4°.
TÉRMINOS CLAVES:
Alcances: Definición - Características.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 125°; L.G.S.: Arts. 21° y sgtes, 40°, 121°.
TÉRMINOS CLAVES:
Contribuciones de dinero, bienes o servicios: Monto de las contribuciones; Entrega de las contribuciones - Normas
aplicables.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1351°, 1353° y 1356°; L.G.S.: Art. 40° y 385°.
TÉRMINOS CLAVES:
Contrato de asociación en participación: Definición.
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 1354°; L.G.S.: Arts. 9°, 11°, 438° y 440°.
TÉRMINOS CLAVES:
Características: Actuación en nombre propio - No razón ni denominación social; Gestión del negocio; Actuación de
terceros; Control de los negocios por parte de los asociados; Derecho de los asociados.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 1361°; L.G.S.: Arts. 440° y 441°.
TÉRMINOS CLAVES:
Limitación para asociar: Requisito para asociar.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 912° y 923°; L.G.S.: Art. 433°, 439° y 440°.
TÉRMINOS CLAVES:
Presunción de propiedad de los bienes contribuidos: Presunción iuris tantum.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 223° y sgtes.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Art. 1351°; L.G.S.: Art. 438°.
TÉRMINOS CLAVES:
Contrato de Consorcio: Definición; Deber de cada miembro.
JURISPRUDENCIA
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 969° y sgtes.; L.G.S.: Art. 401°, 438°, 439° y 445°.
TÉRMINOS CLAVES:
Afectación de bienes: Mantenimiento de la propiedad de los bienes.
CONCORDANCIAS:
C.C.: Arts. 1183° y 1351°; L.G.S.: Art. 422° y 445°.
TÉRMINOS CLAVES:
Relación con terceros y responsabilidades: Vínculos personal e individual; Responsabilidad solidaria pactada frente a terceros.
El contrato deberá establecer el régimen y los sistemas de participación en los resultados del I
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Art. 438° y 444°.
TÉRMINOS CLAVES:
Sistemas de participación: Presunción de participación.
TÍTULO FINAL
DISPOSICIONES FINALES
CONCORDANCIAS:
Const.: Art. 62°; L.G.S.: Art. 50°,234°, 249°, 265°, 281° al 283°, 295° y 396°.
TERCERA.- Derogaciones
Derógase la Ley Nº 16123, modificada por el Decreto Legislativo Nº 311 y todas sus ampliatorias,
derogatorias y modificatorias posteriores, el Decreto Legislativo Nº 672, los artículos 260º al 268º
del Decreto Legislativo Nº 755, así como las leyes y demás disposiciones que se opongan a la
presente ley.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Art. 40°, 72°, 114° num. 1, 163°, 174°, 176°, 205°, 212° num. 4, 221° al 223°, 226° y 227°, 294° num. 6, 350°
num. 2, 375° num. 2, 416° num. 1 y 418°.
CAP. sus Disposiciones Transitorias están exentos de todo tributos. Los derechos de inscripción en el
I Registro Mercantil se aplicarán reducidos en cincuenta por ciento.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Art. 50°, 234°, 249°, 265°, 281° al 283°, 295° y 396°.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 176°, 220°, 407° y sgtes, 413° y sgtes y 845°.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 50°, 234°, 249°, 265°, 281° al 283°, 295° y 396°; D.U. Nº 111-2000 (04.12.2000); Res. N° 211-2001-
SUNARP-SN (09.08.2001).
Los socios o administradores, según corresponda, que no cumplan con ejecutar los actos que CAP.
les competan necesarios para adoptar los acuerdos requeridos para adecuar oportunamente el I
pacto social o el estatuto de la sociedad, responderán personal, solidaria e ilimitadamente frente
a terceros y a la propia sociedad de todo perjuicio que causare su incumplimiento.
La responsabilidad prevista en el párrafo anterior podrá ser exigida a los socios que, convocados
en debida forma impidan sin justa causa la adopción de los acuerdos de adecuación y con ello
causen que la sociedad devengue en irregular.
Sin perjuicio de lo anterior, cualquier socio o administrador puede solicitar al Juez de la sede social
la convocatoria a la junta general o a la Asamblea referidas en la Tercera y Cuarta Disposición
Transitoria, según corresponda.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 117° y 423°.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 50°, 234°, 249° y 263°; L.M.V.: Art.268°.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 265°, 281° al 283°, 295°.
CAP. CONCORDANCIAS:
I
L.G.S.: Arts. 94°, 96°, 97° y 132°.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 200°, 244°, 262° y 356°.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 198°, 304°, 333°, 344°, 367° y 407°.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 176°, 220° y 407°.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 19° y 407°; Res. Nº 233-2000-SUNARP-SN - DIRECTIVA - (22.11.2000).
oficina registral y publicar un aviso según lo establecido en el artículo 43º. Si hubiera oposición CAP.
a la solicitud ésta se tramitará en el proceso abreviado y la resolución del juez determinará si I
procede aplicar la presunción.
La extinción producida en virtud de lo establecido en esta Disposición Transitoria no afecta en
forma alguna los derechos de los socios para con la sociedad extinguida ni los de los terceros
acreedores con ella o con sus socios. Igualmente, no afecta los derechos y obligaciones de carácter
tributario de la sociedad extinguida.
CONCORDANCIAS:
L.G.S.: Arts. 43°, 407° num. 3, 421°, 433° y Décimo Primera Disposición Transitoria; Res. Nº 233-2000-SUNARP-SN -
DIRECTIVA- (22.11.2000).
CAP.
I
M ODELOS Y SU
E NFOQUE C ONTABLE
C APÍTULO
MODELOS Y SU
II
ENFOQUE CONTABLE
CAP.
II
MINUTAS DE CONSTITUCIÓN DE SOCIEDADES
Señor Notario:
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas una de Constitución de Sociedad Anónima Cerrada que se
denominará ............... S.A.C., con domicilio en Jr. ..................., Stands .... y ....., .........., que otorgan los señores .................,
con D.N.I. Nº ................., domiciliada en .................................................... de la ciudad de ..........., de estado civil ............ y
...................., con D.N.I. Nº ..................., domiciliado en Av. ............................................ de la ciudad de ..............., de estado
civil .............. y en los términos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- Nosotros los socios convenimos en otorgar la presente Escritura Pública de Constitución de Sociedad Anónima
Cerrada, que se regulará por la Ley General de Sociedades y se regirá por su estatuto.
SEGUNDO.- El capital social de la empresa está constituido por el aporte en efectivo que hacen los socios ...........................,
con D.N.I. Nº ................, con la suma de .................. (........................), y ..........................., con D.N.I. Nº ..................., con la
suma de ....................... (........................).
TERCERO.- Por tanto, el capital social de la empresa es de ..................... (........................), representado por ......... acciones
de .............. cada una, todas suscritas y pagadas en efectivo por los señores accionistas, las que se encuentran distribuidas
de la siguiente manera:
.......................... .................... ... acciones ....%
(...)
CUARTO.- Se nombra como Gerente General a la .................................... quien asumirá sus funciones conforme al Estatuto
a partir del otorgamiento de la correspondiente Escritura Pública. Esta sociedad anónima cerrada de acuerdo a lo previsto
en el artículo 247º de la Ley General de sociedades decide no contar con Directorio, recayendo todas las funciones que
le corresponderían a este órgano en la Gerencia.
ESTATUTO DE LA SOCIEDAD
TÍTULO I
DE LA DENOMINACIÓN, OBJETO, DURACIÓN Y DOMICILIO
ARTÍCULO 1º.- Bajo la denominación de ........................... S.A.C., se constituye una Sociedad Anónima Cerrada, cuyas
acciones tienen un valor nominal de ........................... cada una que se rige por la Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO 2º.- La empresa tiene por objeto dedicarse a las siguientes actividades:
1. Compraventa, comercialización, distribución de artículos deportivos en general, nuevos y usados.
2. Compraventa de ropa sport, casual y deportiva, nacional e importada, incluyendo sus accesorios.
3. Fabricación y confección de artículos y ropa deportiva.
ARTÍCULO 14º.- La Junta General debe ser convocada mediante aviso que contendrá la indicación del día, la hora, el
lugar de la reunión y la agenda a tratar. El aviso debe publicarse con anterioridad no menor a diez días si se tratara
de la Junta General Obligatoria Anual, y de tres días si se tratara de la Junta General Especial. Podrá incluirse en el
aviso, que de no reunirse en primera convocatoria, se reunirá la junta en segunda convocatoria, se reunirá la junta en
segunda convocatoria. La segunda reunión deberá celebrarse en no menos de tres días y no más de diez días después
de la primera.
ARTÍCULO 15º.- Para la celebración de la Junta General especial y obligatoria anual en su caso, y cuando se trate de
aumento o disminución del capital social, emisión de obligaciones, transformación, fusión, escisión, reorganización o
disolución de la sociedad y, en general, de cualquier modificación del estatuto, se requiere en primera convocatoria,
cuando menos, la concurrencia de dos tercios de las acciones suscritas con derecho a voto. En segunda convocatoria, CAP.
será suficiente que concurran accionistas que representen las tres quintas partes de las acciones suscritas con derecho II
a voto. Para la validez de los acuerdos se requiere, en ambos casos, el voto favorable de accionistas que representen
la mayoría absoluta de las acciones suscritas con derecho a voto.
ARTÍCULO 16º.- La sesión de Junta General y los acuerdos adoptados en ella, deben constar en un libro debidamente
legalizado.
Las actas deben redactarse de acuerdo a los requisitos establecidos al respecto en el Arts. 134º y 135º de la Ley General
de Sociedades.
ARTÍCULO 17º.- Podrán ser impugnados los acuerdos de la Junta General que sean contrarios a la ley, se opongan al
estatuto o lesionen en beneficio de uno o varios accionistas, los intereses de la sociedad.
Es competente el Juez del domicilio de la sociedad o el Tribunal Arbitral de la Cámara de Comercio y Producción existente
en el lugar de la sede social.
ARTÍCULO 18º.- El procedimiento de impugnación se hará de acuerdo al trámite del proceso abreviado contenidas en
el Título II del Código Procesal Civil, Arts. 486º al 545º del indicado cuerpo legal.
CAPÍTULO II
DEL RÉGIMEN DE LA GERENCIA
ARTÍCULO 19º.- La sociedad podrá tener uno o más gerentes nombrados por la Junta General de Accionistas.
ARTÍCULO 20º.- La duración del cargo de Gerente es indefinido, salvo que se haga el nombramiento por un plazo
determinado. sin embargo, pude ser revocado en cualquier momento por la Junta General de accionistas. El cargo no
es delegable.
ARTÍCULO 21º.- El Gerente está ampliamente facultado para organizar el régimen interno de la sociedad, usar el
sello de la misma, recibir y emitir correspondencia oficial de la sociedad, gozando de todos los poderes generales y
especiales que se requieren para una mejor administración, excepto aquellos actos y contratos cuya resolución ha sido
expresamente reservada a las Juntas Generales.
ARTÍCULO 22º.- El Gerente tendrá a su cargo la dirección y administración de los bienes y negocios de la sociedad,
siendo sus principales atribuciones las siguientes:
a) Dirigir y administrar la sociedad. Dirigir las operaciones comerciales y administrativas de la sociedad.
b) Ejercer la representación legal de la sociedad. Por tanto, podrá representar a la sociedad ante las autoridades políticas,
administrativas, municipales, policiales, judiciales, Ministerio Público etc., en juicio o fuera de él, con las facultades de
los Arts. 74º y 75º del C.P.C.
c) Contratar al personal que sea necesario, para la buena marcha de la sociedad, estableciendo sus condiciones,
funciones y remuneraciones.
d) Cuidar que la contabilidad esté al día, con los libros actualizados y la documentación correspondiente.
e) Desempeñar todas las funciones que le sean encomendadas de acuerdo a estos estatutos.
f) Dar cuenta de la marcha y estados de los negocios, así como de la recaudación, inversión, y existencia de fondos
que la Junta General de accionistas le pueda solicitar.
g) Nombrar y separar a los ejecutivos y a otros apoderados, señalándoles sus remuneraciones y funciones.
h) Obtener préstamos mediante contratos de mutuo, sobregiros, adelantos en cuenta corriente o en cualquier otra
forma permitida por la ley, otorgando garantía hipotecaria, prendaria, aval, fianza o cualquier otra garantía permitida
por las leyes, que hayan sido debidamente autorizados por la Junta General de Accionistas.
i) Aperturar, cerrar, transferir cuentas corrientes o de ahorros, en bancos o en otras entidades financieras, en moneda
nacional o extranjera.
j) Girar, endosar, descontar y cobrar cheques contra cuentas de la sociedad que estén provistas de fondos que tengan
autorización de sobregiros; depositar, retirar, vender, comprar, valores, aceptar, reaceptar, endosar, descontar, cobrar
y protestar letras, vales, pagarés, giros, certificados, conocimientos de embarque, warrants, pólizas y cualquier otra
clase de documentos comerciales y civiles.
k) Solicitar y obtener vales, pagar warrants, cartas fianzas y demás documentos bancarios, comerciales y civiles.
I) Imponer fondos en los bancos, en cuenta corriente o de ahorro, en depósitos a la vista o a plazo. Depositar valores
y otros bienes muebles en custodia.
m) Cobrar las cantidades que adeuden a la sociedad y exigir la entrega de los bienes muebles e inmuebles que pertenezcan
o cuya posesión corresponda la sociedad, utilizando todos los medios y procedimientos que las leyes le otorgan.
(...)
CAP.
Este enumeración no es limitativa, es meramente enunciativa. Los actos detallados en los numerales precedentes pueden
II ser ejercicios a sola firma por el Gerente General o por él y otro funcionario autorizado.
ARTÍCULO 23º.- Los gerentes son responsables, en los casos establecidos en el Art. 190º y demás pertinentes de la
Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO 24º.- El Gerente responde ante la sociedad, los accionistas y terceros por los daños y perjuicios que ocasione
por incumplimiento de sus obligaciones, abuso de facultades y negligencia grave.
TÍTULO IV
DE LA MODIFICACIÓN DEL PACTO SOCIAL Y DEL ESTATUTO,
DEL AUMENTO O DISMINUCIÓN DEL CAPITAL
ARTÍCULO 25º.- La modificación del Pacto Social o del Estatuto, así como la disminución o aumento del capital se sujetan
a lo previsto en el Libro Segundo, Sección Quinta de la Ley General de Sociedades, en lo que le sea aplicable.
TÍTULO V
DEL BALANCE Y DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
ARTÍCULO 26º.- Al 31 de diciembre de cada año, se practicará el balance, el que será presentado y sometido a
aprobación de la Junta General de Accionistas.
ARTÍCULO 27º.- Los gerentes, administradores de la sociedad están obligados a formular en el plazo máximo de .........
días, contados a partir del cierre del ejercicio económico contable, el balance con la cuenta de ganancias y pérdidas, las
propuesta de distribución de utilidades y la memoria, de los documentos indicados en el párrafo anterior debe resultar
con claridad y precisión, la situación patrimonial de la sociedad, las utilidades obtenidas o las pérdidas sufridas y el
estado de sus negocios.
ARTÍCULO 28º.- Efectuadas previamente las reservas legales respectivas, la Junta General resolverá sobre la distribución
de utilidades y su aplicación.
ARTÍCULO 29º.- El balance, cuenta de ganancias y de pérdidas y la distribución de utilidades, se aprobarán con la
mayoría y el quórum establecidos en los Arts. 125º y 126º de la Ley General de Sociedades, previa información de los
accionistas de los documentos respectivos, en la forma indicada en el Art. 224º de la misma Ley General.
ARTÍCULO 30º.- Son de aplicación a este título, en cuanto sean pertinentes, las disposiciones establecidas en los Arts.
221º, 222º, 223º, 224º, 225º, 226º, 227º, 228º, 229º, 230º, 231º, 232º, 233º, de la Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO 31º.- Los accionistas tienen derecho a las utilidades repartibles, en la proporción correspondiente a sus
respectivas acciones.
TÍTULO VI
DE LA SEPARACIÓN Y EXCLUSIÓN DE LOS ACCIONISTAS
ARTÍCULO 32º.- La exclusión y separación de los accionistas se regirá por las disposiciones de la sociedad anónima, en
cuanto le sean aplicables. La exclusión y separación de los accionistas, debe constar en instrumento público e inscribirse
en el Registro de Personas Jurídicas.
TÍTULO VII
DE LA DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE LA SOCIEDAD
ARTÍCULO 33º.- La sociedad se disolverá y liquidará en los casos que señale la ley, o cuando lo resuelve la Junta
General, convocada para tal efecto.
ARTÍCULO 34º.- En el curso de la liquidación, los liquidadores mantendrán informados a los accionistas de su desarrollo,
convocándoseles a Junta General por lo menos una vez al mes.
ARTÍCULO 35º.- En la liquidación de la sociedad se observarán, en cuanto le sean aplicables, la Ley General de
Sociedades y demás leyes pertinentes, como por ejemplo el TUO de la Ley de Reestructuración Patrimonial y la Ley
General del Sistema Concursal.
ENFOQUE CONTABLE
Señor Notario:
CAP.
Sírvase Usted extender en su registro de Escritura Pública, una de CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD COLECTIVA que
celebraron los suscritos ............................................... y ..............................................., en la que consienten las siguientes II
estipulaciones:
PRIMERA.- .............................., .............. de nacimiento, identificado con D.N.I. ................., profesión ....................., domiciliado
en ........................................ ciudad de ..................., de estado civil ............; ............................, ........... de nacimiento, identificada
con D.N.I. .................., profesión .............., domiciliada en ..................................... ciudad de ............, casada con don ........
..........................; convenimos en formar una SOCIEDAD COLECTIVA con el objeto de explotar industrial y comercialmente
el establecimiento ......................................., situada en la calle ...............................................
SEGUNDA.- La SOCIEDAD COLECTIVA, que formamos girar con la razón social siguiente .......................... .......................
.................... y Cía. S.C.
TERCERA.- El presente contrato de SOCIEDAD COLECTIVA tendrá un término de duración de .......... años prorrogables a
.......... años más por acuerdo de ambos socios, salvo el caso de que de mutuo acuerdo se determine la rescisión del
contrato antes de vencido dicho término. Para éste último caso, el socio que toma la iniciativa debe comunicarla al otro
socio con ....... meses de anticipación y para el caso de fallecimiento los herederos del otro socio acrecerán al socio que
sobreviviera la decisión de continuar la sociedad dentro de un plazo de ....................... de la fecha del fallecimiento de su
causante, en defecto de lo cual el contrato quedará rescindido y se procederá a la liquidación de la sociedad.
CUARTA.- La SOCIEDAD COLECTIVA materia de este contrato asume totalmente el activo y pasivo de la antigua sociedad
........................... en que han intervenido los mismos otorgantes, según Escritura Pública otorgada ante usted mismo Señor
Notario con fecha ............................., sociedad que ha fenecido el .......... de ................. del año en curso, y por lo tanto ha
sido liquidada entregándose el haber social a los accionistas que la formaron, de tal manera que se de por extinguida
total o definitivamente dicha sociedad cuyo activo y pasivo han sido transferidos integralmente a la nueva sociedad, que
tiene adquiridos los muebles, mercaderías, etc. conforme al inventario de su propósito.
QUINTA.- Los aportes individuales que ambos accionistas entregamos a la Constitución de la nueva sociedad, aparecen
del inventario levantado a efectos de éste contrato verificado el ........... de ..................... último, con la siguiente participación:
Señor ......................................, ............................. y la Señorita ............................................., ............................... Sumando ambos
aportes hacen el capital social de ............................................., que es el valor del inventario expresado.
SEXTA.- Tendrá la calidad de Gerente el Señor ..........................................., con las facultades siguientes: Representar a la
sociedad en toda clase de asuntos comerciales, administrativa y judicial con las facultades generales del mandato y con
el poder suficiente para girar letras, receptarlas, endosarlas, negociarlas y descontarlas; girar cheques y endosarla sobre
sus cuentas corrientes bancarias; suscribir y descontar vales, pagarés u otros títulos de crédito a nombre de la sociedad
y para beneficio de ella y en fin, realizar todo género de operaciones bancarias y de crédito que fuera necesaria para la
buena y regular marcha económica de la sociedad en ausencia del socio Gerente ........................................... ejercitará
las mismas facultades contenidas en ésta cláusula; la accionistas .................................. sin reserva ni limitación alguna.
Siendo obligación del Señor .................................. antes de ausentarse, hacer conocer mediante una con la sociedad, que
la Señorita ................................. asume las funciones de Gerente durante el término de su ausencia.
SÉPTIMA.- Los socios que no participan en la administración de la sociedad tiene el derecho de ser informados sobre
la gestión de ésta cuando lo requieran, para esto pueden revisar los libros de contabilidad, o solicitar informes o las
aclaraciones necesarias. No es válida ninguna excepción a esta disposición.
OCTAVA.- Los administradores de la sociedad son responsables ante la sociedad, los socios y terceros por los actos que
realicen de acuerdo a los artículos 177º, 183º y 184º de la Ley General de Sociedades en lo que les sea aplicable.
NOVENA.- Las asignaciones mensuales que recibirán los accionistas son reguladas por mutuo acuerdo entre ambos
pero no podrán exceder en ningún caso ............................................. cada uno. Pero las utilidades del negocio que arrojen
los balances periódicos son distribuidos entre partes iguales para ambos accionistas.
DÉCIMA.- La separación y exclusión de los socios se rige por lo dispuesto en el artículo 276º de la Ley General de
Sociedades. La exclusión y separación de los socios debe constar en instrumento público e inscribirse en el Registro de
Personas Jurídicas.
DÉCIMA PRIMERA.- La sociedad se disolverá en los casos que al respecto prevé la Ley General de Sociedades en el
Libro IV, Sección Cuarta, Titulada Disolución, Liquidación y Extinción de Sociedades. La sociedad se disuelve por acuerdo
unánime de los socios reunidos en Junta General.
DÉCIMA SEGUNDA.- Todo lo demás que no hubiera sido contemplada en las cláusulas presentes se regirán por las
disposiciones legales pertinentes contenidas en la Ley General de Sociedades y en el Código de Comercio, disposiciones
a las que nos sometemos sin reserva ni limitación alguna.
Nosotros .................................. y .................................. nos afirmamos y ratificamos en el contenido de las cláusulas
precedentes y pedimos a Usted Señor Notario eleve esta minuta a Escritura Pública, agregando los demás requisitos
CAP.
de la ley.
II
............, ............ de ...................... de ............
FIRMAS
MINUTA DE CONSTITUCIÓN DE
SOCIEDAD EN COMANDITA SIMPLE
CAP.
En la ciudad de ..................., siendo las .......... de la mañana del día .......... de ..................................., se reunieron en la Calle
....................., Urb. .............. los señores ...................., nacionalidad ................., estado ............, de profesión ...........................; II
identificado con D.N.I. Nº .........................., con domicilio en la calle ............. Nº ............ de la Urb. .................; ..................
.................., nacionalidad ...................., estado .............., de profesión ....................., identificado con D.N.I. Nº ................,
domiciliado en el ........................... Nº ....... de la Urb. ................; ......................, nacionalidad .............., estado ................., de
profesión ................., identificado con D.N.I. Nº ..........................., con domicilio en la ............................... de la Urb. ...............;
.........................., nacionalidad ......................., estado ................., de profesión ................................, identificado con D.N.I.
Nº ........................., con domicilio en ..........................................; y de común acuerdo resolvieron:
PRIMERO.- Constituir la sociedad en comandita simple denominada ..................................... SOCIEDAD EN COMANDITA
SIMPLE, pudiendo emplearse la abreviatura "........................... S. en C,", con domicilio en la ciudad de ............., pudiendo
abrir sucursales o agencias en cualquier lugar del territorio nacional.
SEGUNDO.- ........................... S. en C. está constituida por los siguientes socios: 1) .......................; 2) ..................................
; 3) .........................; y 4) .........................
TERCERO.- La sociedad tiene por objeto dedicarse a la compra y venta de materiales de construcción, de acabados de
construcción, de accesorios para baños y en general dedicarse a actividades mercantiles relacionados con la construcción;
pudiendo realizar exportación e importaciones.
CUARTO.- La administración de la sociedad estará a cargo de los socios colectivos, quienes en tal carácter podrán
realizar todos los actos y transacciones relacionadas con la misma, haciendo uso de la firma social y pudiendo cobrar
independientemente.
QUINTO.- El capital social se fija en la suma de ..................... (.......................), que será aportado en efectivo en su totalidad
y conformado de la siguiente manera: el socio colectivo señor ................ aporta la cantidad de ............. (.................), el socio
colectivo señor ............................ aporta la suma de ........................... (.................), y los socios comanditarios ........................... y
...................... aportan las cantidades de ...................... (.................) y de ............................... (...................) respectivamente.
SEXTO.- La sociedad practicará anualmente un balance general que se realizará el ..... de ......................... de cada año
con el objeto de igualar el ejercicio social de la compañía con el año calendario y con el fin de regularizar el ejercicio
social con las disposiciones de la SUNAT, para el pago de los impuestos correspondientes.
SÉPTIMO.- Del resultado del balance de la cláusula anterior un 30% de las utilidades netas serán destinadas a un fondo
de reserva, el restante (70%) será distribuido en proporción a los capitales suscritos.
Las pérdidas serán soportadas en la misma proporción y si el fondo de reserva no alcanzará para cubrirlas, serán
debitadas de las cuentas del capital de socios. En cualquier momento, si las pérdidas llegarán a ser mayores que la
tercera parte del capital suscrito, se procederá de inmediato a la liquidación.
OCTAVO.- Los socios colectivos percibirán por su trabajo la suma de ................................ cada uno y mensualmente. El
socio comanditario podrá retirar a cuenta y como anticipo de ganancia la suma de ...................................
NOVENO.- Los socios administradores no podrán usar los fondos de la sociedad para negocios por cuenta propia.
DÉCIMO.- Esta sociedad inicia su giro en el día de la fecha de su constitución, en el local de la calle .........................
Nº .............. de la ciudad de ................ y su duración se fija por un término de .............. años, pudiéndose prorrogar por
voluntad unánime de los socios por ............... años más.
DÉCIMO PRIMERO.- Los socios administradores tendrán a cargo la liquidación de la sociedad.
DÉCIMO SEGUNDO.- Todos los casos no previstos en las cláusulas precedentes serán resueltas de acuerdo a la Ley
General de Sociedades.
FIRMAS
CAP.
Señor Notario:
II Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas una de Constitución de Empresa Individual de Responsabilidad
Limitada que otorga don …………………………, nacionalidad ……………….. ocupación …………… DNI Nº……….
LM Nº………. estado civil …………. con domicilio en ……………………. en los términos de las cláusulas siguientes:
PRIMERA.- Por la presente, don ………………………………..constituye una Empresa Individual de Responsabilidad
Limitada bajo la denominación de ……………………………..EIRL.
SEGUNDA.- El objeto de la empresa es……………………………………………………………………….. En general,
podrá dedicarse a cualquier otra actividad anexa o conexa con la mencionada. Para cumplir dicho objeto, podrá realizar
todos aquellos actos y contratos que sean lícitos, sin restricción lícita.
TERCERA.- El capital de la empresa es de S/…………. (………..y 00/100 Nuevos Soles) disgregado de la siguiente manera:
En efectivo S/……………………(……………………..y 00/100 Nuevos Soles)
En mercaderías S/………………..(……………………y 00/100 Nuevos Soles)
Total del aporte S/. ……………………………….(…………………..y 00/100 Nuevos Soles)
Estos bienes se detallan en la Declaración Jurada que se anexa a la presente y forma parte integrante de la Escritura
Pública que esta Minuta origine. El capital está totalmente suscrito y pagado.
CUARTA.- Son órganos de la empresa el Titular y la Gerencia. El régimen que le corresponda está señalado en el Decreto
Ley Nº 21621, artículos 39º y 50º respectivamente y demás normas modificatorias y complementarias.
QUINTA.- La Gerencia es el órgano que tiene a su cargo la administración y representación de la empresa. Será
desempeñada por una o más personas naturales. El cargo de Gerente es indelegable. En caso de que el cargo de
Gerente recaiga en el titular, éste se denominará Titula Gerente.
SEXTA.- La designación del Gerente será efectuado por el Titular, la duración del cargo es indefinida, aunque puede
ser revocado en cualquier momento.
SÉPTIMA.- Son atribuciones del Gerente:
a. Organizar el régimen interno de la empresa.
b. Celebrar contratos inherentes al objeto de la empresa, fijando sus condiciones, supervigilar y fiscalizar el desarrollo
de las actividades de la empresa.
c. Representar a la empresa ante los Poderes del Estado, Instituciones Nacionales y Extranjeras, gozando de las
facultades generales y especiales a que se refieran los artículos 74º, 75º, 77º y 436º del Código Procesal Civil. También
goza de las facultades a que se refiere el artículo 10º de la Ley Nº 26636.
d. Cuidar los activos de la empresa.
e. Abrir y cerrar cuentas corrientes, bancarias, mercantiles y girar contra las mismas, cobrar y endosar cheques de
la empresa así como endosar y descontar documentos de créditos. Solicitar sobregiros, préstamos, créditos o
financiaciones para desarrollar el objeto social celebrando los contratos respectivos.
f. Suscribir contratos de arrendamiento.
g. Autorizar a sola firma la adquisición de bienes, contratación de obras y prestación de servicios personales.
h. Nombrar, promover, suspender y despedir a los empleados y servidores de la empresa.
i. Conceder licencia al personal de la empresa.
j. Cuidar de la contabilidad y formular el Estado de Pérdidas y Ganancias, el Balance General de la Empresa y los
demás Estados y Análisis Contables que solicite el Titular.
OCTAVA.- Para todo lo no previsto rigen las disposiciones contenidas en el D.L. 21621 y sus modificatorias y
complementarias.
DISPOSICIÓN TRANSITORIA.- Don …………………… ejercerá el cargo de Titular Gerente de la empresa ………………..
EIRL con domicilio en aquel señalado en la introducción de la presente.
CLÁUSULA ADICIONAL.- La presente Constitución Social se acoge a los beneficios del Decreto Supremo Nº 022-90-JUS
en lo relacionado al pago de los aranceles de los Registros Públicos.
Agregue Usted Señor Notario lo que fuere de Ley y curse los partes respectivos a los Registros Públicos de Lima.
............, ............ de ...................... de ............
FIRMAS
CAP.
Señor Notario:
Sírvase Ud. extender en su Registro de Escrituras Públicas una de Constitución de Pequeña Empresa Individual de II
Responsabilidad Limitada, que otorga doña ……………….. identificada con DNI Nº ……………………….. casada con
……………. domiciliada en ……………. en los términos siguientes:
PRIMERO.- Doña …………………………………. constituye una Empresa Individual de Responsabilidad Limitada
al amparo del Decreto Ley Nº 21621, sus modificatorias y complementarias para dedicarse al comercio, la que se
denominará……………………………………………………………………………………….
SEGUNDO.- Intervienen en el otorgamiento de este instrumento el esposo de la otorgante Sr. ……………………. para
prestar su expresa conformidad en virtud de lo establecido en el artículo 173º del Código Procesal Civil .
TERCERO.- La empresa ………………………….. se regirá por el siguiente estatuto:
CAPÍTULO PRIMERO
DETERMINACIÓN, OBJETO, DURACIÓN Y DOMICILIO DE LA EMPRESA
ARTÍCULO PRIMERO.- La denominación de la empresa que por esta escritura se constituye es ………………………..
cuya titular es la Sra …………………………
ARTÍCULO SEGUNDO.- El objeto de la empresa es la compraventa de …………….....................................
ARTÍCULO TERCERO.- La empresa tendrá una duración indeterminada, con las limitaciones que señala la ley e iniciará
sus actividades al inscribirse en el Registro Mercantil esta Escritura, los actos y contratos celebrados en su nombre antes
de que aquella se inscriba en los Registros Públicos serán reconocidos como válidos y ratificados, al adquirir la empresa
su personalidad jurídica plena.
ARTÍCULO CUARTO.- El domicilio de la empresa se fija en la ciudad de Lima-Perú pudiendo establecer sucursales en
cualquier lugar del país.
CAPÍTULO SEGUNDO
DEL CAPITAL DE LA EMPRESA, DE LOS EFECTOS DEL APORTE Y DE LA RESPONSABILIDAD LIMITADA
ARTÍCULO QUINTO.- El capital de la empresa es de ……………………………………….(………………) totalmente
pagado y aportado por el titular en efectivo.
ARTÍCULO SEXTO.- Dicha suma de dinero queda, en consecuencia, transferida a favor de la empresa en forma
definitiva, como capital de la misma, desde la fecha de otorgamiento de este instrumento. La empresa reconoce a favor
de ……………………………el derecho sobre ese dinero y los beneficios netos que se obtendrán en los ejercicios
sucesivos.
ARTÍCULO SÉPTIMO.- La responsabilidad del titular queda limitada exclusivamente al capital aportado de la Empresa.
El titular responderá personalmente ante los acreedores de la empresa con sus demás bienes propios o comunes, sino
en los casos que determina la ley.
CAPÍTULO TERCERO
DE LOS ÓRGANOS DE LA EMPRESA
ARTÍCULO OCTAVO.- Son órganos de la empresa:
a) El titular
b) La Gerencia
ARTÍCULO NOVENO.- El titular es el órgano máximo de la empresa y tiene a su cargo la decisión sobre los bienes y
actividades de ésta.
Corresponde al titular:
a) Aprobar o desaprobar las cuentas y el balance general de cada ejercicio.
b) Disponer la aplicación de los beneficios netos luego de efectuar la cobertura de la participación de los trabajadores
y de las reservas y provisiones legales.
c) Designar y sustituir al Gerente y Apoderados, así como a los liquidadores, otorgándoles los poderes requeridos
para el cumplimiento de sus funciones.
d) Modificar la Escritura de Constitución de la Empresa, aumentar el capital, o reducirlo, transportar, fusionar, disolver
y liquidar la empresa.
e) Decidir sobre los demás asuntos que requiera el interés de la empresa o que la Ley señale.
ARTÍCULO DÉCIMO.- El titular responderá personalmente ante terceros en forma ilimitada:
a) Cuando no se designe al representante legal de la empresa.
b) Si hubiera efectuado retiros del patrimonio de la empresa o no correspondan a beneficios debidamente
comprobados.
c) Si producida una pérdida del cincuenta por ciento o más del capital y transcurrido un ejercicio económico persistiera
tal situación sin haberse compensado el desmedro, y no se hubiera dispuesto la reducción del capital o la disolución
de la empresa.
CAP. ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- La Gerencia es el órgano administrativo de la empresa y tiene la representación legal
de la misma. La Gerencia será desempeñada por una persona natural o por varias con capacidad para contratar, las
II
que se señalarán, por el Titular, quien les conferirá los mandatos generales o especiales, que estimare convenientes.
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- El cargo de Gerente es personal e indelegable y de duración indeterminada, el
nombramiento puede ser revocado en cualquier momento por el Titular.
El cargo concluye, además por renuncia, por muerte, por enfermedad que lo imposibilite para ejercerlo y por incapacidad
civil del Gerente.
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- Corresponde al Gerente:
a) Organizar el régimen interno de la empresa contratando al personal necesario, fijándole sus remuneraciones y dar
por terminado sus servicios.
b) Realizar los actos y celebrar los contratos que fueran necesarios para el cumplimiento de los fines de la empresa.
c) Representar a la Empresa, judicialmente y extrajudicialmente.
d) Velar por la existencia, regularidad y veracidad de los libros y registros contables, formulando en su oportunidad
las cuentas y el balance general.
e) Dar cuenta al Titular periódicamente de la marcha de la empresa.
f) Ejercer las demás atribuciones que le señala la ley o le confiere el Titular.
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO.- El Gerente responderá personalmente ante el Titular y ante terceros por los daños y
perjuicios que ocasione con el cumplimiento de sus deberes, siendo particularmente responsable por la conservación
de los bienes de la empresa consignados en los inventarios, así como los fondos de la misma en general del patrimonio
de la empresa así como por el empleo indebido de los recursos de la empresa en negocios distintos a su objeto.
El Titular será solidariamente responsable por el gerente por los actos infractorios de la ley que practique este y que
constan en acta, si no lo impugna judicialmente. Dentro de los quince días de asentada el acta, salvo que acredite no
haber podido conocerlos en su oportunidad. Las acciones de responsabilidad contra el gerente prescriben a los dos
años a partir de la comisión del acto que les dio lugar.
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- Las decisiones del Titular referentes a los asuntos que se indica en el artículo 9º de estos
estatutos y a las demás que sea necesario dejar constancia, así como aquellas decisiones que la Gerencia adopte en
uso de sus atribuciones conforme al artículo 13º de los mismos estatutos, se asentarán en un libro de actas legalizado
conforme a ley. En cada acto se anotará el lugar, la fecha y hora en que se asienta el acta y la indicación clara del sentido
de la decisión adoptada, debiendo ser suscrita por el titular y por el gerente que actuará como secretario. El acta tiene
fuerza legal desde el momento de la suscripción.
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- El nombramiento y la remoción del Gerente y demás apoderados se hará por el titular por
acta en la que constarán las facultades que se le confieren. Copia legalizada notarialmente de dicha acta servirá para
título para su inscripción en el registro mercantil, conforme al artículo 46º del DL Nº 21261.
CAPÍTULO CUARTO
DE LA MODIFICACIÓN DE LA ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN Y DEL AUMENTO
Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- En cualquier tiempo puede el titular modificar los términos de la escritura de constitución
de la empresa aumentar o reducir el capital , siguiendo en cada caso los procedimientos establecidos por el DL Nº
21621.
CAPÍTULO QUINTO
DEL BALANCE Y DISTRIBUCIÓN DE LOS BENEFICIOS
ARTICULO DÉCIMO OCTAVO.- Dentro del plazo máximo de 80 días contados a partir de la fecha de cierre del ejercicio
económico anual, el Gerente deberá presentar al Titular el Balance General y la propuesta de distribución de beneficios.
La aprobación del balance y las cuentas no importa la liberación y el descargo del Gerente por la responsabilidad que
pudiera corresponderle.
ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO.- Determinados los beneficios netos se procederá al cálculo de la repartición de utilidades
conforme a ley.
ARTÍCULO VIGÉSIMO.- Cuando la empresa obtenga beneficios líquidos superiores al 7% de su capital, deberá detraer
de ellos un 10% para formar el fondo de reserva legal hasta alcanzar la quinta parte del capital de la empresa.
ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO.- El Titular tiene el derecho, luego de efectuadas las deducciones indicadas en las cláusulas
que anteceden, a percibir los beneficios obtenidos, siempre que el valor del patrimonio de la empresa no resulte inferior
al capital.
CAPITULO SEXTO
DE LA TRANSFORMACIÓN, FUSIÓN, DISOLUCIÓN, Y LIQUIDACIÓN DE LA EMPRESA
ARTICULO VIGÉSIMO PRIMERO.- La transformación de la empresa a otro tipo de sociedad puede ser acordada por
el titular, con arreglo a las disposiciones de la Ley Nº 26887. CAP.
ARTICULO VIGÉSIMO SEGUNDO.- La fusión de la empresa con otra empresa se efectuará con arreglo a las disposiciones
II
de ley. La fusión y disolución se hará constar por Escritura Pública que se inscribirá en el Registro.
ARTÍCULO VIGÉSIMO TERCERO.- La disolución de la empresa procede:
a) Por voluntad del Titular con arreglo a los trámites de Ley.
b) Por conclusión de su objeto o imposibilidad sobreviniente de realizarlo.
c) Por fusión en los casos señalados por la Ley.
d) Por muerte del Titular.
e) Por quiebra de la empresa.
f) Por producirse pérdidas que reduzcan el patrimonio de la empresa en más del 50% si transcurrido un ejercicio
económico no se hubiere compensado el desmedro o reducido el capital.
g) Por resolución judicial, en los casos señalados por la Ley.
ARTÍCULO VIGÉSIMO CUARTO.- El cargo de liquidador puede ser asumido por el titular, el Gerente u otra persona que
designe el Titular o el juez, en su caso. El cargo de liquidador puede ser revocado en cualquier momento por el titular o
por el Juez en su caso. El liquidador ceñirá su actuación a las disposiciones establecidas en la ley de la materia.
ARTÍCULO VIGÉSIMO QUINTO.- Liquidada la empresa y pagados los acreedores de aquella, el Titular tiene derecho
al remanente de la liquidación, así como a los libros y documentos de la empresa por el término de 5 años, bajo su
responsabilidad.
CAPÍTULO SÉPTIMO
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PRIMERO.- De conformidad con el Art. 48º del D. Ley Nº 21621 se designa como primer Gerente a la Sra……………………..,
quien en su condición de titular asume el cargo de "Titular Gerente" de la empresa, con las atribuciones señaladas en
los estatutos y en la Ley.
SEGUNDO.- La empresa ………………………….. EIRL otorga poder a favor de la señora ……………….. quien en su
condición de Titular asume el cargo de "Titular Gerente" de la empresa con las atribuciones señaladas en los estatutos
y en la ley.
TERCERO.- La empresa ………………………………… EIRL otorga poder a favor de …………………………. para que
a sola firma, ejercite las siguientes facultades:
a) Representar a la empresa ante toda clase de entidades y personas de los sectores públicos y no públicos nacional
o extranjero, suscribiendo bajo el sello de la empresa toda clase de comunicaciones, solicitudes, recursos o
correspondencia, presentando propuestas, cotizaciones y preformas en licitaciones, invitaciones o concurso de
precios.
b) Representar a la empresa ante toda clase de autoridades, ya sean administrativas, políticas, judiciales o municipales,
pudiendo presentar en nombre de ella toda clase de solicitudes, recursos y reclamaciones.
c) Representar a la empresa en toda clase de procedimientos judiciales y administrativos, juntas de acreedores,
quiebras, liquidaciones extrajudiciales, con las facultades generales del mandato y todas las especiales del Art.
10º del Código Procesal Civil, especialmente para contestar demandas, celebrar transacciones, prestar confesión,
reconocimiento de documentos, otorgar poderes para procesos y revocarlos y representar a la empresa en
procedimientos laborales.
d) En la orden comercial solicitar la apertura y el cierre de cuentas corrientes, girar cheques sobre fondos propios o en
sobregiro, endosar, suscribir vales y pagarés y descontarlos, solicitar sobregiros, solicitar contratos de préstamos,
créditos o vances en cuenta corriente con o sin garantía, pactando las condiciones, solicitar fianzas, afianzar y prestar
aval para operaciones a nombre de la empresa, contratar seguros y endosar pólizas, comprar y vender muebles,
cobrar y otorgar cancelaciones y recibos.
Usted Señor Notario, agregará las demás formalidades de Ley, cuidando de insertar en el cuerpo de la Escritura Pública
la resolución que autoriza la constitución de la empresa, y pasará partes al Registro Mercantil de .............., para su
inscripción conforme a ley.
............, ............ de ...................... de ............
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
Señor Notario:
CAP.
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas una de constitución de Sociedad Anónima Abierta que otorgan
................. S.A. constituida en la ciudad de Lima, con domicilio en ..............., Distrito de ..........., Provincia de ......., Departamento II
de .........., debidamente representada por su Gerente Sr. ...................... con D.N.I. Nº .............., ............................., RUC Nº .....
..................................... que acredita su representación inscrita en el Asiento ...... a Fojas .......... del Tomo ........... del Registro
Mercantil de Lima; ................ S.A., constituida en la ciudad de ............., con domicilio en calle ................, Distrito de ...............
de la ciudad de ................., representada por ..................... con D.N.I. Nº .............................................., RUC Nº .......................
................. que acredita su representación inscrita en el Asiento ...... a fojas ........... del Tomo ........... del Registro Mercantil
de ............., en los Registros Públicos de la ciudad de .............; ..................... S.A., constituida en la ciudad de ................,
con domicilio en Jr. ..................., Distrito de .........., Provincia de ............, Departamento de ...............; representada por
....................., con D.N.I. Nº ....................................., RUC Nº ............... y comprobante Nº ..... que acredita su representación
inscrita en el Asiento ..... a Fojas ..... del Tomo ..... del Registro Mercantil de ..........., en los Registros Públicos de la ciudad;
.............. y ................. con D.N.I. Nº ........................................., RUC Nº .............., con domicilio en Av. ............. ..... en la ciudad
de Lima, de estado civil ............. con don ..............., en los términos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- Las personas mencionadas convienen en constituir por la presente minuta una sociedad anónima abierta
con la razón social de ................... S.A.A. para los fines y en las condiciones que se expresarán posteriormente.
SEGUNDO.- El capital social es de ..................... (...............................), representado por ......................................... acciones
(................) de un valor nominal de .......... (....) nuevos soles cada una, suscritas y pagadas en efectivo y en la siguiente
forma:
............................ .......% ... ......................... acciones
(...)
TERCERO.- El primer Directorio queda integrado por ............................................................. identificado con D.N.I. Nº
........................ y por don ............................. identificado con D.N.I. ............................ de los cuales el primero de los
mencionados ejercerá su función como Presidente del Directorio quien ejercerá sus funciones a partir de la fecha del
otorgamiento de escritura pública.
CAPÍTULO I
DE LA DENOMINACIÓN, OBJETO Y DOMICILIO
ARTÍCULO 1º.- Bajo el nombre de ......................................... se constituye una sociedad anónima abierta por acciones
de ............................ cada una.
ARTÍCULO 2º.- ....................................... es una empresa .........................................................................
..........................................
ARTÍCULO 3º.- La sociedad que se constituye es de duración indefinida, que comienza sus actividades el .... de ..........
de ............., con su correspondiente otorgamiento de escritura pública.
ARTÍCULO 4º.- El domicilio legal de la sociedad queda fijado en la ciudad de ............., pero podrá realizar sus actividades
en todo el país y en el extranjero, por acuerdo del Directorio y en la forma, condiciones y con el capital que determine.
Se podrá establecer sucursales, agencias u oficinas en cualquier lugar de la República o del extranjero, debiendo para
este caso adecuarse a las disposiciones legales de la materia.
CAPÍTULO II
DEL CAPITAL Y DE LAS ACCIONES
ARTÍCULO 5º.- El capital social de la sociedad ......................................... S.A.A. es de .................... (............ ......................)
representada por ........................................ acciones (............) cada una suscrita y pagada de la siguiente forma:
............................ .......% ... ......................... acciones
(...)
ARTÍCULO 17º.- Podrá celebrarse Junta General sin convocatoria previa cuando todos los accionistas estuvieran presentes
y dejará en constancia en el libro de actas de su consentimiento la celebración de la reunión y a que se trate los asuntos
propuestos en tales circunstancias.
ARTÍCULO 18º.- Desde el día de la publicación de la convocatoria hasta un día antes de la celebración de las Juntas
Generales, los documentos, mociones y proyectos con la respectiva Junta General de accionistas deberán estar a
disposición de estos en las oficinas de la sociedad.
ARTÍCULO 19º.- La Junta General debe sesionar en el local de la sociedad, salvo que el Directorio determine la celebración
de la Junta en otro lugar del Perú.
ARTÍCULO 20º.- Si la Junta General debidamente convocada, no se celebra en primera convocatoria, ni se hubiera CAP.
previsto en el aviso la fecha de la segunda convocatoria ésta deberá ser publicada con los mismos requisitos de II
publicidad de la primera, dentro de los diez días calendarios siguientes a la fecha de la junta no celebrada y con tres
días de anticipación por lo menos a la fecha de reunión.
ARTÍCULO 21º.- Tiene derecho a asistir a las junta generales los titulares de las acciones que aparezcan escritas en el
libro de registro de acciones hasta dos días antes de la realización de la junta. Los directores, gerentes, funcionarios,
profesionales y terceros al servicios de la sociedad que o sean accionistas podrán asistir a la Junta General con voz pero
sin voto, cuando el Director a la misma junta lo determine.
ARTÍCULO 22º.- Los accionistas podrán hacerse representar en la Junta General por otra persona, sea o no accionista.
La representación debe conferirse por escrito y con carácter especial para cada junta, salvo tratándose de poderes por
escritura pública, registradas hasta un día anterior a la celebración de la junta.
ARTÍCULO 23º.- Para la celebración de la Junta General en primera convocatoria se requerirá la concurrencia de
accionistas que representen el 50% del capital suscrito, para la segunda convocatorias se requerirá la concurrencia
de accionistas que representen por lo menos el 25% de las acciones suscritas pagadas, tomándose los acuerdos por
mayoría excepto cuando se trate de aumento o disminución de capital, emisión de obligaciones, transformación, fusión,
disolución de la sociedad y en general cualquier modificación del estatuto, en cuyo caso se requerirá la concurrencia
de accionistas que representen por lo menos el setenta o sesenta por ciento del capital social pagado, según sea en
primera o segunda convocatoria.
El acuerdo se tomará en este caso por mayoría absoluta del capital social pagado.
ARTÍCULO 24º.- Corresponde a la Junta General Obligatoria Anual de Accionistas:
a) Pronunciarse sobre la gestión social y las cuentas anuales.
b) Elegir cuando corresponda a los miembros del Directorio y fijar su remuneración.
c) Resolver sobre la aplicación de las utilidades, si las hubiere.
d) Designar cuando lo juzgue conveniente Revisores o Auditores Externos.
e) Tratar cualquier otro punto que se hubiese tratado en la convocatoria.
ARTÍCULO 25º.- Corresponde a la Junta General Especial de Accionistas:
a) Remover los miembros del Directorio y elegir a los nuevos integrantes del mismo.
b) Modificar el estatuto social,
c) Aumentar o reducir el capital social.
d) Emitir obligaciones.
e) Transformar, fusionar, disolver, liquidar y reorganizar la sociedad.
f) Disponer investigaciones, auditorías y balances.
g) Resolver en los casos que la ley o el estatuto disponen su intervención y en cualquier otro caso que requiera el interés social.
h) Resolver cualquier otro asunto que haya sido objeto de la convocatoria.
ARTÍCULO 26º.- Los acuerdos constaran en un libro de actas que debidamente legalizado llevará la persona que designe
el Directorio. Las actas de cada Junta General de accionistas reunirá los siguientes requisitos:
a) Indicación del lugar y hora en que se realizó la junta, nombre de las personas que actuaron como Presidente y
como secretario, la lista de concurrentes con expresión del carácter o representación de cada uno y el número de
acciones propias o ajenas con que concurran.
b) Indicación de las formas y resultados de la votaciones y los acuerdos adoptados.
c) Agregar a ellas los comprobantes de haber hecho publicación de la convocatoria.
d) Contendrán el sentido de las reuniones y de los votos de los concurrentes a la junta, que soliciten se deje constancia
de ello.
e) Cuando los textos de acuerdos sea aprobados en la misma junta, contendrán dicha aprobación u la firma de
quienes haya actuado como Presidente y el secretario y de un accionista designado para tal efecto. Cuando el acto
no sea aprobada en la misma junta se designará especialmente a dos accionistas para que conjuntamente con el
Presidente y el secretario lo redacten, revisen y aprueben durante los días siguientes a la junta. En este último caso,
los accionistas concurrentes con sus representantes pueden dejar constancia de su desacuerdo mediante carta
notarial, en todo caso, los accionistas o cualquier representante de este concurrente puede firmar el acta.
ARTÍCULO 27º.- A solicitud de los accionistas que representen el 5% de las acciones suscritas para la junta sea obligatoria
o especial, se aplazará por una sola vez hasta por tres días y sin necesidad de nueva convocatoria. La deliberación y
votación del asunto o de los asuntos que a juicio de los asistentes no se considere suficientemente informado.
CAP.
ARTÍCULO 28º.- La Junta General de Accionistas instala de acuerdo a lo establecido en este estatuto, representa
II legalmente a la totalidad de Acciones de la sociedad y sus decisiones obliga a todos, aun a aquellos que hayan votado
en blanco o estuvieran ausentes.
CAPÍTULO V
DEL DIRECTORIO
ARTÍCULO 29º.- La sociedad será administrada por el Directorio, que se compondrá hasta de cinco miembros. Para ser
director no se requiere ser accionista. El Directorio se renovará cada año. Los directores pueden ser reelegidos. Queda
especialmente establecido que en todo caso, las funciones de los directores se entenderá prorrogadas hasta que se
realice una nueva designación, continuando en el ejercicio de sus cargos con pleno goce de sus atribuciones hasta ser
definitivamente reemplazados.
ARTÍCULO 30º.- La Junta General de Accionistas determinará las remuneraciones del Directorio, pudiendo incluirse
establecer la no existencia de tales remuneraciones del Directorio.
ARTÍCULO 31º.- Al practicarse las elecciones del Directorio en la Junta General de Accionistas, cada acción da derecho
a tantos votos como directores debe elegirse y cada accionista debe acumular sus votos en favor de una sola persona
o distribuirlos entre varios. Serán proclamados directores los que obtuvieran el mayor número de votos, siguiendo el
orden de estos. Si dos personas o más obtuvieran y todos ellos no pudieran formar parte del Directorio por no permitirlo
el número de directores en el presente estatuto, se decidirá por sorteo cuál o cuáles de ellos deberán ser los directores.
No será aplicable lo dispuesto en este artículo cuando los directores sean elegidos por unanimidad.
ARTÍCULO 32º.- El Directorio eligirá en su seno un Presidente que presidirá sus sesiones y las Juntas Generales de
Accionistas y un vicepresidente que ejercerá las mismas funciones en ausencia de aquel. Si no concurrieran a una sesión
de directorio o de junta general, ni el Presidente, ni el vicepresidente, presidirá el Director más antiguo, y si hubiera dos
o más en la misma condición se decidirá a la suerte.
ARTÍCULO 33º.- En caso de vacancia y mientras no se realice nuevas elecciones el mismo Directorio podrá completar
su número.
ARTÍCULO 34º.- El quórum del Directorio es de la mitad más uno de sus miembros. Si el número del Directorio es impar,
el quórum es el número inmediato superior al de la mitad de aquel. Los acuerdos del Directorio deberán adoptarse por
mayoría absoluta de votos de los directores concurrentes en caso de empate en la votación, el presidente del Directorio
tiene doble voto.
ARTÍCULO 35º.- El cargo de Director es personal.
ARTÍCULO 36º.- El Directorio se reunirá cada vez que los negocios de la sociedad lo exija a juicio de cualquiera de sus
miembros, de su Presidente, o del Gerente, debiendo citarse a cada Director por lo menos con tres días de anticipación
con esquelas con cargo de recepción, indicando en el aviso el lugar, el día y la hora de la reunión, así como los asuntos a
tratar, salvo que todos los miembros del Directorio estuviesen presentes y dejasen en el libro de actas de su consentimiento
a la celebración de la reunión sin aviso. En tal caso la sesión podrá celebrarse o someterse a la consideración del
Directorio los asuntos que se crean de interés para las sociedad.
ARTÍCULO 37º.- Las reuniones del Directorio y los acuerdo adoptado en ellas, deberán constar en un libro de actas
legalizado conforme a ley. En un mismo libro pueden llevarse las actas de Junta General y del Directorio. Las actas del
Directorio deben expresar la fecha de la reunión, el nombre de los concurrentes, los asuntos tratados, el número de
votos emitidos en cada caso, las resoluciones adoptadas y las constancias que quieran dejar los directores. Las actas
serán firmadas por los directores concurrentes. Si alguno se negara a firmar o no pudiera hacerlo se dejará constancia
de ello y suscribirán tal constancia los demás directores concurrentes.
Todos los directores tiene el derecho de hacer constar sus votos y fundamento cuando lo juzguen conveniente.
ARTÍCULO 38º.- El cargo de Director terminar por:
a) Muerte, renuncia, remoción.
b) Ser declarado en quiebra.
ARTÍCULO 42º.- El Directorio está expresamente autorizado para delegar total o parcialmente sus atribuciones en
una o más personas ya sean en algunos directores, en el Gerente u otro funcionario de la empresa, con apoderados
especialmente constituidos, debiendo para tal efecto otorgar los mandatos correspondientes, los que deberán ser
inscritos en el Registro Mercantil. Para la inscripción bastará copia certificada notarial de la parte pertinente del acta
correspondiente.
ARTÍCULO 43º.- Todos los miembros del Directorio son solidariamente responsables en los gastos establecidos y de
conformidad con el artículo 172º de la Ley General de Sociedades.
CAPÍTULO VI
CAP. DEL RÉGIMEN DE LA GERENCIA
II ARTÍCULO 44º.- La sociedad podrá tener uno o más, gerentes nombrados por el Directorio los que podrán ser directores.
ARTÍCULO 45º.- La duración del cargo de Gerente es indefinido, salvo que el nombramiento se haga por un plazo
determinado. Sin embargo puede ser revocado en cualquier momento por el Directorio. El cargo de Gerente no es
delegable.
ARTÍCULO 46º.- El Gerente está ampliamente facultado para organizar el régimen interno de la sociedad, utilizar el sello
de la misma, recibir y emitir correspondencia oficial de la sociedad, gozando todos los poderes generales y especiales
que se requieran para la mejor administración de la misma, excepto aquellos actos y contratos cuya resolución haya
sido expresamente reservada a la Junta General de Accionistas o al Directorio de conformidad con el estatuto.
Por tanto sin que esta enumeración sea limitativa, sino meramente explicativa el Gerente será autorizado para:
a) Dirigir las operaciones de la sociedad de acuerdo con este estatuto y con la Junta General de Accionistas y del
Directorio;
b) Representar a la sociedad ante las autoridades políticas, policiales, administrativas, judiciales en juicio o fuera de
él, con las facultades de los artículos 64º del C.P.C. y demás (D.S. Nº 001-97-TR);
c) Contratar al personal que sea necesario para la buena marcha de la sociedad, establecer sus funciones y
remuneraciones;
d) Cuidar que la contabilidad esté al día, revisando los libros actualizados y la documentación correspondiente;
e) Dar cuenta de la marcha y de los estados de los negocios así como recaudación, inversión y existencia de fondos
que el Directorio pueda pedir;
f) Presentar a tiempo oportuno al Directorio el balance general de cada ejercicio y lo datos necesarios para la memoria
anual que deberá ser presentada a la Junta General de Accionistas;
g) Aperturar, transferir y cerrar cuentas corrientes bancarias en moneda nacional o extranjera. Apertura, transferir y
cancelar cuentas de ahorro en moneda nacional o extranjera;
h) Girar, endosar, depositar y cobrar cheques, retirar, vender y comprar valores: aceptar, reaceptar, fiar, endosar,
descontar, cobrar y protestar letras de cambio, a vales, pagarés, giros, certificados, conocimientos, warrants, pólizas,
documentos de embarque, de almacenes y cualquier otra clase de documentos mercantiles y civiles;
i) Afianzar, protestar, avalar, contratar seguros, visar pólizas: contratar en alquiler cajas de seguridad y operarlas;
j) Alquilar cajas de seguridad, abrirlas, retirar su contenido y cancelar el alquiler;
k) Imponer en los bancos de cuenta corrientes en depósito a la vista o a plazas, en ahorro o en cualquier otra forma
legal. Depositar valores u otros bienes muebles en custodia y retirar el depósito;
l) Endosar conocimientos, warrants y demás conocimientos de almacenes embarques y generales;
m) Cobrar las cantidades que se adeuden a la sociedad y exigir la entrega de los bienes muebles que le pertenezcan
o cuya posesión corresponda a la sociedad;
n) Celebrar contratos con empresas de servicios;
ñ) Contratar seguros de cualquier clase y endosarlos;
o) Concurrir con voz pero sin voto las Juntas Generales de accionistas, y a las sesiones del Directorio, sin perjuicio del
derecho que como accionista o como Director le corresponde si tuviera tal calidad.
p) Gozar de todos los demás poderes que le confiere el Directorio.
Para la ejecución de actos a que se refiere este artículo, será necesario la firma mancomunada de Presidente y
vicepresidente o el Director que reciba tal encargo con la excepción de los incisos g, h, i, j, k, I, m, n, ñ, o, los que podrán
ejercer a sola firma.
ARTÍCULO 47º.- El Directorio podrá ampliar o restringir en cualquiera de las facultades conferidas en el artículo precedente
si lo tiene por conveniente o remover al Gerente de su cargo, otorgando la respectiva escritura declaratoria, que surtirá
efectos respecto a terceros a parte de la fecha de inscripción en registros públicos.
ARTÍCULO 48º.- El Gerente responde ante la sociedad, los accionistas y terceros por los daños y perjuicios que ocasione
por el incumplimiento de sus obligaciones, todo abuso de facultades, y negligencia grave. Además el Gerente es
particularmente responsable en los casos establecidos en el artículo 181º y 182º de la Ley General de Sociedades.
CAPÍTULO VII
DE LA MODIFICACIÓN DEL PACTO SOCIAL Y DEL ESTATUTO,
DEL AUMENTO O DISMINUCIÓN DEL CAPITAL
ARTÍCULO 49º.- La modificación del Pacto Social o del Estatuto, así como la disminución o aumento del capital se
sujetan a lo previsto en el Libro Segundo, Sección Quinta de la Ley General de Sociedades, en lo que le sea aplicable y
a las normas de la misma Ley sobre la Sociedad Anónima Abierta. CAP.
CAPÍTULO VIII II
DEL BALANCE Y DISTRIBUCIÓN DE LAS UTILIDADES
ARTÍCULO 50º.- El 31 de diciembre de cada año se practicara el balance general de la sociedad, el que será sometido
a la aprobación de la Junta General obligatoria que sesionará el primer trimestre de cada año.
ARTÍCULO 51º.- El Director está obligado a formular en el plazo máximo de .... días contados a partir de cierre del
ejercicio la Cuenta de Ganancia y Pérdidas, la propuesta de distribución de utilidades y la memoria El Directorio pondrá
a disposición de los accionistas en el domicilio social diez días antes de la celebración de la junta, todos los documentos
pertinentes.
De los documentos indicados en el párrafo anterior debe resultar con claridad y precisión, la situación patrimonial de
la sociedad, las utilidades obtenidas o las pérdidas sufridas y el estado de los negocios, la conformidad de dichos
documentos también se deberán proponer las pautas para la distribución de las utilidades, teniendo en consideración
que lo que propone el Directorio no puede exceder del cinco por ciento de las utilidades con las limitaciones de la ley.
ARTÍCULO 52º.- La Junta General resolverá la distribución de utilidades previa la reserva legal de conformidad con lo
que establece la Ley General de Sociedades
CAPÍTULO IX
DE LA DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE LA SOCIEDAD
ARTÍCULO 53º.- La sociedad se liquidará y se disolverá en los casos que señale la ley o cuando lo resuelva la Junta
General Especial específica, convocada para tal efecto. Llegado el caso de liquidación y disolución de la sociedad, quedar
encargado de este procedimiento el Directorio señalándoles sus funciones, atribuciones, remuneraciones, directivas y
plazos para practicar la liquidación.
ARTÍCULO 54º.- En la liquidación de la sociedad se observará en cuanto le sea aplicables la Ley General de Sociedades,
el Código de Comercio, Ley de Reestructuración Empresarial, Ley General del Sistema Concursal y demás leyes pertinentes
así como las instrucciones y los acuerdos de las Juntas Generales.
ARTÍCULO 55º.- En la liquidación se observarán especialmente las siguientes reglas:
a) Se cancelará en primer lugar todas las deudas y obligaciones de la sociedad;
b) El saldo si lo hubiera será repartido a prorrata entre los accionistas en proporción al capital nominal que representen
las acciones que posean;
c) Se designará a la entidad o persona que conservará los libros y papeles de la sociedad por el término de ley.
Agregue Ud. Señor Notario la introducción y conclusión de ley y sírvase cursar las partes respectivas al Registro de
Sociedades Mercantiles de .................
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
Señor Notario:
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas una de Constitución de Sociedad Anónima Cerrada que se CAP.
denominará ............... S.A.C., con domicilio en Jr. ..................., Stands .... y ....., .........., que otorgan los señores ................., II
con D.N.I. Nº ................., domiciliada en .................................................... de la ciudad de ..........., de estado civil ............ y
...................., con D.N.I. Nº ..................., domiciliado en Av. ............................................ de la ciudad de ..............., de estado
civil .............. y en los términos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- Nosotros los socios convenimos en otorgar la presente Escritura Pública de Constitución de Sociedad Anónima
Cerrada, que se regulará por la Ley General de Sociedades y se regirá por su estatuto.
SEGUNDO.- El capital social de la empresa está constituido por el aporte en efectivo que hacen los socios ...........................,
con D.N.I. Nº ................, con la suma de .................. (........................), y ..........................., con D.N.I. Nº ..................., con la
suma de ....................... (........................).
TERCERO.- Por tanto, el capital social de la empresa es de ..................... (........................), representado por ......... acciones
de .............. cada una, todas suscritas y pagadas en efectivo por los señores accionistas, las que se encuentran distribuidas
de la siguiente manera:
.......................... .................... ... acciones ....%
(...)
CUARTO.- Se nombra como Gerente General a la .................................... quien asumirá sus funciones conforme al Estatuto
a partir del otorgamiento de la correspondiente Escritura Pública. Esta sociedad anónima cerrada de acuerdo a lo previsto
en el artículo 247º. de la Ley General de sociedades decide no contar con Directorio, recayendo todas las funciones que
le corresponderían a este órgano en la Gerencia.
ESTATUTO DE LA SOCIEDAD
TÍTULO I
DE LA DENOMINACIÓN, OBJETO, DURACIÓN Y DOMICILIO
ARTÍCULO 1º.- Bajo la denominación de ........................... S.A.C., se constituye una Sociedad Anónima Cerrada, cuyas
acciones tienen un valor nominal de ........................... cada una que se rige por la Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO 2º.- La empresa tiene por objeto dedicarse a las siguientes actividades: ...........................................................
............................................................................................................................................................................................................
Estas actividades serán explotadas o ejercidas en cualquier de sus formas y en diversos lugares del territorio nacional.
La empresa puede dedicarse a cualquier actividad permitida por las leyes que tenga relación con el objeto social, y está
capacitada para celebrar todos los contratos pertinentes con arreglo a ley.
ARTÍCULO 3º.- La sociedad es de duración indefinida e inicia sus actividades a partir de la fecha de inscripción de su
Escritura Pública en el Registro de las Personas Jurídicas.
ARTÍCULO 4º.- La empresa estará domiciliada en la ciudad de .............., pudiendo crear sucursales en cualquier lugar
de la república y del extranjero conforme a ley.
TÍTULO II
DEL CAPITAL SOCIAL Y DE LAS ACCIONES
ARTÍCULO 5º.- El capital social es de ............................ (.............................), totalmente suscrito y pagado, representado
por ...... acciones de ........................
.......................... .................... ... acciones ....%
(...)
ARTÍCULO 6º.- Las acciones serán nominativas e indivisibles.
ARTÍCULO 7º.- La responsabilidad de cada accionista se halla limitada al monto del aporte que le corresponde de
acuerdo con el valor nominal de las acciones que posea.
ARTÍCULO 8º.- Al régimen de las acciones le son aplicables todas las disposiciones establecidas en el Libro Segundo,
Sección Tercera de la Ley General de Sociedades, titulada "Acciones" y todos los demás dispositivos legales que le sean
aplicables.
ARTÍCULO 9º.- Todo tenedor de acciones, por el hecho de poseerlas, queda sometido a los Estatutos de la sociedad,
y a los acuerdos de la Junta General de Accionistas.
TÍTULO III
DE LOS ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD
CAPÍTULO I
DE LA JUNTA GENERAL
ARTÍCULO 10º.- La Junta General está compuesta por todos los accionista y representa la universalidad de los mismos.
Es la suprema autoridad de la empresa y sus decisiones adoptadas de acuerdo con los requisitos establecidos en este
estatuto, son obligatorios para todos los accionistas, aún para aquellos que hubiesen votado en contra o estuviesen
ausentes, sin perjuicio de los derechos de impugnación y/o separación que la ley concede a los accionistas, en los casos
CAP.
previstos por ella. Por el simple hecho de ser accionista, se presume que tal persona conoce todas las disposiciones
de este estatuto.
II
ARTÍCULO 11º.- Se celebrará la Junta Obligatoria Anual, dentro de los primeros tres meses posteriores al cierre del ejercicio
contable. Se convocará a la Junta General en cualquier momento cuando el interés de la sociedad así lo requiera.
ARTÍCULO 12º.- Es competencia de la Junta Obligatoria Anual:
• Pronunciarse sobre la gestión social y los resultados económicos del ejercicio anterior expresados en los Estados
Financieros del ejercicio anterior.
• Acordar la distribución de dividendos provisionales a los accionistas por la suma que a su criterio no exceda de una
parte prudente de las utilidades que corresponderá distribuir al final del ejercicio económico.
• Resolver sobre la aplicación de las utilidades, si las hubiere.
• Designar cuando lo juzgue conveniente revisores o auditores externos.
• Tratar cualquier otro punto que se hubiese comunicado en la convocatoria.
ARTÍCULO 13º.- Es competencia de la Junta General:
• Modificar el estatuto social.
• Interpretar el estatuto social.
• Aumentar o reducir el capital social.
• Emitir obligaciones.
• Acordar la transformación, fusión, escisión, reorganización, y disolución de la sociedad, así como resolver sobre su
liquidación.
• Disponer investigaciones y auditorías especiales.
• Otorgar, modificar, ampliar, revocar los poderes generales y especiales.
• Enajenar a título oneroso bienes muebles e inmuebles de la sociedad.
• Solicitar y obtener mediante contratos de mutuo, sobregiros, adelantos en cuenta corriente o en cualquier otra forma
permitida por la ley, otorgando garantía hipotecaria, prendaria, aval, fianza o cualquier otra garantía permitida por
las leyes, requiriendo para tal efecto del concurso del Gerente General y/o del Gerente Administrador.
• Hipotecar, permutar, prendar, anticresar, vender, comprar, prometer y ofrecer en venta valores y en general toda
clase de bienes muebles e inmuebles de la sociedad.
• Resolver en los casos en los que la ley o el estatuto disponga su intervención y en cualquier otro que requiera el
interés social.
ARTÍCULO 14º.- La Junta General debe ser convocada mediante aviso que contendrá la indicación del día, la hora, el
lugar de la reunión y la agenda a tratar. El aviso debe publicarse con anterioridad no menor a diez días si se tratara
de la Junta General Obligatoria Anual, y de tres días si se tratara de la Junta General Especial. Podrá incluirse en el
aviso, que de no reunirse en primera convocatoria, se reunirá la junta en segunda convocatoria, se reunirá la junta en
segunda convocatoria. La segunda reunión deberá celebrarse en no menos de tres días y no más de diez días después
de la primera.
ARTÍCULO 15º.- Para la celebración de la Junta General especial y obligatoria anual en su caso, y cuando se trate de
aumento o disminución del capital social, emisión de obligaciones, transformación, fusión, escisión, reorganización o
disolución de la sociedad y, en general, de cualquier modificación del estatuto, se requiere en primera convocatoria,
cuando menos, la concurrencia de dos tercios de las acciones suscritas con derecho a voto. En segunda convocatoria,
bastará que concurran accionistas que representen las tres quintas partes de las acciones suscritas con derecho a voto.
Para la validez de los acuerdos se requiere, en ambos casos, el voto favorable de accionistas que representen la mayoría
absoluta de las acciones suscritas con derecho a voto.
ARTÍCULO 16º.- La sesión de Junta General y los acuerdos adoptados en ella, deben constar en un libro debidamente
legalizado.
Las actas deben redactarse de acuerdo a los requisitos establecidos al respecto en el Arts. 134º y 135º de la Ley General
de Sociedades.
ARTÍCULO 17º.- Podrán ser impugnados los acuerdos de la Junta General que sean contrarios a la ley, se opongan al
estatuto o lesionen en beneficio de uno o varios accionistas, los intereses de la sociedad.
Es competente el Juez del domicilio de la sociedad o el Tribunal Arbitral de la Cámara de Comercio y Producción existente
en el lugar de la sede social.
ARTÍCULO 18º.- El procedimiento de impugnación se hará de acuerdo al trámite del proceso abreviado contenidas en
el Título II del Código Procesal Civil, Arts. 486º al 545º del indicado cuerpo legal.
CAPITULO II
DEL RÉGIMEN DE LA GERENCIA
ARTÍCULO 19º.- La sociedad podrá tener uno o más gerentes nombrados por la Junta General de Accionistas.
ARTÍCULO 20º.- La duración del cargo de Gerente es indefinido, salvo que se haga el nombramiento por un plazo
determinado. sin embargo, pude ser revocado en cualquier momento por la Junta General de accionistas. El cargo no CAP.
es delegable.
II
ARTÍCULO 21º.- El Gerente está ampliamente facultado para organizar el régimen interno de la sociedad, usar el
sello de la misma, recibir y emitir correspondencia oficial de la sociedad, gozando de todos los poderes generales y
especiales que se requieren para una mejor administración, excepto aquellos actos y contratos cuya resolución ha sido
expresamente reservada a las Juntas Generales.
ARTÍCULO 22º.- El Gerente tendrá a su cargo la dirección y administración de los bienes y negocios de la sociedad,
siendo sus principales atribuciones las siguientes:
a) Dirigir y administrar la sociedad. Dirigir las operaciones comerciales y administrativas de la sociedad.
b) Ejercer la representación legal de la sociedad. Por tanto, podrá representar a la sociedad ante las autoridades políticas,
administrativas, municipales, policiales, judiciales, Ministerio Público etc., en juicio o fuera de él, con las facultades de
los Arts. 74º y 75º del C.P.C., Ley Procesal de Trabajo Nº 26636, y demás procesos y procedimientos especiales.
c) Contratar al personal que sea necesario, para la buena marcha de la sociedad, estableciendo sus condiciones,
funciones y remuneraciones.
d) Cuidar que la contabilidad esté al día, con los libros actualizados y la documentación correspondiente.
e) Desempeñar todas las funciones que le sean encomendadas de acuerdo a estos estatutos.
f) Dar cuenta de la marcha y estados de los negocios, así como de la recaudación, inversión, y existencia de fondos
que la Junta General de accionistas le pueda solicitar.
g) Nombrar y separar a los ejecutivos y a otros apoderados, señalándoles sus remuneraciones y funciones.
h) Obtener préstamos mediante contratos de mutuo, sobregiros, adelantos en cuenta corriente o en cualquier otra
forma permitida por la ley, otorgando garantía hipotecaria, prendaria, aval, fianza o cualquier otra garantía permitida
por las leyes, que hayan sido debidamente autorizados por la Junta General de Accionistas.
i) Aperturar, cerrar, transferir cuentas corrientes o de ahorros, en bancos o en otras entidades financieras, en moneda
nacional o extranjera.
j) Girar, endosar, descontar y cobrar cheques contra cuentas de la sociedad que estén provistas de fondos que tengan
autorización de sobregiros; depositar, retirar, vender, comprar, valores, aceptar, reaceptar, endosar, descontar, cobrar
y protestar letras, vales, pagarés, giros, certificados, conocimientos de embarque, warrants, pólizas y cualquier otra
clase de documentos comerciales y civiles.
k) Solicitar y obtener vales, pagar warrants, cartas fianzas y demás documentos bancarios, comerciales y civiles.
I) Imponer fondos en los bancos, en cuenta corriente o de ahorro, en depósitos a la vista o a plazo. Depositar valores
y otros bienes muebles en custodia.
m) Cobrar las cantidades que adeuden a la sociedad y exigir la entrega de los bienes muebles e inmuebles que
pertenezcan o cuya posesión corresponda la sociedad, utilizando todos los medios y procedimientos que las leyes
le otorgan.
n) Celebrar contratos de locación de servicios con empresas de servicios.
ñ) Contratar seguros de cualquier clase, visar y endosar las pólizas; alquilar cajas de seguridad y operarlas.
o) Emitir y suscribir recibos, facturas y cancelaciones.
p) Convocar a la Junta Obligatoria Anual y de Accionistas en los casos establecidos por ley y por estos estatutos.
q) Concurrir con voz pero sin voto a las Juntas Generales, corresponda, si tuviera tal calidad.
r) Proponer la distribución de dividendos provisionales a los accionistas por la suma que a su criterio no exceda de
una parte prudente de las utilidades que correspondería distribuir al final del ejercicio económico.
s) Formular y presentar, a la Junta General, el balance de cada ejercicio, los estados financieros, y la memoria anual.
t) Analizar y resolver todos los demás asuntos de interés de la sociedad que de acuerdo con este estatuto no esté
reservado a decisión de las Juntas Generales de Accionistas.
u) Cumplir con todos los demás poderes o facultades que pueda conferirle la Junta General de accionistas.
v) Participar en licitaciones y concursos públicos de precios y otros, presentar propuestas y firmar todos los documentos
y contratos respectivos.
Este enumeración no es limitativa, es meramente enunciativa. Los actos detallados en los numerales precedentes pueden
ser ejercicios a sola firma por el Gerente General o por él y otro funcionario autorizado.
ARTÍCULO 23º.- Los gerentes son responsables, en los casos establecidos en el Art. 190º y demás pertinentes de la
Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO 24º.- El Gerente responde ante la sociedad, los accionistas y terceros por los daños y perjuicios que ocasione
por incumplimiento de sus obligaciones, abuso de facultades y negligencia grave.
TÍTULO IV
DE LA MODIFICACIÓN DEL PACTO SOCIAL Y DEL ESTATUTO,
CAP. DEL AUMENTO O DISMINUCIÓN DEL CAPITAL
II
ARTÍCULO 25º.- La modificación del Pacto Social o del Estatuto, así como la disminución o aumento del capital se sujetan
a lo previsto en el Libro Segundo, Sección Quinta de la Ley General de Sociedades, en lo que le sea aplicable.
TÍTULO V
DEL BALANCE Y DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
ARTÍCULO 26º.- Al 31 de diciembre de cada año, se practicará el balance, el que será presentado y sometido a
aprobación de la Junta General de Accionistas.
ARTÍCULO 27º.- Los gerentes, administradores de la sociedad están obligados a formular en el plazo máximo de .........
días, contados a partir del cierre del ejercicio económico contable, el balance con la cuenta de ganancias y pérdidas, las
propuesta de distribución de utilidades y la memoria, de los documentos indicados en el párrafo anterior debe resultar
con claridad y precisión, la situación patrimonial de la sociedad, las utilidades obtenidas o las pérdidas sufridas y el
estado de sus negocios.
ARTÍCULO 28º.- Efectuadas previamente las reservas legales respectivas, la Junta General resolverá sobre la distribución
de utilidades y su aplicación.
ARTÍCULO 29º.- El balance, cuenta de ganancias y de pérdidas y la distribución de utilidades, se aprobarán con la
mayoría y el quórum establecidos en los Arts. 125º y 126º de la Ley General de Sociedades, previa información de los
accionistas de los documentos respectivos, en la forma indicada en el Art. 224º de la misma Ley General.
ARTÍCULO 30º.- Son de aplicación a este título, en cuanto sean pertinentes, las disposiciones establecidas en los Arts.
221º, 222º, 223º, 224º, 225º, 226º, 227º, 228º, 229º, 230º, 231º, 232º, 233º, de la Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO 31º.- Los accionistas tienen derecho a las utilidades repartibles, en la proporción correspondiente a sus
respectivas acciones.
TÍTULO VI
DE LA SEPARACIÓN Y EXCLUSIÓN DE LOS ACCIONISTAS
ARTÍCULO 32º.- La exclusión y separación de los accionistas se regirá por las disposiciones de la sociedad anónima, en
cuanto le sean aplicables. La exclusión y separación de los accionistas, debe constar en instrumento público e inscribirse
en el Registro de Personas Jurídicas.
TÍTULO VII
DE LA DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE LA SOCIEDAD
ARTÍCULO 33º.- La sociedad se disolverá y liquidará en los casos que señale la ley, o cuando lo resuelve la Junta
General, convocada para tal efecto.
ARTÍCULO 34º.- En el curso de la liquidación, los liquidadores mantendrán informados a los accionistas de su desarrollo,
convocándoseles a Junta General por lo menos una vez al mes.
ARTÍCULO 35º.- En la liquidación de la sociedad se observarán, en cuanto le sean aplicables, la Ley General de
Sociedades y demás leyes pertinentes, como por ejemplo el TUO de la Ley de Reestructuración Patrimonial y la Ley
General del Sistema Concursal.
ARTÍCULO 36º.- En la liquidación de la sociedad se observará las siguientes reglas:
a) En primer lugar se cancelarán todas las deudas y obligaciones de la sociedad.
b) El saldo, si lo hubiera, será distribuido a prorrata entre los accionistas, según el número de acciones que posean.
c) Se designará a la entidad o persona que conservarán los libros. por el término de ley.
Agregue Ud., señor Notario todo lo que estime de ley, y sírvase cursar los respectivos Partes al Registro de Personas
Jurídicas de .........................
FIRMAS
CAP.
Señor Notario:
II
Sírvase extender en su registro de escrituras públicas una de CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA que otorgan: .......
S.A., con R.U.C. Nº .............., con domicilio en Jr. ......................... en la ciudad de Lima debidamente representada por su
Gerente Sr. .................... con D.N.I. Nº .................., L.M. Nº ..............., sociedad inscrita en el Asiento ........... a Fojas ...........
del Tomo ....... del Registro Mercantil de Lima; ....... S.A., con R.U.C. Nº ............., con domicilio en ........................ en la ciudad
de .............. debidamente representada por su Gerente Sr. ...................., con D.N.I. Nº ................, autorizado por acuerdo
de Directorio, sociedad inscrita en el Asiento ...... a Fojas ........ del Tomo ........ del Registro Mercantil de ............, que se
servirán insertar en la escritura y doña .................................. con D.N.I. Nº ..................., con domicilio en Av. ...................,
Distrito de ............., Provincia de ..............., Departamento de ................, casada con don ..................... en los términos y
condiciones siguientes:
PRIMERO.- Las personas mencionadas convienen en constituir por la presente minuta una SOCIEDAD ANÓNIMA, con
la razón social de ............... S. A. para los fines y en las condiciones que se expresarán posteriormente.
SEGUNDO.- El capital social es de ............... (......................) representado por .......... acciones de un valor nominal de
............. cada una, suscritas y pagadas en efectivo y en la siguiente forma:
....... S.A. .......... .... acciones ...... %
(...)
TERCERO.- El primer Directorio queda integrado por Don ....................................................... identificado con D.N.I. ...........
.............................. y por Don ...................................... identificado con D.N.I. ..............
CUARTO.- La sociedad que se constituye se regirá por el siguiente estatuto:
CAPÍTULO I
DE LA DENOMINACIÓN, OBJETO, DURACIÓN Y DOMICILIO
ARTÍCULO 1º.- Bajo la denominación de ........................ S.A., se constituye una sociedad anónima por acciones de
........................ cada una.
ARTÍCULO 2º.- ....................... S.A., es una empresa .................................................................................. ................................
................................................................................................................................... ......................................
ARTÍCULO 3º.- La sociedad que se constituye es de duración indefinida, inicia sus actividades el ..... de .... de ......... con
su correspondiente otorgamiento de Escritura Pública.
Artículo 4º.- El domicilio legal de la sociedad queda fijado en la ciudad de ............, pero podrá realizar sus actividades en
todo el país y el extranjero, por acuerdo del Directorio y en la forma, condiciones y con el capital que él determine.
CAPÍTULO II
DEL CAPITAL Y DE LAS ACCIONES
ARTÍCULO 5º.- El capital social de la sociedad .................... S.A. es de ................... (..................................) representado por
...... acciones de ............ cada una suscritas y pagadas en efectivo de la siguiente forma:
........... S. A. ................... (... acciones, ..... %); ............ S.A. $ ................ (.... acciones, ......%); ...................... $. ............. (.....
acciones, ........%).
ARTÍCULO 6º.- Las acciones serán nominativas.
ARTÍCULO 7º.- La responsabilidad de cada accionista se halla limitada al monto del aporte que le corresponde de
acuerdo con el valor nominal de las acciones que posea.
ARTÍCULO 8º.- La emisión y transferencia de acciones está sujeta a las siguientes reglas:
a) Constarán en títulos firmados por el Presidente y por el Gerente o quien haga sus veces, con indicación de la razón
social, su domicilio, duración, e inscripción en el Registro Mercantil, del nombre del accionista, del valor nominal de
cada acción, del capital de la sociedad; también la indicación de estar pagada y la fecha correspondiente.
b) Los títulos de acciones podrán otorgarse a elección o por el número en el que convenga dividir el total de las
acciones.
c) Será nula toda transferencia de acciones que se efectuará sin cumplimiento de los requisitos establecidos en la
ley como también la transferencia que se produjera en precio menor o condiciones más favorable a las que se
señalaron en la carta original dirigida al Directorio.
d) El asiento de transferencia de acciones debe ser firmado por el Gerente General de la sociedad, pudiendo también
ser firmado por el cedente y por el adquirente.
ARTÍCULO 9º.- En caso de destrucción o pérdida de los títulos representativos de acciones, se procederá a expedir
CAP. nuevos títulos, previas las diligencias que determine la ley con las garantías que el Directorio juzgue conveniente. Los
II
gastos serán de cuenta del solicitante.
ARTÍCULO 10º.- Todo tenedor de acciones por el hecho de poseerlas queda sometido al estatuto de la sociedad y
acuerdos del Directorio y de la Junta General, adoptados conforme al mismo estatuto.
CAPÍTULO III
DEL RÉGIMEN DE LA SOCIEDAD
ARTÍCULO 11º.- El régimen de la sociedad está encomendado a las Juntas Generales, el Directorio, y la Gerencia, en
la forma prescrita por este estatuto.
CAPÍTULO IV
DE LAS JUNTAS GENERALES
ARTÍCULO 12º.- La Junta General está compuesta por todos los accionistas y representa la universalidad de los mismos.
Es la suprema autoridad de la empresa y sus decisiones adoptadas de acuerdo con los requisitos establecidos en este
estatuto, son obligatorios para todos los accionistas, aún para aquellos que hubiesen votado en contra o estuviesen
ausentes, si perjuicio de los derechos de impugnación y/o separación que la ley concede a los accionistas en los casos
previstos por ella. Por el simple hecho de ser accionista, se presume que tal persona conoce todas las disposiciones
de este estatuto.
ARTÍCULO 13º.- Se celebrará Junta Obligatoria Anual de Accionistas en el curso del primer trimestre de cada año.
Se celebrará Junta General Especial cuando convoque el Directorio, o lo solicite por escrito con indicación del objeto
los accionistas que representen cuando menos la tercera parte del capital social pagado. En este caso, la junta será
convocada dentro de los treinta días calendario siguientes a esta solicitud. La Junta General Especial de accionistas
puede realizarse inclusive simultáneamente con la Junta Obligatoria Anual.
ARTÍCULO 14º.- Las Juntas Generales serán presididas por el Presidente del Directorio o en caso de ausencia, por el
vicepresidente, o por cualquiera de los directores en ausencia de ambos. Actuará como secretario el que ejerza tal cargo
en el Directorio, o en su defecto al que designe el Presidente.
ARTÍCULO 15º.- La Junta General debe sesionar en el local de la sociedad, salvo que el Directorio determine la celebración
de la junta en otro lugar del Perú.
ARTÍCULO 16º.- Si la Junta General debidamente convocada, no se celebrara en primera convocatoria, ni se hubiera
previsto en el aviso la fecha de la segunda convocatoria, ésta deberá ser anunciada en los mismos requisitos de
publicidad de la primera, dentro de los diez días calendario siguientes a la fecha de la junta no celebrada y con tres
días de anticipación por lo menos a la fecha de la reunión.
ARTÍCULO 17º.- Tiene derecho a asistir a las Juntas Generales los titulares de las acciones que aparezcan escritas en
el libro de registros de acciones hasta dos días antes de la realización de la junta. Los directores, gerentes, funcionarios,
profesionales y terceros al servicio de la sociedad que no sean accionistas podrán asistir a la Junta General, con voz
pero sin voto cuando el Directorio a la misma junta lo determinen.
ARTÍCULO 18º.- Corresponde a la Junta Obligatoria Anual de Accionistas:
• Aprobar o desaprobar la gestión social, la memoria anual, el balance general y la cuenta de ganancias y
pérdidas.
• Elegir a los miembros de Directorio.
• Aprobar o desaprobar las proposiciones del Directorio con respecto a los dividendos, constitución de fondos de
reservas y de fondos especiales o aplicación de las utilidades que hubiere.
• Fijar las dietas del Directorio.
• Designar cuando lo juzgue conveniente los revisores o auditores externos de la contabilidad.
• Tratar cualquier otro punto que se hubiese comunicado en la convocatoria.
ARTÍCULO 19º.- Corresponde a la Junta General de Accionistas:
a) Remover a los miembros del Directorio y elegir a los nuevos integrantes del mismo.
b) Modificar el estatuto social.
c) Interpretar el estatuto social.
d) Aumentar o reducir el capital social.
e) Emitir obligaciones.
f) Transformar, fusionar, disolver y liquidar la sociedad.
g) Disponer investigaciones, auditorías y balances.
h) Resolver en los casos en que la ley y el estatuto disponga su intervención y en cualquier otro caso que requiera el CAP.
interés social. II
i) Resolver cualquier otro asunto que haya sido objeto de la convocatoria.
ARTÍCULO 20º.- Los acuerdos contarán con un libro de actas que debidamente legalizado llevará la persona que lo
designe el Directorio.
ARTÍCULO 21º.- La Junta General de Accionistas instalada de acuerdo a lo establecido por este estatuto representa
legalmente a la totalidad de accionistas de la sociedad y sus decisiones obligan a todos aun aquellos que hayan votado
en blanco o estuvieran ausentes.
CAPÍTULO V
DEL DIRECTORIO
ARTÍCULO 22º.- La sociedad será administrada por el Directorio que se compondrá hasta de cinco miembros. Para ser
Director no se requiere ser accionista. El Directorio se renovará cada año. Los directores pueden ser reelegidos y queda
especialmente establecido que en todo caso las funciones de los directores se entenderán prorrogadas hasta que se
realice una nueva designación continuando con el ejercicio de sus cargos con pleno goce de sus atribuciones hasta ser
definitivamente reemplazado.
Serán directores los que obtuvieron el mayor número de votos
ARTÍCULO 23º.- AI practicarse las elecciones del Directorio en la Junta General de accionistas, cada acción da derecho
a tantos votos como directores deben elegirse y cada accionista debe acumular sus votos en favor de una persona o
distribuirlos entre varios.
Serán los directores los que obtuvieron el mayor número de votos, siguiendo el orden de éstos. Si dos o más personas
obtuvieran igual numero de votos y todos ellos no pudieran formar parte del Directorio por no permitirlo el número de
directores fijados se decidirá por el sorteo cuál o cuáles deberán ser los directores.
ARTÍCULO 24º.- El directorio eligirá de su seno un Presidente que presidirá sus sesiones y las Juntas Generales de
Accionistas y un Vice-Presidente que ejercerá las mismas funciones en ausencia de aquel. Si no concurrieran a una sesión
de Directorio o de Junta General, ni el Presidente, ni el Vice-Presidente presidirá el Director más antiguo, y si hubieran
dos a más en la misma condición, se decidirá a la suerte.
ARTÍCULO 25º.- El quórum del Directorio es la mitad más uno de sus miembros. Si el número de Directores es impar
el quórum es el número inmediato superior al de la mitad de aquel. Los acuerdos del Directorio deberán adoptarse por
mayoría absoluta de votos de los Directores concurrentes. En caso de empate en la votación, el Presidente del Directorio
tendrá doble voto.
ARTÍCULO 26º.- El cargo de Director es personal.
ARTÍCULO 27º.- El Directorio se reunirá cada vez que los negocios de la sociedad lo exijan a juicio de cualquiera de sus
miembros, de su Presidente o del Gerente, debiendo citarse a cada Director por lo menos con tres días de anticipación
con esquelas con cargo de recepción, indicando en el aviso el lugar, el día y la hora de la reunión, así como los asuntos
a tratar.
ARTÍCULO 28º.- Las reuniones del Directorio y los acuerdos adoptados en ellas deberán constar en un libro de actas
legalizado conforme a ley. En un mismo libro pueden llevarse las actas de Junta General y de Directorio.
Todos los directores tienen derecho de hacer constar sus votos y fundamentos cuando lo juzguen conveniente.
ARTÍCULO 29º.- El Directorio tiene las facultades legal y de gestión, necesarias para la administración de la sociedad
dentro de su objeto, con esa opción de los asuntos que la ley o el estatuto atribuyan a la Junta General.
ARTÍCULO 30º.- El Directorio tendrá a su cargo la dirección y administración de los bienes y negocios de la sociedad,
siendo sus principales atribuciones las siguientes:
a) Dirigir y administrar la sociedad.
b) Nombrar y separar a los gerentes, asesores, contadores y demás ejecutivos, señalarles sus atribuciones, jerarquía
y remuneración.
c) Ejercer la representación legal de la sociedad por medio de su Presidente o Vice-Presidente o de dos directores, o
por medio de los gerentes, sus apoderados, de conformidad con los poderes que se les otorguen.
d) Otorgar, modificar, revocar los poderes generales y especiales.
e) Enajenar a título oneroso, hipotecar, permutar anticresar, prendar, vender, comprar, prometer y ofrecer en venta:
valores y en general toda clase de bienes, muebles e inmuebles de la sociedad.
f) Celebrar toda clase de actos y contratos que no estuvieran reservados a la Junta General y que fueran convenientes
para la mejor realización de los fines sociales de la sociedad.
g) Asegurar, transferir y cerrar cuentas corrientes de ahorro en moneda nacional o extranjera.
CAP.
h) Afianzar, protestar, avalar, contratar seguros, divisar, pólizas: contratar en alquiler cajas de seguridad y
II operarlas.
i) Emitir recibos y cancelaciones y franquicias que permitan las leyes.
j) Sostener en juicio o fuera de él los derechos de la sociedad: aprobar el desistimiento o convenir en la demanda,
autorizar reconocimientos.
k) Presentar anualmente a la Junta Obligatoria Anual el balance general y demás estados financieros del ejercicio
financiero vencido. Proponer la distribución de utilidades.
Esta remuneración no es limitativa, es meramente enunciativa.
Para realizar los actos a los que se requiere ese artículo se requiere de firmas mancomunadas del Presidente, Vice-
Presidente u otro Director con la firma de Gerente, con excepción de los incisos anteriores en los que solo se requiera
la firma del Gerente.
ARTÍCULO 31º.- El Directorio está expresamente autorizado para delegar parcialmente sus atribuciones en una o
más personas ya sea en alguno de los directores, en el Gerente u otro funcionario de la empresa, con apoderados
especialmente constituidos, debiendo para tal efecto otorgar los mandatos correspondientes los que deberán ser
inscritos en el Registro Mercantil. Para la inscripción bastará copia certificada notarial de la parte pertinente del acta
correspondiente.
CAPÍTULO VI
LA GERENCIA
ARTÍCULO 32º.- La sociedad podrá tener uno o más gerentes nombrados por el Directorio, los que podrán ser
directores.
ARTÍCULO 33º.- La duración del cargo de Gerente es indefinido, salvo que el nombramiento se haga por un plazo
determinado. Sin embargo, puede ser revocada en cualquier momento por el Directorio. El cargo de Gerente no es
delegable.
ARTÍCULO 34º.- El Gerente está ampliamente facultado para organizar el régimen interno de la sociedad, usar el sello
de la misma, recibir y emitir correspondencia oficial de la sociedad, gozando todos los poderes generales y especiales
que se requiere para la mejor administración de la misma, excepto aquellos actos y contratos cuya resolución haya
sido expresamente reservada a las Juntas Generales o al Directorio de conformidad con el estatuto. Esta enumeración
no es limitativa, el Gerente está facultado para:
a) Difundir las operaciones de la sociedad de acuerdo con este estatuto y de acuerdo con la junta de accionista y del
Directorio.
b) Representar a la sociedad ante las autoridades políticas, policiales, administrativas y judiciales en juicio o fuera de
él.
c) Contratar al personal que sea necesario para la buena marcha de la sociedad, establecer sus funciones y
remuneraciones.
d) Cuidar que la contabilidad esté al día.
e) Dar cuenta de la marcha y estado de los negocios.
f) Presentar a tiempo oportuno el Directorio el balance general de cada ejercicio.
g) Aperturar, transferir y cerrar cuentas corrientes en moneda nacional o extranjera. Aperturar, transferir cuentas de
ahorro en moneda nacional o extranjera.
h) Girar, endosar, depositar, cobrar y prestar letras de cambio a vales pagarés, giros, certificados, conocimientos,
warrants, pólizas, documentos de embargue, de almacenes y cualquier otra clase de documentos mercantiles y
civiles.
i) Alquilar cajas de seguridad, abrirlas, retirar su contenido y cancelar el alquiler.
j) Cobrar las cantidades que se adeuden a la sociedad.
FIRMAS
CAP.
Señor Notario:
II Sírvase Usted extender en su Registro de Escrituras Públicas una de Constitución de Sociedad Civil de Responsabilidad
Limitada, que otorgan ....................., ................, ..........., de ocupación ......................., domiciliada en Jr. ..............................,
de la Urb. ............................... de esta ciudad de ................., y don ............... ............................., ............... de nacimiento,
................., de ocupación ....................., con domicilio en la calle ................. ............... de la Urb. ...................... de esta
ciudad, conforme a los siguientes términos:
PRIMERA: Los otorgamientos convienen en constituir una Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, que actuará
bajo la razón social: "............ & ...................... ASOCIADOS", Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, o simplemente
".... & ................................................... ASOCIADOS" S. CIVIL de R.L.: rigiéndose a la Ley General de Sociedad en lo que le
corresponde, y a los siguientes estatutos:
ESTATUTO
CAPÍTULO I
DE LA DENOMINACIÓN, OBJETO, DURACIÓN Y DOMICILIO
ARTÍCULO PRIMERO.- La Sociedad Civil que se constituye se denomina: ".............. & ....................................... ASOCIADOS",
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, pudiendo denominarse "........... & ...................... ASOCIADOS" S. Civil de R.L.
ARTÍCULO SEGUNDO.- El objeto social será desarrollar todas las actividades propias del ejercicio de ...............................
................................................................................................................................................................................................................
ARTÍCULO TERCERO.- La duración de la sociedad será indefinida, procediendo a iniciar sus actividades
formalmente a partir de su inscripción en el Libro de las Sociedades Civiles de los Registros Públicos.
ARTÍCULO CUARTO.- La sociedad tendrá su domicilio en el ............................., Of. ......... de la ciudad de .........., provincia
del mismo nombre, departamento y región de ................., pudiendo establecer oficinas en cualquier lugar del país.
CAPÍTULO II
DEL CAPITAL SOCIAL Y DE LAS PARTICIPACIONES
ARTÍCULO QUINTO.- El Capital Social es de ......................... (...................................), divididos en participaciones de
............................. cada una, suma que es aportada por los socios de la forma siguiente:
Doña .................... suscribe y paga ........... participaciones, mediante la transferencia de propiedad a favor de la sociedad
de los siguiente muebles:
... ............................................................ ............
... ............................................................ ............
... ............................................................ ............
Don .................... suscribe y paga .......... participaciones mediante la transferencia a título de propiedad a favor de la
sociedad de los siguientes mueble y máquinas:
... ............................................................ ............
... ............................................................ ............
... ............................................................ ............
ARTÍCULO SEXTO.- La responsabilidad de los socios queda limitada en forma exclusiva al monto de capital que cada uno
ha aportado a la sociedad; en consecuencia, los socios no responden personalmente por las obligaciones sociales.
ARTÍCULO SÉPTIMO.- Ningún socio puede transmitir a otra persona sin consentimiento de los demás socios la
participación que tienen en la sociedad, ni sustituirla en su lugar para que desempeñe los oficios que le toca en la
administración de los negocios.
ARTÍCULO OCTAVO.- La distribución de las utilidades se hará en proporción a los porcentajes de participación en el capital.
ARTÍCULO NOVENO.- Los socios soportarán las pérdidas a prorrata del capital que cada uno puso en la sociedad
hasta el límite de los mismos.
CAPÍTULO III
DE LOS ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD
ARTÍCULO DÉCIMO.- La dirección de administración de la sociedad estará a cargo de la JUNTA DE SOCIOS y de los
ADMINISTRADORES. Este último conducirá en forma personal y directa los bienes y servicios de la sociedad.
ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- La Junta de Socios es el órgano supremo de la sociedad y como tal ejerce los derechos
y facultades de cesación y disposición que legalmente corresponda a ésa, salvo los que en virtud del presente contrato
social competen al Administrador. Está constituida por todos los socios y se reunirá en forma ordinaria una vez al
año durante el mes de marzo con el específico objetivo de aprobar la gestión social, las cuentas sociales y el plan de
conducción de los negocios sociales para el próximo ejercicio.
La junta de socios puede reunirse cada vez que el interés de la sociedad lo requiera y sea solicitada por dos de cualquiera
de los socios.
Las juntas serán convocadas por el Administrador y las citaciones contendrán la indicación del lugar y hora de la reunión,
así como las materias a tratar. El quórum para las sesiones de la junta de socios será de la mitad más uno de los socios;
si no se logra el quórum en la primera citación se convocará a una segunda con anticipación de por lo menos tres días CAP.
realizándose en tal caso la sesión con el número de socios asistentes. Los acuerdos de las juntas constarán en el libro II
de actas correspondiente firmando los socios concurrente.
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- La dirección y administración de la sociedad está encomendada a los socios
administradores.
Los socios administradores son los ejecutores de todos los actos y contratos correspondientes al objeto social.
Los socios administradores, a sola firma e indistintamente, tendrán las siguientes facultades:
a) Son los representantes legales de la sociedad en todos sus actos.
b) Manejarán el desenvolvimiento de los negocios de la sociedad representando, organizando, coordinando,
supervisando y vigilando la parte técnica de los mismos.
c) Contratarán a empleados y obreros, autorizarán las prácticas pre-profesionales, evaluarán al personal, contratarán
asesoría asesoría contable, fijarán y pactarán las remuneraciones y los honorarios, así como sancionarán y
despedirán al personal en los casos previstos en la ley.
d) Ejecutarán los acuerdos de la Junta de Socios.
e) Presentarán a la Junta de Socios en la reunión anual ordinaria, la memoria de la gestión social del ejercicio finalizado,
balance general y la cuenta de ganancias y pérdidas, así como el plan de conclusión de los negocios sociales.
f) Negociarán y suscribirán en representación de la sociedad todos los documentos privados y/o públicos necesarios
relacionados al objeto social.
g) Representación a la sociedad ante toda clase de autoridades civiles, militares, políticas, etc., así como ejercerán
la representación procesal ante las autoridades judiciales, en los procesos en que la sociedad haya de intervenir
como demandante, demandado o tercero legitimado, pudiendo apersonarse a cualquier proceso, teniendo las
facultades generales y especiales contenidas en los artículos 74º y 75º del Código Procesal Civil, estando facultado
para disponer de derechos sustantivos, demandar, reconvenir, contestar demandas y reconvenciones, desistirse
del proceso y de la pretensión, conciliar, transigir judicial o extrajudicialmente, someter a arbitraje las pretensiones
controvertidas en el proceso, otorgar contracautela, prestar declaración de parte, realizar el reconocimiento de
documentos, asistir a audiencias como representante legal de la empresa, asimismo, podrá sustituir o delegar la
representación procesal.
h) Celebrar contratos de créditos en general, cuenta corriente y créditos documentarios, préstamos o mutuos, abrir,
cerrar, renovar cuentas corrientes, a plazos, etc.
i) Solicitar y contratar fianzas, abrir cartas de crédito y cuentas corrientes, abrir, retirar y cerrar cuentas de ahorro,
asimismo depositar y retirar valores en custodia.
j) Comprar y vender bienes muebles e inmuebles, comprar y vender valores mobiliarios, alquilar cajas de seguridad,
hipotecar, prendar, afectar cuentas de depósitos y títulos de garantía, prestar avales, otorgar fianza, endosar
conocimientos de embarque, certificados de depósito y pólizas de seguro, cobrar y otorgar recibos y cancelaciones,
dar y tomar en arriendo bienes muebles e inmuebles y ceder créditos.
k) Cobrar cheques, girarlos sobre saldos deudores y acreedores, endosarlos para abono en cuenta de la empresa o a terceros.
I) Girar, aceptar, endosar, avalar, descontar y renovar, letras, emitir, endosar, avalar, descontar y renovar pagarés.
II) Cobro de giros y transferencias, cargas y abonos en cuentas y pago de transferencias.
m) Otorgar, sustituir y renovar poderes.
n) Celebrar contratos en general, suscribiendo los documentos privados, minuta y escrituras públicas respectivas.
o) Ejecutar las demás atribuciones que señale la ley o la junta de socios.
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- El Administrador responde ante la sociedad, los socios y terceros por los daños y
perjuicios que ocasione por el incumplimiento de sus obligaciones, dolo o abuso de facultades y negligencia grave. Es
responsable particularmente por:
a) La veracidad de las informaciones que proporcione a la junta de socios, así como de los libros que se ordene llevar
en la sociedad.
b) La existencia de los bienes consignado en los inventarios.
c) Empleo de los recursos sociales en negocios distintos al objeto de la sociedad.
d) El cumplimiento de la ley, es estatuto y los acuerdos de la junta de socios.
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO.- La administración de la sociedad se regula de acuerdo al artículo 299º de la Ley General
de Sociedades, el nombramiento del Administrador es por tiempo indefinido, quien si necesidad de otro poder ejercerá
las facultades contenidas en el artículo décimo primero del presente estatuto.
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- El presente contrato se resolverá parcialmente respecto de un socio, en los siguientes casos:
a) Si usa la razón social o los bienes de la sociedad para negocios ajenos a ésta.
b) Si desempeña dentro de la sociedad funciones administrativas que no le corresponden.
c) Si comete delito en agravio de la sociedad.
d) Si por causas injustificadas no presta a la sociedad los servicios personales que se le requiera.
CAP.
CAPÍTULO IV
DE LA SEPARACIÓN DE LOS SOCIOS Y OPOSICIÓN A DETERMINADAS OPERACIONES
II
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- El socio que decide separase de la sociedad deberá avisar a los demás socios con un
mes de anticipación o manifestarlo al inicio de la Junta de Socios expresando los motivos de la decisión, en la cual se
tratará de solucionar los impases que existiesen.
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- El socio podrá ejercer el derecho de separación por las causales del artículo 200º de
la Ley General de Sociedades en cuanto le sean aplicables a este modelo societario. Se aplica también lo que dispone
el artículo 276º en los casos de separación, exclusión o muerte.
ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO.- Los socios que tengan conocimiento de la realización o la posibilidad de llevarse
a cabo operaciones económicas o financieras que vayan en detrimento de la sociedad deberán comunicarlo a los
administradores, haciéndolo constar mediante documento privado o carta notarial, de llevarse a cabo la operación
y como consecuencia de ella se perjudica la sociedad, son responsables los administradores y se les aplica lo que
disponen los artículos 177º y 178º de la Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO.- Los socios que no participan en la administración de la sociedad tiene el derecho de ser
informados sobre la gestión de ésta cuando lo requieran, para esto pueden revisar los libros de contabilidad, o solicitar
los informes o las aclaraciones necesarias. No es válida ninguna excepción a esta disposición.
CAPÍTULO V
DE LA DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE LA SOCIEDAD
ARTÍCULO VIGÉSIMO.- La sociedad se disolverá en los casos previstos por la ley o cuando así lo acuerde la junta de
socios. Disuelta la sociedad se abrirá el período de liquidación que comprenderá la realización del activo y la solución
del pasivo. Los poderes del Administrador y representantes en general cesan al disolverse la sociedad. La junta de socios
designará como liquidador a uno de los socios quien estará facultado para practicar, según su prudente criterio, todos
los actos y contratos que juzgue necesarios a los fines de la liquidación.
Corresponde al liquidador:
a) Formular el inventario y balance de la sociedad a comenzar sus funciones.
b) Llevar y cuestionar los libros y correspondencia de la sociedad.
c) Realizar las operaciones pendientes y las que sean necesarias para la liquidación de la sociedad.
d) Vender en forma directa los bienes sociales con excepción de los inmuebles para lo cual necesita autorización de
la junta de socios.
e) Percibir los créditos.
f) Concretar transacciones y compromisos cuando así convenga a los intereses de los socios.
g) Pagar a los acreedores y los socios una vez satisfecha las deudas sociales.
h) Ejercer la representación de la sociedad ante toda clase de autoridades con las facultades generales del mandato
contenidos en los arts. 74º y 75º del Código Procesal Civil, y la de interponer nuevas demandas y reclamaciones de
toda naturaleza.
i) Convocar a la junta de socios al término de la liquidación.
CAPÍTULO VI
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO.- Quedan designados como administradores, por tiempo indefinido, a los socios ...
................................., ................. de nacimiento, estado civil ..................., de ocupación .................................. , domiciliada
en ................................................................... de esta ciudad de ............., y don .................., ..........de nacimiento, estado
civil ............., de ocupación ......................., con domicilio en la calle ..................................... ..........................................de la
Urb. ...................... de esta ciudad, quienes ejercen a sola firma e indistintamente, las facultades en el artículo décimo
segundo de los estatutos.
Ud Señor Notario se servirá agregar los demás de ley y pasar los partes correspondientes al registrador de personas
jurídicas para su inscripción en el libro de sociedades civiles de los Registros Públicos de ..................
............, ............ de ...................... de ............
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
10
CAP.
Señor Notario:
II
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas una de constitución de sociedad anónima que otorgan:
a. .............................., de nacionalidad ................, identificado con D.N.I. Nº ................, de profesión ................, casado
con ........................., identificada con D.N.I. Nº ..................., ambos con domicilio en .....................
b. .................... S.A.C., con R.U.C. Nº .........................., inscrita en la partida registral Nº .......................... del Registro de
Personas Jurídicas de ................................, con domicilio en .........................., debidamente representada por su gerente
general ................, según consta en la referida partida electrónica y cuyos datos de identificación aparecen en esta
minuta.
En los términos y condiciones siguientes:
PACTO SOCIAL
PRIMERO
Por el presente instrumento los otorgantes convienen constituir, como en efecto constituyen, una sociedad anónima,
bajo la denominación social ........................ S.A., con un capital, domicilio, duración y demás estipulaciones que se
establecen en el estatuto.
SEGUNDO
El capital social es de ...................., representado por ................................... acciones, todas ellas de un valor nominal de
................... e íntegramente suscritas de la siguiente forma:
a. ...................................... suscribe ....................... acciones, equivalente al ........................... % del capital social.
b. ........................... S.A.C. suscribe ....................... acciones de equivalente al ........................% del capital social.
TERCERO
La sociedad se regirá de conformidad con el siguiente estatuto:
ESTATUTO
TÍTULO PRIMERO
DENOMINACIÓN, OBJETO, DOMICILIO Y DURACIÓN
ARTÍCULO PRIMERO.- La sociedad se denomina .................... S.A.
ARTÍCULO SEGUNDO.- La sociedad tiene como objeto social dedicarse a .................. y demás actividades
complementarias.
Asimismo, la sociedad podrá dedicarse a brindar servicios de ........................, así como a la prestación de servicios
conexos y complementarios a éstos.
ARTÍCULO TERCERO.- La sociedad tiene su domicilio en la ciudad de .................., pudiendo establecer sucursales, oficinas
o representaciones en cualquier lugar de la República, siendo suficiente para ello el acuerdo de directorio.
ARTÍCULO CUARTO.- El plazo de duración de la sociedad es indeterminado, iniciando sus actividades a partir de la
fecha de inscripción en los Registros Públicos. La validez de los actos sociales realizados con anterioridad a su inscripción
queda subordinada a este requisito y a su ratificación por los socios.
TÍTULO SEGUNDO
CAPITAL SOCIAL Y RÉGIMEN DE ACCIONES
ARTÍCULO QUINTO.- El capital social de la sociedad es de ......................., representado en ................. acciones,
íntegramente suscritas y de un valor nominal de .................... cada una.
ARTÍCULO SEXTO.- La responsabilidad de cada accionista queda limitada al valor nominal de las acciones que posea. Los
copropietarios de acciones deberán designar a una sola persona que lo represente para el ejercicio de sus derechos.
ARTÍCULO SÉPTIMO.- Para la elección del directorio, cada acción da derecho a tantos votos como directores deben
elegirse, estando facultado cada accionista para acumular sus votos a favor de una persona o para distribuirlos entre
varias personas.
ARTÍCULO OCTAVO.- Las acciones que representan los aportes de capital social son nominativas. las acciones son
indivisibles y solo pueden ser representadas por una persona.
Siempre que, por herencia o cualquier otro título, legal o contractual, varias personas, naturales o jurídicas, adquieran
conjuntamente la propiedad de una o más acciones, deben nombrar un representante común que ejerza sus derechos,
al que la sociedad reconocerá, para todos los efectos, como representante único de todas las acciones sujetas a
copropiedad. CAP.
El nombramiento de representante común puede hacerse por carta simple, con las firmas de los otorgantes certificadas II
por notario público, y será válido para la sociedad mientras no sea expresamente revocado.
La sociedad llevará un libro denominado "Matrícula de Acciones", foliado y legalizado, en el que se anotarán a los
titulares de las acciones, las transferencias de éstas y cualquier derecho real, garantía o medida judicial que recaiga
sobre dichos títulos.
ARTÍCULO NOVENO.- Las acciones podrán estar representadas por anotaciones en cuenta inscritas en el registro
contable que mantiene ..............................................., para lo cual se necesitará el acuerdo unánime del directorio.
En este caso, la sociedad reputará propietario de cada acción a quien aparezca como tal en el registro contable que
mantiene dicha entidad.
ARTÍCULO DÉCIMO.- Los titulares de acciones de la sociedad quedan sujetos a las disposiciones de este estatuto y a
los acuerdos de la junta general de accionistas y del directorio.
ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- Los accionistas en sus relaciones con la sociedad se consideran presentes y domiciliados
en el domicilio de la sociedad. La adquisición y transmisión de acciones implica que sus poseedores renuncian al fuero
de sus domicilios y se someten a la jurisdicción y competencia de los tribunales y jueces de ......................
En caso de transferencia de acciones, los accionistas procederán en conformidad a lo señalado por la Ley General de
Sociedades:
1. Todo accionista que decida transferir sus acciones deberá ofrecerlas a los demás accionistas. Para estos efectos
deberá cursar una comunicación al gerente general por conducto notarial, indicando el precio y las demás condiciones
de venta por las acciones que se oferten.
2. El gerente general pondrá en conocimiento de los demás accionistas la oferta de venta de las acciones indicadas
mediante carta con cargo de recepción, a fin de que los demás accionistas ejerzan su derecho a adquirirlas en
forma directamente proporcional a su participación en el capital, en un plazo no mayor de diez (10) días útiles a
partir de la fecha en que reciban la comunicación de la oferta de venta.
3. Si parte de las acciones no son adquiridas en el plazo mencionado en el numeral anterior, podrán ser adquiridas
a prorrata por los accionistas que hubieran ejercido su derecho de adquisición preferente, a cuyo propósito se les
concederá un plazo adicional de diez (10) días útiles. Una vez vencido este plazo, las acciones ofertadas que no
hubieran sido adquiridas podrán ser compradas por cualquier accionista dentro de los diez (10) días útiles siguientes
al vencimiento del plazo adicional de diez (10) días antes referido, sin que dentro de este último plazo la compra
deba hacerse a prorrata, computándose la preferencia de los accionistas únicamente por el día y la hora en que
la sociedad reciba las solicitudes de compra.
4. En caso que ninguna de las acciones ofertadas en venta con arreglo a lo expuesto en los numerales 1. y 2. fuesen
adquiridas por los demás accionistas durante el primer plazo de diez (10) días útiles fijado, el propietario de dichas
acciones podrá transferirlas libremente a cualquier persona, sea o no accionista de la sociedad. Esta misma regla
se aplicará cuando una parte de las acciones ofertadas en venta no fuesen adquiridas por los demás accionistas
en la forma y en los plazos establecidos en el numeral 3. precedente.
TÍTULO TERCERO
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- La junta general de accionistas se compone con el conjunto de los titulares de acciones
con derecho a voto emitidas por la sociedad. Sus decisiones, adoptadas de conformidad con las disposiciones legales
y este estatuto, obligan a todos los accionistas. La junta general se reunirá obligatoriamente cuando menos una vez al
año dentro de los tres meses siguientes a la terminación del ejercicio económico.
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- La convocatoria a junta general de accionistas se hace por medio de aviso publicado
en el diario oficial El Peruano y en uno de los diarios de Lima de más extensa circulación. El aviso debe aparecer con
una anticipación no menor de diez días calendario con respecto a la fecha señalada, si se trata de la junta obligatoria
anual y de las demás juntas previstas en el estatuto.
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO- Tiene derecho a asistir a las sesiones de la junta general de accionistas toda persona
que según la matrícula de acciones o el registro contable, de ser el caso, ostente la calidad de accionista con derecho a
voto, debidamente inscrito con una anticipación no menor de dos días a la fecha fijada para la reunión.
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- Los accionistas pueden hacerse representar por otra persona. La representación se
confiere por escrito y con carácter especial para cada junta, salvo que se trate de poderes otorgados por escritura
pública.
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- Las sesiones de junta general de accionistas son presididas por el presidente del directorio
o, en su ausencia, por el vicepresidente. Si ninguno de ellos concurriese, preside el director de más edad entre los
CAP.
presentes. Si todos los directores estuvieran ausentes, la presidencia corresponde al accionista que represente al mayor
número de acciones, decidiéndose por sorteo en caso de igualdad.
II
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- Los acuerdos de la junta general de accionistas constan en actas extendidas en un
libro especial, foliado y legalizado. El acta debe contener la información exigida por la ley y toda aquella que permita
conocer el desarrollo de la junta, sus acuerdos y el sentido de las votaciones.
ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO.- El desarrollo de la junta general de accionistas se rige por lo establecido en la Ley
General de Sociedades y el presente estatuto.
ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO.- Para la celebración de la junta general de accionistas en primera convocatoria se
requiere la concurrencia de accionistas que representen cuando menos la ......... de las acciones suscritas con derecho
a voto. Tratándose de segunda convocatoria, la junta se instala válidamente con la concurrencia de accionistas que
representen no menos de ............... de las acciones suscritas con derecho a voto.
ARTÍCULO VIGÉSIMO.- Para la adopción de acuerdos en la junta, sea en primera o segunda convocatoria, se
requiere, en cualquier caso, del voto aprobatorio de la mayoría absoluta de las acciones suscritas con derecho a voto
representadas en junta.
TÍTULO CUARTO
EL DIRECTORIO
ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO.- La dirección de la sociedad se ejercerá por un directorio integrado por no menos de
tres ni más de .................. miembros, los cuales serán elegidos por la junta general de accionistas.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SEGUNDO.- La duración del directorio es de ........................ años, pudiendo reelegirse a las
mismas personas que lo integran en forma indefinida.
ARTÍCULO VIGÉSIMO TERCERO.- En la elección del directorio cada acción da derecho a tantos votos como directores
debe elegirse, estando facultado cada accionista para acumular sus votos a favor de una persona o para distribuirlos
entre varias personas. Serán directores los que obtengan el mayor número de votos siguiendo el orden de éstos.
ARTÍCULO VIGÉSIMO CUARTO.- Los directores cesan en el cargo por resolución en junta general:
a. Por tener juicio pendiente con la sociedad o ser deudor de ella.
b. Por haber sido declarado en quiebra.
c. Por cualquier impedimento de ejercer el cargo por un periodo que exceda de tres meses.
d. Por manejar intereses contrarios a la sociedad.
e. Por remoción.
f. Por muerte
ARTÍCULO VIGÉSIMO QUINTO.- El directorio se reunirá cuando lo requieran las actividades e intereses de la sociedad, a
solicitud de su presidente o de cualquiera de los directores o del gerente general. La citación se hará mediante esquelas
con ............... días de anticipación, indicándose el lugar, el día y la hora de la reunión, así como las cuestiones que se
tratarán en la sesión.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SEXTO.- El quórum del directorio es de la mitad más uno de sus miembros.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SÉPTIMO.- Los acuerdos se adoptarán por mayoría absoluta de votos de los directores
concurrentes. En caso de empate el voto del presidente será decisorio.
ARTÍCULO VIGÉSIMO OCTAVO.- Las resoluciones del directorio constarán en el libro de actas respectivo, debidamente
legalizado.
ARTÍCULO VIGÉSIMO NOVENO.- El directorio tiene todas las facultades de representación legal y gestión necesarias
para la administración de la sociedad dentro de su objeto social, con excepción de los asuntos que la ley o los estatutos
atribuyen a la junta general de accionistas.
TÍTULO QUINTO
LA GERENCIA
ARTÍCULO TRIGÉSIMO.- El gerente general es el ejecutor de todas las disposiciones del directorio y tiene la representación
legal, comercial y administrativa de la sociedad. El cargo de gerente es compatible con el de director, denominándose
en este caso director-gerente. La sociedad podrá tener uno o más gerentes que serán nombrados por el directorio. Las
funciones que pueden desarrollar son los previstos por la Ley General de Sociedades.
TÍTULO SEXTO
CAP.
ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIÓN DE UTILIDADES
II
ARTÍCULO TRIGÉSIMO PRIMERO.- El resultado económico y los estados financieros se formularán al 31 de diciembre
de cada año y se someterán a la aprobación de la junta obligatoria anual a realizarse dentro del primer trimestre de
cada año, de acuerdo con lo señalado en los artículos 221º al 233º de la Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO TRIGÉSIMO SEGUNDO.- Las utilidades anuales, si las hubiese, se distribuirán en la forma que acuerde la
junta general de accionistas.
TÍTULO SÉPTIMO
DISPOSICIONES GENERALES
ARTÍCULO TRIGÉSIMO TERCERO.- La sociedad se disuelve en las situaciones previstas en los artículos 407 y 410 de
la Ley General de Sociedades, cesando la representación de sus apoderados y representantes desde el momento en
que se produce la declaración de liquidación. Durante la liquidación se observarán las normas pertinentes de la Ley
General de Sociedades.
DISPOSICIÓN FINAL ÚNICA
En todo lo no previsto en el presente estatuto deberá remitirse a lo dispuesto en la Ley General de Sociedades.
Sírvase agregar Señor Notario lo que fuere de ley y curse los partes respectivos al Registro de Personas Jurídicas de
.......................
FIRMAS
11
Todas las participaciones pertenecientes a un socio deben ser representadas por una sola persona. Si por venta,
sucesión u otro título una o más participaciones pasaran a ser propiedad de varias personas, éstas deberán designar
a una sola para el ejercicio de los derechos que deriven de la calidad de socio, pero responderán solidariamente por
las obligaciones que la participación o participaciones atribuyan a su titular.
La designación del representante se efectuará mediante carta simple con firma legalizada notarialmente, suscrita por
los copropietarios que representen más del cincuenta por ciento de los derechos y acciones sobre la participación o
participaciones en copropiedad.
ARTÍCULO SÉPTIMO.- En la transferencia de participaciones, los socios gozan del derecho de adquisición preferente
con arreglo al siguiente procedimiento: CAP.
a. Todo socio que decida transferir sus participaciones deberá ofrecerlas a los demás socios. Para estos efectos deberá II
cursar una comunicación al gerente general por conducto notarial, indicando el precio y las demás condiciones de
venta por las participaciones que se oferten.
b. El gerente general pondrá en conocimiento de los demás socios la oferta de venta de las participaciones indicadas
mediante carta con cargo de recepción en un plazo de diez (10) días útiles, a fin de que los demás socios ejerzan
su derecho a adquirirlas en forma directamente proporcional a su participación en el capital.
c. Los socios pueden expresar su voluntad de compra dentro de los treinta (30) días útiles siguientes, contados a partir
de la fecha en que reciban la comunicación de la oferta de venta.
d. Si parte de las participaciones no son adquiridas en el plazo mencionado en el literal anterior, podrán ser adquiridas
a prorrata por los socios que hubieran ejercido su derecho de adquisición preferente, a cuyo propósito se les
concederá un plazo adicional de diez (10) días útiles. Una vez vencido este plazo, las participaciones ofertadas que
no hubieran sido adquiridas podrán ser compradas por cualquier socio dentro de los diez (10) días útiles siguientes
al vencimiento del plazo adicional de diez días antes referido, sin que dentro de este último plazo la compra deba
hacerse a prorrata, computándose la preferencia de los accionistas únicamente por el día y la hora en que la
gerencia reciba las solicitudes de compra.
e. En caso que ninguna de las participaciones ofertadas en venta con arreglo a lo expuesto en los literales a), b) y
c) fuesen adquiridas por los demás socios durante el primer plazo de diez días útiles fijado, el gerente general
convocará a la junta de socios para decidir el rescate de esas participaciones. Desde la fecha del último plazo la
sociedad dispone de diez (10) días útiles para decidir la adquisición o no de las participaciones. Si la junta acuerda
no adquirirlas, el propietario de dichas participaciones podrá transferirlas libremente a cualquier persona, sea o
no socio de la sociedad. Esta misma regla se aplicará cuando una parte de las participaciones ofertadas en venta
no fuesen adquiridas por los demás socios en la forma y en los plazos establecidos en el literal d) precedente.
La falta de alguno de estos requisitos ocasionará que ni la sociedad ni los socios reconozcan al adquirente como
socio.
Son nulas las transferencias de participaciones que no se ajusten a lo establecido en el artículo 291 de la Ley General
de Sociedades.
La transferencia de participaciones se formaliza en escritura pública y se inscribe en el Registro.
TÍTULO TERCERO
ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD
ARTÍCULO OCTAVO.- Son órganos de la sociedad:
a. La junta de socios; y
b. La gerencia.
TÍTULO CUARTO
LA JUNTA DE SOCIOS
ARTÍCULO NOVENO.- La junta de socios es un órgano de constitución obligatoria para la formación y expresión de la
voluntad de socios. Está compuesta por todos los socios y representa la universalidad de éstos.
La junta de socios es el órgano supremo de la sociedad y sus decisiones, tomadas conforme a los requisitos establecidos
por este estatuto y la Ley General de Sociedades, son obligatorias para todos los socios, aun para aquellos que hayan
votado en contra o estuviesen ausentes, sin perjuicio de los derechos que la ley les conceda.
ARTÍCULO DÉCIMO.- La junta de socios se celebrará en el domicilio social. Siempre que se encuentren presentes o
representadas la totalidad de participaciones y se acuerde por unanimidad instalar la junta y tratar los asuntos propuestos,
la junta podrá constituirse en lugar distinto al domicilio social y adoptar acuerdos válidos.
ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- La junta de socios es convocada por el gerente general cuando lo ordena la ley, lo
establece el estatuto, por considerarlo necesario al interés social o cuando lo soliciten socios que representen cuando
menos la quinta parte del capital social.
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- La junta de socios se reúne obligatoriamente cuando menos una (1) vez al año dentro
de los tres (3) primeros meses siguientes a la terminación del ejercicio económico para tratar los siguientes asuntos:
1. Pronunciarse sobre la gestión social y los resultados económicos del ejercicio anterior, expresados en los estados
financieros del ejercicio anterior.
2. Resolver sobre la aplicación de las utilidades, si las hubiere.
3. Resolver sobre los demás asuntos que le sean propios conforme al estatuto y sobre cualquier otro consignado en
la convocatoria.
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- Compete, asimismo, a la junta de socios:
CAP.
1. Remover al gerente general y los demás gerentes de la sociedad.
II
2. Modificar el estatuto.
3. Aumentar o reducir el capital.
4. Disponer investigaciones y auditorías.
5. Acordar el rescate de participaciones, con indicación de las cuentas con cargo a las cuales serán adquiridas y
disponer las medidas que hayan de tomarse con ellas.
6. Acordar la transformación, fusión, escisión, reorganización y disolución de la sociedad, así como resolver sobre su
liquidación.
7. Autorizar al gerente general de la sociedad, en cada caso, para celebrar los siguientes actos o contratos, cualquiera
fuere la cuantía de estos:
7.1 Para ceder, traspasar o gravar, a cualquier título, marcas, patentes o privilegios de los cuales la sociedad sea
titular.
7.2 Enajenar o gravar activos de propiedad de la sociedad de un valor superior a las (...) UIT.
7.3 Aprobar rebajas, condonaciones, renuncias o transacciones de derechos de la sociedad, bien sea en acuerdos
dentro de procesos judiciales o arbitrales o fuera de ellos.
7.4 Asumir obligaciones por un monto igual o superior a las (...) UIT.
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO.- El gerente general convoca a la junta de socios mediante esquelas bajo cargo, facsímil,
correo electrónico o cualquier otro medio de comunicación que permita obtener constancia de recepción, dirigidas al
domicilio o a la dirección designada por el socio a ese efecto y con una anticipación no menor de diez (10) días útiles.
La convocatoria debe especificar el lugar, día y hora de celebración de la junta de socios, así como los asuntos a
tratar.
Desde el día de la convocatoria, los documentos, mociones y proyectos relacionados con el objeto de la junta deben
estar a disposición de los socios en las oficinas de la sociedad o en el lugar de celebración de la junta, durante el horario
de oficina.
Los socios pueden solicitar los informes o aclaraciones que estimen necesarios acerca de los asuntos comprendidos
en la convocatoria.
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- La junta de socios se entiende válidamente constituida para tratar sobre cualquier asunto
y tomar los acuerdos correspondientes siempre que se encuentren presentes socios que representen la totalidad de las
participaciones y acepten por unanimidad la celebración de la junta y los asuntos que en ella se propongan tratar.
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- Los socios solo pueden hacerse representar en junta por otro socio. La representación
debe constar por escrito y con carácter especial para cada junta, salvo que se trate de poderes otorgados por escritura
pública.
Los poderes deben ser registrados ante la sociedad hasta el mismo día fijado para la celebración de la junta.
La representación ante la junta es revocable. La asistencia personal del representado a la junta producirá la revocación
del poder conferido tratándose de poder especial y dejará en suspenso para esa ocasión el otorgado por escritura
pública.
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- La junta de socios será presidida por el gerente general y actuará como secretario la
persona que este designe. En ausencia de estas personas intervendrán quienes designe la junta de socios.
ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO.- En primera convocatoria, la junta de socios se instala válidamente con la presencia de
socios titulares de no menos el sesenta por ciento (70%) de participaciones capital social, y en segunda convocatoria el
cincuenta y cinco por ciento (55%) de las participaciones.
Para los asuntos indicados en los numerales 2 a 4 del artículo décimo tercero de este estatuto se requiere la presencia
de socios titulares de participaciones que representen al menos el ochenta y cinco por ciento (85%) de las participaciones,
y en segunda convocatoria, el setenta por ciento (75%) de las participaciones.
Los acuerdos se adoptan con el voto favorable de una mayoría que represente la mitad más uno de participaciones
sociales. Para la aprobación de los asuntos contemplados en los numerales 2 a 4 del artículo décimo tercero de este
estatuto se requiere del voto favorable de una mayoría que representen cuando menos el setenta por ciento (75%) de
participaciones en primera convocatoria y el sesenta por ciento (60%) en segunda convocatoria.
ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO.- Son aplicables a la redacción y formalidades de las actas de la junta de socios, la
suspensión del derecho de voto y la impugnación y nulidad de los acuerdos sociales las disposiciones de la Ley General
de Sociedades y el Reglamento del Registro de Sociedades para la sociedad anónima.
TÍTULO QUINTO
LA GERENCIA CAP.
ARTÍCULO VIGÉSIMO.- La administración de la sociedad está a cargo de uno o más gerentes, designados por la junta II
de socios.
El cargo de gerente es por tiempo indefinido tal como lo señala la Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO.- En caso de elegirse un solo gerente, se entenderá que éste será el gerente general.
De elegirse a más de un gerente deberá indicarse cuál de ellos ocupará el cargo de gerente general.
El gerente general es el encargo de ejecutar los acuerdos de la junta de socios. Tiene la representación legal, comercial
y administrativa de la sociedad.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SEGUNDO.- El gerente general tiene, entre otras, las siguientes atribuciones:
a. Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades políticas, administrativas, judiciales, municipales,
regionales, entre otros., con las facultades generales y especiales de los artículos 74 y 75 del Código Procesal Civil.
Podrá delegar judicialmente este poder con las facultades que crea conveniente y volver a readquirirlo cuantas
veces sea necesario.
b. Dirigir las operaciones de la sociedad.
c. Dar cuenta cuando lo solicite la junta de socios de la marcha y estado de los negocios, así como de la recaudación,
inversión y existencia de fondos de la sociedad.
d. Presentar en tiempo oportuno a la junta de socios el informe sobre la gestión social y los estados financieros del
ejercicio, a fin de dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo décimo segundo.
e. Ordenar pagos y cobros, incluyendo las cobranzas de las indemnizaciones provenientes de las pólizas de seguros,
de cualquier índole o naturaleza que la sociedad tenga contratada.
Estas facultades serán extensivas y serán completadas con las que se pudiera señalar en los dispositivos legales
especiales que se expidan en el futuro.
Podrá sustituir este poder con las facultades que crea conveniente y readquirirlo cuantas veces sea necesario.
f. Ejecutar y hacer cumplir los acuerdos y resoluciones de la junta de socios.
g. Controlar el funcionamiento de la organización, mantener bajo custodia los bienes de la sociedad y adoptar las
medidas necesarias para lograr la mayor eficiencia posible.
h. Cumplir con los demás deberes que le imponga el estatuto y la junta de socios.
TÍTULO SEXTO
MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIÓN DE CAPITAL
ARTÍCULO VIGÉSIMO TERCERO.- La junta de socios podrá delegar en la gerencia la facultad de modificar el estatuto
bajo las condiciones expresamente referidas en dicha delegación.
ARTÍCULO VIGÉSIMO CUARTO.- Procede aumentar el capital cuando:
i. Existen nuevos aportes.
ii. Cuando se capitalicen créditos en contra de la sociedad.
iii. Cuando se capitalicen utilidades, reservas, beneficios, primas de capital, resultados por exposición a la inflación.
iv. Otros casos previstos en la ley.
En el aumento de capital por nuevos aportes los socios tienen derecho preferencial para asumir, a prorrata de su
participación en el capital social, las participaciones que se creen.
El aumento de capital se rige por las disposiciones de la Ley General de Sociedades y el Reglamento de Registro de
Sociedades dictadas para la sociedad anónima, en lo que resulte aplicable.
ARTÍCULO VIGÉSIMO QUINTO.- La sociedad está obligada a reducir su capital cuando las pérdidas hayan disminuido
en más del cincuenta por ciento el capital social y hubiese transcurrido un ejercicio sin haber sido superado, salvo
cuando se cuente con reservas legales o de libre disposición, o cuando se realicen nuevos aportes de los socios que
asuman dichas pérdidas.
La reducción de capital se rige por las disposiciones de la Ley General de Sociedades y el Reglamento de Registro de
Sociedades dictadas para la sociedad anónima, en lo que resulte aplicable.
TÍTULO SÉPTIMO
SEPARACIÓN Y EXCLUSIÓN DE SOCIOS
ARTICULO VIGÉSIMO SEXTO.- Los socios podrán separarse de la sociedad por las causales enumeradas en el artículo
200 de la Ley General de Sociedades previa comunicación de su decisión al gerente general.
El socio que se separa tendrá derecho a una cuota de liquidación en los términos previstos en el artículo siguiente de
este estatuto.
CAP. ARTÍCULO VIGÉSIMO SÉPTIMO.- Procede la exclusión de los socios por cualquiera de las siguientes causales:
II a. Si desempeña funciones administrativas que no le corresponden.
b. Si comete delito en agravio de la sociedad.
c. Si con su comportamiento perturba el funcionamiento de la sociedad.
d. Si concurren circunstancias que hagan inexigible para los demás socios la continuación de él en la sociedad.
La exclusión es acordada por la junta con el voto de todos los socios, con excepción del socio cuya exclusión se discute,
quien no obstante tiene derecho a asistir y participar en la reunión. La exclusión producirá la resolución parcial del
contrato social respecto del socio excluido, quien tendrá derecho a la liquidación de su participación en el capital social
y a recibir los beneficios que le pudieran corresponder en las ganancias de la sociedad, incluidos la parte porcentual
de los bienes patrimoniales de la sociedad y de las reservas.
El socio titular de más del treinta por ciento de las participaciones solo puede ser excluido por re-solución judicial.
TÍTULO OCTAVO
ESTADOS FINANCIEROS Y DIVIDENDOS
ARTÍCULO VIGÉSIMO OCTAVO.- Finalizado el ejercicio, la gerencia debe formular la memoria, los estados
financieros y la propuesta de aplicación de utilidades en caso de haberlas.
De estos documentos debe resultar, con claridad y precisión, la situación económica y financiera de la sociedad, el estado
de sus negocios y los resultados obtenidos en el ejercicio vencido. Los estados financieros deben ser puestos a disposición
de los socios con la antelación suficiente para ser sometidos a consideración de la junta de socios anual.
ARTÍCULO VIGÉSIMO NOVENO.- Para la distribución de dividendos se observarán las reglas siguientes:
1. El reparto de dividendos es improcedente si el patrimonio neto es inferior al capital.
2. Solo pueden ser pagados dividendos en razón de utilidades obtenidas, de reservas de libre disposición y de resultados
positivos acumulados.
3. Los dividendos que corresponden al socio moroso se aplican obligatoriamente a amortizar los dividendos pasivos,
previo pago de los gastos e intereses adeudos.
4. Antes de acordar su aplicación al dividendo, la junta de socios debe aprobar el balance que refleje las utilidades
del ejercicio o los resultados acumulados.
5. Es válida la distribución de dividendos a cuenta, salvo que exista prohibición legal o estatutaria.
6. Es obligatoria la distribución de dividendos en dinero hasta por un monto igual a la mitad de la utilidad distribuible
de cada ejercicio si así lo solicitan socios que representen cuando menos el veinte por ciento de participaciones.
Esta solicitud solo puede referirse a las utilidades del ejercicio económico inmediato anterior.
TÍTULO NOVENO
DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN
ARTÍCULO TRIGÉSIMO.- La disolución y liquidación de la sociedad se efectuará conforme a los artículos 407, 413 y
siguientes de la Ley General de Sociedades.
DISPOSICIÓN TRANSITORIA ÚNICA
Queda designado como gerente general de la sociedad don .................., cuyos datos de identificación se indican en la
introducción de la presente minuta, a quien se le confieren las facultades que el estatuto contempla para dicho cargo.
DISPOSICIÓN FINAL ÚNICA
En todo lo no previsto en el presente estatuto deberá remitirse a lo dispuesto en la Ley General de Sociedades.
Sírvase agregar señor notario lo que fuere de ley y curse los partes respectivos al Registro de Personas Jurídicas de
(...).
............, ............ de ...................... de ............
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
12
CAP.
Señor Notario:
II Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas una de constitución de sociedad civil de responsabilidad limitada
que otorgan:
a. .................. de nacionalidad peruana, identificado con D.N.I. Nº ................, de profesión .............., casado con .................,
identificada con D.N.I. Nº .............., ambos con domicilio en .................
(....)
En los términos y condiciones siguientes:
PACTO SOCIAL
PRIMERA.- Por el presente instrumento los otorgantes convienen constituir, como en efecto constituyen, una sociedad
civil de responsabilidad limitada, bajo la razón social "............................................", con un capital, domicilio, duración y
demás estipulaciones que se establecen en el estatuto.
SEGUNDA.- El capital social es de ..................... y es aportado por los socios conforme se indica a continuación:
a. .............................. aporta el equivalente al (...) % del capital social, es decir, la suma de S/. (...), que paga en su
integridad en dinero en efectivo.
(....)
TERCERA.- La sociedad se regirá de conformidad con el siguiente estatuto:
ESTATUTO
PRIMERA.- Los otorgantes hemos acordado constituir, como en efecto constituimos, una sociedad civil de responsabilidad
limitada, regida por la Ley General de Sociedades.
SEGUNDA.- La sociedad civil que constituimos actuará bajo la razón social de "...................................................................
..", pudiendo utilizar como nombre abreviado "..........................................................".
TERCERA.- El capital social es de ............ y es aportado por los socios conforme se indica a continuación:
a. .............................. aporta el equivalente al ................ % del capital social, es decir, la suma de ..................., que paga
en su integridad en dinero en efectivo.
(....)
CUARTA.- El objeto principal de la sociedad es el ejercicio en común de la actividad profesional de ........... a través de
sus socios, así como la prestación de toda clase de servicios profesionales conexos y afines, de acuerdo con las normas
éticas y en la medida permitida por las leyes aplicables.
Quedan comprendidos en el objeto social los actos relacionados con éste que coadyuven a la realización de sus
fines.
QUINTA.- El domicilio de la sociedad queda fijado en la ciudad de ............, provincia de ............, departamento de ..........,
pero la junta de socios podrá acordar el establecimiento de oficinas propias o en asociación con terceros, en cualquier
lugar del Perú o del extranjero.
SEXTA.- La sociedad tiene duración indeterminada, habiendo iniciado sus operaciones a partir de su inscripción en el
Registro de Personas Jurídicas.
SÉPTIMA.- La mayoría de los socios deberán ser personas habilitadas para el ejercicio de la profesión de ............,
inscritos cuando menos en el Colegio de .........
Un porcentaje no mayor del ......... del capital social y los derechos de voto podrán estar en poder de personas que no
reúnan las condiciones cualitativas para ser socios.
NOVENA.- Ningún socio puede transmitir a otra persona, sin consentimiento expreso y por escrito de los demás
socios, la participación que tenga en la sociedad, ni tampoco puede ser asistido en el desempeño de las labores que
le corresponda en ella.
La cesión de las participaciones sociales se formalizará en escritura pública, en la que intervendrán el transferente y
el adquirente, y deberá inscribirse en el Registro de Personas Jurídicas respectivo. Los demás socios manifestarán su
consentimiento mediante escritura pública o documento con sus firmas notarialmente legalizadas.
La falta de alguno de estos requisitos ocasionará que ni la sociedad ni los socios en particular, reconozcan al adquirente
como socio y ocasionará automáticamente la resolución parcial del pacto social respecto del socio que transmitió su
participación o interés en la sociedad con omisión de los requisitos antes señalados.
DÉCIMA.- Los socios podrán separarse de la sociedad en cualquier momento, previa comunicación de su decisión al
socio-administrador.
La separación voluntaria implicará la resolución parcial del contrato social respecto del socio que se separa, quien tendrá
derecho a una cuota de liquidación en los términos previstos en el artículo vigésimo primero de este estatuto.
DÉCIMA PRIMERA.- La junta de socios es el órgano supremo de la sociedad y como tal ejerce los derechos y facultades
de decisión y disposición que legalmente corresponden a ésta, salvo que en virtud de la ley o de este estatuto competan CAP.
a los administradores.
II
DÉCIMA SEGUNDA.- La junta de socios deberá reunirse obligatoriamente para tratar los asuntos referidos en el artículo
siguiente, asimismo, pude reunirse para tratar otros asuntos, y en ambos casos, habrá de ser convocada una junta
para realizarse en la sede social.
DÉCIMA TERCERA.- La junta de socios puede reunirse en cualquier momento, cuando menos, una vez al año, dentro
de los tres meses siguientes a la terminación del ejercicio económico anual para tratar los asuntos siguientes:
a. Aprobar o desaprobar la gestión social y los estados financieros del ejercicio.
b. Disponer la aplicación de las utilidades que hubiesen.
c. Tratar los demás asuntos que le sean propios conforme a este estatuto y sobre los que corresponden a la junta de
socios si se hubiese consignado en la convocatoria y se contase con el quórum correspondiente.
Para la celebración de la junta de socios, se requerirá en primera convocatoria la concurrencia, al menos, de la mitad
del capital social pagado. En segunda convocatoria bastará cualquier número de socios. Los acuerdos se adoptarán
por mayoría de votos, computados por capitales y no por personas. Toda modificación del estatuto requiere acuerdo
unánime de los socios. Los socios no pueden oponerse a operaciones aprobadas previamente por la junta de socios y
que se encuentren pendientes de ser concluidos, salvo acuerdo unánime adoptado por todos los socios.
DÉCIMA CUARTA.- Desde el día de publicación de la convocatoria, los documentos, mociones y proyectos relacionados
con el objeto de la junta de socios deben estar a disposición de los socios en las oficinas de la sociedad o en el lugar
de celebración de la junta, durante el horario de oficina de la sociedad. Los socios pueden solicitar los informes o
aclaraciones que estimen necesarios acerca de los asuntos comprendidos en la convocatoria. La administración está
obligada a proporcionárselos, salvo en los casos en que juzgue que la difusión de los datos solicitados perjudique el
interés social. Esta excepción no procede cuando la solicitud sea formulada por socios que representen al menos el
veinte por ciento del capital social
DÉCIMA QUINTA.- Se requerirá la asistencia de todos los socios a la junta de socios en la que se decida sobre la
incorporación de nuevos socios, la remoción del socio-administrador y la designación de uno nuevo, del aumento o
reducción del capital social, transformación, fusión, escisión u otra forma de reorganización o la disolución de la sociedad,
y en general, de cualquier modificación del estatuto. Para la adopción de los referidos acuerdos será necesaria la
unanimidad de los socios.
DÉCIMA SEXTA.- La junta de socios se reunirá cada vez que sea convocada por el socio-administrador o cuando lo
soliciten por escrito, al menos, una tercera parte del número de socios que haga un total de, al menos, la tercera parte
del capital aportado.
La junta de socios debe ser convocada mediante aviso que contenga la indicación del día, la hora, el lugar de reunión
y las materias a tratar.
El aviso debe publicarse con anticipación no menor de diez días para la celebración de la junta obligatoria anual y de
tres días tratándose de otras juntas de socios.
Podrá hacerse constar en el aviso la fecha en la que, si procediera, se reunirá la junta de socios en segunda convocatoria.
Entre la primera y la segunda reunión deberá mediar, por lo menos, tres días. Cualquier socio podrá hacerse representar
por otro socio mediante carta poder.
DÉCIMA SÉPTIMA.- La junta de socios se entenderá convocada y válidamente constituida siempre que estén presentes
o representados los socios titulares de la totalidad del capital y los asistentes acepten por unanimidad la celebración de
la junta y los asuntos que en ella se proponga tratar.
DÉCIMO OCTAVA.- La junta de socios será presidida por el socio-administrador. En caso de ausencia será presidida
por un socio designado a tal efecto por la junta, por unanimidad.
DÉCIMO NOVENA.- El socio-administrador es el encargado de ejecutar los acuerdos de la junta de socios y es el
representante legal de la sociedad, contando al efecto con todos los poderes y atribuciones de representación. Tendrá
las siguientes facultades que se ejercerán a sola firma:
a. Representar a la sociedad en juicio o fuera de él, quedando investido con las facultades generales y especiales de
los artículos 74 y 75 del Código Procesal Civil. Podrá delegar judicialmente este poder con las facultades que crea
conveniente y volver a readquirirlo cuantas veces sea necesario.
b. Dirigir las operaciones de la sociedad.
c. Reemplazar y separar el personal subalterno y contratar empleados para la buena marcha de la sociedad.
(.............)
VIGÉSIMA.- En caso de ausencia o impedimento del socio-administrador, las facultades señaladas en la cláusula
precedente serán ejercidas por cualquier socio o por gerentes, si éstos hubiesen sido nombrados y de acuerdo con la
CAP. extensión de sus facultades.
II VIGÉSIMA PRIMERA.- Procede la exclusión de los socios en los casos previstos por este estatuto, así como en los
casos siguientes:
a. Si usa la razón social o los bienes de la sociedad para negocios ajenos a ella.
b. Si desempeña funciones administrativas que no le corresponden.
c. Si comete delito en agravio de la sociedad.
d. Si se ocupa de negocios ajenos a la sociedad cuando está obligado a prestar sus servicios personales exclusivamente
a ella.
e. Si, estando obligado a prestar servicios personales a la sociedad, se ausenta injustificadamente y, requerido para
regresar no lo hace o manifiesta que está impedido de volver.
f. Si, por causas injustificadas, no se presta a la sociedad los servicios a que está obligado, no obstante ser requerido
para hacerlo.
g. Si el socio incurre en mora respecto de los aportes que prometió otorgar.
La exclusión es acordada por la junta con el voto de todos los socios, con excepción del socio cuya exclusión se discute,
quien no obstante tiene derecho a asistir y participar en la reunión. La exclusión producirá la resolución parcial del
contrato social respecto del socio excluido, quien tendrá derecho a la liquidación de su participación en el capital social
y a recibir los beneficios que le pudieran corresponder en las ganancias de la sociedad, incluidos la parte porcentual
de los bienes patrimoniales de la sociedad y de las reservas.
VIGÉSIMA SEGUNDA.- Las utilidades o las pérdidas se dividen entre los socios en proporción a sus aportes, salvo que
la totalidad de los socios unánimemente acuerden una distribución distinta. No puede reclamar contra la distribución el
socio que la aceptó expresamente, ni el que haya dejado transcurrir más de ............. meses desde que tuvo conocimiento
de ella sin hacer valer su derecho.
VIGÉSIMA TERCERA.- La sociedad se disuelve por las causales previstas en el articulo 407 de la ley General de
Sociedades. En los casos de interdicción o quiebra de un socio o por cualquier otra causa que lo prive de la administración
de sus bienes o en los casos de muerte de un socio, queda expresamente pactado que la sociedad continuará entre
los demás socios.
Considerándose que la presente sociedad se ha establecido con carácter intuitu personae y con carácter personalísimo
entre los socios que la constituyen o los que la integren posteriormente, queda expresamente previsto y pactado que
en el supuesto de interdicción o quiebra de un socio o por cualquier otra causa que lo prive de la administración de
sus bienes, o por causa de muerte de un socio, el presente pacto social se resolverá de pleno derecho parcialmente
respecto de ese socio, debiendo la sociedad reconocer a los herederos la correspondiente participación en el capital
social y el derecho a recibir los beneficios en las ganancias de la sociedad, incluidos la parte porcentual de los bienes
patrimoniales de la sociedad y de las reservas.
DISPOSICIÓN TRANSITORIA ÚNICA
Queda designado como socio-administrador de la sociedad don ....................... cuyos datos de identificación se indican
en la introducción de la presente minuta, a quien se le confieren las facultades que el estatuto contempla para dicho
cargo.
DISPOSICIÓN FINAL ÚNICA
En todo lo no previsto en el presente estatuto deberá remitirse a lo dispuesto en la Ley General de Sociedades.
Sírvase agregar Señor Notario lo que fuere de ley y curse los partes respectivos al Registro de Personas Jurídicas de
.........................
FIRMAS
13
CAP.
Señor Notario:
II
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas, una de constitución por oferta a terceros de sociedad anónima
y estatutos, que otorgamos :
a) ………………….. de nacionalidad …………………..identificado con D.N.I. Nº ………………….. de ocupación
………………….........., con domicilio ………………….. en.....................................
(...)
PACTO SOCIAL
PRIMERO.- Por el presente instrumento, los otorgantes reunidos en la asamblea de suscriptores realizada el ………
de ……… de 201… en el local ubicado en convienen en constituir, como en efecto constituyen, una sociedad anónima,
bajo la denominación de: " ………S.A.", con un capital, domicilio, duración y demás estipulaciones que se establecen
en el estatuto social.
SEGUNDO.- El capital social inicial es de ......................(………................) que estarán representados por acciones
nominativas de ............……… (………...............) cada una, todas con derecho a voto, íntegramente suscrito y pagado
por los otorgantes en la siguiente forma:
a) ……… suscribe ……… acciones y paga .......................en dinero en efectivo, es decir el ……… % del capital social;
en su calidad de socio fundador.
(...)
TERCERO.- La sociedad se regirá de conformidad con el siguiente estatuto
ESTATUTO
TÍTULO PRIMERO DENOMINACIÓN, OBJETO,
DOMICILIO Y DURACIÓN
ARTÍCULO PRIMERO.- La denominación de la sociedad es: "............................"
ARTÍCULO SEGUNDO.- El objeto de la sociedad es dedicarse a .....................… Asimismo, la sociedad podrá ejercer
actividades directamente relacionadas, afines o conexas a la actividad empresarial descrita en el párrafo anterior.
De igual forma se entienden incluidos en el objeto social los actos que tengan como finalidad ejercer los derechos o
cumplir las obligaciones, legal o convencionalmente derivados de la existencia y actividad de la sociedad.
ARTÍCULO TERCERO.- La sociedad señala su domicilio en la ciudad de …….......… sin embargo, podrá establecer
sucursales, agencias, filiales o representantes en cualquier lugar del país o del extranjero.
ARTÍCULO CUARTO.- El plazo de la duración de la sociedad es por tiempo indeterminado, dando por inicio sus actividades
a partir de la fecha de la escritura pública que origine esta minuta.
TÍTULO SEGUNDO
CAPITAL SOCIAL Y ACCIONES
ARTICULO QUINTO.- El capital social es de ………(……….................) representados por ………………… acciones de
S/.............................. (Nuevos Soles) cada una, íntegramente suscritas y pagadas , gozando éstas de iguales derechos y
prerrogativas, todas con derecho a voto.
ARTÍCULO SEXTO.- Las acciones emitidas se representan mediante certificados definitivos o provisionales, los mismos
que se emitirán con los requisitos que exige el artículo 100 de la Ley General de Sociedades.
La titularidad de una acción implica de pleno derecho la sumisión de su titular al presente estatuto y a las decisiones de
la junta general de accionistas, dejándose a salvo el derecho de impugnación conforme a ley.
ARTÍCULO SÉPTIMO.- Para el caso de transferencia de acciones se establece el derecho de adquisición preferente
en favor de los restantes accionistas de la sociedad. En tal caso, el socio que desee transferir sus acciones comunicará
por escrito este hecho al gerente general, quien deberá poner en conocimiento a los demás accionistas en un plazo
no mayor de ........... días hábiles.
Los demás socios, en un plazo de .................. útiles de recibida la comunicación, podrán manifestar su determinación
de adquirir o no las acciones puestas a su disposición.
La adquisición se hará a prorrata de las acciones que posean los aceptantes. Vencido el plazo, la sociedad en el término
de tres días útiles, comunicará al ofertante la aceptación producida; así como, en su caso, la libre disponibilidad de las
acciones en favor de terceros.
ARTÍCULO OCTAVO.- Independientemente de su calidad de accionistas, los socios fundadores señalados en el pacto
social se reservan el derecho de obtener, en los primeros cincos años que la sociedad reporte utilidades, un porcentaje
ascendente al .................. de la utilidad distribuible anual.
CAP. TÍTULO TERCERO
II ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD
ARTÍCULO NOVENO.- La sociedad que se constituye tiene los siguientes órganos:
a) La junta general
b) El directorio
c) La gerencia.
TÍTULO CUARTO
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
ARTÍCULO DÉCIMO.- La junta general está compuesta por todos los accionistas y representa la universalidad de los
mismos.
Es la suprema autoridad de la sociedad y sus decisiones, tomadas de acuerdo con los requisitos establecidos por el
estatuto y la Ley General de Sociedades, son obligatorias para todos los accionistas, aun para aquellos que hayan votado
en contra o estuviesen ausentes, sin perjuicio de los derechos que la ley les conceda.
ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- Las juntas generales se celebrarán en el domicilio social. Podrá en todo caso reunirse la
junta general y adoptar acuerdos válidamente en un lugar distinto, siempre que se encuentren presentes o representadas
la totalidad de las acciones suscritas y con derecho a voto, y se acuerde por unanimidad instalar la junta y los asuntos
a tratar en la reunión, de lo que se dejará constancia en el acta respectiva.
Las juntas generales serán convocadas por el directorio.
Salvo en el caso previsto en el artículo siguiente del presente estatuto y en el artículo 126 de la Ley General de Sociedades,
la junta general quedará válidamente constituida en primera convocatoria cuando se encuentre representado, cuando
menos, el cincuenta por ciento (50%) de las acciones suscritas con derecho a voto. En segunda convocatoria será suficiente
la concurrencia de cualquier número de acciones suscritas con derecho a voto. Los acuerdos se adoptarán con el voto
favorable de la mayoría absoluta de las acciones suscritas con derecho a voto representadas en la junta.
Las juntas generales estarán presididas por el presidente del directorio y como secretario actuará el gerente general. En
defecto de estas personas, intervendrán quienes designe la junta entre los concurrentes.
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- Se requerirá el quórum previsto en el artículo 126 de la Ley General de Sociedades,
ya sea en primera o segunda convocatoria; y el voto favorable de una mayoría que represente no menos del ...............
de las acciones suscritas con derecho a voto en los siguientes casos :
a) Reformar los estatutos
b) Renunciar al derecho de suscripción preferente
c) Acordar la capitalización de utilidades
d) Acordar la formación de reservas facultativas, incrementar su valor o variar el destino de las mismas.
e) Acordar la readquisición de acciones y ordenar las medidas que hayan de tomarse con ellas.
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- La junta obligatoria anual se efectuará en el curso el primer trimestre de cada año, en
la fecha, hora y lugar que designe el directorio.
TÍTULO QUINTO
DIRECTORIO
ARTICULO DÉCIMO CUARTO.- El directorio es el órgano de representación legal y gestión de la sociedad.
Está compuesto por ..................... miembros elegidos para un período de tres (3) años por la junta general de
accionistas.
El cargo de director es personal, sin embargo podrá ser representado por quien éste designe. Para tal efecto, los
representantes deberán presentar con anterioridad al inicio de la sesión de directorio, la escritura pública donde conste
el poder otorgado, el mismo que deberá anexarse a la correspondiente acta.
No constituye requisito indispensable el ser accionista para ser nombrado como director.
Rigen al efecto las disposiciones de los artículos 153 y siguientes de la Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- El directorio será elegido con representación de la minoría. Asimismo, para elegir al
directorio, deberán seguirse las siguientes reglas:
a) Cada acción da derecho a tantos votos como directores deberán elegirse.
b) Cada accionista podrá acumular sus votos a favor de una sola persona o distribuir la entre varios.
c) Serán elegidos como directores, los postulantes que alcancen las cinco mayores votaciones.
d) En caso de empate, deberá elegirse por sorteo.
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- En cada elección del directorio, deberán elegirse a cinco directores suplentes, para los CAP.
cuales también rige lo dispuesto en el artículo anterior del presente estatuto.
II
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- El quórum del directorio será la mitad más uno de sus miembros. Cada director tiene
un voto.
El presidente del directorio dirime en caso de empate, ejerciendo doble voto. Los acuerdos se adoptarán por mayoría de
votos de los directores concurrentes a la sesión. En cuanto a la convocatoria, deberes y responsabilidades, constancia
de los acuerdos adoptados y demás asuntos referentes al directorio, rigen las disposiciones de la Ley General de
Sociedades.
El directorio se reunirá toda vez que lo solicite el presidente del directorio o cualquier director de la sociedad.
El presidente convocará a reunión del directorio mediante esquela, con indicación del lugar, día y hora de la reunión. El
envío de esquelas de citación no será necesario siempre que se encuentren presentes todos los directores y acuerden
sesionar.
ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO.- El directorio tiene las facultades de representación legal y de gestión necesarias para
la administración de la sociedad dentro de su objeto social que señala el artículo 172 de la Ley General de Sociedades,
exceptuándose aquellas que por ley están reservadas a las juntas generales de accionistas.
TÍTULO SEXTO
LA GERENCIA
ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO.- El gerente general es el ejecutor de todas las disposiciones del directorio y tiene la
representación jurídica, comercial y administrativa de la sociedad.
La sociedad podrá contar con uno o más gerentes.
El cargo de gerente es compatible con el de director.
En caso de ausencia o impedimento temporal del gerente general, automáticamente ejercerá sus funciones el presidente
del directorio, con las mismas atribuciones.
ARTÍCULO VIGÉSIMO.- Constituyen principales atribuciones del gerente general:
a) Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades políticas, administrativas, judiciales, laborales, municipales,
entre otros, con las facultades generales del mandato y las especiales a que se refiere el Código Procesal Civil,
pudiendo sustituir el poder, revocar la sustitución y reasumirlo cuantas veces lo creyera necesario.
b) Dirigir las operaciones de la sociedad.
c) Contratar y separar el personal subalterno y a los empleados que sean necesarios para la buena marcha de la
sociedad, fijar sus atribuciones, responsabilidades y remuneraciones.
(...)
TÍTULO SÉPTIMO
MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, AUMENTO
Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL
ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO.- La junta general podrá delegar en el directorio o en la gerencia la facultad de modificar
el estatuto bajo las condiciones expresamente referidas en dicha delegación.
La modificación del estatuto y sus efectos se rige por lo dispuesto en la Ley General de la Sociedades.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SEGUNDO.- Procede aumentar el capital, cuando:
a) Existan nuevos aportes.
b) Cuando se capitalicen créditos en contra de la sociedad.
c) Cuando se capitalicen utilidades, reservas, beneficios, primas de capital o resultados por exposición a la
inflación.
d) Otros casos previstos en la ley.
ARTÍCULO VIGÉSIMO TERCERO.- Obligatoriamente la sociedad tendrá que reducir su capital cuando las pérdidas
hayan disminuido en más del cincuenta por ciento el capital social y hubiese transcurrido un ejercicio sin haber sido
superado, salvo cuando se cuente con reservas legales o de libre disposición, o cuando se realicen nuevos aportes de
los socios que asuman dicha pérdida.
TÍTULO OCTAVO
ESTADOS FINANCIEROS Y DIVIDENDOS
ARTÍCULO VIGÉSIMO CUARTO.- El directorio deberá formular la memoria, los estados financieros y la propuesta de
aplicación de utilidades en caso de haberlas.
CAP. De estos documentos debe resultar, con claridad y precisión, la situación económica y financiera de la sociedad, el
II estado de sus negocios y los resultados obtenidos en el ejercicio vencido.
La presentación de los estados financieros deberán realizarse conforme las disposiciones legales vigentes y con los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
ARTÍCULO VIGÉSIMO QUINTO.- Un mínimo del 10% de la utilidad distribuible de cada ejercicio, deberá ser destinado
a una reserva legal hasta que se alcance un monto igual a la quinta parte del capital social.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SEXTO.- Para distribuir utilidades se tomarán las reglas siguientes:
a) La distribución de utilidades solo podrá hacerse en mérito a estados financieros preparados al cierre de un período
determinado o a la fecha de corte en circunstancias especiales que acuerde el directorio.
b) Solo podrá distribuirse dividendos en razón de utilidades obtenidas o de reservas de libre disposición, y siempre
que el patrimonio neto no sea inferior al capital pagado.
c) Podrá distribuirse dividendos a cuenta, previa opinión favorable del directorio.
TÍTULO NOVENO
DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN
ARTICULO VIGÉSIMO SÉPTIMO.- La disolución y liquidación de la sociedad se efectuara conforme a los artículos 407,
413 y siguientes de la Ley General de Sociedades.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
SEGUNDA DISPOSICIÓN TRANSITORIA.- Queda designado como gerente general de la sociedad .............................,
cuyos datos de identificación se describen en la introducción de la presente minuta, a quien se le confiere las facultades
que el statuto contempla para dicho cargo.
SEGUNDA DISPOSICIÓN TRANSITORIA.- El primer directorio de la sociedad estará integrado por ............... miembros,
quedando constituido de la siguiente forma:
a) Presidente del directorio ………………………: identificado con DNI Nº ………………………
b) Director: ....……………… : identificado con DNI Nº ……………………
DISPOSICIONES FINALES
PRIMERA DISPOSICIÓN FINAL.- En todo lo no previsto en el presente estatuto, deberá aplicarse a los dispuesto en la
Ley General de Sociedades.
SEGUNDA DISPOSICIÓN FINAL.- En caso de conflicto de intereses entre la sociedades y en socio o grupo de socios,
éste deberá ser sometido a arbitraje, mediante un Tribunal Integral integrado por tres expertos en la materia, uno de
ellos designado de do por las partes, quien lo presidirá, y los otros designados por cada uno de las partes.
Si el plazo de .......... (..............) días de producida la controversia no se acuerda el nombramiento del presidente del
tribunal arbitral este deberá ser designado por el centro de Arbitraje Nacional y Extranjero de la Cámara de Comercio
de Lima, cuyas reglas serán aplicables al arbitraje.
El laudo del Tribunal Arbitral será definitivo e inapelable, así como de obligatorio cumplimiento y ejecución para las
partes.
Sírvase agregar usted, señor notario, lo que fuere de ley y curse los partes respectivos al Registro de Personas Jurídicas
de .................................
FIRMAS
14
Señor Notario:
CAP.
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas, una de constitución de sociedad anónima cerrada y estatutos,
que otorgamos: II
a) ...................... de nacionalidad ........................ identificado con DNI Nº......................... de ocupación ................. , con
domicilio en .........................
(...)
PACTO SOCIAL
PRIMERO.- Por el presente instrumento, los otorgantes convienen constituir, como en efecto constituyen, una sociedad
anónima cerrada, bajo la denominación de: " …………….. ", con un capital, domicilio, duración y demás estipulaciones
que se establecen en el estatuto social.
SEGUNDO.- El capital social inicial es de .…........ (..................) que estarán representados por …………….. acciones
nominativas de ................... (.................) cada una, todas con derecho a voto, íntegramente suscrito y pagado por los
otorgantes en la siguiente forma:
a) ........................... suscribe acciones, y paga ....................... en dinero en efectivo, es decir, el .............................. del
capital social;
(...)
TERCERO.- La Sociedad se regirá de conformidad con el siguiente estatuto:
ESTATUTO
TÍTULO PRIMERO
DENOMINACIÓN, OBJETO, DOMICILIO Y DURACIÓN
ARTÍCULO PRIMERO.- La denominación de la sociedad es : ...................................
ARTÍCULO SEGUNDO.- El objeto de la sociedad es dedicarse a ...............................………..
Asimismo, la sociedad podrá ejercer actividades directamente relacionadas, afines o conexas a la actividad empresarial
descrita en el párrafo anterior.
De igual forma se entienden incluidos en el objeto social los actos que tengan como finalidad ejercer los derechos o
cumplir las obligaciones, legal o convencionalmente derivados de la existencia y actividad de la sociedad.
ARTÍCULO TERCERO.- La sociedad señala su domicilio en la ciudad de .....................................; sin embargo, podrá
establecer sucursales, agencias, filiales o representantes en cualquier lugar del país o del extranjero.
ARTICULO CUARTO.- El plazo de duración de la sociedad es por tiempo indeterminado, dando por inicio sus actividades
a partir de la fecha de la escritura pública que origine esta minuta.
TÍTULO SEGUNDO
CAPITAL SOCIAL Y ACCIONES
ARTICULO QUINTO.- El capital social es de .................. (..............) representados por ...................... acciones de .....................
(........), cada una, íntegramente suscritas y pagadas, gozando éstas de iguales derechos y prerrogativas, todas con
derecho a voto.
ARTÍCULO SEXTO.- Las acciones emitidas se representan mediante certificados definitivos o provisionales, los mismos
que se emitirán con los requisitos que exige el artículo 100 de la Ley General de Sociedades.
La titularidad de una acción implica de pleno derecho la sumisión de su titular al presente estatuto y a las decisiones de
la junta general de accionistas, dejándose a salvo el derecho de impugnación conforme a ley.
Cada acción da derecho a un voto en las juntas generales de accionistas.
Las acciones son indivisibles y no pueden ser representadas sino por una sola persona. En caso de copropiedad de
acciones deberá designarse a un solo representante para el ejercicio de los derechos respectivos. La responsabilidad
por los aportes será sin embargo solidaria entre todos los copropietarios frente a la sociedad.
La sociedad reputará propietario a quien aparezca como tal en el libro de matrícula de acciones. En todo caso de
transferencia de acciones, la sociedad recogerá el título anterior, lo anulará y emitirá un nuevo título en favor del nuevo
propietario. Todo tenedor de acciones, por el solo hecho de poseerlas, manifiesta su total sujeción a las disposiciones
del estatuto y los acuerdos de las juntas generales de accionistas, sin perjuicio de los derechos de impugnación o
separación en los casos que esta conceda.
CAP. ARTÍCULO SÉPTIMO.- Para el caso de transferencia de acciones se establece el derecho de adquisición preferente
II en favor de los restantes accionistas de la sociedad. En tal caso, el socio que desee transferir sus acciones comunicará
por escrito este hecho al gerente general, quien deberá poner en conocimiento a los demás accionistas en un plazo no
mayor de ............ días hábiles.
Los demás socios, en un plazo de.................... días útiles de recibida la comunicación, pueden ejercer el derecho de
adquisición preferente.
La adquisición se hará a prorrata de las acciones que posean los aceptantes. Vencido el plazo, la sociedad en el término
de .................... días útiles, comunicará al ofertante la aceptación producida; así como, en su caso, la libre disponibilidad
de las acciones en favor de terceros.
TÍTULO TERCERO
ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD
ARTÍCULO OCTAVO.- La sociedad que se constituye tiene los siguientes órganos:
a) La junta general
b) La gerencia
TÍTULO CUARTO
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
ARTÍCULO NOVENO.- La junta general está compuesta por todos los accionistas y representa la universalidad de los
mismos.
Es la suprema autoridad de la sociedad y sus decisiones, tomadas de acuerdo con los requisitos establecidos por el
estatuto y la Ley General de Sociedades, son obligatorias para todos los accionistas, aun para aquellos que hayan votado
en contra o estuviesen ausentes, sin perjuicio de los derechos que la ley les conceda.
ARTÍCULO DÉCIMO.- Las juntas generales se celebrarán en el domicilio social. Podrá en todo caso reunirse la junta
general y adoptar acuerdos válidamente en un lugar distinto, siempre que se encuentren presentes o representadas la
totalidad de las acciones suscritas y con derecho a voto, y se acuerde por unanimidad instalar la junta y los asuntos a
tratar en la reunión, de lo que se dejará constancia en el acta respectiva.
Salvo en el caso previsto en el artículo siguiente del presente estatuto y en el artículo 126 de la Ley General de Sociedades,
la junta general quedará válidamente constituida en primera convocatoria cuando se encuentre representado, cuando
menos, el cincuenta por ciento (50%) de las acciones suscritas con derecho a voto. En segunda convocatoria será
suficiente la concurrencia de cualquier número de acciones suscritas con derecho a voto. Los acuerdos se adoptarán
con el voto favorable de la mayoría absoluta de las acciones suscritas con derecho a voto representadas en la junta. Las
juntas generales serán convocadas y presididas por el gerente general y como secretario actuará quien designe este.
En defecto de estas personas, intervendrán quienes designe la junta entre los concurrentes.
ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- Se requerirá el quórum previsto en el artículo 126 de la Ley General de Sociedades, ya
sea en primera o segunda convocatoria; y el voto favorable de una mayoría que represente no menos del ...................
de las acciones suscritas con derecho a voto en los siguientes casos:
a) Reformar los estatutos
b) Renunciar al derecho de suscripción preferente
c) Acordar la capitalización de utilidades
d) Acordar la formación de reservas facultativas, incrementar su valor o variar el destino de las mismas.
e) Acordar la readquisición de acciones y ordenar las medidas que hayan de tomarse con ellas.
f) Acordar la exclusión de socios, conforme al artículo siguiente del presente estatuto.
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- Podrá ser excluido el socio que incurra en cualesquiera de las siguientes causales:
a) Integre en calidad de socio o administrador una persona jurídica cuyo objeto social sea el mismo o similar al de la
sociedad.
b) Realice activamente labor política o desempeñe un cargo público.
c) No concurra injustificadamente, pese a haber estado bien notificado, a tres juntas generales consecutivas o cinco
alternas en un período de tres años.
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- La junta obligatoria anual se efectuará en el curso del primer trimestre de cada año,
en la fecha, hora y lugar que designe el gerente general. CAP.
TÍTULO QUINTO II
LA GERENCIA
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO.- La administración de la sociedad estará a cargo de uno o más gerentes que serán
designados por la junta general.
De conformidad con el artículo 186º de la Ley General de Sociedades, el cargo de gerente es por tiempo indefinido.
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- En caso de elegirse un solo gerente, se entenderá que éste será el gerente general. En
caso de elegirse más de un gerente, deberá indicarse cuál de ellos ocupará el cargo de gerente general.
El gerente general es el ejecutor de todas las disposiciones de la junta general y de la gerencia, teniendo la representación
jurídica, comercial y administrativa de la sociedad.
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- Constituyen principales atribuciones del gerente general:
a) Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades políticas, administrativas, judiciales, laborales, municipales,
etc., con las facultades generales del mandato y las especiales a que se refiere el Código Procesal Civil, pudiendo
sustituir el poder, revocar la sustitución y reasumirlo cuantas veces lo creyera necesario.
b) Dirigir las operaciones de la sociedad.
c) Contratar y separar al personal subalterno y a los empleados que sean necesarios para la buena marcha de la
sociedad, fijar sus atribuciones, responsabilidades y remuneraciones.
(...)
TÍTULO SEXTO
MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, AUMENTO
Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- La junta general podrá delegar en la gerencia la facultad de modificar el estatuto bajo
las condiciones expresamente referidas en dicha delegación.
La modificación del estatuto y sus efectos se rige por lo dispuesto en la Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO.- Procede aumentar el capital, cuando:
a) Existan nuevos aportes.
b) Cuando se capitalicen créditos en contra de la sociedad.
c) Cuando se capitalicen utilidades, reservas, beneficios, primas de capital, resultados de exposición a la inflación.
d) Otros casos previstos en la ley.
ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO.- Obligatoriamente la sociedad tendrá que reducir su capital cuando las pérdidas hayan
disminuido en más del cincuenta por ciento del capital social y hubiese transcurrido un ejercicio sin haber sido superado,
salvo cuando se cuente con reservas legales o de libre disposición, o cuando se realicen nuevos aportes de los socios
que asuman dicha pérdida.
TÍTULO SÉPTIMO
ESTADOS FINANCIEROS Y DIVIDENDOS
ARTÍCULO VIGÉSIMO.- La gerencia deberá formular la memoria, los estados financieros y la propuesta de aplicación
de utilidades en caso de haberlas.
De estos documentos debe resultar, con claridad y precisión, la situación económica y financiera de la sociedad, el
estado de sus negocios y los resultados obtenidos en el ejercicio vencido.
La presentación de los estados financieros deberán realizarse conforme las disposiciones legales vigentes y con los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO.- Un mínimo del 10% de la utilidad distribuible de cada ejercicio, deberá ser destinado
a una reserva legal hasta que se alcance un monto igual a la quinta parte del capital social.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SEGUNDO.- Para distribuir utilidades se tomarán las reglas siguientes:
a) La distribución de utilidades solo podrá hacerse en mérito a estados financieros preparados al cierre de un período
determinado o a la fecha de corte en circunstancias especiales que acuerde la junta general.
b) Solo podrá distribuirse dividendos en razón de utilidades obtenidas o de reservas de libre disposición y siempre
que el patrimonio neto no sea inferior al capital pagado.
II TÍTULO OCTAVO
DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN
ARTICULO VIGÉSIMO TERCERO.- La disolución y liquidación de la sociedad se efectuará conforme a los artículos 407º,
413º y siguientes de la Ley General de Sociedades.
DISPOSICIÓN TRANSITORIA
ÚNICA DISPOSICIÓN TRANSITORIA.- Queda designado como gerente general de la sociedad el …………………
cuyos datos de identificación se describen en la introducción de la presente minuta, a quien se le confiere las facultades
que el estatuto contempla para dicho cargo.
DISPOSICIONES FINALES
PRIMERA DISPOSICIÓN FINAL.- En todo lo no previsto en el presente estatuto, deberá remitirse a lo dispuesto en la
Ley General de Sociedades.
SEGUNDA DISPOSICIÓN FINAL.- En caso de conflicto de intereses entre la sociedad y un socio o grupo de socios, éste
deberá ser sometido a arbitraje, mediante un Tribunal Arbitral integrado por tres expertos en la materia, uno de ellos
designado de común acuerdo por las partes, quien lo presidirá y los otros designados por cada uno de las partes.
Si en el plazo de (...) días de producida la controversia, no se acuerda el nombramiento del presidente del Tribunal Arbitral,
este deberá ser designado por el Centro de Arbitraje Nacional y Extranjero de la Cámara de Comercio de ......................
................, cuyas reglas serán aplicables al arbitraje.
El laudo del Tribunal Arbitral será definitivo e inapelable, así como de obligatorio cumplimiento y ejecución para las
partes.
Sírvase agregar usted, señor notario, lo que fuere de ley y curse los partes respectivos al Registro de Personas Jurídicas
de ..................................
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
15
Señor Notario:
CAP.
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas, una de constitución de sociedad anónima abierta y estatutos,
II que otorgamos:
a) .................... de nacionalidad ........................ identificado con DNI Nº.................... de ocupación ........................ soltero,
con domicilio en ..............................
(...)
En los términos y condiciones siguientes:
PACTO SOCIAL
PRIMERO.- Por el presente instrumento, los otorgantes convienen constituir, como en efecto constituyen, una sociedad
anónima abierta, bajo la denominación de: " ..............................", con un capital, domicilio, duración y demás estipulaciones
que se establecen en el estatuto social.
SEGUNDO.- El capital social inicial es de …………. (………….) que estarán representados por …………. acciones
nominativas de ………….(………….) cada una, todas con derecho a voto, íntegramente suscritas y pagadas por los
otorgantes en la siguiente forma:
a) …………. suscribe .................. acciones y paga ..…………. en dinero en efectivo, es decir el …………. % del capital
social;
(...)
TERCERO.- La sociedad se regirá de conformidad con el siguiente estatuto:
ESTATUTO
TÍTULO PRIMERO
DENOMINACIÓN, OBJETO, DOMICILIO Y DURACIÓN
ARTÍCULO SÉPTIMO.- Los socios podrán ejercer, sin que medie convocatoria a junta general, su derecho a información
fuera de junta. Dicho derecho deberá regularse conforme al artículo 253º de la Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO OCTAVO.- Los socios acuerdan suprimir el derecho de preferencia para la adquisición de acciones, conforme
al artículo 254º de la Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO NOVENO.- En caso de aumento de capital por nuevos aportes queda suprimido el derecho de adquisición
preferente de los socios, siempre y cuando se cumplan los siguientes requisitos:
a) Que el acuerdo haya sido adoptado en la forma prevista en el artículo 257º de la Ley General de Sociedades, y que
además cuente con el voto de no menos del .................. de las acciones suscritas con derecho de voto; y,
b) Que el aumento de capital no esté destinado a mejorar la posición accionaria de alguno de los accionistas. CAP.
TÍTULO TERCERO II
ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD
ARTICULO DÉCIMO.- La sociedad que se constituye tiene los siguientes órganos:
a) La junta general
b) El directorio
c) La gerencia
TÍTULO CUARTO
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
COMPOSICIÓN DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- La junta general está compuesta por todos los accionistas y representa la universalidad
de los mismos.
Es la suprema autoridad de la sociedad y sus decisiones, tomadas de acuerdo con los requisitos establecidos por el
estatuto y la Ley General de Sociedades, son obligatorias para todos los accionistas, aun para aquellos que hayan votado
en contra o estuviesen ausentes, sin perjuicio de los derechos que la ley les conceda.
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- Las juntas generales se celebrarán en el domicilio social. Podrá en todo caso reunirse la
junta general y adoptar acuerdos válidamente en un lugar distinto, siempre que se encuentren presentes o representadas
la totalidad de las acciones suscritas y con derecho a voto y se acuerde por unanimidad instalar la junta y los asuntos
a tratar en la reunión, de lo que se dejará constancia en el acta respectiva.
Las juntas generales serán convocadas por el directorio. Los requisitos de convocatoria, quórum, adopción de
acuerdos, el derecho de separación de los socios, aumento o reducción del capital social, emisión de obligaciones y los
procedimientos de impugnación de acuerdos y todo lo relativo a ellas se regirá por los artículos 255º, 256º, 257º, 258º
y demás disposiciones pertinentes de la Ley General de Sociedades.
Las juntas generales estarán presididas por el presidente del directorio y como secretario actuará el gerente general.
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- La junta obligatoria anual se efectuará en el curso del primer trimestre de cada año,
en la fecha, hora y lugar que designe el directorio.
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO.- El directorio es el órgano de representación legal y gestión de la sociedad.
Está compuesto por ..................... miembros elegidos para un período de ................... años por la junta general de
accionistas.
El cargo de director es personal, sin embargo, podrán ser representados por quienes éstos designen. Para tal efecto, los
representantes deberán presentar con anterioridad al inicio de la sesión de directorio, la escritura pública donde conste
el poder otorgado, el mismo que deberá anexarse a la correspondiente acta.
No constituye requisito indispensable el ser accionista para ser nombrado como director. Los directores podrán ser
reelegidos indefinidamente.
Queda expresamente establecido, en todo caso, que no obstante el vencimiento del plazo para el cual fueron designados,
las funciones de los Directores se entenderán prorrogadas hasta que se realice una nueva designación, continuando en
el ejercicio de sus cargos, con pleno goce de sus atribuciones, hasta ser definitivamente reemplazados.
Rigen al efecto las disposiciones de los artículos 153º y siguientes de la Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- El directorio será elegido con representación de la minoría.
Asimismo, para elegir al directorio, deberán seguirse las siguientes reglas:
a) Cada acción da derecho a tantos votos como directores deberán elegirse.
b) Cada accionista podrá acumular sus votos a favor de una sola persona o distribuirla entre varios.
c) Serán elegidos como directores, los postulantes que alcancen las cinco mayores votaciones.
TÍTULO OCTAVO
ESTADOS FINANCIEROS Y DIVIDENDOS
ARTÍCULO VIGÉSIMO CUARTO.- El directorio deberá formular la memoria, los estados financieros y la propuesta de
aplicación de utilidades en caso de haberlas.
De estos documentos debe resultar, con claridad y precisión, la situación económica y financiera de la sociedad, el
estado de sus negocios y los resultados obtenidos en el ejercicio vencido.
La presentación de los estados financieros deberán realizarse conforme a las disposiciones legales vigentes y con los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
CAP.
ARTÍCULO VIGÉSIMO QUINTO.- Un mínimo del 10% de la utilidad distribuible de cada ejercicio, deberá ser destinado
a una reserva legal hasta que se alcance un monto igual a la quinta parte del capital social. II
ARTICULO VIGÉSIMO SEXTO.- Para distribuir utilidades se tomarán las reglas siguientes:
a) La distribución de utilidades solo podrá hacerse en mérito a estados financieros preparados al cierre de un período
determinado o a la fecha de corte en circunstancias especiales que acuerde el directorio.
b) Solo podrá distribuirse dividendos en razón de utilidades obtenidas o de reservas de libre disposición, y siempre
que el patrimonio neto no sea inferior al capital pagado.
TÍTULO NOVENO
DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN
ARTICULO VIGÉSIMO SÉPTIMO.- La disolución y liquidación de la sociedad se efectuará conforme a los artículos 407º,
413º y siguientes de la Ley General de Sociedades.
TÍTULO DÉCIMO
DISPOSICIONES VARIAS
ARTÍCULO VIGÉSIMO OCTAVO.- Anualmente, la sociedad deberá tener auditoría externa, conforme al artículo 260º
de la Ley General de Sociedades.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PRIMERA DISPOSICIÓN TRANSITORIA.- Queda designado como gerente general de la sociedad el ………………..
cuyos datos de identificación se describen en la introducción de la presente minuta, a quien se le confiere las facultades
que el estatuto contempla para dicho cargo.
SEGUNDA DISPOSICIÓN TRANSITORIA.- El primer directorio de la sociedad estará integrado por 3 miembros y queda
constituido de la siguiente forma:
a) Presidente del Directorio: …………………….: identificado con DNI Nº …………………….
b) Director: …………………….: identificado con DNI Nº ............................
DISPOSICIONES FINALES
PRIMERA DISPOSICIÓN FINAL.- En todo lo no previsto en el presente estatuto, deberá remitirse a lo dispuesto en la
Ley General de Sociedades.
SEGUNDA DISPOSICIÓN FINAL.- En caso de conflicto de intereses entre la sociedad y un socio o grupo de socios, éstas
deberán ser sometidas a arbitraje, mediante un Tribunal Arbitral integrado por ............ expertos en la materia, uno de ellos
designado de común acuerdo por las partes, quien lo presidirá, y los otros designados por cada uno de las partes.
Si en el plazo de .................. (...) días de producida la controversia, no se acuerda el nombramiento del presidente del
Tribunal Arbitral, éste deberá ser designado por el Centro de Arbitraje Nacional y Extranjero de la Cámara de Comercio
de .................., cuyas reglas serán aplicables al arbitraje.
El laudo del Tribunal Arbitral será definitivo e inapelable, así como de obligatorio cumplimiento y ejecución para las
partes.
Sírvase agregar, usted señor notario, lo que fuere de ley y curse los partes respectivos al Registro de Personas Jurídicas
de............................
FIRMAS
16
ARTÍCULO SÉPTIMO.- Las participaciones de los socios constan en la escritura pública de constitución. Las transferencias
que se efectúen y los demás actos que versen sobre las participaciones o que tengan por objeto el ejercicio de los
derechos inherentes a ellas, deberán constar en escritura pública e inscribirse en Registros Públicos. Por lo tanto, la
sociedad reputará como titulares de las participaciones a quienes aparezcan como tales en Registros Públicos.
ARTÍCULO OCTAVO.- Para el caso de transferencia de participaciones, se establece el derecho de adquisición preferente
en favor de los restantes participacionistas de la sociedad.
En tal caso, el socio que desee transferir sus participaciones comunicará por escrito este hecho al gerente general, quien
deberá poner en conocimiento a los demás participacionistas en un plazo no mayor de diez días hábiles.
Los demás socios, en un plazo de treinta (30) días útiles de recibida la comunicación, puedan ejercer el derecho de CAP.
adquisición preferente. II
La adquisición se hará a prorrata de las participaciones que posean los aceptantes. En caso de que ningún socio ejercite
el derecho de adquisición preferente, y en el plazo de treinta (30) días anteriormente referido, la sociedad podrá adquirir
las participaciones para ser amortizadas, con la consiguiente reducción del capital social. Vencido el plazo, sin que se
haya ejercitado la preferencia o la junta de socios no haya decidido la adquisición de las participaciones, el socio quedará
libre para transmitir sus participaciones sociales en la forma y modo que tenga por conveniente. Toda transferencia
de participaciones a personas extrañas a la sociedad deberá realizarse conforme a lo previsto en este artículo y en el
artículo 291º de la Ley General de Sociedades, bajo sanción de nulidad.
ARTÍCULO NOVENO.- El acto de transferencia de participaciones deberá realizarse en una junta que para tal efecto
sea convocada por el gerente general en un plazo no mayor a los días de haberlo solicitado por escrito el transferente
y el adquiriente, o cualquiera de ellos.
Una vez celebrado por escrito la transferencia de participaciones, la sociedad deberá elevar a escritura pública el acto
de transferencia y la correspondiente modificación de estatutos, para su inscripción en registros.
TÍTULO TERCERO
ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD
ARTÍCULO DÉCIMO.- Son órganos de la sociedad:
a) La junta general; y,
b) La gerencia.
TITULO CUARTO
JUNTAS GENERALES
ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- La junta general está compuesta por todos los socios y representa la universalidad
de los mismos.
Es la suprema autoridad de la sociedad y sus decisiones, tomadas de acuerdo con los requisitos establecidos por el
estatuto y la Ley General de Sociedades, son obligatorias para todos los socios, aun para aquellos que hayan votado
en contra o estuviesen ausentes, sin perjuicio de los derechos que la ley les conceda.
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- Las juntas generales se celebrarán en el domicilio social. Podrá en todo caso reunirse la
junta general y adoptar acuerdos válidamente en un lugar distinto, siempre que se encuentren presentes o representadas
la totalidad de las participaciones sociales y se acuerde por unanimidad instalar la Junta y los asuntos a tratar en la
reunión, de lo que se dejará constancia en el acta respectiva.
Las juntas generales serán convocadas por el gerente general. Los requisitos de convocatoria, quórum, adopción de
acuerdos, el derecho de separación de los socios, aumento o reducción del capital social, emisión de obligaciones y los
procedimientos de impugnación de acuerdos y todo lo relativo a ellas se regirá por las disposiciones de la Ley General
de Sociedades.
Las juntas generales estarán presididas por el gerente general y como secretario actuará quien designe éste.
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- Se requerirá el quórum previsto en el artículo 126º de la Ley General de Sociedades, ya
sea en primera o segunda convocatoria; y el voto favorable de una mayoría que represente no menos del 70% de las
participaciones suscritas en los siguientes casos:
a) Reformar los estatutos.
b) Renunciar al derecho de suscripción preferente.
c) Acordar la capitalización de utilidades.
d) Acordar la formación de reservas facultativas, incrementar su valor o variar el destino de las mismas.
e) Acordar la readquisición de participaciones y ordenar las medidas que hayan de tomarse con ellas.
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO.- La junta obligatoria anual se efectuará en el curso del primer trimestre de cada año, en
la fecha, hora y lugar que designe el gerente general.
TÍTULO QUINTO
LA GERENCIA
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- La administración de la sociedad estará a cargo de uno o más gerentes que serán
designados por la junta general.
El cargo de gerente es por tiempo indefinido.
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- En caso de elegirse un solo gerente, se entenderá que éste será el gerente general. En
CAP.
caso de elegirse más de un gerente, deberá indicarse cuál de ellos ocupará el cargo de gerente general.
II
El gerente general es el ejecutor de todas las disposiciones de la junta general y de la gerencia, teniendo la representación
jurídica, comercial y administrativa de la sociedad.
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- Constituyen principales atribuciones del gerente general:
a) Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades políticas, administrativas, judiciales, laborales, municipales,
entre otros. con las facultades generales del mandato y las especiales a que se refiere el Código Procesal Civil,
pudiendo sustituir el poder, revocar la sustitución y reasumirlo cuantas veces lo creyera necesario.
b) Dirigir las operaciones de la sociedad,
c) Contratar y separar al personal subalterno y a los empleados que sean necesarios para la buena marcha de la
sociedad, fijar sus atribuciones, responsabilidades y remuneraciones.
(.............)
TÍTULO SEXTO
MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL
ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO.- La junta general podrá delegar en la gerencia la facultad de modificar el estatuto bajo
las condiciones expresamente referidas en dicha delegación.
La modificación del estatuto y sus efectos se rigen por lo dispuesto en la Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO.- Procede aumentar el capital cuando:
a) Existan nuevos aportes
b) Cuando se capitalicen créditos en contra de la sociedad
c) Cuando se capitalicen utilidades, reservas, beneficios, primas de capital, resultados por exposición a la inflación
d) Otros casos previstos en la ley.
ARTÍCULO VIGÉSIMO.- Obligatoriamente la sociedad tendrá que reducir su capital cuando las pérdidas hayan disminuido
en más del cincuenta por ciento (50%) el capital social y hubiese transcurrido un ejercicio sin haber sido superado, salvo
cuando se cuente con reservas legales o de libre disposición, o cuando se realicen nuevos aportes de los socios que
asuman dicha pérdida.
TÍTULO SÉPTIMO
ESTADOS FINANCIEROS Y DIVIDENDOS
ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO.- La gerencia deberá formular la memoria, los estados financieros y la propuesta de
aplicación de utilidades en caso de haberlas.
De estos documentos debe resultar, con claridad y precisión, la situación económica y financiera de la sociedad, el
estado de sus negocios y los resultados obtenidos en el ejercicio vencido.
La presentación de los estados financieros deberán realizarse conforme las disposiciones legales vigentes y con los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SEGUNDO.- Un mínimo del 10% de la utilidad distribuible de cada ejercicio, deberá ser destinado
a una reserva legal hasta que se alcance un monto igual a la quinta parte del capital social.
ARTÍCULO VIGÉSIMO TERCERO.- Para distribuir utilidades se tomarán las reglas siguientes:
a) La distribución de utilidades solo podrá hacerse en mérito a estados financieros preparados al cierre de un período
determinado o a la fecha de corte en circunstancias especiales que acuerde la junta general.
b) Solo podrá distribuirse dividendos en razón de utilidades obtenidas o de reservas de libre disposición y siempre
que el patrimonio neto no sea inferior al capital pagado.
TÍTULO NOVENO
DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN
ARTÍCULO VIGÉSIMO CUARTO.- La disolución y liquidación de la sociedad se efectuará conforme a los artículos 407,
413 y siguientes de la Ley General de Sociedades.
DISPOSICIÓN TRANSITORIA
ÚNICA DISPOSICIÓN TRANSITORIA.- Queda designado gerente general de la Sociedad el .............. cuyos datos de
identificación se describen en la introducción de la presente minuta, a quien se le confiere las facultades que el estatuto
contempla para dicho cargo.
CAP.
DISPOSICIONES FINALES
II
PRIMERA DISPOSICIÓN FINAL.- En todo lo no previsto en el presente estatuto, deberá remitirse a lo dispuesto en la
Ley General de Sociedades.
SEGUNDA DISPOSICIÓN FINAL.- En caso de conflicto de intereses entre la sociedad y un socio o grupo de socios,
éstas deberán ser sometidas a arbitraje, mediante un Tribunal Arbitral integrado por .............. expertos en la materia,
uno de ellos designado de común acuerdo por las partes, quien lo presidirá, y los otros designados por cada uno de
las partes.
Si en el plazo de ............. días de producida la controversia, no se acuerda el nombramiento del presidente del Tribunal
Arbitral, éste deberá ser designado por el Centro de Arbitraje Nacional y Extranjero de la Cámara de Comercio de Lima,
cuyas reglas serán aplicables al arbitraje.
El laudo del Tribunal Arbitral será definitivo e inapelable, así como de obligatorio cumplimiento y ejecución para las partes.
Sírvase agregar, usted señor notario, lo que fuere de ley y curse los partes respectivos al Registro de Personas Jurídicas
de .................
FIRMAS
17
Señor Notario:
CAP.
Sírvase extender en su registro de escrituras públicas una de constitución de asociación, que otorgan:
II
a) ............... identificado con D.N.I. Nº ......................, de ocupación ............... con domicilio en ...............
(...)
En los términos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- Por el presente instrumento los otorgantes han decidido constituir una asociación bajo la denominación de
................... con domicilio, duración y de más estipulaciones que se establecen en el estatuto.
SEGUNDO.- La asociación se regirá de conformidad con el siguiente estatuto:
ESTATUTO
TÍTULO PRIMERO
DENOMINACIÓN, OBJETO, DOMICILIO Y DURACIÓN
ARTÍCULO PRIMERO.- La denominación de la asociación es de .............................
ARTÍCULO SEGUNDO.- El objeto de la asociación es ......................
ARTÍCULO TERCERO.- La asociación señala su domicilio en la ciudad de ............
ARTÍCULO CUARTO.- El plazo de duración de la asociación es por tiempo indeterminado, dando por iniciadas sus
actividades a partir de la fecha de la inscripción de la escritura pública originada de la presente minuta.
TÍTULO SEGUNDO
PATRIMONIO SOCIAL
ARTÍCULO QUINTO.- El patrimonio social estará compuesto por los bienes que adquiera la asociación por cualquier
título y de los recursos que obtenga con:
a) Las cuotas que abonen los asociados.
b) Las rentas de los bienes que adquiera.
c) las donaciones y legados.
d) Los ingresos provenientes de actividades recreativas, sociales, rifas, festivales y toda otra entrada que pueda obtener,
conforme a sus fines.
TÍTULO TERCERO
DE LOS ASOCIADOS, CONDICIONES DE ADMISIÓN,
DERECHOS Y OBLIGACIONES
ARTÍCULO SEXTO.- Son considerados asociados aquellos cuya solicitud de admisión haya sido aprobada por el consejo
directivo y hayan cumplido con abonar la cuota de ingreso. Queda expresamente establecido que la calidad de asociado
es personal, no siendo transmisible por actos entre vivos o por herencia.
ARTÍCULO SÉPTIMO.- Los asociados tienen los siguientes derechos y obligaciones:
a) Participar con voz y voto en las asambleas generales y elegir y ser elegido para integrar los órganos de gobierno.
b) Gozar de los beneficios que otorgue la asociación.
c) Abonar las cuotas ordinarias y extraordinarias que se establezcan.
d) Cumplir las obligaciones que establezca el estatuto y las provenientes de los acuerdos de la junta general y el
consejo directivo.
ARTÍCULO OCTAVO.- Las cuotas sociales y las cuotas extraordinarias que se establezcan serán fijadas por la asamblea
general.
Las cuotas sociales serán pagadas mensualmente. Las cuotas extrordinarias serán fijadas siempre que la asamblea
general acuerde la realización de alguna actividad excepcional en beneficio de la asociación; el monto y la forma de
pago de las mismas será acordado, de igual modo, por la asamblea general.
ARTÍCULO NOVENO.- Los asociados perderán su calidad de tal por fallecimiento, renuncia, cesantía o expulsión.
ARTÍCULO DÉCIMO.- El asociado podrá renunciar a seguir integrando la asociación en los siguientes supuestos:
a) Que la asamblea general acuerde la modificación de los fines para la cual fue constituida la asociación;
b) Cuando se establezcan cuotas mensuales o extraordinarias superiores a sus posibilidades económicas; o,
c) Cuando los intereses del asociado sean contrarios a los de la asociación. La solicitud deberá ser presentada y
resuelta por el consejo directivo, sin perjuicio del cumplimiento de las obligaciones que estuvieren pendientes.
El asociado que se atrase en el pago de ........................ cuotas o de cualquier otra contribución establecida, será notificado
por carta notarial de su obligación de cumplir con las mismas ante la tesorería de la asociación. Pasadas ........................
CAP.
de haber sido notificado sin que hubiera regularizado su situación, el consejo directivo declarará la cesantía del asociado
moroso. II
ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- Constituyen causas que dan origen a medidas disciplinarias las siguientes:
a) Incumplimiento de las reglas impuestas por el estatuto, la asamblea general o el consejo directivo.
b) Ocasionar desórdenes graves dentro de la asociación.
c) Observar una conducta notoriamente perjudicial a los intereses de la asociación.
d) Provocar perjuicios a los bienes de la asociación.
El consejo directivo podrá imponer a los asociados, de acuerdo a la gravedad de la falta y de las circunstancias de cada
caso, las siguientes medidas disciplinarias:
a) Amonestación: que se hará efectiva mediante comunicación escrita al domicilio del asociado.
b) Suspensión: que procederá siempre que el asociado haya sido previamente amonestado por la misma causa o
cuando haya acumulado más de ............... amonestaciones por razones distintas. El plazo de suspensión no podrá
exceder de los .............. meses, durante los cuales estará impedido de ejercer los derechos inherentes a su calidad de
asociado; debiendo, sin embargo, cumplir con las cuotas ordinarias y extraordinarias que hayan sido acordadas.
c) Expulsión: que se hará efectiva siempre que el asociado haya acumulado más de .............. suspensiones o,
excepcionalmente, cuando la conducta observada par éste sea manifiestamente perjudicial a los intereses de la
asociación.
Las medidas disciplinarias mencionadas en el párrafo anterior serán impuestas por el consejo directivo con observancia
del derecho de defensa. En su descargo, el asociado podrá presentar todos los medios de prueba regulados por ley. En
todo caso, podrá impugnar el acuerdo adoptado por el consejo directivo en un plazo de ........................ días, contados
a partir de la notificación del mismo, el que será resuelto en la primera junta general que se celebre.
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- La asociación contará con un libro de registro de socios actualizado en que consten,
por orden de ingreso, el nombre, actividad, domicilio y fecha de admisión de cada uno de sus miembros, con indicación
de los cargos de administración y representación que ejerzan.
La asociación deberá contar, asimismo, con libros de actas de las sesiones de asamblea general y de consejo directivo
en los que constarán los acuerdos adoptados.
Los libros de la asociación deberán ser llevados conforme a las formalidades de ley, bajo responsabilidad del presidente
del consejo directivo.
TÍTULO CUARTO
ÓRGANOS DE LA ASOCIACIÓN
ARTICULO DÉCIMO TERCERO.- La asociación que se constituye tiene los siguientes órganos de gobierno:
a) La asamblea general.
b) El consejo directivo.
c) La junta de vigilancia.
TÍTULO QUINTO
DE LA ASAMBLEA GENERAL
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO.- La asamblea general está compuesta por todos los asociados y representa a la
universalidad de los mismos.
Es la suprema autoridad de la asociación y sus decisiones, tomadas de acuerdo a lo establecido por el estatuto y el
Código Civil son obligatorias para todos los asociados, aun para aquellos que hayan votado en contra o estuviesen
ausentes, sin perjuicio de los derechos que la ley les conceda.
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- Habrá dos (2) clases de asambleas generales: ordinarias y extraordinarias. La asamblea
ordinaria se llevará a cabo una vez al año, dentro de los tres primeros meses de cada año, en la fecha, lugar y hora
que señale el consejo directivo. A asamblea extraordinaria será convocada siempre que el consejo directivo lo estime
necesario, cuando lo soliciten la junta de vigilancia o la ........................ parte de los asociados. Estos pedidos deberán ser
resueltos dentro de un plazo de ....................... días y celebrarse la junta dentro de un plazo de ..................
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- La asamblea general se celebrará en el domicilio de la asociación, siendo convocada
por el presidente del consejo directivo.
Para la validez de las reuniones se requiere, en primera convocatoria, la concurrencia de más de la mitad de los asociados.
En segunda convocatoria será suficiente la presencia de cualquier número de asociados. Los acuerdos se adoptan con
el voto de más de la mitad de los miembros concurrentes.
CAP. Para modificar el estatuto o para disolver la asociación se requiere, en primera convocatoria, la asistencia de más de
II
la mitad de los asociados. Los acuerdo se adoptan con el voto de más de la mitad de los miembros concurrentes. En
segunda convocatoria los acuerdos se adoptan con los asociados que asistan, siempre que representen no menos del
........................ del número de asociados.
La asamblea será presidida por el presidente del consejo directivo, actuando como secretario el mismo del consejo
directivo. En defecto de estas personas, intervendrán los asociados que la asamblea designe.
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- Son atribuciones de la asamblea:
a) Aprobar las cuentas y balances.
b) Elegir y remover a los miembros del consejo directivo y de la junta de vigilancia.
c) Modificar el estatuto.
d) Acordar la transformación y la disolución, y liquidación de la asociación.
e) Los demás asuntos que no sean competencia de otros órganos.
TÍTULO SEXTO
DEL CONSEJO DIRECTIVO
ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO.- La asociación será dirigida y administrada por un consejo directivo, compuesto de
........................ miembros, que desempeñarán los siguientes cargos: presidente, secretario, tesorero y ........................
vocales. El mandato de los mismos durará ...................... años. Los miembros del consejo directivo podrán ser reeligidos.
ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO.- El quórum del consejo directivo será la mitad más uno de sus miembros.
El presidente del consejo dirime en caso de empate. Los acuerdo se adoptarán por mayoría de los votos de los miembros
asistentes a la sesión.
El consejo se reunirá toda vez que lo solicite su presidente, a pedido de la junta de vigilancia o cuando lo solicite un
número de asociados que representen al ........................ del número total.
ARTÍCULO VIGÉSIMO.- Son atribuciones del consejo directivo:
a) Ejecutar las resoluciones de la asamblea general, cumplir y hacer cumplir el estatuto.
b) Ejercer la administración de la asociación.
c) Resolver la admisión de los que solicitan ingresar como asociados.
d) Convocar a asamblea general.
e) Amonestar, suspender o expulsar a los asociados.
f) Presentar a la asamblea general ordinaria el balance general.
ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO.- El presidente del consejo directivo es el representante legal de la asociación.
Está facultado para celebrar todos los contratos que sean necesarios para el desarrollo de los fines de la asociación,
contando con las facultades generales y especiales de representación procesal que señalan los artículos 74 y 75 del
Código Procesal Civil.
TÍTULO SÉPTIMO
DE LA JUNTA DE VIGILANCIA
ARTÍCULO VIGÉSIMO SEGUNDO.- La junta de vigilancia es el órgano de fiscalización de la asociación compuesta por
........................ miembros. El mandato de los mismos durará ..........................
ARTÍCULO VIGÉSIMO TERCERO.- La junta de vigilancia tendrá las siguientes atribución .....................................
a) Examinar los libros y documentos de la asociación por lo menos cada meses.
b) Asistir a las reuniones del consejo directivo cuando lo estime conveniente.
c) Fiscalizar la administración de la asociación.
d) Vigilar el cumplimiento de las leyes y el estatuto, en especial en lo referente a los derechos de los asociados.
(...)
TÍTULO OCTAVO
DE LA DISOLUCIÓN DE LA ASOCIACIÓN
ARTÍCULO VIGÉSIMO CUARTO.- La asociación podrá ser disuelta por acuerdo de la asamblea general, con el quórum
y la votación que dispone el estatuto. De hacerse efectiva la disolución se designará al liquidador que podrá ser el
consejo directivo o cualquier otra persona o entidad que la asamblea designe. Una vez pagadas las deudas sociales,
el remanente de los bienes se destinará a la Sociedad de Beneficiencia de ............. .
CAP.
DISPOSICIÓN TRANSITORIA
II
ÚNICA DISPOSICIÓN TRANSITORIA.- El primer consejo directivo de la asociación estará integrado por................
miembros, quedando constituido de la siguiente forma:
a) Presidente: Sr ....................... identificado con D.N.I. Nº.........................
b) Secretario: Sr ........................ identificado con D.N.I. Nº ........................
c) Tesorero: Sr .......................... identificado con D.N.I. Nº ........................
(...)
DISPOSICIÓN FINAL
ÚNICA DISPOSICIÓN FINAL.- En todo lo no previsto en el presente estatuto, deberá remitirse a lo dispuesto por el
Código Civil.
Sírvase agregar usted, señor notario, lo que fuere de ley y curse los partes respectivos al Registro de Personas Jurídicas
de ...................
FIRMAS
18
Señor Notario:
CAP.
Sírvase extender en su registro de escrituras públicas una de constitución de fundación, que otorga ......................
II identificado con D.N.I. Nº............................, de ocupación............ con domicilio en ................ .
En los términos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- Por el presente instrumento el otorgante ha decidido constituir una fundación bajo la denominación de
" ............ ", con domicilio, duración y demás estipulaciones que se establecen en el estatuto.
SEGUNDO.- El patrimonio de la fundación es de ....................... (........................), el mismo que se encuentra integrado
por los siguientes bienes:
a) ....................... (.......................), el que se encuentra íntegramente aportado por el fundador en la cuenta corriente del
Banco a nombre de la fundación.
b) Un ...................... ubicado en ............ distrito de ............ provincia de ............ y departamento de ............ el mismo que
se encuentra inscrito en la Partida Electrónica Nº ............ del Registro de la Propiedad Inmueble de ............ cuyos
linderos y medidas perimétricas se hallan consignados en el referido documento registral, valorizado en ..................
(..........................).
TERCERO.- La fundación se regirá de conformidad con el siguiente estatuto:
ESTATUTO
TITULO PRIMERO
DENOMINACIÓN, OBJETO, DOMICILIO Y DURACIÓN
ARTÍCULO PRIMERO.- La denominación de la fundación es de ...............”
ARTÍCULO SEGUNDO.- El objeto de la fundación es .................................................................................................................
ARTÍCULO TERCERO.- La fundación señala su domicilio en la ciudad de .................
ARTÍCULO CUARTO.- El plazo de duración de la fundación es por tiempo indeterminado, dando por iniciadas sus
actividades a partir de la fecha de inscripción de la escritura pública originada de la presente minuta.
TÍTULO SEGUNDO
PATRIMONIO
ARTÍCULO QUINTO.- Por el presente documento, el fundador transfiere a título gratuito el derecho de propiedad sobre
los siguientes bienes a favor de la fundación que constituye :
a) ....................... (.......................), el que se encuentra íntegramente aportado por el fundador en la cuenta corriente del
Banco a nombre de la fundación.
b) Un ...................... ubicado en ............ distrito de ............ provincia de ............ y departamento de ............ el mismo
que se encuentra inscrito en la Partida Electrónica Nº ............ del Registro de la Propiedad Inmueble de ............
cuyos linderos y medidas perimétricas se hallan consignados en el referido documento registra¡, valorizado en
.......................(..........................).
TÍTULO TERCERO
DE LA JUNTA DE ADMINISTRACIÓN
ARTÍCULO SEXTO.- La junta de administración es el órgano de representación y gestión de la fundación. Es responsable
de la administración de los bienes que integran el patrimonio de la fundación. Asimismo, está facultado para disponer la
realización de todas las actividades necesarias para la captación de donaciones y demás fondos provenientes de festivales,
sorteos, rifas, en general, todas aquellas actividades necesarias para el cumplimiento de los fines de la fundación.
ARTÍCULO SÉPTIMO.- La junta de administración está compuesta por............ miembros, que desempeñarán los siguientes
cargos: presidente, secretario, tesorero y ............ vocales. El mandato de los mismos durará ............ años.
ARTÍCULO OCTAVO.- El quórum de la junta de administración será la mitad más uno de sus miembros.
El presidente de la junta dirime en caso de empate. Los acuerdos se adoptarán por mayoría de los votos de los miembros
asistentes a la sesión.
La junta de administración se reunirá toda vez que lo solicite el presidente de la junta o cuando lo solicite un número de
miembros que representen al ................. del total de integrantes de la junta.
ARTÍCULO NOVENO.- Son atribuciones de la junta de administración:
a) Cumplir con lo dispuesto por el estatuto.
b) Ejercer la administración de la fundación.
(...)
CAP.
ARTICULO DÉCIMO.- El presidente de la junta de administración es el representante legal de la fundación. Está facultado
II
para celebrar los contratos que sean necesarios para el desarrollo de los fines altruistas de la fundación. De igual modo,
está autorizado para girar, cobrar, endosar, descontar, aceptar, renovar letras de cambio, pagarés, cheques, warrants, y
en general, toda clase de título valores, documentos de créditos o documentos representativos de bienes o derechos.
Asimismo, cuenta con las facultades generales y especiales de representación procesal que señalan los artículos 74º
y 75º del Código Procesal Civil.
ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- Los cargos de miembros de la junta de administración vacan por las siguientes
causas:
a) Cuando no cumplan con presentar las cuentas, balances y memoria anual al consejo de supervigilancia de
fundaciones dentro de los ................................ del año.
b) Cuando las cuentas, balances y memoria anual sean desaprobadas
c) Cuando hayan incumplido gravemente sus deberes y obligaciones.
d) Por muerte o renuncia
El procedimiento de remoción de los miembros de la junta estará a cargo del consejo de supervigilancia y en todos los
casos el nombramiento de sus reemplazos estará a cargo de la misma entidad estatal.
TÍTULO CUARTO
DEL RÉGIMEN ECONÓMICO
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- La fundación deberá otorgar en arrendamiento el inmueble señalado en el artículo
...................., del estatuto, por una renta no inferior a ................... (.......................) y por un plazo que no supere los ...............
años. El importe de la renta deberá ser destinado a implementar el ........................ señalado previamente del estatuto
con todo lo necesario para iniciar sus actividades como casa albergue.
En cuanto al dinero en efectivo, el .............................. de éste será destinado a ...................................
El restante 50% del efectivo, será destinando a..............................
TÍTULO QUINTO
DEL CONSEJO DE SUPERVIGILANCIA DE FUNDACIONES
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- La junta de administración estará obligada a presentar al Consejo de Supervigilancia
de Fundaciones, dentro de ......................................... de cada año, las cuentas, el balance y una memoria de la fundación
en la que deberán resumirse las principales actividades realizadas en el cumplimiento de sus fines, los donantes más
importantes del período, los programas más significativos realizados durante el año y una relación detallada de los
beneficiarios directos, con indicación del monto y especie recibida.
Asimismo, es obligación de la Junta de Administración presentar al Consejo de Supervigilancia de Fundaciones un ejemplar
de todos los folletos, cartas circulares y otros documentos destinados al público en general para atraer donaciones.
TÍTULO SEXTO
DE LA DISOLUCIÓN DE LA FUNDACIÓN
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO.- La fundación deberá ser disuelta y liquidada cuando sea manifiestamente imposible
el cumplimiento de sus fines.
Se considera que es imposible el cumplimiento de sus fines cuando no es posible realizar o cumplir la finalidad para la
cual se constituyó por la carencia o limitación de recursos o la supresión de las necesidades del conjunto de personas
beneficiadas y cuando se evidencie el uso indebido de los bienes y rentas de la fundación.
El haber neto resultante de la liquidación se aplica a la finalidad prevista en el acto constitutivo. Si ello no fuera posible se
destina, a propuesta del Consejo Directivo, a incrementar el patrimonio de fundaciones de finalidad análoga, a prorrata.
En su defecto, el haber neto resultante de la liquidación deberá destinarse a la Beneficencia Pública para obras de
similares propósitos a los que tenía la fundación en la localidad donde tuvo su sede.
FIRMAS
19
Señor Notario:
CAP.
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas una de constitución de comité, que otorgan:
II
a) ..................... identificado con D.N.I. Nº ....................... soltero, de ocupación ............ con domicilio en ..............
(...)
En los términos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- Por el presente instrumento los otorgantes han decidido constituir un comité bajo la denominación de "
............ ", con domicilio, duración y demás estipulaciones que se establecen en el estatuto.
SEGUNDO.- El comité se regirá de conformidad con el siguiente estatuto:
ESTATUTO
TÍTULO PRIMERO
DENOMINACIÓN, OBJETO, DOMICILIO Y DURACIÓN
ARTÍCULO PRIMERO.- La denominación del comité es de ................”
ARTÍCULO SEGUNDO.- El objeto del comité es .............................
ARTÍCULO TERCERO.- El comité señala su domicilio en la ciudad de ..............
ARTÍCULO CUARTO.- El plazo de duración del comité es por tiempo indeterminado, dando por iniciadas sus actividades
a partir de la fecha de inscripción de la escritura pública originada de la presente minuta.
TÍTULO SEGUNDO
PATRIMONIO
ARTÍCULO QUINTO.- El patrimonio del comité estará compuesto por .......................................
TÍTULO TERCERO
DE LOS MIEMBROS
ARTÍCULO SEXTO.- Son considerados miembros aquellos cuyas solicitudes de admisión hayan sido aprobadas por
el consejo directivo.
ARTÍCULO SÉPTIMO.- Los miembros del comité tienen los siguientes derechos y obligaciones:
....................................
ARTÍCULO OCTAVO.- Los miembros del comité perderán su calidad de tal por fallecimiento, renuncia o expulsión.
ARTÍCULO NOVENO.- Los miembros del comité podrán renunciar a seguir integrando el comité siempre que la asamblea
general acuerde la modificación de los fines para los cuales fue constituido el comité, o cuando los intereses del miembro
sean contrarios a los del comité. La solicitud deberá ser presentada y resuelta por el consejo directivo, sin perjuicio del
cumplimiento de las obligaciones que estuvieren pendientes.
ARTÍCULO DÉCIMO.- Constituyen causas que dan origen a medidas disciplinarias, las siguientes:
a) Incumplimiento de las reglas impuestas por el estatuto, la asamblea general o el consejo directivo.
b) Ocasionar desórdenes graves dentro del comité.
(...)
Las medidas disciplinarias mencionadas en el párrafo anterior serán impuestas por el consejo directivo con observancia
del derecho de defensa. En su descargo, el miembro podrá presentar todos los medios de prueba regulados por ley.
En todo caso, podrá impugnar el acuerdo adoptado por el consejo directivo en un plazo de días, contados a partir de
la notificación del mismo, el que será resuelto en la primera asamblea general que se celebre.
ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- El comité contará con un libro de registro de miembros actualizado en que consten,
por orden de ingreso, el nombre, actividad, domicilio y fecha de admisión de cada uno, con indicación de los cargos de
administración y representación que ejerzan.
El comité deberá contar, asimismo, con libros de actas de las sesiones de asamblea general y de consejo directivo en
los que constarán los acuerdos adoptados. Los libros del comité deberán ser llevados conforme a las formalidades de
ley, bajo responsabilidad del presidente del consejo directivo.
TÍTULO CUARTO
ÓRGANOS DEL COMITÉ
ARTICULO DÉCIMO SEGUNDO.- El comité que se constituye tiene los siguientes órganos de gobierno:
a) La asamblea general.
b) El consejo directivo.
CAP.
TÍTULO QUINTO
II
DE LA ASAMBLEA GENERAL
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- La asamblea general está compuesta por todos los miembros del comité y representa
a la universalidad de los mismos.
Es la suprema autoridad del comité y sus decisiones, tomadas de acuerdo a lo establecido por el estatuto y el Código
Civil son obligatorias para todos los asociados, aun para aquellos que hayan votado en contra o estuviesen ausentes,
sin perjuicio de los derechos que la ley les conceda.
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO.- Habrá dos clases de asambleas generales: ordinarias y extraordinarias. La asamblea
ordinaria se llevará a cabo una vez al año, dentro de los ........................... de cada año, en la fecha, lugar y hora que señale
el consejo directivo. La asamblea extraordinaria será convocada siempre que el consejo directivo lo estime necesario o
cuando lo solicite la ....................... parte de los miembros. Estos pedidos deberán ser resueltos dentro de un plazo de 15
días y celebrarse la asamblea general dentro de un plazo de .................................
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- La asamblea general se celebrará en el domicilio del comité, siendo convocada por el
presidente del consejo directivo.
Para la validez de las reuniones se requiere, en primera convocatoria, la concurrencia de más de ......................... de los
asociados. En segunda convocatoria será suficiente la presencia de cualquier número de miembros. Los acuerdos se
adoptan con el voto de más de la mitad de los miembros concurrentes.
Para modificar el estatuto o para disolver el comité se requiere, en primera convocatoria, la asistencia de más de
................. de los miembros. Los acuerdo se adoptan con el voto de .................... de los miembros concurrentes. En
segunda convocatoria los acuerdos se adoptan con los miembros que asistan, siempre que representen no menos del
.............. del número total.
La asamblea será presidida por el presidente del consejo directivo, actuando como secretario el mismo del consejo
directivo. En defecto de estas personas, intervendrán los miembros que la asamblea designe.
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- Son atribuciones de la asamblea:
a) Aprobar las cuentas y balances.
b) Elegir y remover a los miembros del consejo directivo.
(...)
TÍTULO SEXTO
DEL CONSEJO DIRECTIVO
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- El consejo directivo es el órgano de representación legal y de gestión del comité, siendo
responsable de la captación, administración e inversión de los fondos obtenidos.
Está compuesto por .................miembros, que desempeñarán los siguientes cargos: presidente, secretario, tesorero
y .................vocales. El mandato de los mismos durará .................años. Los miembros del consejo directivo podrán
ser reelegidos. En caso de ................. vacancia de alguno de los miembros, deberán ser elegidos por la asamblea
general.
ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO.- El quórum del consejo directivo será la mitad más uno de sus miembros.
El presidente del consejo dirime en caso de empate. Los acuerdos se adoptarán por mayoría de los votos de los miembros
asistentes a la sesión.
El consejo se reunirá toda vez que lo solicite el presidente del consejo o cuando lo solicite un número de miembros que
representen al ..................... del número total.
ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO.- Son atribuciones del consejo directivo:
a) Ejecutar las resoluciones de la asamblea general.
FIRMAS
20
CAP.
Señor Notario:
II Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas, una de Constitución y Estatuto de Sociedad Anónima Convencional,
que otorgan:
I. ...................................................., de nacionalidad ................................, identificado con DNI Nº ..........................., de
ocupación ................................, con dirección domiciliaria en ............................................................................................
(...)
En los términos y condiciones siguientes:
PACTO SOCIAL
PRIMERO.- Los otorgantes han acordado y convenido en constituir, como en efecto constituyen, una Sociedad Anónima,
con la denominación de: ............................................................. pudiendo utilizar también como denominación la sigla
....................................................
SEGUNDO.- El capital de la Sociedad es de ............................................................ que estarán representados por ............
acciones nominativas de .................... (UN.............................) cada una, todas con derecho a voto, íntegramente suscritas
y totalmente pagadas en dinero en efectivo de ......................... (..............................................) en la siguiente forma:
- ......................................................, suscribe ................ acciones, y paga S/. ....................... en dinero en efectivo, es decir,
el .................. capital social;
(...)
TERCERO. - La Sociedad se establece de conformidad con el siguiente Estatuto:
ESTATUTO
ARTÍCULO PRIMERO.- La Sociedad que se constituyese denomina: ............................................................. pudiendo utilizar
también como denominación abreviadamente ....................................
ARTÍCULO SEGUNDO.- El objeto de la Sociedad es dedicarse a: ...........................................................................................
ARTÍCULO TERCERO.- La Sociedad señala su domicilio en la ciudad de ........................, pudiendo establecer, previa
aprobación del Directorio, sucursales en cualquier lugar del país o del extranjero.
ARTÍCULO CUARTO.- La duración de la Sociedad es por tiempo indefinido. Iniciará sus actividades a partir de la fecha
de esta minuta.
ARTÍCULO QUINTO.- El capital social es de ...................... (...................................................) representados por ...................
acciones de ..................... cada una, gozando éstas de iguales derechos y prerrogativas, todas con derecho a voto.
ARTÍCULO SEXTO.- Los certificados de acciones se emitirán con los requisitos que exige la Ley General de
Sociedades.
La titularidad de una acción implica de pleno derecho la sumisión de su titular al presente estatuto y a las decisiones de
la Junta General de Accionistas, dejándose a salvo el derecho de impugnación conforme a ley.
Cada acción da derecho a un voto en las Juntas Generales de Accionistas, salvo el caso de elección del Directorio en el que
da derecho a tantos votos como directores deban elegirse de acuerdo al art. 164º de la Ley General de Sociedades.
Las acciones son indivisibles y no pueden ser representadas sino por una sola persona. En caso de copropiedad de
acciones deberá designarse a un solo representante para el ejercicio de los derechos respectivos. La responsabilidad
por los aportes será sin embargo solidaria entre todos los copropietarios frente a la Sociedad.
ARTÍCULO SÉTIMO.- Para el caso de transferencia de acciones se establece el derecho de preferencia en favor de los
restantes accionistas de la Sociedad. En tal caso, el socio que desee vender sus acciones comunicará por escrito este
hecho a la Sociedad indicando el precio unitario y las condiciones de pago, a efecto de que en un plazo de ..........................
útiles de recibida la comunicación, los otros accionistas por el mismo medio, manifiesten su determinación de adquirir o
no las acciones puestas a su disposición. La adquisición se hará a prorrata de las acciones que posean los aceptantes,
los que en todo caso podrán asumir las que quedaren libres. Vencido el plazo, la Sociedad en el término de .......................
útiles, comunicará al ofertante la aceptación producida; así como, en su caso, la libre disponibilidad de las acciones
en favor de terceros.
Se reconoce el mismo derecho en los casos de Aumento de Capital para las acciones que no fueran suscritas o pagadas
en su oportunidad.
La Sociedad reputará propietario a quien aparezca como tal en el Libro de matrícula de Acciones. En todo caso de
transferencia de acciones, la Sociedad recogerá el título anterior, lo anulará y emitirá un nuevo título en favor del nuevo
propietario.
Todo tenedor de acciones, por el solo hecho de poseerlas, manifiesta su total sujeción a las disposiciones del Estatuto
y los acuerdos de las Juntas Generales de Accionistas, sin perjuicio de los derechos de impugnación o separación en
los casos que ésta conceda.
ARTICULO OCTAVO.- La Sociedad que se constituye tiene los siguientes órganos.
a) La Junta General
b) El Directorio
CAP.
c) La Gerencia
ARTICULO NOVENO.- La Junta General está compuesta por todos los accionistas y representa la universalidad de los II
mismos. Es el Órgano Supremo de la Sociedad; tratándose de la Junta Obligatoria Anual o Juntas Generales, decide
sobre los asuntos propios de su competencia conforme a ley.
Es la suprema autoridad de la Sociedad y sus decisiones, tomadas de acuerdo con los requisitos establecidos por el
Estatuto, son obligatorias para todos los accionistas, aún para aquellos que hayan votado en contra o estuviesen ausentes,
sin perjuicio de los derechos que la ley les conceda.
Las Juntas Generales serán convocadas por el Directorio. Los requisitos de convocatoria, quórum, adopción de acuerdos
y todo lo relativo a ellas se regirá por las disposiciones de la Ley General de Sociedades. Podrá en todo caso reunirse
la Junta General y adoptar acuerdos válidamente, siempre que se encuentren presentes o representadas la totalidad
de las acciones emitidas y se acuerde por unanimidad instalar la Junta y los asuntos a tratar en la reunión, de lo que
se dejará constancia en el acta respectiva.
Las Juntas Generales podrán convocarse y sesionar en la sede social, conforme lo señala el artículo 112 de la Ley General
de Sociedades. En caso que el Directorio determine la celebración de la Junta en ..................................... convocará
mediante esquelas y se deberá cumplir siempre con el requisito de la publicación de avisos en el lugar de la sede social,
sin perjuicio de lo establecido en el artículo 120 de la Ley General de Sociedades.
Para los efectos de los derechos de asistir a las Juntas Generales, representación y concurrencia de terceros a las
mismas y derecho de examinar los documentos y proyectos relacionados con el objeto de la junta, rigen íntegramente
las disposiciones establecidas en los artículos 44, 116, 120, 121, 122, 130 y demás pertinentes de la Ley General de
Sociedades.
Para la celebración de las Juntas Generales, en su primera convocatoria, cuando no se trate de asuntos mencionados en
el párrafo siguiente, se requiere la concurrencia de accionistas que representen por lo menos la mitad del capital pagado.
En segunda convocatoria bastará la concurrencia de cualquier número de acciones. En primera y segunda convocatoria,
los acuerdos se adoptan por mayoría absoluta de las acciones suscritas y con derecho a voto concurrentes.
Las Juntas Generales estarán presididas por el Presidente del Directorio y como secretario actuará el Gerente General.
En defecto de estas personas, intervendrán quienes designe la junta entre los concurrentes. El derecho de separación
de los socios, aumento o reducción del capital social, emisión de obligaciones y los procedimientos de impugnación de
acuerdos de la Juntas Generales, se regularán por las disposiciones vigentes de la Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO DÉCIMO.- En las reuniones de la Junta General, salvo que la ley exija una superior, se requiere de una
mayoría que represente no menos del ............................ de las acciones suscritas en los siguientes casos:
a) Reformar los estatutos;
b) Renunciar al derecho de suscripción preferencial;
c) Acordarla capitalización de utilidades;
d) Acordar la formación de reservas facultativas, incrementar su valoro variar el destino de las mismas;
e) Acordar la readquisición de acciones y ordenarlas medidas que hayan de tomarse con ellas.
ARTICULO DÉCIMO PRIMERO.- La Junta Obligatoria Anual se efectuará en el curso del primer trimestre de cada año,
en la fecha, hora y lugar que designe el Directorio, de conformidad con el art. 114 de la Ley General de Sociedades.
ARTICULO DÉCIMO SEGUNDO.- El directorio es el órgano de representación legal y gestión de la Sociedad y está
compuesto por tres miembros elegidos para un período de tres años por la Junta General de Accionistas. El cargo es
personal y no puede ser ejercido por delegación; no siendo necesario ser accionista para ser designado como tal.
Podrán ser reelegidos indefinidamente.
El Directorio será elegido con representación de la minoría.
Queda expresamente establecido, en todo caso, que no obstante el vencimiento del plazo para el cual fueron designados,
las funciones de los Directores se entenderán prorrogadas hasta que se realice una nueva designación, continuando en
el ejercicio de sus cargos, con pleno goce de sus atribuciones, hasta ser definitivamente reemplazados.
ARTICULO DÉCIMO TERCERO.- El Quórum del Directorio será la mitad más uno de sus miembros; o el número entero
inmediato superior a la mitad en su caso. Cada director tiene un voto. El Presidente dirime en caso de empate ejerciendo
doble voto. Los acuerdos se adoptarán por mayoría de votos de los directores concurrentes a la sesión.
En cuanto a la convocatoria, deberes y responsabilidades, constancia de los acuerdos adoptados y demás asuntos
referentes al Directorio, rigen las disposiciones de la Ley General de Sociedades.
El Directorio se reunirá toda vez que lo solicite el Presidente del Directorio o cualquier Director de la Sociedad. El Presidente
convocará a reunión del Directorio, mediante esquela, con indicación del lugar, día y hora de la reunión. El envió de esquelas
de citación no será necesario siempre que se encuentren presentes todos los Directores y acuerden sesionar.
ARTICULO DÉCIMO CUARTO.- El Directorio tiene las facultades de representación legal y de gestión necesarias para
la administración de la Sociedad dentro de su objeto social que señala el artículo 152º de la Ley General de Sociedades,
exceptuándose aquéllas que por ley están reservadas a las Juntas Generales de Accionistas. Con sujeción a las normas
legales y a las instrucciones de la Junta General de Accionistas, corresponde al Directorio:
1) Aprobar el organigrama de la Sociedad y sus modificaciones, crear los cargos a que haya lugar, así como determinar
las políticas y presupuestos de la Compañía, los cuales deben ser propuestos, conforme a los presentes Estatutos,
CAP. por el Gerente de la Sociedad;
II 2) Designar dentro de sus miembros y siempre que lo considere necesario, uno o más delegados para que cumplan
funciones específicas;
3) Autorizar nuevas inversiones y proyectos en Perú o en el exterior, sin importar su cuantía;
(...)
ARTICULO DÉCIMO QUINTO.- El Gerente Generales el ejecutor de todas las disposiciones del Directorio y tiene la
representación jurídica, comercial y administrativa de la Sociedad; pudiendo ésta contar, además, con uno o más
gerentes. El cargo es compatible con el de director. En caso de ausencia o impedimento temporal del Gerente General
automáticamente ejercerá sus funciones el Presidente del Directorio, con las mismas atribuciones. Las principales
atribuciones del Gerente General:
a) Representara la Compañía ante toda clase de autoridades políticas, administrativas, judiciales, laborales, municipales,
etc. con las facultades generales del mandato y las especiales a que se refieren los artículos 74 y 75 del Código
Procesal Civil, pudiendo sustituir el poder, revocar la sustitución y reasumirlo cuantas veces lo creyera necesario;
b) Dirigir las operaciones de la Sociedad;
(...)
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- Asimismo, el Gerente General actuando a sola firma o cualquiera de los Directores actuando
individualmente y en nombre y representación de la empresa podrán ejercer las siguientes atribuciones:
a) Celebrar los contratos que sean necesarios para el mejor desarrollo del objeto de la Sociedad, fijando los términos
y condiciones de los mismos;
b) Realizar cualquier otro contrato y asumir cualquier obligación no expresamente enumerada en este articulo que
estime conveniente para la Sociedad y el cumplimiento de sus fines;
c) Abrir, operar y cerrar cuentas corrientes, de ahorros y/o depósitos a la vista o a plazo en instituciones bancarias y
financieras, mutuales, cooperativas, etc.; girar contra ellas con o sin provisión de fondos, solicitar sobregiros, avances
y, en general, realizar toda clase de contratos de crédito, directos o indirectos, con garantía específica o sin ella,
leasing y en general, realizar toda operación bancaria o financiera permitida por la ley;
d) Girar, cobrar, endosar, descontar, aceptar, renovar, avalar letras de cambio, pagarés, cheques, warrants,
certificados de depósitos y, en general, toda clase de valores, títulos valores, documentos de créditos o documentos
representativos de bienes o derechos.
(...)
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- La formulación del balance y la distribución de utilidades se regirá por los artículo 221
y siguientes de la Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO.- La Disolución y Liquidación de la Sociedad se efectuará conforme a los artículos 407,
413 y siguientes de la Ley General de Sociedad.
ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO.- De conformidad con el art. 48º de la Ley General de Sociedades, las diferencias que ocurran
entre los socios o entre éstos y la sociedad, con causa o por ocasión del contrato social, durante su vigencia o liquidación,
serán resueltas por un Tribunal de Arbitramento, compuesto por tres (3) abogados, nombrados por la Cámara de Comercio de
Lima, el cual, aplicará el procedimiento previsto en sus Reglamentos y fallará en derecho. Las partes recibirán notificaciones en
el lugar que hubieren registrado para que se les envíen las convocatorias que se hagan a reuniones de la Junta General.
PRIMERA DISPOSICIÓN TRANSITORIA.- Queda designados Gerente General de la Sociedad el .....................................
........................cuyos datos de identificación se describen en la introducción de la presente minuta, a quien se le confiere
las facultades que el Estatuto contempla para dicho cargo;
SEGUNDA DISPOSICIÓN TRANSITORIA.- El primer Directorio de la Sociedad estará integrado por ................... miembros
y queda constituido de la siguiente forma.
I. Presidente del Directorio: ................................................................
II. Director: .............................................................................................
III. Director. .............................................................................................
Sírvase agregar usted Señor Notario lo que fuere de ley y curse los partes respectivos al Libro de Sociedades del Registro
de Personas Jurídicas de ............................
............, ............ de ...................... de ............
FIRMAS
21
CAP.
Señor Notario:
Sírvase extender en su registro de escrituras públicas, una de Constitución de Sociedad Anónima Cerrada, que II
otorgan:
1. …………………………, bieloruso, identificado con Carné de Extranjería Nº …………………………, con domicilio
en …………………………
2. …………………………, peruano, identificado con DNI Nº …………………………, con domicilio en
…………………………
(…)
PACTO SOCIAL
CLÁUSULA PRIMERA.- Por el presente Pacto Social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de constituir una
Sociedad Anónima Cerrada, bajo la denominación de …………………………, pudiendo usar la denominación
abreviada …………………………, se obligan a efectuar los aportes para la formación del capital social y a formular
el correspondiente estatuto.
CLÁUSULA SEGUNDA.- El monto del Capital Social es de ………………………… (…………………………)
representado por ………………………… (…………………………) acciones nominativas de un valor nominal de
………………………… (…………………………) cada una, suscritas y pagadas de la siguiente manera:
- …………………………, suscribe ………………………… acciones nominativas de un valor nominal de
………………………… cada una y paga el ………………………… de cada una de ellas es decir la suma de
………………………… (…………………………) mediante el aporte en efectivo como se acredita con el depósito
bancario que Ud. Señor Notario se servirá insertar como parte integrante de la escritura pública que la presente
minuta origine.
- …………………………, suscribe ………………………… acciones nominativas de un valor nominal de
………………………… cada una y paga el ………………………… de cada una de ellas es decir la suma de
………………………… (…………………………) mediante el aporte en efectivo como se acredita con el depósito
bancario que Ud. Señor Notario se servirá insertar como parte integrante de la escritura pública que la presente
minuta origine.
- CLÁUSULA TERCERA.- La Sociedad se regirá por el estatuto siguiente y en todo lo no previsto por este, se estará a
lo dispuesto por la Ley General de Sociedades, Ley Nº 26887, que en adelante se le denominará “La Ley”.
ESTATUTO
DENOMINACIÓN, OBJETO, DOMICILIO Y DURACIÓN.
ARTÍCULO PRIMERO.- La Sociedad se denomina …………………………, pudiendo utilizarla denominación abreviada
de …………………………
ARTÍCULO SEGUNDO.- La Sociedad tiene por objeto dedicarse a …………………………, asimismo se dedicará a
………………………… y las operaciones conexas que le permitan a la sociedad cumplir a cabalidad con el objeto de
la sociedad, realizar además todos los actos y contratos que las leyes permitan y que conduzcan a la realización de
su objeto social, sin reserva ni limitación alguna ya realizar cualquier otra actividad que la junta general de accionistas
acuerden ejecutar, y que estén permitidas por las leyes peruanas vigentes.
ARTÍCULO TERCERO.- El domicilio de la sociedad es en la ciudad de …………………………, pudiendo establecer
sucursales, agencias u oficinas en cualquier lugar del país o en el extranjero.
ARTÍCULO CUARTO.- El plazo de duración de la sociedad es por tiempo indeterminado; iniciando sus operaciones en
la fecha de este Pacto Social y adquiere personalidad jurídica desde su inscripción en el registro de personas jurídicas
de ………………………….
CAPITAL SOCIAL Y ACCIONES
ARTÍCULO QUINTO.- El monto del capital social es de ………………………… (…………………………) representado
por ………………………… acciones nominativas de un valor nominal de ………………………… cada una, suscritas
y pagadas de la siguiente manera:
- …………………………, suscribe ………………………… (…………………………) acciones nominativas de un
valor nominal de ………………………… (…………………………) cada una y paga el …………………………
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
22
CAP.
Señor Notario:
II
Sírvase extender en su registro de escrituras públicas, una de constitución simultánea de Sociedad Anónima cerrada,
con directorio que otorgan:
I. ……….…………………, identificado con DNI Nº …………………………, con domicilio en …………………..…
(…)
PACTO SOCIAL
CLÁUSULA PRIMERA.- Por el presente Pacto Social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de constituir una
Sociedad Anónima Cerrada, bajo la denominación de …………………………, pudiendo usar la denominación
abreviada …………………………, se obligan a efectuar los aportes para la formación del capital social y a formular
el correspondiente estatuto.
CLÁUSULA SEGUNDA.- El monto del capital social es de ………………………… (…………………………)
representados por ………………………… acciones nominativas de un valor nominal de …………………………
(…………………………) cada una, suscritas y totalmente pagadas de la siguiente manera:
- …………………………, suscribe ………………………… (…………………………) acciones nominativas de
un valor nominal de ………………………… (…………………………) cada y paga el …………………………
(…………………………) de cada una de ellas es decir, la suma de ………………………… (…………………………)
mediante el aporte en efectivo como se acredita con el depósito bancario que Ud. señor Notario se servirá insertar
como parte integrante de la escritura pública que la presente minuta origine.
- …………………………, suscribe ………………………… (…………………………) acciones nominativas de
un valor nominal de ………………………… (…………………………) cada y paga el …………………………
(…………………………) de cada una de ellas es decir, la suma de ………………………… (…………………………)
mediante el aporte en efectivo como se acredita con el depósito bancario que Ud. señor Notario se servirá insertar
como parte integrante de la escritura pública que la presente minuta origine.
CLÁUSULA TERCERA.- La sociedad se regirá por el estatuto siguiente y en todo lo no provisto por éste, se estará a lo
dispuesto por la Ley General de Sociedades, Ley Nº 26887, que en adelante se le denominará la Ley.
ESTATUTO
TITULO I
DENOMINACIÓN, OBJETIVO, DOMICILIO Y DURACIÓN
ARTÍCULO PRIMERO.- La Sociedad se denomina …………………………, pudiendo utilizar la denominación abreviada
…………………………
ARTÍCULO SEGUNDO.- La sociedad tienen por objetivo dedicarse a la comercialización de ………………..……, y en
general, a todas las actividades afines y conexas que le permita la ley y que decida la Junta General de Accionistas.
Se entiende incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo, que coadyuven a la realización de sus fines.
Para cumplir dicho objetivo podrá realizar todos los actos y contratos que sean lícitos, sin restricción alguna.
ARTÍCULO TERCERO.- El domicilio de la Sociedad es la ciudad de …………………………, pudiendo establecer
sucursales, agencias u oficinas en cualquier lugar del país o en el extranjero
ARTÍCULO CUARTO.- El plazo de duración de la sociedad es por tiempo indeterminado, iniciando sus operaciones en
la fecha de este pacto social y adquiere personalidad jurídica desde su inscripción en el Registro de Personas Jurídicas
de …………………………
TÍTULO II
CAPITAL SOCIAL Y ACCIONES
ARTÍCULO QUINTO.- El monto del capital sociales de ………………………… (…………………………) representado por
………………………… (…………………………) acciones nominativas de un valor nominal de …………………………
(…………………………) cada una, íntegramente suscritas y totalmente pagadas de la siguiente manera:
ARTICULO SEXTO.- Los otorgantes acuerdan suprimir el derecho de preferencia para la adquisición de acciones, II
conforme a lo previsto en el último párrafo del artículo 237º de la Ley.
TÍTULO III
DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
ARTÍCULO SÉPTIMO.- La Junta General de Accionistas es el órgano supremo de la sociedad. Los accionistas constituidos
en Junta General debidamente convocada, y con el quórum correspondiente, deciden por la mayoría que establece la
Ley los asuntos propios de su competencia. Todos los accionistas, incluso los disidentes y los que no hubieran participado
en la reunión, está sometidos a los acuerdos adoptados por la Junta General.
La convocatoria a junta general de Accionistas se sujeta a lo dispuesto en el artículo 245º de la Ley.
El accionista podrá hacerse presentar en las reuniones de Junta General por medio de otros accionistas, su cónyuge,
ascendente o descendente en primer grado, pudiendo extenderse la representación a otras personas.
ARTÍCULO OCTAVO.- La celebración de Juntas no presenciales se sujeta a lo dispuesto por el artículo 146º de la Ley.
TÍTULO IV
DEL DIRECTORIO
ARTÍCULO NOVENO.- El directorio es el órgano colegiado elegido por la Junta General. La sociedad tiene un directorio
compuesto por tres miembros; con una duración de ………………………… años. Para ser director no se requiere ser
accionista. El funcionamiento del directorio se rige por lo dispuesto en los artículos 153º a 184º de la Ley.
TÍTULO V
DE LA GERENCIA
ARTICULO DÉCIMO.- La sociedad cuenta con uno o más gerentes. El gerente puede ser removido en cualquier momento
por el directorio o por la Junta Gerente, cualquiera que sea el órgano del que haya emanado su nombramiento. El
gerente general está facultado a sola firma para la ejecución de todo acto y/o contrato correspondiente al objeto de la
sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos:
1) Dirigir las operaciones comerciales para la sociedad ante toda clase de autoridades. En lo judicial gozará de las
facultades señaladas en los artículos 74º, 75º, 77º y 436º del Código Procesal Civil y demás normas conexas y
complementarias; teniendo en todos los casos facultad de delegación o sustitución.
2) Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuenta bancaria, girar, cobrar, renovar,
endosar, descontar y protestar, aceptar y reaceptar cheques, letras de cambio, vales, pagares, giros, certificados,
conocimientos, pólizas y cualquier clase de títulos, valores, documentos mercantiles y civiles; otorgar recibos y
cancelaciones, sobregirarse en cuenta corriente con garantía o sin ella, solicitar toda clase de préstamos con
garantía hipotecaria, prendaría o de cualquier forma.
3) Adquirir y transferir bajo cualquier titulo; comprar, vender, arrendar, donar, adjudicar y gravar los bienes de la
sociedad sean mueble o inmuebles, suscribiendo los respectivos documentos, ya sean privados o públicos. En
general podrá celebrar toda clase de contratos nominados e innominados vinculados con el objeto social.
TÍTULO VI
MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL
ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- La modificación del pacto social, se rige por los artículos 198º y 199º de la Ley, así
como el aumento y reducción del capital social, se sujeta a lo dispuesto por los artículos 201º al 206º y 215º al 220º
respectivamente de la Ley.
TÍTULO VII
ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIÓN DE UTILIDADES
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- Se rige por lo dispuesto en los artículos 40º, 221º al 233º de la Ley.
TÍTULO VIII
DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- En cuanto a la disolución, liquidación y extinción de la sociedad, se sujeta a lo dispuesto
por los artículos 407º, 409º, 410º, 411º, 412º, 413º al 422º de la Ley.
TÍTULO IX
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PRIMERO.- El presente estatuto social se rige en todo lo que no esté previsto por la Ley General de Sociedades, Ley Nº
26887.
CAP.
SEGUNDO.- El primer directorio de la sociedad estará conformado por ………………………… miembros de la siguiente
II
forma:
- Presidente del Directorio: …………………………, peruano, soltero, identificado con DNI Nº …………………………
, con domicilio en …………………………,
- Director: …………………………, peruano, economista, identificado con DNI Nº. …………………………, con
domicilio en ………………………….
- (…)
Quienes declaran expresamente que aceptan el cargo que se les ha encomendado.
TERCERO.- Se nombra Gerente General de la Sociedad a …………………………, cuyos de identificación se describen
en la introducción de la presente minuta, quién declara expresamente que acepta el cargo que se te ha encomendado.
El Gerente General a sola firma podrá ejercer todas las facultades contenidas en el artículo décimo del estatuto social.
CUARTO.- Los otorgantes acuerdan por unanimidad que el primer directorio de la sociedad, estará integrado por
………………………… miembros, que estará conformado de la siguientes manera.
- Presidente del Directorio; …………………………
- Director: …………………………
- (…)
Todos los nombrados son peruanos y sus datos de identificación se describen en la segunda disposición transitoria;
Quienes declaran expresamente que aceptan el cargo que se les ha encomendado.
QUINTO.- Los otorgantes acuerdan por unanimidad nombrar como gerente general de la sociedad a ……………………,
peruano, cuyos datos de identificación se describe en la introducción de la presente minuta.
Agregue Ud. Señor Notario, lo que fuere de ley y sírvase cursar los partes correspondientes al Registro de Personas
Jurídicas de Lima, para la respectiva inscripción.
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
23
CAP.
Señor Notario:
II
Sírvase Ud. extender en su Registro de Escritura Pública, una Constitución Simultánea de Sociedad Anónima Cerrada
(S.A.C.) que otorgamos nosotros: …………………………, peruano, con DNI Nº …………………………, empresario,
casado, con …………………………; y …………………………, peruano, con DNI Nº 08761954, empresario casado con
…………………………; ambos en domicilio calle …………………………; en los términos y condiciones siguientes:
PACTO SOCIAL
CLÁUSULA PRIMERA.- Los otorgantes cuyos datos de identificación se han indicado en la parte introductoria de la
presente Minuta, manifestamos en forma expresa nuestra voluntad de constituir, como en efecto lo hacemos, una
Sociedad Anónima Cerrada, al amparo de la Ley Nº 26887, Ley General de Sociedades, que tendrá por denominación,
objeto, capital, domicilio y otros, los que se establecen en el Estatuto Social.
CLÁUSULA SEGUNDA.- El Capital Social es de ………………………… (…………………………) íntegramente suscrito y
totalmente pagado conforme consta de la Boleta de Deposito que se insertará y está dividido en …………………………
acciones nominativas iguales con derecho a voto, de un valor de ………………………… (…………………………), las
mismas que son suscritas y pagadas de la siguiente forma.
- …………………………, suscribe ………………………… acciones nominativas de un valor de
………………… cada una y paga el íntegro de las mismas mediante el aporte en efectivo de …………………
(…………………………).
- …………………………, suscribe ………………………… acciones nominativas de un valor de
………………… cada una y paga el íntegro de las mismas, mediante el aporte en efectivo de …………………
(…………………………).
CLÁUSULA TERCERA.- La Sociedad que se constituye, se regirá por los siguientes Estatutos:
ESTATUTOS
TÍTULO I
DENOMINACIÓN, OBJETO, DOMICILIO Y DURACIÓN
ARTÍCULO PRIMERO.- La Saciedad se denomina …………………………
ARTÍCULO SEGUNDO.- La sociedad tiene por objeto dedicarse a las actividades de …………………………. Podrá
asimismo, aceptar Representaciones y/o Consignaciones.
En general podrá dedicarse a toda actividad a fin conexa o complementaria vinculada con su objeto principal, pudiendo
desarrollar toda actividad permitida por las leyes de la República o del extranjero por acuerdo de la Junta General de
Accionistas.
ARTÍCULO TERCERO.- El domicilio de la sociedad se encuentra ubicado en la Ciudad de …………………, pudiendo
establecer Agencias, Oficinas, Sucursales y Representaciones en cualquier lugar de la República o del extranjero, por
acuerdo de la Junta de Accionistas.
ARTÍCULO CUARTO.- La Sociedad tiene duración indefinida e inicia sus operaciones a la techa de suscripción de la
presente Minuta. La validez de los actos y/o contratos celebrados con anterioridad a la inscripción de la Sociedad en el
Registro de Personas Jurídicas quedan supeditados a dicha inscripción ya que sean ratificados por la Sociedad dentro
de los ………………………… meses siguientes, de conformidad con lo establecido por el artículo 7º de la Ley General
de Sociedades.
ARTÍCULO QUINTO.- El Capital Social es de ………………………… (…………………………) íntegramente suscrito, y
está dividido y representado por ………………………… acciones nominativas, todas iguales y con derecho a voto, de
un valor de ………………………… cada una y totalmente pagadas de la siguiente:
- …………………………, suscribe ………………………… acciones nominativas de un valor de …………………………
cada una y paga el íntegro de las mismas mediante el aporte en efectivo de …………………………
(…………………………).
ARTÍCULO OCTAVO.- La sociedad considera propietario de la acción a quien aparezca como tal en el Libro Matrícula II
de Acciones.
ARTÍCULO NOVENO.- La Matrícula de Acciones se llevará en un Libro especialmente abierto a dicho efecto o en hojas
sueltas, debidamente legalizados, o mediante anotaciones en cuenta o en cualquier otra forma que permita la ley. Se
podrá usar simultáneamente dos o más de los sistemas antes descritos, en caso de discrepancia, prevalecerá lo anotado
en el Libro o en las hojas sueltas, según corresponda.
ARTÍCULO DÉCIMO.- El accionista que se proponga transferir total o parcial sus acciones, deberá comunicarlo a la
Sociedad mediante Carta dirigida al Gerente General quien lo pondrá en conocimiento de los demás accionistas dentro
de los ………………………… días siguientes, para que dentro del plazo de ………………………… días de recibida
la comunicación puedan ejercer su derecho de adquisición preferente.
El accionista deberá comunicar el nombre del probable comprador, el número y la clase de acciones que desea transferir,
el precio y las demás condiciones que hubieren.
Luego de transcurrido ………………………… días de la comunicación efectuada por el Gerente sin que los demás
accionistas manifiesten su voluntad de ejercer su derecho de adquisición preferente, el accionista ofertante queda en
libertad para transferir sus acciones, total o parcialmente, en la forma y modo que crea por conveniente, debiendo
comunicar a la sociedad de la transferencia para efectos de su anotación en el Libro Matrícula de Acciones.
TÍTULO III
ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD
ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- Son órganos de la Sociedad la Junta General de Accionistas y la Gerencia. La Sociedad
no cuenta con Directorio.
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- La Junta General de Accionistas es el órgano supremo de la Sociedad. Los accionistas
constituidos en Junta General debidamente convocada y con el quórum correspondiente, deciden por la mayoría
establecida por la Ley General de Sociedades y por lo dispuesto en este Estatuto.
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- La Junta General se celebra en el lugar del domicilio social; sin embargo, en forma
excepcional y cuando las circunstancias lo justifiquen, por acuerdo unánime de los accionistas de la Sociedad, la junta
podrá reunirse en un lugar distinto al domicilio social.
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO.- La Junta General se convoca cuando lo ordena la ley, lo establece el Estatuto, lo decide
el Gerente por considerarlo necesario al interés social o lo solicite un número de accionistas que represente cuando al
menos el veinte por ciento de las acciones suscritas con derecho de voto.
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- La junta general se reúne obligatoriamente cuando menos una vez al año y dentro de
los tres meses siguientes a la terminación del ejercicio económico. Compete a la Junta General Obligatoria
a) Pronunciarse sobre la gestión social y los resultados económicos del ejercicio económico anterior, expresados en
los estados financieros correspondientes a tal ejercicio.
b) Resolver sobre la aplicación de las utilidades, si las hubiere.
c) Resolver sobre los demás asuntos que te sean propios conforme al Estatuto y sobre cualquier otro consignado en
la convocatoria.
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- Es de competencia, asimismo, de la Junta General.
a) Nombrar y remover al o a los Gerentes.
b) Modificar el Estatuto
c) Aumentar o reducir el Capital Social.
d) Emitir Obligaciones
e) Acordar la enajenación, en un solo acto, de activos cuyo valor contable exceda el cincuenta por ciento del Capital
de la Sociedad.
f) Disponer investigaciones y auditorías especiales.
g) Acordar la transformación, fusión, escisión, reorganización y disolución de la sociedad.
h) Resolver en los casos en que la ley o el estatuto disponga su intervención y en cualquier otro que requiera el interés
social.
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- El aviso de convocatoria de la Junta General Obligatoria anual y de las demás Juntas
debe ser publicado con una anticipación no menor de diez días al de la fecha prevista para su celebración. En los
CAP. demás casos, salvo que la ley o el Estatuto establezcan plazos mayores, la anticipación será salvo que la ley o el Estatuto
II establezca plazos mayores, la anticipación será no menor de tres días.
El aviso de convocatoria debe especificar el lugar, día y hora de celebración de la Junta General, así como los asuntos a
tratar. Puede constar asimismo en el aviso, lugar, el día y la hora en que, si así procediera, se reunirá la Junta General
en segunda convocatoria. Dicha segunda reunión, debe celebrase no menos de tres ni más de diez días después de
la primera.
Si la Junta General Debidamente convocada no se celebra en primera convocatoria y no se hubiese previsto en el aviso
de la fecha para la segunda convocatoria, ésta debe ser anunciada con los mismos requisitos de publicidad que la
primera y con la indicación que se trata de segunda convocatoria dentro los diez días siguientes a la fecha de la junta
no celebrada y, por lo menos con tres días de antelación a la fecha de la segunda reunión.
ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO.- Sin perjuicio de los artículos precedentes, la Junta General se entiende convocada y
válidamente constituida para tratar sobre cualquier asunto y tomar los acuerdos correspondientes, siempre que se
encuentren presentes accionistas que representen la totalidad de las acciones suscritas con derecho a voto y acepten
por unanimidad la celebración de la Junta y los asuntos que en ella se proponga tratar.
ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO.- Salvo lo previsto en el artículo siguiente, la Junta General quedará válidamente constituida,
en primera convocatoria con la asistencia de accionistas que representen cuando menos el cincuenta por ciento de las
acciones suscritas con derecho a voto.
En segunda convocatoria, será suficiente la concurrencia de cualquier número de acciones suscritas con derecho a
voto.
Podrá llevarse a cabo la Junta, aún cuando las aplicaciones representadas en ella pertenezcan a un solo titular.
ARTÍCULO VIGÉSIMO.- Para que la Junta General adopte válidamente acuerdos relacionados con los asuntos
mencionados en los incisos b), c), d), e) y g) del Artículo Décimo Sexto de estos Estatutos, será necesaria, en primera
convocatoria, cuando menos, la concurrencia de los tercios de las acciones suscritas con derecho a voto.
En segunda convocatoria, será suficiente la concurrencia de al menos tres quintas partes de las acciones suscritas con
derecho a voto.
ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO.- Los acuerdos se adoptan con el voto favorable de la mayoría absoluta de las
acciones suscritas con derecho a voto representadas en la Junta. Cuando se trata de los asuntos mencionados en el
Artículo precedente, se requiere que el acuerdo se adopte por un número de acciones que represente, cuando menos,
la mayoría absoluta de las acciones suscritas con derecho a voto.
ARTICULO VIGÉSIMO SEGUNDO.- La Presidencia y Secretario de las Juntas, serán determinadas en cada junta en
particular.
LA GERENCIA
ARTICULO VIGÉSIMO TERCERO.- La administración directa de la Sociedad está a cargo de uno o más Gerentes,
nombrados por la Junta General. El cargo de Gerente es personal e indelegable, No se requiere ser accionista para
ser Gerente.
ARTÍCULO VIGÉSIMO CUARTO.- Adicionalmente a lo señalado por el Artículo 188º de la Ley General de Sociedades,
son atribuciones del Gerente:
1) Suscribir la correspondencia social.
2) Convocar a Junta General, cuando lo estime conveniente a los intereses sociales.
3) Representar con plena capacidad, a la sociedad ante toda clase de autoridades, sean éstas del Gobierno Central,
gobierno locales y organismos descentralizados, especialmente tendrá facultades de representación ante las
autoridades judiciales, políticas, aduaneras, administrativas, policiales, municipales y/o laborales así como
ante toda entidad privada en general, contando con tal efecto con las facultades a que se refieran los Artículos
74º y 75º del Código Procesal Civil, pudiendo en consecuencia en demandar, reconvenir, contestar demandas y
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
24
CAP.
Señor Notario:
II
Sírvase extender en su registro de escrituras públicas, una de constitución simultánea de Sociedad Anónima Abierta,
que otorgan:
I. …………………………, peruano, ………………… casado, identificado con DNI Nº ………………, con domicilio en
………………………………………, peruano, ………………, casado, identificado con DNI Nº ……………………,
con domicilio en ………………………. en los términos y condiciones siguiente:
(...)
PACTO SOCIAL
CLÁUSULA PRIMERA.- Por el presente Pacto Social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de constituir una
Sociedad Anónima Abierta, bajo la denominación de …………………………, pudiendo usar la denominación
abreviada …………………………; se obligan a efectuar los aportes para la formación del capital social y a formular
el correspondiente estatuto.
CLÁUSULA SEGUNDA.- El Monto del capital social es de ………………………… (…………………………)
representados por ………………………… (…………………………) acciones nominativas de un valor nominal de
………………………… (…………………………) cada una, suscritas y totalmente pagadas de la siguiente manera:
- …………………………, suscribe ………………………… (…………………………) acciones nominativas de un
valor nominal de ………………………… (…………………………) cada una y paga el …………………………
(…………………………) de cada uno es decir la suma de ………………………… (…………………………)
mediante el aporte en efectivo como se acredita con el depósito bancario que Ud. señor Notario se servirá insertar
como parte integrante de la escritura pública que la presente minuta origine.
- …………………………, suscribe ………………………… (…………………………) acciones nominativas de un
valor nominal de ………………………… (…………………………) cada una y paga el …………………………
(…………………………) de cada uno es decir la suma de ………………………… (…………………………)
mediante el aporte en efectivo como se acredita con el depósito bancario que Ud. señor Notario se servirá insertar
como parte integrante de la escritura pública que la presente minuta origine.
CLÁUSULA TERCERA.- La sociedad se regirá por el estatuto siguiente y en todo lo no previsto por éste, se estará a lo
dispuesto por la Ley General de Sociedades, Ley Nº 26887, que en adelante se le denominará la Ley.
ESTATUTO
TÍTULO I
DENOMINACIÓN, OBJETIVO, DOMICILIO Y DURACIÓN
ARTÍCULO PRIMERO.- La Sociedad se denomina …………………………, pudiendo utilizar la denominación abreviada
…………………………
ARTICULO SEGUNDO.- La Sociedad tiene por objetivo dedicarse a …………………………
Se entiende incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo, que coadyuven a la realización de sus fines.
Para cumplir dicho objetivo podrá realizar todos los actos y contratos que sean lícitos, sin restricción alguna.
ARTÍCULO TERCERO.- El domicilio de la Sociedad es la ciudad de …………………………, pudiendo establecer
sucursales, agencias u oficinas en cualquier lugar del país o en el extranjero.
ARTÍCULO CUARTO.- El plazo de duración de la sociedad es por tiempo indeterminado, iniciando sus operaciones en
la fecha de este pacto social y adquiere personalidad jurídica desde su inscripción en el Registro de Personas Jurídicas
de Lima.
TÍTULO II
CAPITAL SOCIAL YACCIONES
ARTÍCULO QUINTO.- El monto del capital social es de ………………………… (…………………………) representado por
………………………… (…………………………) acciones nominativas de un valor nominal de …………………………
(…………………………) cada una, íntegramente suscritas y totalmente pagadas de la siguiente manera:
3) Adquirir y transferir cualquier título; comprar, vender, arrendar, donar, adjudicar y gravar los bienes de la sociedad
sean mueble o inmuebles, suscribiendo los respectivos documentos, ya sean privados o públicos. En general podrá
celebrar toda clase de contratos nominados e innominados vinculados con el objeto social.
TÍTULO V
MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- La modificación del pacto social, se rige por los artículos 198º y 199º de la Ley, así
como el aumento y reducción del capital social, se sujeta a lo dispuesto por los artículos 201º al 206º y 215º al 220,
respectivamente, de la Ley.
TÍTULO VI CAP.
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
25
Señor Notario: II
Sírvase usted extender en su registro de Escrituras públicas una en la que conste el contrato de constitución de Sociedad
Comercial de Responsabilidad Limitada, que otorgan:
i. .............................., con DNI Nº .............................., con dirección domiciliaria en ..............................;
ii. .............................., de nacionalidad peruana, identificado con Tarjeta de Identidad Personal con Nº ..............................,
Suboficial .............................., con dirección domiciliaria en .............................., distrito de .............................., provincia
y departamento de .............................., de estado civil casado con ..............................; bajo los términos y condiciones
siguientes:
PACTO SOCIAL
CLÁUSULA PRIMERA.- Los otorgantes convienen en constituir una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada
denominada .............................. pudiendo utilizar también como denominación abreviada ..............................
CLÁUSULA SEGUNDA.- El capital de la sociedades es de .............................. (..............................) dividido y representado
por .............................. (..............................) participaciones iguales, acumulables e indivisibles de un valor nominal de
.............................. (..............................) cada una, que son íntegramente suscritas y totalmente pagadas por los socios,
.............................. en dinero en efectivo y .............................. en bienes muebles dados en propiedad a nombre de la
sociedad que se constituye, como consta del depósito bancario y de la Declaración Jurada de recepción de aportes de
bienes, comprobantes que se insertarán como parte integrante de la Escritura Pública que la presente minuta origine;
y de la siguiente manera:
1.- .............................., suscribe y paga .............................. participaciones aportando la suma de .............................. (......
........................) de la siguiente manera:
.............................. en dinero en efectivo y .............................. en bienes muebles
2.- .............................., suscribe y paga .............................. participaciones aportando la suma de .............................. (......
........................) de la siguiente manera:
.............................. en dinero en efectivo y .............................. en bienes muebles.
CLÁUSULA TERCERA.- Se nombran como gerente general de la sociedad a ..............................; gerente administrativo de la
sociedad a .............................., cuyos datos de identificación corren descritos en la introducción de la presente minuta.
CLÁUSULA CUARTA.- La sociedad se regirá por los siguientes estatutos:
ESTATUTOS
DENOMINACIÓN, OBJETO SOCIAL, DOMICILIO, DURACIÓN Y CAPITAL SOCIAL
ARTÍCULO PRIMERO.- La sociedad se denomina .............................. Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada»
pudiendo utilizar también como denominación abreviada ..............................
ARTÍCULO SEGUNDO.- El objeto social de la sociedad es dedicarse a .............................. así como a cualquier otra
actividad complementaria y/o conexa que acuerde la junta de socios y que esté permitida por la ley.
ARTÍCULO TERCERO.- El domicilio de la sociedad es la ciudad de .............................., pudiendo establecer sucursales
en cualquier lugar de la república o el extranjero.
ARTÍCULO CUARTO.- La empresa tendrá un plazo de duración indeterminado, iniciando sus actividades en la fecha
de la presente minuta, y adquirirá personalidad jurídica desde su inscripción en el registro y la mantiene hasta que
inscriba su extinción.
ARTÍCULO QUINTO.- El capital de la sociedad es de .............................. (..............................) dividido y representado
por .............................. (..............................) participaciones iguales, acumulables e indivisibles de un valor nominal de
...................... (...............................) cada una, que son íntegramente suscritas y totalmente pagadas por los socios, ...................
en dinero en efectivo y ...................... en bienes muebles dados en propiedad a nombre de la sociedad que se constituye,
como consta del deposito bancario y de la Declaración Jurada de recepción de aportes de bienes, comprobantes que se
insertarán como parte integrante de la Escritura Publica que la presente minuta origine; y de la siguiente manera:
1.- .............................., suscribe y paga .............................. participaciones aportando la suma de .............................. (......
........................) de la siguiente manera:
.............................. en dinero en efectivo y .............................. en bienes muebles
2.- .............................., suscribe y paga .............................. participaciones aportando la suma de .............................. (......
........................) de la siguiente manera:
.............................. en dinero en efectivo y .............................. en bienes muebles.
RÉGIMEN DE DETERMINACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE LA EMPRESA
ARTÍCULO SEXTO.- La sociedad contará con una junta general de socios y con la gerencia: «Gerente General y Gerente
CAP.
Administrativo».
II
ARTÍCULO SÉTIMO.- La Junta General es el órgano supremo de la sociedad y está constituido por todos los socios
participacionistas y representa la universalidad de los mismos es el órgano supremo de la sociedad, tratándose de la
junta obligatoria anual o juntas generales, decide sobre los asuntos propios de su competencia conforme a ley.
Es la suprema autoridad de la sociedad y sus decisiones, tomadas de acuerdo con los requisitos establecidos por el
estatuto, son obligatorias para todos los socios participacionistas, aun para aquellos que hayan votado en contra o
estuviesen ausentes, sin perjuicio de los derechos que la ley le conceda.
ARTÍCULO OCTAVO.- Las juntas generales serán convocadas por la gerencia, los requisitos de convocatoria, quórum,
adopción, de acuerdo, y todo lo relativo a ellas, se regirá por la disposición de la Ley General de Sociedades. Podrá en todo
caso reunirse la junta general y adoptar acuerdos válidamente, siempre que se encuentren presenten o representadas
la totalidad de las participaciones emitidas, y se acuerde por unanimidad instalar la junta y los asuntos a tratar en la
reunión, de lo que se dejará constancia en el acta respectiva. Las juntas generales podrán convocarse y sesionar en la
sede social de la ciudad de Lima, conforme lo señala el artículo 112º de la Ley General de Sociedades, en caso de que
la gerencia determine la celebración de la junta, convocará mediante esquelas y se deberá cumplirse siempre con el
requisito de publicación de avisos en el lugar de la sede social, sin perjuicio de lo establecido en el artículo 120º de la
Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO NOVENO.- Para efectos de los derechos de asistir a las juntas generales, representación y concurrencia
de terceros a las mismas y derechos de examinar los documentos y proyectos relacionados con el objeto de la junta,
rigen íntegramente las disposiciones establecidas en los artículos 44º, 116º, 120º, 121º, 130º y demás pertinentes de la
Ley General de Sociedades.
ARTICULO DÉCIMO.- Para la celebración de las juntas generales, en su primera convocatoria, cuando no se trate de
asuntos mencionados el artículo siguiente, se requiere la concurrencia de accionistas que representen por lo menos
el cincuenta por ciento de las participaciones suscritas. En segunda convocatoria bastará la concurrencia de cualquier
número de participaciones suscritas en primera y segunda convocatoria, los acuerdos se adoptan por mayoría absoluta
de las participaciones concurrentes.
ARTICULO DÉCIMO PRIMERO.- Las juntas generales estarán presididas por el gerente y como secretario actuará
cualquiera de los socios; en defecto de estas personas, intervendrán quienes designe la junta entre los concurrentes. El
derecho de separación de los socios, aumento o reducción del capital social, emisión de obligaciones, y los procedimientos
de impugnación de acuerdos de las juntas generales, se regularán por las disposiciones vigentes de la Ley General
de Sociedades en las reuniones de la junta general, salvo que la ley exija una superior, se requiere una mayoría que
represente no menos del 70% de las acciones suscritas en los siguientes casos:
a) Reformar los estatutos
b) Renunciar al derecho de suscripción preferencial
c) Autorizarla capitalización de las utilidades
d) Acordar la formación de reservas facultativas, incrementar su valor o variar el destino de las mismas
e) Acordar la readquisición de acciones y ordenar las medidas que hayan de tomarse de ellas.
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- La junta obligatoria anual se efectuará en el curso del primer trimestre de cada año, en
la fecha, hora y lugar que designe la gerencia, de conformidad con el artículo 114º de la Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- La administración de la sociedad se encargará a uno o más gerentes, socios o no,
quienes la representan en todos los asuntos relativos al objeto los gerentes tienen las responsabilidades y gozan de las
prerrogativas que les señala la ley y el presente estatuto.
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO.- El gerente general y/o el gerente administrativo, actuando en forma conjunta o
individualmente a sola firma podrán:
a) Dirigir las operaciones de la empresa.
b) Representar a la empresa ante toda clase de autoridades y de personas naturales y jurídicas, en juicio o fuera de
él, con las facultades generales y especiales del mandato contenidas en los artículos 74º y 75º del Código Procesal
Civil, pudiendo al efecto interponer toda clase de recursos judiciales o extrajudiciales, demandas, contestación
de demandas, reconsideración, apelación, nulidad, casación, revisión, practicar desistimientos, convenir con la
demanda, transigir judicial o extrajudicialmente, prestar declaración de parte, deferir al del contrario, pudiendo
igualmente sustituir o delegar total o parcialmente los poderes y atribuciones que se le confieren y revocar las
sustituciones cuando lo estime necesario o conveniente.
c) Organizar la administración interna de la empresa.
d) Examinar libros, documentos y operaciones de la empresa y dar órdenes necesarias para su propio CAP.
funcionamiento.
II
e) Llevar la correspondencia telegráfica y epistolar de la empresa y vigilar que las cuentas se lleven al día.
f) Ordenar pagos y cobranzas; abrir, transferir, entregar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuentas
bancarias, girar, endosar, descontar, cobrar, descontar, sobregirar, cheques, letras de cambio, vales, pagares, giros,
certificados, conocimientos, pólizas, y cualquier título valor, o cualquier documento mercantil y civil; otorgar recibos
y cancelaciones, sobregirarse en cuentas corrientes con garantías o sin ellas, solicitar toda clase de préstamos con
garantías hipotecarias, prendarías, con fianza, y de cualquier forma.
g) Celebrar contratos y compromisos de toda naturaleza, tratar toda clase de negocios, someter las disputas a
arbitrajes, enajenar o gravar bienes muebles o inmuebles, vehículos, comprar, dar o tomar en mutuo o comodato,
intervenir en la formación de toda clase de sociedades, aportando bienes o efectivo, arrendar o subarrendar activa
o pasivamente toda clase de bienes muebles, inmuebles, vehículos, a hipotecar bienes inmuebles, solicitar, otorgar
y revocar fianzas y en general hacer todo cuanto estime necesario o conveniente para el cumplimiento de los fines
sociales.
h) Otorgar poderes generales y especiales que considere necesario.
i) Celebrar contratos de arrendamiento financiero y retroarrendamiento financiero sobre bienes muebles o inmuebles,
y con empresas domiciliadas en el país y/o en el extranjero.
j) Acordar y verificar las operaciones de crédito que estime convenientes, contratar préstamos, sobregiros o avances en
cuenta, abrir cartas de crédito con o sin garantía, solicitar cartas fianzas bancarias, abrir, cerrar, depositar transferir
y retirar bajo cualquier modalidad y forma dinero de cuentas bancarias, girar, endosar. cobrar y protestar cheques,
girar, aceptar, endosar, otorgar, recibos y cancelaciones, constituir garantías, otorgar avales, comprar, transferir,
vender toda clase de títulos y de valores, depositar y retirar valores en custodia o garantía, acordar operaciones de
factoring, girar, ceder, transferir, aceptar, confirmar, endosar, renovar, descontar, protestar, cobrar, prorrogar y anular
letras de cambio, vales, pagarés, warrants, certificados de depósitos, conocimientos de embarque, y demás títulos
valores, efectuar toda clase de operaciones bancarias y económico financieras, y en general realizar operaciones
con instituciones de intermediación, apersonarse ante toda clase de autoridades.
Las operaciones facultadas en este inciso podrán realizarse indistintamente en el país o en el extranjero, en moneda
nacional o extranjera.
k) Recibir y ejecutar mandatos en general.
l) Otorgar garantía bajo cualquier modalidad, sobre cuentas bancarias, bienes de la empresa, prendas y títulos en
favor de terceros.
ll) Comprar y vender al contado, aplazo, o con entrega diferida bienes muebles e inmuebles.
m) Aceptar a nombre de la empresa, encargos y representaciones comerciales de terceros
n) Fijar los gastos generales de la empresa.
ñ) Abrir, operar y cerrar cajas de seguridad ante cualquier institución financiera.
o) Nombrar y remover a los empleados y servidores que sean necesarios, fijándoles su retribución.
P) Contratar profesionales independientes como asesores y celebrar contratos de locación de servicios o trabajo.
RÉGIMEN DE LAS PARTICIPACIONES
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- Para la transmisión de las participaciones, sea por sucesión hereditaria o a persona
extraña a la sociedad, se deberá seguir los procedimientos señalados en los artículos 290º y 291º de la Ley General
de Sociedades.
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- Los estados financieros, su aprobación y distribución de utilidades serán presentados
por el gerente general a junta obligatoria anual con la anticipación necesaria a fin de ser sometidos a aprobación o
desaprobación por la junta.
Las utilidades serán distribuidas entre los socios, una vez cumplidas las reservas legales y obligaciones de ley, en
proporción a sus participaciones.
ARTÍCULO DÉCIMO SÉTIMO.- Toda modificación estatutaria deberá formalizarse mediante escritura pública e inscribirse
en los registros públicos en los plazos señalados en la citada ley.
ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO.- El aumento o reducción del capital social deberá ser acordado por la junta general con
los mismos requisitos y formalidades señaladas en el artículo 11º que antecede.
Las modalidades para el aumento o reducción del capital social son los señalados en los artículos 202º y 216º;
respectivamente, de la ley.
CAP. En caso de aumento de capital los socios tienen el derecho de preferencia para suscribir las participaciones emitidas
II en proporción a sus aportes.
En caso los socios decidan no ejercer su derecho de preferencia harán constar por escrito su renuncia a tal derecho,
ofertándose las participaciones a terceros, para quienes no existe ningún impedimento para integrarla sociedad, salvo
los señalados en la Ley General de Sociedades, la devolución del capital podrá hacerse a prorrata de las respectivas
participaciones sociales, salvo que con la aprobación de los socios se acuerde otro sistema.
SEPARACIÓN DE SOCIOS, DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE LA EMPRESA
ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO.- Para la separación de los socios, disolución y liquidación de la empresa se observará
los supuestos, requisitos y procedimientos estipulados en la ley general de sociedades y demás normas vigentes.
APLICABILIDAD DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES
ARTICULO VIGÉSIMO.- En todo lo no previsto en el pacto social y los estatutos regirá la Ley General de Sociedades,
Ley Nº 26887.
ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO.- Quedan nombrados como: gerente general de la empresa …………………………….;
y como Gerente Administrativo de la empresa a ……………………………..Todos los nombrados son de nacionalidad
peruana y sus datos de identificación se describen en la introducción de la presente minuta.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SEGUNDO.- Interviene en el presente contrato la cónyuge del socio …………………………….,
Sra. ……………………………., identificada con DNI Nº ……………………………., con dirección domiciliaria para
estos efectos en ……………………………., a fin de dar su consentimiento por los aportes efectuados en favor de la
empresa.
Agregue Ud. señor notario lo que fuere de ley y curse partes respectivos al Registro de Personas Jurídicas de Lima.
FIRMAS
26
CAP.
Señor Notario:
II
Sírvase Usted extender en su Registro de Escrituras Públicas una constitución de Sociedad Civil de Responsabilidad
Limitada que otorgamos nosotros:
…………………………, Peruano, identificado con DNI Nº ………………………… de profesión …………………………,
casado con …………………………, ambos con domicilio común en ………………………….
(...)
Los otorgantes de esta escritura han convenido en constituir, como en efecto lo hacen una Sociedad Civil de Responsabilidad
Limitada, sujeta a las normas establecidas en los artículos 295º al 314, y demás disposiciones aplicables de la Ley General
de Sociedades, con arreglo a las disposiciones siguientes
SOCIOS FUNDADORES DE LA SOCIEDAD
PRIMERO.- Son socios fundadores de la Sociedad que se constituyen: …………………………
RAZÓN SOCIAL
SEGUNDO.- La Sociedad que se constituye se denominará …………………………
DURACIÓN Y FECHA DE INICIO DE SUS ACTIVIDADES
TERCERO.- La sociedad que se constituye es de duración indeterminada y comenzará sus operaciones el día
…………………………
Quedan ratificados los actos que hayan celebrado los socios administradores en nombre de la Sociedad a partir de la
fecha indicada, y antes de la formalización e inscripción de la escritura social. El contrato social tendrá efecto retroactivo,
que opera a partir de la fecha señalada.
OBJETO SOCIAL
CUARTO.- El objeto principal de la sociedad es dedicarse a la prestación de Servicios Profesionales correspondientes al
ejercicio de las profesiones de ………………………… Queda excluida toda actividad de índole mercantil y comercial.
La Sociedad podrá realizar cualquier otra actividad no expresamente comprendida en la presente cláusula, que según
la Ley esté permitida a las Sociedades Civiles.
DOMICILIO SOCIAL
QUINTO.- La sociedad que se constituye establece su domicilio en la ciudad de …………………………pudiendo crearse
sucursales, agencia o representaciones en cualquier lugar de la República o del extranjero, de acuerdo a lo establecido
en el artículo 396º de la Ley General de Sociedades, de acuerdo a la Junta de Socios.
IMPORTE DEL CAPITAL Y PARTICIPACIONES EN QUE ESTÁ DIVIDIDO
SEXTO.- La sociedad que se constituye tiene como capital social inicial la suma de ………………………… dividido
y representado por ………………………… participaciones iguales, acumulables e indivisibles de un valor de
………………………… cada una, las cuales han sido totalmente suscritas y pagadas por los participantes fundadores,
en la forma que aparece en el Artículo Sétimo de esta escritura. Dicho capital se encuentra depositado a nombre de
la sociedad que se constituye, mediante la presente Minuta, en el Banco de …………………………, como consta el
comprobante, cuyo texto usted señor Notario se servirá insertar en la escritura que origina la presente Minuta, dándose
así cumplimiento a lo expresamente señalado en los artículos 23º y 297º de la Ley General de Sociedades.
APORTES
SÉPTIMO.- El Capital Social inicial es de …………………………, dividido en ………………………… participaciones
iguales, acumulables e indivisibles de ………………………… cada una, íntegramente pegada en efectivo en la
proporción siguiente:
…………………………, aporta la suma de ………………………… en efectivo, por cuyo monto se le asigna
………………………… participaciones.
(...)
La responsabilidad económica de los socios queda limitada al monto de sus aportes de conformidad con la norma de
Párrafo Segundo del Artículo 295º de la Ley General de Sociedades.
PÉRDIDAS
OCTAVA.- En caso de que el ejercicio arrojara pérdidas, los socios no estarán obligados a absolverlas y responderán
por las obligaciones con los aportes que tengan colocados en el capital de la sociedad.
NORMAS SOBRE LA TRANSFERENCIA DE PARTICIPACIONES
NOVENA.- El socio que desee transferir su participación social debe comunicarlo por escrito a los demás socios,
pudiendo los otros socios adquirir dicha participación en el plazo de ………………………… días; la sociedad también
CAP. puede adquirirla, pero necesariamente deberá efectuarla correspondiente reproducción del capital social. Vencido
II este plazo sin que se haya efectuado la adquisición el socio quedará libre de transferir su participación a tercero. La
transferencia de participaciones sociales deberá constar por escritura pública e inscribirse en el Registro del Libro de
Sociedades Civiles.
ADMINISTRACIÓN
DÉCIMA.- La administración de la Sociedad estará a cargo de todos los socios, en forma mancomunada para cuyo efecto
los cuatro socios se reunirán en junta cuantas veces sea necesario, para resolver sobre la marcha de los negocios de la
Sociedad. La Junta adoptará sus decisiones por mayoría de los socios, que representan cuando menos 2/3 del capital
social y actuando con la mayoría referida, tendrá amplia y plena facultad y autoridad para representar a la Sociedad
ante todas las organizaciones y personas con quienes ella se proponga hacer negocios o mantenga relaciones, tratos,
actos y contratos, sean aquellas públicas o privadas incluyendo, sin que ello sea limitativo a las autoridades municipales,
políticas y judiciales.
La Junta queda facultada, en especial para contraer obligaciones, girar, aceptar y endosar, descontar, cancelar y
renovar letras de cambio, pagarés, y otros títulos - valores para firma de contratos, actas y documentos de cualquier
clase y, en general para ejercer la administración en la forma que más tienda a facilitar las operaciones de la sociedad,
representará además a ésta ante terceros, en todos los actos y contratos; y enjuicio con las facultades a que se refiere
los artículos 741 y 75º del Código Procesal Civil.
La Junta podrá también abrir y cerrar cuentas corrientes, girar cheques contra las cuentas bancarias de la Sociedad
en el país; incluyendo también los casos de sobregiro, expedirla correspondencia social, otorgar y cancelarlos, poder
contratar y celebrar contratos de alquileres.
La Junta podrá así mismo, en representación de la Sociedad subdelegar sus facultades de administración y representación,
conferir poderes generales y especiales, con o sin facultad de sustitución, otorgar para dicho efecto los documentos
públicos y privados que fuere necesario; y revocar o reasumir los poderes cuando lo estime conveniente. El mandato
podrá ser conferido a socios, empleados y aún a extraños.
Las facultades que se refiere la presente cláusula se consideran limitadas por las estipulaciones de la cláusula que
sigue.
ACTOS DE DISPOSICIÓN
DÉCIMA PRIMERA.- Para disponer de los bienes de la sociedad, para gravarlos, así como para tomar dinero a
préstamo, prestar fianza o garantía y avalar títulos valores u otros documentos que representen obligaciones de terceros
u obligaciones particulares de los socios, se requiere el acuerdo previo y especial de la Junta de Socios adoptado por
mayoría calificada de los 2/3 del capital social.
La autorización especial en los casos previstos en la presente cláusula será necesaria aun cuando existieren poderes
generales otorgados por la Junta.
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
DÉCIMA SEGUNDA.- La Junta de Socios es el órgano supremo de la sociedad y, como tal, ejerce los derechos y
facultades de decisión que legalmente corresponde a ésta. La Junta General estará constituida por la totalidad de los
socios, quienes se reunirán en forma ordinaria, una vez por año, durante el mes de Marzo, con el específico objeto de
aprobarla gestión social, las cuentas sociales del ejercicio anterior y el plan de conducción de los negocios sociales para
el próximo ejercicio; documentos que deben ser presentados por el socio administrador o socios administradores. La
Junta General puede reunirse en forma extraordinaria cada vez que el interés de la sociedad así lo requiera. Cualquier
socio puede convocar a la Junta General, por medio de esquelas, no siendo necesario este requisito cuando estén
presentes o representado todos los socios. El quórum para las sesiones en primera convocatoria será de la mitad más
uno, computable no por persona sino por el número de participaciones sociales que se posean o representen; en
segunda convocatoria se tomarán por mayoría simple, es decirla mitad más una de las participaciones sociales. Cada
participación da derecho a un voto.
Se llevará un libro de actas legalizado conforme a ley donde constará todos los acuerdos de la Junta, que será firmadas
por todos los socios concurrentes a las sesiones. Los socios pueden hacerse representar a la junta por poder, que
deberá constar por escrito.
MODIFICACIÓN DE LA ESCRITURA SOCIAL
DÉCIMO TERCERO.- Para aumentar o reducir el capital social, acordar la transformación, fusión disolución de la
sociedad, o para cualquier otra modificación de la escritura social, será necesario que el acuerdo se adopte en Junta
General con la mayoría de las dos terceras partes del capital pagado, en primera convocatoria, en la segunda bastarán
las tres quintas partes.
OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS CAP.
DÉCIMO CUARTO.- Los socios se obligan a no realizar acto alguno que pueda resultar en detrimento de los negocios II
y actividades sociales ni del prestigio de la sociedad.
Se comprometen a actuar en forma intachable en sus actividades profesionales, comerciales y sociales, evitando cualquier
acto que indirectamente conlleve el descrédito de la sociedad.
En caso de incumplimiento procederá la rescisión parcial del contrato en la que atañe al socio que incurra en
incumplimiento y éste deberá indemnizar a la sociedad los perjuicios que le hubiere irrogado.
DE LA SEPARACIÓN Y EXCLUSIÓN DE LOS SOCIOS
DÉCIMO QUINTO.- Los socios pueden separarse de la sociedad cuando lo deseen, siguiendo el procedimiento descrito
en la cláusula NOVENA de esta escritura para la venta o transferencia de su participación social.
La sociedad puede excluir al socio que infrinja las disposiciones del contrato de sociedad, que por esta escritura se
constituye, o que comete actos dolosos contra ella, o sea declarado en quiebra o sea inhabilitado para ejercer el comercio.
La exclusión del socio se acordará por mayoría simple, sin considerar los votos del socio cuya exclusión se discute. Dentro
de los treinta días siguientes desde que la exclusión se le comunicó, el socio afectado puede éste formular oposición
mediante proceso no contencioso.
El Juez puede suspender los efectos del juicio sin perjuicio de la continuación del proceso. La liquidación y la participación
del socio por causa de exclusión se hará sobre la base de la situación patrimonial de la sociedad en el día que se
acuerde esta medida.
El pago de la participación se hará dentro de los seis meses de día en que se acordó su exclusión o de la fecha en que
quede ejecutoriada la sentencia que lo ordene.
PARTICIPACIONES
DÉCIMO SEXTO.- Los socios tendrán derecho a detraer para sus gastos particulares de los beneficios que obtengan la
sociedad, de la siguiente manera:
La Junta de Socios fijará por mayoría de los 2/3 del capital:
1. La suma que los socios ………………………… podrán detraer mensualmente de los ingresos sociales (para sus
gastos particulares) de acuerdo a la labor que van a desempeñar cada uno, a base del presupuesto fijado.
2. El derecho de detraer sumas para gastos particulares entrará en vigor sólo a partir de la fecha en que la sociedad
luego del período de organización, inicie plenamente sus actividades profesionales, fecha que será fijada por la
Junta de Socios por mayoría de los 2/3 del capital.
3. Si las utilidades no alcanzarán a cubrir los importes retirados por los señores ………………………… según el inciso
1, dichos socios no tendrán obligación de devolver el exceso, en que se computará como adelanto a cuenta de los
beneficios de los ejercicios siguientes.
4. Se fijará la cantidad que los socios señores …………………………, puedan detraer mensualmente en el siguiente
ejercicio de los ingresos sociales (para gastos particulares) de acuerdo a la labor desempeñada porcada uno.
Estas cantidades estarán de acuerdo con el salario promedio que prevalece en el nivel ejecutivo de …………………………
y similar tamaño y el cese de actividades en el área de ………………………….
FALLECIMIENTO DE SOCIOS
DÉCIMO SÉPTIMO.- En caso de muerte de los otros socios, la sociedad continuará entre los restantes, reconociéndose
a los herederos del fallecido los derechos que le acuerda la Ley.
INCORPORACIÓN DE NUEVOS SOCIOS
DÉCIMO OCTAVO.- Con el acuerdo de los socios que presentan los 2/3 del capital social, podrá incorporarse uno o
más socios nuevos en los términos y bajo las condiciones que convengan.
La aprobación constará de un Libro de Acuerdos de la Sociedad y se formalizará por escritura pública modicatoria del
contrato, que podrá ser otorgada por el socio que designe la Junta, con inserción del acuerdo pertinente.
FIRMAS
27
Señor Notario:
CAP.
Sírvase usted extender en su Registro de Escrituras Públicas una de SOCIEDAD COLECTIVA que convienen en formar don
……………………….., peruano, casado con ……………………….., de profesión ………………………….., identificado II
con DNI Nº ……………………………..y con domicilio en …………………………….., y don ……………………………..,
Peruano, soltero, de profesión …………………………….., identificado con DNI Nº …………………………….., domiciliado
en Av. Colonial 820 - Callao, de acuerdo a los términos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- La Sociedad que se constituye mediante la escritura que origine la presente minuta, girará bajo la razón
social de …………………………….. y usará como razón comercial la de ……………………………..
SEGUNDO.- La sociedad que se constituye se dedicará al giro de ……………………………..
TERCERO.- El domicilio de la Sociedad que se constituye, es en la ciudad de ……………………………...
CUARTO.- La duración de la sociedad será de …………………………….., contados a partir del ……………………………..
en que comenzaron sus actividades comerciales. Dicho plazo se puede prorrogar por períodos de uno o más años.
Si al cumplirse el plazo de …………………………….., alguno de los socios expresa voluntad de rescindir la sociedad,
se hará mediante carta notarial remitida al otro, un mes antes de vencerse el plazo correspondiente.
QUINTO.- El monto del capital es la suma de ……………………….. (………………………..) que son suministros
en partes iguales por los socios …………………………….. y …………………………….., en la proporción de
…………………………….. (……………………………..) cada uno y que se encuentra pagado y depositado en el Banco
…………………………….., como consta el comprobante de depósito bancario que usted señor Notario se servirá
insertar como parte integrante de la presente minuta.
SEXTO.- La representación de la sociedad, así como de la firma social, corresponderá indistintamente a ambos socios,
quienes tienen la firma social de la sociedad, correspondiente dicha firma social a cada uno de ellos, separadamente
o indistintamente, bastando para obligar a la sociedad la firma de uno cualquiera de ellos.
SÉPTIMO.- Queda convenido que entre ambos socios que los Balances Anuales de la Sociedad de efectuarán el treinta y
uno de diciembre de cada año, con el objeto de igualar así el ejercicio social de las disposiciones de la Superintendencia
Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (SUNAT), para el pago de los impuestos correspondientes y determinar
la situación financiera y económica.
OCTAVO.- Queda especialmente convenido que ninguno de los socios puede adquirir obligación alguna en nombre
de la sociedad, que no sea referente al giro de sus negocios siendo nulas aquellas que pudieran ser contraídas por un
socio, fuera de estas condiciones, pues los socios no pueden obligar a la Sociedad sino aquello que estrictamente se
refiere a sus actividades, conforme al objeto de la Sociedad.
NOVENO.- Los socios se obligan a prestar a la Sociedad toda su actividad y tiempo. Así como su mejor atención,
indispensable al mejor éxito de los negocios de la firma como la atención de la clientela, la dirección técnica de la
fabricación y demás asuntos relativos a la sociedad.
DÉCIMO.- El representante de la sociedad tiene facultad para representar a la Sociedad, tanto judicialmente o
extrajudicialmente, con las facultades inherentes a los gerentes de las sociedades mercantiles, extendiéndosele también,
todas aquellas facultades que fueren necesarias al buen éxito de los negocios de la sociedad, estando facultado para
girar, aceptar, endosar y descontar letras y todas las operaciones referentes a estos documentos; pudiendo asimismo,
girar cheques sobre saldos acreedores o en sobregiro, si así conviniere con las entidades financieras de la sociedad,
así también puede cobrar cheques y endosarlos y celebrar contratos de cuenta corriente; todo ello de acuerdo con lo
dispuesto en la cláusula sexta con referencia a la representación ya la firma de la sociedad.
Representar a la sociedad en juicios y procesos judiciales gozando para el efecto de las facultades generales del mandato
y de las especiales contenidas en los artículos 74º y 75º del Código Procesal Civil.
DÉCIMO PRIMERO.- Queda especialmente convenido que don …………………………….. tendrá como
remuneración por los servicios que preste a la sociedad, la suma mensual de …………………………….. mientras
que …………………………….., recibirá mensualmente y a cuenta de las utilidades la cantidad mensual de
……………………………..
DÉCIMO SEGUNDO.- Del resultado del Balance a que se refiere la cláusula Sétima un …………………………….. de
las utilidades serán destinadas al fondo de reserva. El ……………………………..restante serán distribuidas en parte
iguales para cada socio. Las pérdidas serán atribuibles en la misma proporción, y si el fondo de reserva no alcanzara
para cubrirlos serán debitadas a las Cuentas del Capital de los socios. En cualquier momento, si las pérdidas llegarán a
reducir una tercera parte del capital, se procederá de inmediato a la disolución y liquidación de la sociedad.
DÉCIMO TERCERO.- Para que la Sociedad pueda dedicarse a cualquier otra actividad o negocio distinto del previsto en
este contrato es indispensable el acuerdo unánime por escrito de ambos socios.
DÉCIMO CUARTO.- Llegando que fuera, por cualquier motivo el caso de disolución y liquidación de la Sociedad, ésta se
CAP.
practicará por el liquidador que de común acuerdo nombren ambos socios; observándose en todo caso, las disposiciones
contenidas en los artículos 407º al 432º de la Ley General de Sociedades.
II
DÉCIMO QUINTO.- Cualquiera de los socios que conforme la sociedad puede separarse de la sociedad en los casos
previstos en la ley cuando exista una causa justa.
DÉCIMO SEXTO.- La sociedad puede excluir al socio que infrinja las disposiciones del contrato de sociedad, que por
esta escritura se constituye o que comete actos dolosos contra ella, o sea declarado en quiebra o sea inhabilitado para
ejercer el comercio. La exclusión del socio se acordará por mayoría simple, sin considerarlos votos del socio cuya exclusión
se discute. Dentro de los treinta días siguientes que la exclusión se le comunicó al socio afectado, puede éste formular
oposición mediante proceso sumarísimo. El Juez puede suspender los efectos de la medida de exclusión en cualquier
estado del proceso sin perjuicio de la continuación del juicio. La liquidación de la participación del socio por causa de
exclusión se hará sobre la base de la situación patrimonial de la sociedad en el día que se acuerde esta salida. El pago
de la participación del socio se hará dentro de los seis meses del día que se acordó su exclusión o de la fecha en que
queda ejecutoriada la sentencia que la ordena.
DÉCIMO SÉPTIMO.- En caso de fallecimiento de uno de los socios, la sociedad podrá continuar, si así lo acuerda el
socio sobreviviente y los herederos del socio fallecido.
DÉCIMO OCTAVO.- Que de conformidad con lo prescrito en el artículo 48º de la Ley General de Sociedades, los socios
convienen expresamente en someter a cualquier dificultad que entre ellos pueda suscitarse, así como cualquier diferencia
en lo relativo a la interpretación de las disposiciones de este contrato a la decisión de un arbitraje o conciliación extrajudicial
con arreglo a las leyes de la materia.
Lo acordado en esta cláusula es de aplicación, a la sociedad, a los socios o administradores aun cuando al momento
de suscitarse la controversia hubiesen dejado de serlo y a los terceros que al contratar con la sociedad se someten al
arbitraje y a la conciliación extrajudicial.
DÉCIMO NOVENO.- Ninguno de los socios podrá dedicarse por su cuenta ni asociado a otra u otras personas al mismo
ramo de negocios que las de la sociedad, salvo que sea con conocimiento expreso por escrito del otro socio.
VIGÉSIMO.- En todo lo que no estuviere previsto expresamente en la presente Escritura de Constitución o en los actos
que la modifique, se aplicarán las disposiciones que establece la Ley.
Agregue usted señor notario las demás cláusulas la Ley cuidando de pasar los partes al Registro Mercantil para la
inscripción de la Sociedad Colectiva que por esta minuta se constituye.
FIRMAS
28
Señor Notario:
CAP.
Sírvase Usted extender en su Registro de Escrituras Públicas una de Constitución de Sociedad en Comandita
Simple que otorgan de una parte en calidad de socios colectivos don …………………………, de nacionalidad II
………………………………., de profesión ………………………………, casado con ………………………………,
identificado con DNI Nº ………………………………, RUC Nº ………………………………, con domicilio en
………………………; don …………………………, de nacionalidad ………………………………., de profesión
………………………, casado con ……………………, identificado con DNI Nº ………………………………,
RUC Nº ………………………, con domicilio en ………………; y don don ………………………, de nacionalidad
………………………………., de profesión …………………………, casado con ………………………………,
identificado con DNI Nº ………………………………, RUC Nº ………………………………, con domicilio en
………………………………; de acuerdo a los términos siguientes:
PRIMERO.- La sociedad que se constituye mediante la escritura que origina la presente minuta, girará bajo la razón
social de ……………………………… y usará como razón comercial la de ……………………………….
SEGUNDO.- La sociedad que se constituye se dedicará al giro de ……………………………… y toda actividad conexa
permitida por la Ley, así como importaciones y exportaciones en general.
TERCERO.- El domicilio de la Sociedad que se constituye es en esta ciudad de ……………………………….
CUARTO.- Son socios colectivos los comerciantes señores ……………………………… y ………………………………,
y socio comanditario el señor ……………………………… simple administrador de capital, quedando limitada su
responsabilidad al capital que suscribe en este contrato.
QUINTO.- La sociedad que se constituye por este instrumento tiene una duración fija de ………………………………
, pudiendo ser prorrogada por voluntad unánime de los socios …………….por ………………………………, y comenzará
sus operaciones con fecha ……………………………….
SEXTO.- El monto del Capital Social es de ……………………………… que se ha aportado, en la siguiente
proporción:
El socio Activo señor ……………………………… ha aportado la suma de ……………………………… y el socio Activo
señor ……………………………… ha aportado la suma de ……………………………… y el socio comanditario señor
……………………………… ha aportado la suma de ……………………………… Este Capital Social se encuentra
depositado en el Banco ………………………………, como consta del comprobante del depósito bancario a nombre
de la razón social ……………………………… que Usted señor Notario se servirá insertar como texto íntegramente de
la escritura que esta minuta genere.
SÉPTIMO.- La Administración de la sociedad estará a cargo de ambos socios colectivos quienes en tal carácter podrán
realizar todos los actos y transacciones relacionadas con la sociedad, haciendo uso de la firma social y pudiendo obrar
independientemente, siendo responsables solidariamente del resultado de los negocios respecto de terceros.
OCTAVO.- Los socios colectivos deberán dirigir y administrar la sociedad y percibirán como remuneración de su trabajo
la suma de ……………………………… cada uno mensualmente y los aumentos salariales que periódicamente
autorice el Gobierno.
NOVENO.- El socio comanditario podrá retirar trimestralmente a cuenta y como anticipo de las ganancias que ha de
corresponderle la suma de ……………………………….
DÉCIMO.- El socio comanditario tiene derecho a recibir información anual del Balance y de la Cuenta de Ganancias y
Pérdidas, así como verificar la exactitud de los datos, consultando los libros y documentos de la sociedad.
DÉCIMO PRIMERO.- La sociedad practicará anualmente un balance general de sus operaciones:
• Un ……………………………… de las utilidades netas serán destinadas a formar un fondo de reserva.
• El ……………………………… restante será distribuido entre los socios, en proporción a los capitales aportados.
Las pérdidas serán soportadas en la misma proporción y si el fondo de reserva no alcanzara para cubrir las serán
debitadas a las Cuentas del Capital de los Socios. En cualquier momento, si las pérdidas llegaran a insumir una tercera
parte del capital pagado, se procederá de inmediato a la disolución y liquidación de la sociedad.
DÉCIMO SEGUNDO.- Si los socios consideraran conveniente dar mayor impulso al negocio podrán admitir nuevos
socios o aumentar entre ellos el capital.
DÉCIMO TERCERO.- Queda especialmente convenido que ninguno de los socios colectivos puede adquirir obligación
alguna en nombre de la sociedad que no es referente al giro de sus negocios, siendo nulas aquellas que pudieran ser
contraídas por un socio fuera de estas condiciones, pues los socios no pueden obligar a la Sociedad sino aquello que
estrictamente se refiere a sus actividades conforme al objeto de la Sociedad.
DÉCIMO CUARTO.- Los socios colectivos se obligan a prestar a la Sociedad toda su actividad, tiempo así como su mejor
atención, indispensable al mejor éxito de los negocios de la firma, como la atención de la clientela, la dirección técnica
CAP.
de la fabricación y demás asuntos relativos a la sociedad.
II
DÉCIMO QUINTO.- Cualquiera de los socios que conforme la sociedad puede separarse de ella en los casos previstos
en la ley y cuando exista una causa justa.
DÉCIMO SEXTO.- Ninguno de los socios colectivos podrá dedicarse por su cuenta ni asociado a otra u otras personas
al mismo ramo de negocios que las de la sociedad salvo con consentimiento expreso escrito de los otros socios.
DÉCIMO SÉPTIMO.- Los socios administradores tendrán a su cargo la disolución y liquidación de la sociedad de
conformidad con lo dispuesto en los artículos 407º al 420º de la Ley General de Sociedades.
DÉCIMO OCTAVO.- Que de conformidad con lo prescrito en el artículo 48º de la Ley General de Sociedades, los socios
convienen expresamente en someter cualquier dificultad que entre ellos pueda suscitarse, así como cualquier diferencia en
lo relativo a la interpretación de las disposiciones de este contrato a la decisión de un arbitraje o conciliación extrajudicial
con arreglo a las leyes de la materia.
Lo acordado en esta cláusula es de aplicación, a la sociedad, a los socios o administradores aun cuando al momento
de suscitarse la controversia hubiesen dejado de serlo y a los terceros que al contratar con la sociedad se someten al
arbitraje y a la conciliación extrajudicial.
DÉCIMO NOVENO.- Queda convenido entre los socios que los Balances Anuales de la Sociedad se harán el 31 de
Diciembre de cada Año, con el objeto de igualar así el ejercicio social de las disposiciones de la Superintendencia Nacional
de Aduanas y Administración Tributaria (SUNAT), para el pago de los impuestos correspondientes.
VIGÉSIMO.- En todo lo que estuviere previsto expresamente en la presente Escritura de Constitución o en los actos
que la modifiquen, se aplicarán las disposiciones que establece la Ley General de Sociedades y demás disposiciones
pertinentes.
Usted señor Notario se servirá agregar lo que fuere de Ley y cuidará de pasar los partes respectivos al Registro Mercantil
de ………………………………, para la debida inscripción de la sociedad que se constituye.
FIRMAS
29
CAP.
Señor Notario:
II
Sírvase usted extender en su Registro de Escrituras Públicas una de Constitución de Sociedad en Comandita por Acciones
que otorgan de una parte en calidad de socios colectivos don …………………………………., Peruano, de profesión
…………………………………., casado con …………………………………., identificado con DNI Nº 59699999 y RUC Nº
……………………………., con domicilio en ……....……………………….; don …………………………………., Peruano,
de profesión …………………………………. , identificado con DNI Nº 00039846 y RUC Nº ………………………………….,
con domicilio en …………………………………., y en calidad de socios comanditarios don ………………………………….,
Peruano, de profesión …………………………., casado con doña …………………………………., identificado con DNI
Nº ………………………… y RUC Nº …………………………………., con domicilio en …………………………………. y
……………………………………., Peruano, de profesión ………………………………………., identificado con DNI Nº
…………………………………. y RUC Nº ………………………………. con domicilio en ………………………………….,
de acuerdo a los términos y condiciones siguientes:
ESTATUTO
PRIMERO.- La sociedad que se constituye mediante la escritura que origina la presente minuta, girará bajo la razón
social de …………………………………., pudiéndose emplearse la abreviatura …………………………………. y usará
como nombre comercial la de ………………………………….
SEGUNDO.- El domicilio de la Sociedad que se constituye es en esta ciudad de …………………………………..
TERCERO.- …………………………………. se constituye por los siguientes socios:
1. …………………………………. y don …………………………………., con el carácter de Socios Colectivos; y
2. …………………………………. y don …………………………………., son Socios Comanditarios.
CUARTO.- La Sociedad se regirá por su estatuto social aprobado por todos los socios constituyentes.
QUINTO.- El Capital Social inicial se fija en la cantidad de …………………………………. de los cuales
…………………………………. corresponde al capital colectivo y …………………………………. corresponde
al capital comanditario, representado por …………………………………. acciones ordinarias nominativas de
…………………………………. cada una.
a) El Capital Social suscrito totalmente, se integra con arreglo al siguiente detalle:
SOCIO COLECTIVOS ACCIONES SUMA PAGADA
............................................... .............................................. ...............................................
............................................... ..............................................
SOCIOS COMANDITARIOS
............................................... .............................................. ...............................................
............................................... ..............................................
b) El capital colectivo de ……………………………. totalmente pagado y los restantes de …………………………….
correspondiente al capital comanditario, pagado en …………………………………., la diferencia de
…………………………………. que representa el …………………………………. del capital comanditario
deberá ser pagado en las fechas señaladas por los socios colectivos y de un plazo que no excederá de
…………………………………. días de la fecha de inicio de las actividades sociales.
SEXTO.- Se designa como administradores de la sociedad a don …………………………………. y don
…………………………………., quienes ejercerán sus cargos con las obligaciones que se señalen en el Estatuto Social
y, durarán en el ejercicio de sus cargos mientras no sean removidos por causas y en las condiciones previstas en el
inciso 2º del artículo 282º de la Ley General de Sociedades.
SÉPTIMO.- Se designa al señor …………………………………., para que suscriba la minuta, recurso y solicitud
que fueran necesarios, haciendo los cargos correspondientes con cargo al capital, gestione la elevación a escritura
pública y la inscripción en los Registros Públicos pertinentes la presente escritura de constitución y estatuto social de
………………………………….
OCTAVO.- En caso de fallecimiento, incapacidad no transitoria, renuncia fundada o remoción del socio colectivo,
la parle del capital social que le corresponde se en capital comanditario y los títulos puestos a disposición de
los herederos, representante o apoderado, tutor o curador, en su caso; y, si por omisión o acción, estos últimos
perjudicaran gravemente a la sociedad la junta general podrá acordarla venta de dichas acciones y/o la compra por
la misma sociedad con la correspondiente modificación del capital social formal. Dentro del plazo que no excederá
de …………………………………. meses de la producción del hecho de la vacancia del cargo la junta designará
nuevo administrador entre sus socios, asumiendo el elegido desde su aceptación en socio colectivo con los derechos
y obligaciones que le corresponden y el capital, en la parte que lo corresponde se convertirá en capital colectivo; en su
defecto, dentro del mismo plazo indicado, se reorganizará o adoptará otra forma de sociedad mercantil observándose
CAP. en cada caso, las disposiciones legales mercantiles.
II Vencido 3 meses, sin haberse resuelto, como se ha indicado, la sociedad quedará disuelta y deberá liquidarse en la
forma indicada para el efecto en el Estatuto, ejerciendo la función de liquidador el socio o persona distinta designa-da
por la junta y en su defecto por el juez del domicilio social.
FIRMAS
30
letras de cambio a favor de los acreedores de la empresa y suscribir a favor de ellos vales, pagarés, abrir y cerrar
cuentas corrientes en moneda nacional y extranjera, retirar fondos de los mismos; adquirir y depositar valores y otros
bienes muebles, entregarlos en custodia, retirar del depósito, venderlos o darlos en garantía; celebrar todo tipo de
contratos tales como los de crédito, con garantió o sin ella, compraventa en general de bienes muebles e inmuebles,
de vehículos nuevos o usados, de reconocimiento de deuda, de mutuo con garantía prendaria, prenda mercantil o
industrial, advance accounts, hipotecas, contratos de seguros, de arrendamientos de muebles e inmuebles, endosar
documentos de embarque, de almacenes generales y de garantía; otorgar fianzas, adquirir, vender, depositar, y
retirar valores; alquilar cajas de seguridad, abrirlas, retirar su contenido y rescindir su alquiler; cobrar y entregar
recibos y cancelaciones; obtener créditos comerciales y bancarios a favor de la sociedad con garantía o sin ella.
CAP. ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- El cargo de gerente podrá ser desempeñado por:
II a.- El titular en cuyo caso se le denominará titular gerente.
b.- Una o más personas naturales designadas por el titular para el cumplimiento del cargo.
ARTICULO DÉCIMO SEGUNDO.- La empresa tendrá un libro de actas en el que se hará constarlas decisiones del titular
y las decisiones del gerente que considere necesario para hacer constar por escrito.
TÍTULO IV
DE LA MODIFICACIÓN DE ESTATUTOS, AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL
ARTICULO DÉCIMO TERCERO.- El titular puede modificar cuando así lo considere necesario la escritura de constitución
de la empresa, aumentar o disminuir el capital cumpliendo con los requisitos que la ley señala.
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO.- Puede aumentarse el capital mediante nuevos aportes, capitalización de beneficios, reservas
y reevaluación del patrimonio de la empresa, siempre que el valor del activo no sea inferior al capital de la empresa.
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- Para efectuar la reducción del capital por devolución de aportes al titular o para
establecer el equilibrio entre el capital y el patrimonio real de la empresa, se actuará conforme a lo dispuesto en el
Decreto Ley Nº 21621.
TÍTULO V
BALANCE Y DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- El gerente de la empresa presentará al titular dentro del plazo máximo de
………………………… días de cerrado el ejercicio económico de la empresa, el balance general con la cuenta de
resultados y la propuesta de distribución de beneficios.
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- La distribución de beneficios y la constitución de reservas se efectuará de acuerdo a lo
normado en los artículos 61º al 65º del Decreto Ley Nº 21621.
TÍTULO VI
DISOLUCIÓN
ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO.- La empresa se disuelve por las causales señaladas en el artículo 80º del Decreto Ley Nº 21621.
TÍTULO VII
DE LA QUIEBRA DE LA EMPRESA
ARTICULO DÉCIMO NOVENO.- Es responsabilidad del gerente solicitar la declaración de quiebra de la empresa antes
de 30 días contados desde la fecha que haya cesado el pago de sus obligaciones de conformidad con lo establecido
en la ley procesal de quiebras, en caso de encontrarse en liquidación el plazo será de quince (15) días.
ARTÍCULO VIGÉSIMO.- Cualquiera de los acreedores de la empresa podrá solicitar a declaración de quiebra al amparo
de lo establecido en la ley procesal de quiebras.
TÍTULO Vlll
REPRESENTACIÓN
ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO.- Por el presente instrumento público se nombra como titular-gerente a don
…………………………….., cuyas generales de ley se describen en la introducción de la presente minuta.
Constituyendo la presente cláusula el poder que se le otorga con todas la facultades de Ley y las que señala el estatuto
sin restricción alguna.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SEGUNDO.- En caso de fallecimiento del titular, sus herederos deberán proceder de conformidad
con el Decreto Ley Nº 21621.
ARTÍCULO VIGÉSIMO TERCERO.- En todo lo no previsto en este instrumento en cuanto corresponde al régimen social
de esta empresa individual de responsabilidad limitada estará a lo preceptuado en el ya citado Decreto Ley Nº 21621.
ARTÍCULO VIGÉSIMO CUARTO.- El presente contrato se encuentra exonera-do de impuestos de conformidad con lo
dispuesto por el Decreto Ley Nº 21621.
Agregue ud. Sr. Notario lo que fuere de ley y sírvase cursar partes al Registro Mercantil de ..................., para su
correspondiente inscripción.
31
CAP.
Señor Notario:
Sírvase Ud. Extender en su registro de escrituras públicas, una de constitución de empresa individual de responsabilidad II
limitada, que bajo la denominación de ………………………… que otorga don …………………………, peruana,
con DNI Nº …………………………, empresario, casado con …………………………, con dirección domiciliaria en
…………………………; quien por su propio derecho y en uso de sus facultades físicas y mentales lo otorga en los
términos y condiciones que se desprenden de las siguientes cláusulas:
Primero: Por el presente documento público don …………………………, de conformidad con el Decreto Ley Nº 21621,
ha decidido constituir una empresa individual de responsabilidad limitada, la que en efecto constituye, rigiéndose por
los siguientes estatutos:
ESTATUTO
TÍTULO I
DENOMINACIÓN, OBJETO, DOMICILIO Y DURACIÓN
ARTÍCULO PRIMERO.- La empresa se denomina ………………………….
ARTÍCULO SEGUNDO.- La empresa se dedicará a la …………………………y cualquier otro servicio afín y/o conexa
que acuerde el titular y que este permitida por la ley.
ARTÍCULO TERCERO.- El domicilio de la empresa será en la ciudad de …………………………, pudiendo establecer
sucursales y representaciones en cualquier lugar de la República.
ARTÍCULO CUARTO.- El término de duración de la empresa es indefinido y sus actividades empezaran a partir de la
fecha de su inscripción en el Registro Mercantil de ………………………….
TÍTULO II
EL CAPITAL DE LA EMPRESA
ARTÍCULO QUINTO.- El capital de la empresa será de …………………………. (………………………….), íntegramente
aportados por la titular don …………………………., mediante el aporte de dinero en efectivo tal como se acredita
del comprobante de depósito bancario que Ud. Señor Notario se servirá insertar como parte integrante de la escritura
pública que esta minuta origine.
ARTÍCULO SEXTO.- Pasan a ser propiedad de la empresa el aporte del titular de conformidad con el artículo 19º del
Decreto Ley Nº 21621.
TÍTULO III
ÓRGANOS Y ADMINISTRACIÓN DE LA EMPRESA
ARTÍCULO SÉTIMO.- Son órganos de la empresa:
a) El titular.
b) El gerente.
ARTÍCULO OCTAVO.- El titular es el órgano máximo de la empresa y tiene a su cargo la administración de los bienes y
actividades de esta, con las facultades y atribuciones señaladas en el artículo 39º del Decreto Ley Nº 21621.
ARTÍCULO NOVENO.- El gerente es el administrador de la empresa y su representante judicial, extrajudicial y
administrativo, con las facultades contenidas en el artículo 50º del Decreto Ley Nº 21621 y responsabilidades señaladas
en el artículo 52º del mismo Decreto Ley.
ARTÍCULO DÉCIMO.- Son facultades del titular y/o del gerente, de ser este el caso, las siguientes:
1.- Cuidar que la contabilidad esté en orden y al día, inspeccionando los libros, documentos, operaciones y dictando
las disposiciones necesarias para el normal funcionamiento de la empresa.
2.- Contestar la correspondencia epistolar y telegráfica.
3.- Contratar y despedir personal.
4.- Representar a la empresa ante toda clase de autoridades, reparticiones públicas y en todo procedimiento
administrativo.
5.- Representar a la empresa ante toda clase de procesos judiciales, quedando investido de las facultades que se
señalan en los artículos 749º, 752º y 772º del Código Procesal Civil.
6.- Girar y endosar cheques con cargo a las cuentas corrientes de la empresa en cualquier banco del territorio nacional,
girar, endosar y descontar letras de cambio, vales, pagarés, o cualquier otro documento bancario, así como aceptar
letras de cambio a favor de los acreedores de la empresa y suscribir a favor de ellos vales, pagarés, abrir y cerrar
cuentas corrientes en moneda nacional y extranjera, retirar fondos de los mismos; adquirir y depositar valores y otros
bienes muebles, entregarlos en custodia, retirar del depósito, venderlos o darlos en garantía; celebrar todo tipo de
contratos tales como los de crédito, con garantía o sin ella, compra venta en general de bienes muebles e inmuebles,
de vehículo nuevos, usados de reconocimiento de deuda, de mutuo con garantía prendaría, prenda mercantil o
industrial, advance accounts, hipotecas, contratos de seguros, de arrendamientos de muebles e inmuebles, endosar
documentos de embarque, de almacenes generales y de garantió; otorgar fianzas, adquirir, vender, depositar, y
retirar valores; alquilar cajas de seguridad, abrirlas, retirar su contenido y rescindir su alquiler; cobrar y entregar
recibos y cancelaciones; obtener créditos comerciales y bancarios a favor de la sociedad con garantía o sin ella.
CAP. ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- El cargo de gerente podrá ser desempeñado por:
II a) El titular en cuyo caso se le denominará Titular Gerente.
b) Una o más personas naturales designadas por el titular para el cumplimiento del cargo.
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- La empresa tendrá un libro de actas en el que se hará constar las decisiones del
titular y las decisiones del gerente que considere necesario para hacer constar por escrito.
TÍTULO IV
DE LA MODIFICACIÓN DE ESTATUTOS, AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- El titular puede modificar cuando así lo considere necesario la escritura de constitución
de la empresa, aumentar o disminuir el capital cumpliendo con los requisitos que la ley señala.
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO.- Puede aumentarse el capital mediante nuevos aportes, capitalización de beneficios, reservas
y reevaluación del patrimonio de la empresa, siempre que el valor del activo no sea inferior al capital de la empresa.
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- Para efectuar la reducción del capital por devolución de aportes al titular o para
establecer el equilibrio entre el capital y el patrimonio real de la empresa, se actuará conforme a lo dispuesto en el
Decreto Ley Nº 21621.
TÍTULO V
BALANCE Y DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- El gerente de la empresa presentará al titular dentro del plazo máximo de
…………………………. días de cerrado el ejercicio económico de la empresa, el balance general con la cuenta de
resultados y la propuesta de distribución de beneficios.
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- La distribución de beneficios y la constitución de reservas se efectuará de acuerdo a lo
normado en los artículos 61º al 64º del Decreto Ley Nº 21621.
TÍTULO VI
DISOLUCIÓN DE LA EMPRESA
ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO.- La empresa se disuelve por las causales señaladas en el artículo 80º del Decreto Ley Nº 21621.
TÍTULO VII
DE LA QUIEBRA DE LA EMPRESA
ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO.- Es responsabilidad del gerente solicitar la declaración de quiebra de la empresa antes
de …………………………. días contados desde la fecha que haya cesado el pago de sus obligaciones de conformidad
con lo establecido en la Ley Procesal de Quiebras, en caso de encontrarse en liquidación, el plazo será de 15 días.
ARTÍCULO VIGÉSIMO.- Cualquiera de los acreedores de la empresa podrá solicitar la declaración de quiebra al amparo
de lo establecido en la Ley Procesal de Quiebras.
TÍTULO VIII
NOMBRAMIENTO DE REPRESENTANTES
ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO.- Por el presente instrumento público se nombra como titular-gerente a don
…………………………., cuyas generales de ley se describen en la introducción de la presente minuta.
Constituyendo la presente cláusula el poder que se le otorga con todas la facultades de ley y las que señala el estatuto
sin restricción alguna.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SEGUNDO.- En caso de fallecimiento del titular, sus herederos deberán proceder de conformidad
con el Decreto Ley Nº 21621.
ARTÍCULO VIGÉSIMO TERCERO.- En todo lo no previsto en este instrumento en cuanto corresponde al régimen social
de esta empresa individual de responsabilidad limitada estará a lo preceptuado en el ya citado Decreto Ley Nº 21621.
ARTÍCULO VIGÉSIMO CUARTO.- El presente contrato se encuentra exonerado de impuestos de conformidad con lo
dispuesto por el Decreto Ley Nº 21621.
Agregue ud. Sr. Notario lo que fuere de ley y sírvase cursar partes al Registro Mercantil de ………………………….,
para su correspondiente inscripción.
ENFOQUE CONTABLE
32
CAP.
II
MINUTA DE APORTE DE INMUEBLE AL CAPITAL SOCIAL
DE UNA SOCIEDAD ANÓNIMA
Señor Notario:
Sírvase Usted extender en su Registro de Escrituras Públicas, una de Aporte al Capital Social que otorgo yo, ........................,
a favor, de ............................... Sociedad Anónima, inscrita en el Registro Mercantil de Lima, en el asiento corriente a Fojas
................ del Tomo ................... representada por su Director Gerente ......................... ..................., debidamente autorizado
conforme al comprobante que se insertarán, en los términos siguientes:
PRIMERO.- Yo, .............................., aporto al capital social de la .............................. Sociedad Anónima, un inmueble
de piso(s) sobre un área de ........ metros cuadrados que he hecho construir sobre el lote de terreno de mi propiedad,
ubicado en el ......................., Distrito de .................., que compré a don .................... ............................................ conforme
a la escritura pública que este señor otorgó a mi favor con fecha ..... de ........... de .......... otorgada por ante el Notario
Dr ............ ; corriendo inscrita la propiedad en el Registro de la Propiedad Inmueble de Lima, en el asiento ...........Fojas
........... del Tomo ................... Este inmueble está valorizado en ...................... (...................................), según informe de
valorización otorgado por la empresa .......................................
SEGUNDO.- En compensación de los aportes que hago conforme a las cláusulas anteriores, yo, ..................................
.............., declaro que la ............................. , me ha entregado a mi entera y completa satisfacción ............ acciones de
nueva emisión, que con motivo de haber aumentado su capital social ha emitido de conformidad con lo acordado por
la Junta General Especial de Accionistas, celebrada el día ...... de .............. del presente año.
Como dichas acciones son nominativas y el valor de cada una de ellas es de ..............., el valor de las ................. acciones,
que tengo recibidas asciende a la suma de ...................., suma ésta que es exactamente igual a la del valor total del
valor con que se aporta el inmueble referido cláusula anterior, por lo que los otorgantes de esta escritura renuncian
expresamente a la acción de lesión, dolo y demás acciones que pudiera enervar los efectos de este contrato.
TERCERO.- Yo, .................................., declaro que sobre el inmueble que es objeto del aporte materia de la presente
escritura, no existe gravámenes de ninguna clase que afecten su dominio, ni actos, contratos, ni medidas judiciales
que limiten su libre disposición; que no se adeuda suma alguna por concepto de contribuciones, arbitrios municipales
u otros impuestos, obligándome en todo caso a la evicción y saneamiento conforme a ley.
CUARTO.- Ambas partes contratantes, de acuerdo con las disposiciones vigentes, asumen solidariamente toda obligación
derivada del Impuesto Predial que afecta al inmueble mencionado, hasta la fecha de esta escritura.
QUINTO.- La ............................. corre con los gastos de escritura, inscripciones en el Registro de la Propiedad Inmueble,
y demás que origine el perfeccionamiento de este contrato.
SEXTO.- La ............................. aceptó el aporte anteriormente indicado en acuerdo de la Junta General Especial de
Accionistas celebrada el .... de ....... del año en curso, cuya acta insertará Usted señor notario, en esta escritura, en dicho
acuerdo se autorizó a su Director Gerente Economista don ....................................., para que en nombre y representación
de la mencionada sociedad, firme la minuta de escritura pública mediante la cual queda formalizado el contrato.
Agregue Usted señor Notario, las demás cláusulas de ley y pase al Registro de la Propiedad Inmueble de .........................,
para que se extienda las correspondientes transferencias de dominio de la celebración de este contrato.
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
33
Señor Notario:
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas, una de Aumento de Capital, Aumento del Valor de las
Participaciones, Transferencia de Participaciones y Modificación Parcial de Estatutos que otorgan: .............................. S.R.L.,
registrada en la Ficha del Registro Mercantil de Lima, debidamente representada por su Gerente ..................................
..., de nacionalidad .............., estado civil .............................., con D.N.I. Nº .................. y R.U.C. .................., con domicilio
.......................................................... ; el Sr ............................................, nacionalidad .................., estado civil, con D.N.I. Nº
............... y R.U.C. ..................., con domicilio ..............................................................; la Srta. ......................., nacionalidad
........................., estado civil ......................., con D.N.I. Nº .................... y R.U.C. ......................, con domicilio ..................... y ..
...................................., nacionalidad ............, estado civil .............., con D.N.I. Nº ..............., con domicilio en ........................
............ en los siguientes términos y condiciones:
AUMENTO DE CAPITAL
CLÁUSULA PRIMERA.- ............................. S.R.L. es una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada, constituida
por Escritura Pública del ..... de ............ de .......... ante el Notario Público ......................, registrándose en el Asiento ..........,
de la Ficha número ........... del Registro Mercantil de Lima, cuyo objeto social es ..................................................................
..........................................................................
......................... pudiendo realizar además todos los actos y operaciones que las leyes peruana permiten a las sociedades
de esta naturaleza.
El capital de la sociedad asciende actualmente a ............ (.........................), dividido en ............. participaciones de
.......................... (............) cada una, distribuido entre los socios de la siguiente forma:
Socio .................. es propietario de ..................... participaciones (..............) de ............................... (.........) cada una, equivalente
a .................................... (..........), que representan el ..... del capital social;
Socia ............................... es propietaria de ............... participaciones (............) de ....................
(...............) cada una, equivalentes a ......................... (.........), que representan el ...... del capital social.
CLÁUSULA SEGUNDA.- Por este instrumento se procede a efectuar un Aumento de Capital adicional por .............................
con .............. (.............), el que sumado al existente (.......), da como nuevo capital social de ........................S.R.L., la cantidad
de .................................... (.............).
CLÁUSULA TERCERA.- Por la presente cláusula se declara que el aumento de capital a que se refiere este instrumento
corresponde a las siguientes operaciones:
a) Capitalización del excedente de revaluación arrojado a ............, el mismo que asciende a ...................
b) Aporte voluntario en efectivo de .................. Este aporte es efectuado en partes iguales por los socios ..............
........................; ....................... y .........................................., ........................
Capital Social al ...................... : ............................
Capitalización Excedente : ............................
Aporte Voluntario en efectivo : ............................
NUEVO CAPITAL SOCIAL : ............................
AUMENTO DEL VALOR DE LAS PARTICIPACIONES
CLÁUSULA CUARTA.- Conste igualmente por el presente instrumento el aumento del valor de las participaciones que
componen el Capital Social de ..................... S.R.L., de la siguiente manera: .................... El valor de cada participación
social es aumentado de .......................... (................) a ...................... (..........), cada una.
CLÁUSULA QUINTA.- Al haberse aumentado el capital social y aumentado a su vez el valor de las participaciones
sociales, conforme a lo establecido en la cláusula segunda, tercera y cuarta, la participación de los socios queda de la
siguiente manera:
- Socio ........................................ propietario de ..................... (.............) participaciones de ............... cada una, que
representan el .......% del capital social.
- Socia ................................... propietaria de ..................... (.............) participaciones de ................ cada una, que
representan el .........% del capital social.
TRANSFERENCIA DE PARTICIPACIONES
CLÁUSULA SEXTA.- Conste además por el presente instrumento las siguientes transferencias de participaciones:
a) El socio ............................ propietario de .......... participaciones de ............... cada una, que representan el ....% del capital
social, transfiere en favor del Sr. ................... el ........% de sus participaciones que equivalen a .......... participaciones
de ................... cada una. CAP.
b) La socia ............................................. propietaria de ............ participaciones de ............... cada una, que representan el II
.....% del capital social, transfiere en favor del Sr. ................................. el ........% de sus participaciones que equivalen
a ........... participaciones de .................. cada una.
Las transferencias en mención se han hecho a valor contable (nominal) por lo que los vendedores declaran estar de
acuerdo con el precio recibido y el comprador con el valor pagado, no teniéndose nada que reclamar.
En base a las transferencias señaladas, la composición del Capital Social queda de la siguiente manera:
Capital Social: ........................ representado por ................ participaciones de ...................... cada una.
- Socio ................................. propietario de ........... participaciones de ................. cada una, que representan el .......%
del capital social.
- Socia ....................................... propietaria de ............... participaciones de ................. cada una, que representan el
.........% del capital social.
- Socio ...................................., propietario de ............. participaciones de .............. cada una, que representan el .......%
del capital social.
REFORMA DE ESTATUTOS
CLÁUSULA SÉPTIMA.- En virtud del Aumento de Capital, Aumento del Valor de las Participaciones, queda modificado
el artículo 4º de los Estatutos de la Sociedad, en los siguientes términos:
"Artículo Cuarto: El Capital Social es de .................................... (.............), íntegramente pagado y representado por ..........
(..........) participaciones de ................................ (...........) cada una, correspondiendo .......... (.........) participaciones a la
socia ...............................; ............... (.............) participaciones al socio ................................... y ........ (............) participaciones
al socio .................................................".
CLÁUSULA OCTAVA.- Forman parte integrante del presente instrumento los siguientes documentos que se
insertarán:
1) Copia del Acta de Aumento de Capital, Aumento del Valor de las Participaciones Sociales, Transferencia de
Participaciones y Modificación de Estatutos, de fecha ................................
2) La Constancia de haberse efectuado el depósito por .........................
Ud. Señor Notario se servirá agregar la introducción y conclusión de ley y pasar los partes respectivos al Registro
Mercantil.
FIRMAS
34
CAP.
Señor Notario:
II
Sírvase Usted extender en su Registro de Escrituras Públicas, una de Aumento de Capital y Modificación de Estatutos,
de la Sociedad ..........................inscrita en el Registro de las Personas Jurídicas .................... en el Asiento ... de Fojas ...
del Tomo ... de Sociedades que otorga el señor ........... autorizado por la Junta General de Accionistas, en los términos
siguientes:
PRIMERO.- Por Escritura Pública realizada ante Usted mismo señor Notario, con fecha ........... se constituyó la ..............
con un capital de ........ totalmente suscrito y pagado en la siguiente forma: don .... aportó ...................... en total tiene ...
.................................... acciones y don ........................ aportó ................................. y cuenta con ............................ acciones.
En Junta General de Accionistas debidamente convocada se acordó aumentar el capital social de esta sociedad para
lo cual se realizó una emisión de acciones en número de ........ (.......) con un valor de ............... (.....................) cada una
las que fueron pagadas por don .......................... identificado con D.N.I. Nº ........................... y R.U.C. Nº ......................... y
domiciliado en ..........
SEGUNDO.- En consecuencia queda modificada la cláusula ...... del título ...... de la referida Escritura Pública otorgada
con fecha ................... en la siguiente forma:
«TÍTULO SEGUNDO:
Capital de Acciones
Artículo .............- El Capital Social es de ....................... dividido en acciones de .............. cada una, que se encuentra
totalmente pagado.»
TERCERO.- En la Junta General de Accionistas, celebrada el ............ de ................. se acordó igualmente, modificar el
inciso ( ...) del Art. ... del Título ... de la referida escritura de fecha ..., que se refiere a las funciones generales del Gerente,
en la siguiente forma:
"TÍTULO QUINTO
Del Gerente
Artículo ....- Las funciones del Gerente son:
d) El Gerente sin necesidad de autorización del Directorio, tiene amplias facultades para acordar contratos de cuenta
corriente y realizar las operaciones que sean consecuencia de éste; asimismo podrá girar, endosar, avalar letras
de cambio lo mismo que aceptarlas, a nombre de la sociedad, así como vales, pagarés y cartas órdenes de pago.
También podrá el Gerente señor .............................. sin necesidad de expresa autorización del Directorio levantar
fondos por las sumas que juzgue necesarias para el mejor desarrollo de los negocios de la sociedad.
El Gerente podrá también, sin necesidad de autorización expresa del Directorio llevar a cabo cualquier género de
operaciones bancarias o comerciales que exista y que pueda crearse en el futuro."
CUARTO.- En la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el ................ se acordó igualmente modificar el
Art. ... y el Art... en la siguiente forma:
"TÍTULO SEGUNDO
Artículo ....- Los certificados serán autorizados con la firma del Presidente del Directorio y del Gerente sin necesidad de
la firma del Vice Presidente.
Artículo ...- El Presidente del Directorio señor ..., tendrá los mismos poderes que se otorgan al Director Gerente señor ...
según su relación arriba indicada.
Agregue Usted señor Notario las demás cláusulas de Ley y cuidará de pasar los partes respectivos al Registro de las
Personas Jurídicas, e insertará la parte pertinente del acta autorizativa.
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
35
Señor Notario:
CAP.
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas una de aumento de capital y modificación parcial de estatuto,
II que otorga ..............., con R.U.C. Nº .............., inscrita en la partida electrónica Nº ................. del Registro de Personas
Jurídicas de ............., domiciliada en ................., debidamente representada por el señor ..............., identificado con D.N.I.
Nº ............., según facultades otorgadas en la junta general de accionistas de fecha ...............; de acuerdo a los términos
y condiciones siguientes:
PRIMERO
.................. es una sociedad anónima inscrita en la partida electrónica Nº .................. del Registro de Personas Jurídicas
de ..................., con domicilio en ...................
SEGUNDO
La junta general de accionistas de .................. celebrada con fecha ................. adoptó los siguientes acuerdos:
1.1 Aumentar el capital social en la suma de ................., es decir, de ............. a ...................., mediante la emisión de
..................... acciones, suscritas por los accionistas en proporción a su participación accionarial y pagadas en efectivo
a un valor de colocación de .............................
1.2. Habiéndose generado una pérdida de colocación ascendente a ............... a consecuencia del menor valor de
colocación de las nuevas acciones con respecto a su valor nominal de .................... cada una, se acordó el cambio
del valor nominal de las acciones representativas del capital, quedando en ..................
1.3. Como resultado de los acuerdos precedentes, se acordó la modificación del artículo quinto del estatuto, siendo su
texto vigente el siguiente:
"Artículo quinto.- El capital social íntegramente suscrito y pagado en un ..............% es de .............., representado por
.............. acciones, íntegramente suscritas y totalmente pagadas, ....................%, todas ellas de un valor nominal de
.....................".
Agregue usted señor notario las demás cláusulas de ley e inserte el acta autoritativa y lo demás que fuera
pertinente, y sírvase cursar los partes respectivos al Registro de Personas Jurídicas de Lima para la inscripción
correspondiente.
FIRMAS
ACTA DE JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
En la ciudad de ................., a los días del mes de ................, siendo las ................... se reunió en la sede social de la compañía
sito en .................., la junta general de accionistas de ............. con la presencia de los siguientes accionistas:
...................................., titular de .......................... acciones que representan el ........... % de la totalidad de acciones de la
empresa.
(...)
Luego de revisados los poderes y encontrados conformes, se dejó constancia de la presencia de accionistas titulares
del 100% de las acciones, íntegramente suscritas y totalmente pagadas.
Luego de que los accionistas aceptaron por unanimidad celebrar la reunión y tratar la agenda propuesta, se declaró
instalada la junta general de accionistas de ................. bajo la presidencia del señor................, en su calidad de
vicepresidente del directorio y en ausencia del presidente; actuando como secretario el gerente general de la compañía,
señor ................
Agenda
• Aumento de capital por aportes en efectivo, modificación del valor nominal de las acciones y consiguiente modificación
del artículo quinto del estatuto.
• Aumento de capital por aportes en efectivo, modificación del valor nominal de las acciones y consiguiente
modificación del artículo quinto del estatuto.
Tomando el uso de la palabra, el presidente manifestó que mediante junta general de accionistas del ..........., y mediante
sesión de directorio de fecha ...................., se acordó someter a la aprobación de la junta general de accionistas el aumento
del capital social de la compañía hasta por la suma de .................., por lo que la presente junta tiene por objeto aprobar
la forma y plazos del aumento de capital de ...................
En atención a lo expuesto, el presidente sometió a consideración lo siguiente:
- Aumentar el capital social de ............... en la suma de ..................... mediante la suscripción y pago de un total de
..........acciones. CAP.
- Fijar el valor a que se pagará cada acción proveniente del aumento de capital en ................. Sobre el particular, el II
presidente dejó constancia que el valor de colocación de las nuevas acciones provenientes del aumento de capital
resulta inferior al valor nominal de las acciones en circulación. Además, el presidente dejó constancia que el valor
de colocación antes mencionado provenía del informe de valorización de la sociedad realizado previamente.
En este orden de cosas, el presidente manifestó que a fin de que los accionistas puedan mantener la proporción actual de
sus respectivas participaciones en la compañía, las nuevas acciones debían ser suscritas por los accionistas y pagadas
en su valor de colocación mediante aportes en efectivo hasta por la suma propuesta, es decir, .........................., debiendo
las acciones ser suscritas y pagadas de la forma que a continuación se detalla:
(...)
En consecuencia, luego, el aumento de capital cuya aprobación se somete a la presente junta, la estructura accionaria
de la compañía sería la siguiente:
(...)
En este estado, el presidente informó que, conforme a los acuerdos adoptados en junta general de accionistas de fecha
................, reiniciada y finalizada el ......................., para aumentar el capital por aportes en efectivo era necesario que
los accionistas ............... y ................. paguen la totalidad de las acciones que suscribirán conforme a su participación
accionarial de la forma siguiente:
i. El 25% del valor de colocación de cada una de las acciones se pagará el día .....................
ii. El 75% restante del valor de colocación de cada una de las acciones se pagará dentro de un plazo que vencerá el
.....................
Asimismo, el presidente mencionó que si al vencimiento del plazo antes señalado ...................... o ..................... no hubieran
pagado el saldo del precio de colocación de las nuevas acciones, o que solo hubieran pagado el íntegro de un número
menor al total de las acciones suscritas, la sociedad podría:
i. Demandar judicialmente el cumplimiento del pago de los dividendos pasivos impagos, o
ii. Vender las acciones no pagadas conforme a lo dispuesto por el artículo 80 de la Ley General de Sociedades.
Concluida la exposición del presidente, y luego de una amplia deliberación, la junta general de accionistas de .......................
aprobó por unanimidad la propuesta del presidente, en todos sus extremos y en su integridad, adoptando el siguiente
acuerdo:
(...)
Acuerdo N° 1
Aumentar el capital social de .................. en la suma de ..................., es decir, de ..................... a ................., mediante la
emisión de ........... acciones, suscritas por los accionistas en proporción a su valor accionarial y pagadas en efectivo a
un valor de colocación de ................, En consecuencia, la participación de los accionistas en el capital de ......................
quedará como se indica previamente.
A continuación, el presidente observó que, siendo el valor de colocación de las nuevas acciones de ..............., inferior al
valor nominal de .................., se había generado una pérdida de colocación ascendente a ..............., situación prevista
por el artículo 85 de la Ley General de Sociedades.
En atención a ello, el presidente propuso que para compensar la pérdida de colocación con el capital social y reflejar
adecuadamente el valor patrimonial de la empresa, se hacía necesario modificar el valor nominal de las acciones
representativas del capital social de ...................., de modo que el valor nominal fuera de .................
Concluida la exposición del presidente, y luego de una amplia deliberación, la junta general de accionistas de .....................
aprobó por unanimidad por el siguiente acuerdo:
Acuerdo N° 2
Modificar el valor nominal de las acciones representativas del capital social de ................, quedando en ..............,
emitiéndose las nuevas acciones creadas a consecuencia del aumento de capital recientemente aprobado con el
actual valor nominal.
Para concluir, el presidente sometió a consideración de los accionistas la modificación del artículo quinto del estatuto,
referido al capital social, de modo que refleje los acuerdos aprobados en la presente sesión.
Luego de una breve deliberación, la junta general de accionistas de ...................... aprobó por unanimidad por el siguiente
acuerdo:
CAP. Acuerdo Nº 3
II Modificar el artículo quinto del estatuto, quedando su texto con el siguiente tenor literal:
"Artículo quinto.- El capital social íntegramente suscrito y pagado en un ........................ % es de ..................., representado
por ........... acciones, íntegramente suscritas y totalmente pagadas de las cuales ..................... están totalmente pagadas
y ................... pagadas en un ................%, todas ellas de un valor nominal de .....................
Finalmente, los señores accionistas acordaron por unanimidad otorgar las más amplias facultades al gerente general,
................., identificado con D.N.I. Nº ................. para que a sola firma realice todos los actos y suscriba todos los documentos
públicos y privados que fueren necesarios para la formalización e inscripción de los acuerdos adoptados por la junta
general de accionistas. Asimismo, el representante designado queda facultado para presentar y suscribir toda clase
de declaraciones juradas, interponer toda clase de solicitudes, medios impugnatorios, quejas, reclamos, recursos de
reconsideración, suspensión y conclusión del proceso, nulidad, apelación, aclaración y corrección, y presentar todo tipo
de documentación ante cualquier autoridad que resulte necesario para obtener la formalización e inscripción de los
acuerdos adoptados en la presente junta general de accionistas.
No habiendo otro asunto pendiente y siendo las (...), los accionistas dieron por concluida la sesión, no sin antes haberse
redactado, leído y suscrito la presente acta por todos los asistentes en señal de conformidad.
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
36
Señor Notario:
CAP.
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas una de aumento de capital y modificación de estatuto que otorga
II ...................., inscrita en la partida ....................... del Registro de Personas Jurídicas de ................, con domicilio en .................,
representada por don ................., identificado con D.N.I. Nº ....................., debidamente facultado mediante acta de junta
general de accionistas de fecha ...............que se insertará en su parte pertinente.
En los términos y condiciones siguientes:
PRIMERA.- LA SOCIEDAD
........................ es una sociedad anónima cerrada inscrita en la partida ................. del Registro de Personas Jurídicas de
.........................., con domicilio en .........................
SEGUNDA.- AUMENTO DE CAPITAL Y MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO
La junta de accionistas de .................. celebrada el ............. acordó por unanimidad:
a. Aumentar el capital social de la sociedad de la suma de .............. a la suma de ..............., es decir, en .............,
mediante la capitalización de parte de la deuda que la sociedad mantiene con el accionista ............., equivalente
al importe en que se incrementa el capital social.
b. Crear nuevas acciones hasta por el importe de la deuda capitalizada; en consecuencia, la sociedad emite ................
acciones de un valor nominal de .................
c. Entregar la totalidad de las nuevas acciones al titular de la deuda capitalizada, luego de que los demás accionistas
dejaran constancia de su renuncia al ejercicio del derecho de suscripción preferente.
d. Modificar la cláusula cuarta del estatuto, la cual tendrá el siguiente tenor:
"CUARTO.- El capital de la sociedad es de ................ representado por ............... acciones de un valor nominal de .............
cada una, íntegramente suscritas y pagadas en su totalidad".
Todo conforme consta del acta indicada, la que usted señor notario se servirá insertar en su parte pertinente.
Agregue usted señor notario las demás cláusulas de ley e inserte el acta autoritativa y lo demás que fuera
pertinente, y sírvase cursar los partes respectivos al Registro de Personas Jurídicas de ................. para la inscripción
correspondiente.
............, ............ de ...................... de ............
FIRMAS
El presidente manifestó que, de conformidad con el informe proporcionado por la gerencia, la sociedad mantiene una
deuda con el accionista ................... por la suma aproximada de ......................, como consta en los asientos contables
que para el efecto tuvieron a la vista los señores accionistas.
Acto seguido, el presidente propuso la capitalización de parte de la deuda que la sociedad mantiene pendiente con
el indicado accionista por la suma de ...................., y en consecuencia, aumentar el capital social de la sociedad de la
suma de ............... a la suma de .................., es decir, en ......................
Luego de una breve deliberación, la junta general de accionistas de ....................... adoptó por unanimidad los siguientes
acuerdos:
1. Aumentar el capital social de la sociedad de la suma de ................. a la suma de ................., es decir, en ................., CAP.
mediante la capitalización de parte de la deuda que la sociedad mantiene con el accionista ..................., equivalente
al importe en que se incrementa el capital social. II
2. Crear nuevas acciones hasta por el importe de la deuda capitalizada. En consecuencia, la sociedad deberá emitir
(...) acciones de un valor nominal de .........................
3. Entregar la totalidad de las nuevas acciones al titular de la deuda capitalizada, luego de que los demás accionistas
dejaran constancia de su renuncia al ejercicio del derecho de suscripción preferente.
4. Modificar la cláusula cuarta del estatuto, el cual tendrá el siguiente tenor:
"CUARTO.- El capital de la sociedad es de ................... representado por ..................... acciones de un valor nominal
de ................ cada una, íntegramente suscritas y totalmente pagadas".
5. Facultar al gerente general para que suscriba los documentos públicos y privados que se requieran a fin de que
los presentes acuerdos sean debidamente inscritos en la partida registral de la sociedad.
No habiendo más asuntos que tratar se procedió a levantar la sesión, siendo las (...), luego de que fuera redactada, leída
y aprobada la presente acta, suscribiéndola los accionistas concurrentes en señal de conformidad.
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
37
Señor Notario: II
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas una de aumento de capital y modificación de estatuto que otorga
....................., inscrita en la partida ............... del Registro de Personas Jurídicas de ................., con domicilio en ..............,
representada por ..........................., identificado con D.N.I. Nº ......................, debidamente facultado mediante acta de
directorio de fecha .............. que se insertará en su parte pertinente.
En los términos y condiciones siguientes:
PRIMERA.- LA SOCIEDAD
...................... es una sociedad anónima inscrita en la partida ....................... del Registro de Personas Jurídicas de
....................., con domicilio en .....................
SEGUNDA.- LOS ACUERDOS
La junta general de accionistas de ...................... celebrada el ........... de ..............de ............acordó por unanimidad delegar
en el directorio la facultad de aumentar el capital social. En uso de las facultades delegadas, el directorio de la compañía
acordó capitalizar ...................., con cargo al saldo de los resultados acumulados al 31 de diciembre de ...............
En consecuencia, el capital social de .................... queda incrementado de ................ a ...........mediante la emisión de
............. acciones de un valor nominal de .................. cada una.
TERCERA.- MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO
Como consecuencia del acuerdo de aumento de capital mencionado en la cláusula anterior, el directorio de .................
acordó en la misma fecha modificar el artículo quinto del estatuto de la Compañía que se refiere al capital social, el que
en lo sucesivo queda redactado de la siguiente manera:
"Artículo Quinto.- Monto del capital y acciones
El capital social de la compañía es de ................, representado por ................ acciones, todas íntegramente suscritas y
pagadas y con un valor nominal de ................ cada una".
CUARTA.- FORMALIZACIÓN DE ACUERDOS
Con arreglo a las facultades conferidas por el directorio, mediante el presente instrumento se procede a formalizar el
acuerdo de aumento de capital y modificación de estatuto.
Agregue usted señor notario las demás cláusulas de ley y cuide de insertar las actas autoritativas y lo demás que
fuera pertinente, y sírvase cursar los partes respectivos al Registro de Personas Jurídicas de Lima para la inscripción
correspondiente.
FIRMAS
ACTA DE JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
En ...................., siendo las .................... del día .......... de .............de ............. se reunió en el local social ubicado en ................
la Junta General de Accionistas de.............., con la asistencia de los siguientes accionistas:
a. ............... con .............. acciones, representativas del ............ % del capital social, .
(............)
Actuó como presidente .........................., y como secretario ......................., gerente general de la sociedad.
El presidente comprobó que se habían registrado accionistas propietarios del .............. del capital social, representado
por ................... acciones de un valor nominal de ................ cada una. Habiéndose alcanzado el quórum para tratar
válidamente en primera convocatoria los puntos de la agenda, el presidente declaró la junta válidamente constituida
y en funcionamiento.
Se dejo constancia de haberse entregado a los señores accionistas un ejemplar de la Memoria con el Dictamen de los
Auditores Externos y los Estados financieros auditados del año 2011.
A continuación, el secretario dejó constancia que se habían realizado las publicaciones de convocatoria a Junta General
de Accionistas en los diarios El Peruano y ......... en sus ediciones del ............, teniendo como único punto de agenda la
delegación de facultades en el directorio.
Acto seguido se dio inicio a la sesión.
CAP. • Delegación de facultades en el directorio
II La junta general de accionistas acordó por unanimidad delegar en el directorio las siguientes facultades:
1. Dar aplicación al saldo de las utilidades del Ejercicio 2011, ascendente a ................, a su mejor criterio, para
distribuirlo en dividendos o capitalizar una parte, en la forma y oportunidad que estime más conveniente a los
intereses de la sociedad, cuidando siempre la caja de la compañía a fin de continuar con sus operaciones y
proseguir los programas de inversión.
De esta manera, el directorio queda investido de las más amplias facultades para disponer del saldo de las
utilidades del Ejercicio 2011, para distribuir dividendos o no y/o capitalizar el o los saldos, con cargo a ésta.
2. Autorizar y delegar en el directorio la facultad de poder distribuir dividendos o no de las utilidades del año en
curso, si así lo estimara conveniente el directorio.
Siendo las ................. se acordó levantar la sesión, para lo cual los señores accionistas designaron a los accionistas
don ......................, identificado, con D.N.I. Nº ..............., ..........................., con D.N.I. Nº ...................., para que en
representación de los presentes firmen el acta correspondiente, conjuntamente con el presidente y el secretario.
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
38
CAP.
Señor Notario:
II
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas una de aumento de capital y modificación de estatuto que otorga
...................., con R.U.C. Nº .............., domiciliada en ....................., inscrita en la partida electrónica Nº ............... del Registro
de Personas Jurídicas de ............................., debidamente representada por el ......................, identificado con D.N.I. Nº
.................., según autorización otorgada por la junta general de accionistas de fecha ..................., cuya acta se servirá
insertar; en los términos y condiciones siguientes:
CLÁUSULA PRIMERA.- Con fecha ..................., previa convocatoria efectuada conforme al estatuto, se realizó la junta
genera( de accionistas de ............................, adoptándose los acuerdos que se transcriben a continuación: -
Acuerdo 1: Aprobar la capitalización del excedente de la reserva legal ascendente a ....................., incrementándose
de esta forma en .................. la cuenta capital social, determinándose que el porcentaje en acciones liberadas que
correspondería a los accionistas es de ................%.
Acuerdo 2: Aumentar el capital social de .................. como consecuencia de la capitalización aprobada, de S/. ............
a la suma de ....................., quedando la reserva legal constituida en ................
Acuerdo 3: Delegar en el directorio de la sociedad la facultad de poder determinar, según corresponda, las fechas
de registro y entrega de acciones que deben emitirse como consecuencia del incremento del capital social aprobado,
pudiendo inclusive designar a la persona o personas que se encargarán de la suscripción de los documentos públicos
y privados y de las aclaraciones o precisiones que sean necesarias para la ejecución del aumento de capital.
Acuerdo 4: Modificar el artículo quinto del estatuto de .........................., el cual quedará redactado de la siguiente
manera:
"Artículo 5.- El capital social es de ................, íntegramente suscrito y totalmente pagado, representado por (...) acciones
nominativas de un valor nominal de ................... cada una".
Acuerdo 5: Otorgar poderes a los señores J., identificado con D.N.I. Nº ..........................y,................... identificado con D.N.I.
Nº .................... y .................., para que cualquiera de ellos, actuando en forma individual en nombre y en representación
de .........................., suscriban la correspondiente minuta y escritura pública que originen los acuerdos precedentes, así
como todos aquellos documentos públicos y privados que le permitan llevar a cabo todos los acuerdos adoptados en
la presente junta general de accionistas.
CLÁUSULA SEGUNDA.- En cumplimiento del mandato conferido en el quinto acuerdo contenido en el acta de junta
general de accionistas de fecha (...), se procede a formalizar los acuerdos allí contenidos.
Agregue usted señor notario la introducción y conclusión de ley, sírvase efectuar los insertos correspondientes y curse
los partes respectivos al Registro de Personas Jurídicas de Lima para la inscripción de los acuerdos.
FIRMAS
En ......................, a los ............ días del mes de .................... del año ....................., siendo las .................., se reunió la junta
general de accionistas de ...................... en el local ubicado en ...................., bajo la presidencia del ................, actuando
como secretario el ................., con la asistencia de los siguientes señores accionistas:
(..........)
El presidente indicó que la junta había sido convocada con arreglo al estatuto y a la Ley General de Sociedades, para
lo cual .................... se publicaron los avisos de convocatoria con la respectiva agenda en el Diario Oficial El Peruano y
el diario .....................
Quórum
Luego de constatarse que se encontraban presentes accionistas titulares de un total de ........... acciones, representativas
del .......................... del capital social, el presidente declaró instalada la junta general de accionistas de ..................... en
primera convocatoria.
Agenda
A continuación, el presidente expuso el contenido de la agenda a tratar en la presente sesión:
1. Capitalización del excedente de la reserva legal.
2. Modificación parcial del estatuto
CAP.
1. Capitalización del excedente de la reserva legal
II
El presidente informó que se ha recibido del directorio de la sociedad la propuesta de capitalización del excedente
de la reserva legal generada de la escisión de un bloque patrimonial de la compañía a favor de ..................., lo cual
implicó una reducción del capital social. Siendo que el monto de la cuenta reserva legal asciende en la actualidad
a .........................., el directorio propone que se reduzca a una cifra que represente la quinta parte del capital social,
procediéndose a la capitalización del exceso.
De acuerdo a la propuesta formulada por el directorio, el monto de la reserva legal se reduce a ..................,
correspondiendo efectuar la capitalización de ..................., incrementándose en el mismo monto la cuenta capital
social. Asimismo, el presidente señaló que el porcentaje de acciones liberadas que correspondería a los accionistas
sería de (...)%, resultando necesario además delegar en el directorio la facultad de determinar, según corresponda,
las fechas de registro y entrega de las acciones que deben emitirse a consecuencia del incremento del capital
social.
Luego de una breve deliberación, la junta general de accionistas de ................... acordó por unanimidad de votos:
1.1 Aprobar la capitalización del excedente de la reserva legal ascendente a ....................., incrementándose de
esta forma en ..................... la cuenta capital social, determinándose que el porcentaje en acciones liberadas
que correspondería a los accionistas es de ............... %.
1.2. Aumentar el capital social de .......................................... como consecuencia de la capitalización aprobada, de
............... a la suma de .................., quedando la reserva legal constituida en ................................
1.3. Delegar en el directorio de la sociedad la facultad de poder determinar, según corresponda, las fechas de registro
y entrega de acciones que deben emitirse como consecuencia del incremento del capital social aprobado,
pudiendo inclusive designar a la persona o personas que se encargarán de la suscripción de los documentos
públicos y privados y de las aclaraciones o precisiones que sean necesarias para la ejecución del aumento de
capital.
2. Modificación parcial del estatuto
Acto seguido, el presidente manifestó que a consecuencia del aumento de capital aprobado por la junta general
de accionistas, era necesario modificar el artículo quinto del estatuto de la compañía, de forma que incorpore el
nuevo monto del capital social.
Luego de una breve deliberación, la junta general de accionistas de .................. acordó por unanimidad de votos:
2.1 Modificar el artículo quinto del estatuto de ....................., el cual quedará redactado de la siguiente manera:
"Artículo 5.- El capital social es de ................, íntegramente suscrito y totalmente pagado, representado por
..............acciones nominativas de un valor nominal de ................ cada una".
2.2 Otorgar poderes al señor ........................, identificado con D.N.I. Nº ....................., identificado con D.N.I.
Nº .................., para que cualquiera de ellos, actuando en forma individual en nombre y en representación de
......................, suscriban la correspondiente minuta y escritura pública que originen los acuerdos precedentes,
así como todos aquellos documentos públicos y privados que le permitan llevar a cabo todos los acuerdos
adoptados en la presente junta general de accionistas.
No habiendo más asuntos que tratar y siendo las ................... se levantó la sesión, no sin antes haberse redactado,
leído, aprobado y suscrito la presente acta por todos los asistentes en señal de conformidad.
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
39
CAP.
Señor Notario:
II
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas una aumento de capital y modificación de estatuto que otorga
..............., inscrita en la partida ......... del Registro de Personas Jurídicas de Lima, con domicilio en ............., representada por
don ................, identificado con D.N.I. Nº ..............., debidamente facultado mediante acta de junta general de accionistas
de fecha .......... que se insertará en su parte pertinente.
En los términos y condiciones siguientes:
PRIMERA.- LA SOCIEDAD
........................... es una sociedad anónima abierta inscrita en la partida ............. del Registro de Personas Jurídicas de
Lima, con domicilio en ..........
SEGUNDA.- AUMENTO DE CAPITAL Y MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO
En la junta general de accionistas de fecha (día) de (mes) de (año) se acordó:
a. La capitalización del excedente de reevaluación de activos fijos ascendente a S/. ............
b. Aumentar el capital social de la compañía a S/. ............, de acuerdo al literal anterior.
c. Modificar el artículo 5 del estatuto de la compañía, referido al capital social, quedando su redacción en la forma
que se establece en la referida acta.
Todo conforme consta del acta indicada, la que usted señor notario se servirá insertar.
Agregue usted señor notario las demás cláusulas de ley e inserte el acta autoritativa y lo demás que fuera pertinente, y
sírvase cursar los partes respectivos al Registro de Personas Jurídicas de Lima para la inscripción correspondiente.
............, ............ de ...................... de ............
FIRMAS
ACTA DE JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
En .........................., siendo las .......... del día ............... de ............. de .............. se reunió en primera convocatoria en el
local social ubicado en ........................ la junta general de accionistas de ......................, con la asistencia de los accionistas
cuyos nombres aparecen en la lista de asistentes, la que debidamente firmada por los representantes se inserta a la
presente acta, y consecuentemente, forma parte integrante de esta. Actuó como presidente don ............................, y como
secretario don ...................., gerente general de la compañía.
Quórum y apertura
En este momento el presidente recordó a los asistentes el procedimiento seguido en todas las juntas generales de
........................... para efectos de computar el quórum, la asistencia y la participación en todas las votaciones de la
junta.
En tal sentido, recordó que todos los accionistas que participen por su propio derecho o en representación de otros
accionistas tenían que firmar en el libro de asistentes, en el rubro donde aparece su nombre (en caso de ser accionista)
o de otros accionistas (si están participando en representación de uno o más accionistas) que para tal efecto había sido
colocado en la puerta de ingreso del local social
Como consecuencia de ello, y habiéndose efectuado el cómputo respectivo, se encontraban presentes accionistas
que representaban el ......................% de las acciones suscritas con derecho a voto de ................... Enterados todos ellos
de los asuntos a tratarse en la presente junta conforme a los avisos de convocatoria publicados con fecha .............
en los diarios ................, cuya copia de lo publicado se inserta en la presente acta, el presidente declaró convocada y
válidamente constituida esta.
Presidencia y Secretaría
Actuó como presidente de la junta .................., presidente del directorio, y como secretario ..............., gerente general
de la compañía.
Orden del día
Capitalización del excedente de reevaluación de activos fijos.
Deliberación y acuerdos
A efectos de iniciar las deliberaciones y adoptar los acuerdos de la presente junta, el señor presidente sometió a
CAP. consideración de los señores accionistas el siguiente punto:
II La capitalización del excedente de reevaluación de activos fijos
El presidente explicó a los señores accionistas que en el año .............. se efectuó una reevaluación voluntaria del activo fijo
de la compañía, el que dio como resultado un excedente de reevaluación ascendente a .............., lo que luego de aplicar
los procedimientos y normas contables pertinentes generaba un incremento patrimonial susceptible de capitalizarse de
..............., lo que sometía a aprobación de la junta de accionistas por considerarlo conveniente tanto para la compañía
como para sus accionistas.
Asimismo, el presidente manifestó a los accionistas que de aprobarse la capitalización del excedente de reevaluación
de activos fijos, conforme a lo explicado precedentemente, resultaba necesario someter también a la junta general de
accionistas la modificación parcial del estatuto de la compañía.
A continuación, el presidente procedió a someter a votación de los señores accionistas la aprobación de la capitalización
y la consiguiente modificación parcial del estatuto.
Luego de una amplia deliberación al respecto la junta general de accionistas acordó por unanimidad aprobar la
capitalización del excedente de reevaluación de activos fijos, la que ascendería a la suma de ................,
En tal sentido, los señores accionistas acordaron por unanimidad modificar el primer párrafo del artículo quinto del
estatuto, el que queda redactado de la forma siguiente:
"Artículo 5.- El capital social de la sociedad es de .............., dividido y representado por ............. acciones comunes de un
valor nominal de ................., cada una, íntegramente suscritas y totalmente pagadas".
Asimismo, los señores accionistas acordaron por unanimidad otorgar las más amplias facultades al presidente del
directorio, ................., identificado con D.N.I. Nº ................. para que a sola firma realice todos los actos y suscriba todos
los documentos públicos y privados que fueren necesarios para la formalización e inscripción de los acuerdos adoptados
por la junta general de accionistas. Asimismo, el representante designado queda facultado para presentar y suscribir
toda clase de declaraciones juradas, interponer toda clase solicitudes, medios impugnatorios, quejas, reclamos, recursos
de reconsideración, suspensión y conclusión del proceso, nulidad, apelación, aclaración y corrección, y presentar todo
tipo de documentación ante cualquier autoridad que resulte necesario para obtener la formalización e inscripción de
los acuerdos adoptados en la presente junta general de accionistas. No habiendo otro asunto que tratar y conforme
lo dispone el estatuto y la Ley General de Sociedades, la junta general de accionistas decidió por unanimidad de los
votos presentes designar a los señores ................, con D.N.I. Nº ............... y .................., con D.N.I. Nº ..............., para que
conjuntamente con el presidente de la junta y el secretario de esta revisen y aprueben la presente acta.
Leída y revisada el acta de la junta general de accionistas celebrada el .................., en primera convocatoria, y siendo las
............... del día, en señal de aprobación unánime y dando plena conformidad al acta, así como a la lista de asistentes
a la junta que contiene el quórum de instalación, que forma parte de la integrante de la presente acta, fue suscrita
por el presidente de la junta ..................., por el secretario .............. y por los señores accionistas ..................., los cuales
fueran designados por unanimidad en representación de los accionistas concurrentes, en los términos y condiciones
señalados precedentemente.
FIRMAS
40
En la ciudad de ...................., a horas ....................... del día .... de ..............de 20.... se llevó a cabo la sesión de junta general
de accionistas de la sociedad .............................S.A., en su sede social ubicada en Av ...................Nº ................ distrito de CAP.
................ provincia de departamento de ................ con la participación de los siguientes accionistas: II
a) ........................., titular de .................... acciones del capital social de un total de ........................, las mismas que se
encuentran totalmente suscritas y pagadas.
(...)
PRESIDENCIA Y SECRETARÍA: Se designó como presidente de la junta a ........................ y como secretario de la misma
a ..............................
QUÓRUM: Acto seguido se comprobó el quórum calificado exigido por el artículo 126º de la Ley General de Sociedades,
contándose con la presencia de accionistas cuyas acciones sobrepasan los dos tercios de las acciones suscritas y
pagadas con derecho a voto, por lo que en aplicación del primer párrafo del artículo 124º de la mencionada Ley, se
declara válidamente instalada la presente junta general de accionistas.
AGENDA: Inmediatamente después se dio lectura a los temas de la agenda, materia de la convocatoria, la misma que
estuvo constituida por los siguientes asuntos:
1. Evaluación de informe del Directorio sobre aumento de capital.
2. Aumento de capital y modificación de estructura accionaria.
3. Modificación parcial del estatuto social.
INFORMES: Acto seguido se llevaron a cabo los siguientes informes:
1. En lo que concierne a los puntos primero y segundo de la agenda, el presidente de la sesión informó que capital
de trabajo, resulta indispensable efectuar un aumento del capital social, señalando las diversas alternativas para
llevarlo a cabo, indicando las más viables y las que más se ajustan a la realidad de la sociedad. En este punto se
sometió a evaluación el informe del Directorio, que consta en acta de la fecha, sobre aumento de capital bajo la
modalidad de capitalización de créditos contra la sociedad, concretamente referido a los créditos pendientes de
pago a los socios ......................, derivados del contrato de mutuo de fecha ................ de ................ de 20..., por la
suma total de .................................
Sobre el particular se inició un amplio intercambio de ideas y opiniones sobre la conveniencia de decidir por esta
alternativa, luego de lo cual, la junta general de accionistas trasladó el tema a Orden del Día.
2. En cuanto al último punto de la agenda, el presidente de la sesión informó que para efectos de una mejor distribución
de accionariado sería conveniente que se modificara el valor nominal de las acciones, lo cual sería muy beneficioso
sobretodo en el caso de eventuales aumentos de capital, por lo cual sería necesario modificar parcialmente el
estatuto social en lo relativo a este punto. Por otro lado, agregó, que en caso se llegase efectivamente a un acuerdo
con respecto al aumento de capital social, sería necesario también efectuar una modificación parcial del estatuto
de la sociedad en los artículos referidos a dicho aspecto. Sobre el particular, la junta general tomó conocimiento y
trasladó estos temas a Orden del Día.
ORDEN DEL DÍA: Vistos y oídos los informes precedentes, y después de una amplia deliberación, la junta general de
accionistas adoptó los siguientes acuerdos:
ACUERDO Nº 1.- Acerca del primer punto de la agenda, la junta general, tomando en consideración el último informe
del presidente de la junta, efectuado en esta sesión, y para efectos de una mejor distribución del accionariado acordó
modificar el valor nominal de las acciones que integran el capital social, decidiendo que a partir de la fecha cada acción
tendrá un valor nominal de..................... (.........................). Consecuentemente, la redacción del artículo 5 del estatuto de
la sociedad quedará modificado con el siguiente texto:
"Artículo 5.- El capital de la sociedad asciende a la suma de ...................... (.....................), y está representado por
......................... acciones de una sola clase y de un valor nominal de ...................... (.................................) cada una.
Las acciones que integran el referido capital social se encuentran totalmente suscritas e íntegramente pagadas, y la
titularidad sobre las mismas está distribuida de la siguiente forma:
a) ........................., es titular de ....................... acciones del capital social, de un valor nominal de .............. (................)
cada acción, lo cual representa el ................... del capital social.
(...)
ACUERDO Nº 2.- Igualmente, en lo relativo al primer punto de la agenda, la junta general acordó aprobar el informe
del Directorio sobre aumento de capital bajo la modalidad de capitalización de créditos contra la sociedad, el mismo
que consta en acta de Directorio de fecha ................ de ................ del año en curso, que los accionistas han tenido a la
vista y que ha sido materia de análisis y evaluación en la presente sesión.
ACUERDO Nº 3.- Seguidamente, en relación al segundo punto de la agenda, la junta general acordó realizar un aumento
CAP. del capital social, a la suma de ................ (................................), dejándose constancia de que el aumento de capital a que
II
se refiere este acuerdo se efectúa bajo la modalidad de capitalización de créditos contra la sociedad hasta por la suma
de ............................., que sumados al capital original de ................................. da como resultado la cifra antes indicada.
Se deja constancia de que el crédito que se capitaliza proviene del contrato de mutuo celebrado por la sociedad con, con
fecha ................ de ................ de ................... en virtud del cual este último ha prestado dinero de su patrimonio personal
a la sociedad por la suma de ............................. , para la adquisición por la sociedad de .............................
A consecuencia de este acuerdo, la junta general decidió emitir las nuevas acciones que resultan del aumento de capital
y que corresponden a los accionistas acreedores para efectos de la capitalización del crédito de la referencia, y en tal
sentido se acordó modificar el artículo ...................... del estatuto de la sociedad a fin de contemplar expresamente el
nuevo capital social y la nueva estructura accionaria, quedando dicho artículo redactado de la siguiente manera:
"Artículo 5.- El capital de la sociedad asciende a la suma de ............................ (.....................), y está representado por
...................... acciones de una sola clase y de un valor nominal de ................... (..............................) cada una.
Las acciones que integran el referido capital social se encuentran totalmente suscritas e íntegramente pagadas, y la
titularidad sobre las mismas está distribuida de la siguiente forma:
a) ......................, es titular de ................. acciones del capital social, de un valor nominal de ................... (........................)
cada acción, lo cual representa el ....................... del capital social.
(...)
ACUERDO Nº 4.- A consecuencia del acuerdo anterior y en armonía con lo dispuesto por el primer párrafo del artículo
214 de la Ley General de Sociedades concordante con el segundo párrafo del artículo 213 de la misma Ley, la junta general
acordó reconocer el derecho de realizar aportes dinerarios a los demás accionistas a efectos de ejercer su derecho
de suscripción preferente para mantener la proporción que tienen en el capital; en tal sentido se concedió un plazo de
........................ días calendario a los demás socios para los efectos a que se contrae el presente acuerdo. Dicho plazo
se computará a partir de la fecha de esta sesión.
ACUERDO Nº 5.- La junta general acordó, finalmente, otorgar poder especial y facultar a ................., con DNI Nº ................
peruano con domicilio en .......................................... para que en nombre y representación de la sociedad, suscriba la
minuta y escritura pública que originen los acuerdos adoptados en la presente junta general de accionistas, así como
para que se encargue de coordinar toda la tramitación correspondiente a fin de inscribir en los Registros Públicos los
referidos acuerdos, quedando facultado igualmente para suscribir todos los documentos que sean necesarios a tal
efecto, sin restricción de ninguna clase.
En este estado se dio por terminada la presente sesión de junta general de accionistas, a horas ................................ del
................. de ........................ previa elaboración, lectura,aprobación y firma de esta acta, de lo que dio fe la secretaria.
FIRMAS
41
CAP.
Señor Notario:
Sírvase usted extender en su registro de escrituras públicas una de Aumento de Capital y Modificación Parcial de Estatutos II
que otorga ………………………, identificado con DNI. Nº ………………………, quien actúa en nombre y representación
de ………………………, facultado según acta de Junta General de Accionistas de fecha …………………… de
………………………… de ………………………; en los términos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- Mediante Escritura Pública de fecha …………………………, otorgada ante Notario de …………………………
Dr. …………………………, se constituyó la sociedad denominada …………………………, con el objeto, domicilio,
duración, capital y demás condiciones que constan en el indicado instrumento público, habiéndose inscrito la sociedad
en la ficha Nº ………………………… del Registro de Personas Jurídicas de ………………………….
SEGUNDO.- Por acuerdo de Junta General de Accionistas de fecha …………………………, los socios han acordado
aumentar el capital social y modificar parcialmente los estatutos, todo ello en los términos que constan en la respectiva
acta, que usted señor Notario se servirá insertar a la escritura pública que origine la presente minuta.
Agregue usted señor Notario los demás de ley, inserte el acta de Junta General de Accionistas de fecha
………………………… y curse partes a los registros públicos para su inscripción.
Lima, ………………………….
ACTA DE JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
En la ciudad de …………………………, siendo las ………………………… horas de los ………………………… días
del ………………………… de …………………………, se reunieron en el local social sito en …………………………,
los accionistas de …………………………, señores:
- ....................., propietario de ………………………… (…………………………) acciones nominativas con un valor
de ………………………… (…………………………).
- (…)
Encontrándose presentes los accionistas que representan la totalidad de acciones en que se encuentra dividido el capital
social pagado, decidieron por unanimidad reunirse en Junta General de Accionistas de conformidad con el artículo 120º
de la Ley General de Sociedades, para tratar la siguiente:
AGENDA
• Aumento de capital y modificación parcial de estatutos.
Actuó como presidente de la junta el presidente de directorio ………………………… y como secretario el señor
…………………………, quien fue elegido porta junta para desempeñar tal cargo.
1.- AUMENTO DE CAPITAL
El presidente manifestó, que con la finalidad de contar con un capital que respalde las operaciones de la empresa,
era necesario aumentarlo significativamente, para lo cual proponía a los socios incrementarlo de la suma de
………………………… (…………………………) a ………………………… (…………………………), debiendo
efectuarse los aportes por los socios, en proporción a su participación en el capital social.
El socio ..………… manifestó su intención de aportar un vehículo marca .................., año .............. cuya Partida
Registral es la ................. del Registro de Propiedad Vehicular.
En virtud de lo expresado el presidente señaló que se debe proceder a aumentar el capital social a la suma de
………………………… (…………………………).
Luego de un breve intercambio de ideas se acordó por unanimidad aumentar el capital social a la suma de
………………………… (…………………………); y a su vez, modificar el artículo ………………………… de los
estatutos sociales, el cual queda redactado de la siguiente manera:
«Artículo 5º.- El capital social es de …………………… (……………………) representado por …………...…
(…………………………) acciones nominativas, con un valor de ………………………… (…………………………),
cada una íntegramente suscritas y totalmente pagadas. »
Asimismo se aprobó la conformación del nuevo cuadro de accionistas:
- ……………suscribe y paga de ……………… (………………) acciones nominativas con un valor de
………………… (…………………………) cada una.
(…)”
............, ............ de ...................... de ............
FIRMAS
42
Señor Notario:
CAP.
Sírvase Ud. extender en su registro de escrituras públicas una de Aumento de capital y Ampliación del Objeto Social y otros
II que otorga la empresa denominada ………………………….debidamente representada por su actual Gerente General
…………………………., de nacionalidad …………………………., identificado con DNI Nº ………………………….,
debidamente facultado según comprobante que se insertará, bajo los términos y condiciones que se describen en las
siguientes cláusulas:
CLÁUSULA PRIMERA.- Por escritura pública de fecha …………………………., extendida ante ………………………….,
se constituyó la sociedad denominada …………………………., en los términos que figura en dicha escritura y con el
capital suscrito y pagado totalmente de …………………………. dicha sociedad se encuentra inscrita en la Ficha Nº
…………………………. del Libro de Sociedades del registro de Personas Jurídicas de …………………………..
CLÁUSULA SEGUNDA.- Mediante junta universal de fecha …………………………., cuya acta se insertará en su
totalidad, …………………………., acordó por unanimidad lo siguiente:
I. Aumentar el capital social por aporte de bienes muebles.
II. La Aprobación del nuevo cuadro del accionario y la consecuente modificación del artículo quinto del estatuto
social.
III. Ampliación del objeto social y consecuente modificación del artículo cuarto del estatuto social.
IV. Cambio de sistema de poderes y consecuente modificación del artículo 22º del estatuto social.
V. Remoción en el cargo del actual gerente administrativo y finanzas …………………………., quedando sin efecto
dicho cargo por modificación del artículo 22º de los estatutos sociales.
VI. Ratificación en el cargo al actual Gerente General de la Empresa al …………………………..
VII. Ratificación en el cargo del actual directorio.
VIII. Facultar al gerente general para perfeccionarlos acuerdos adoptados en dicha junta.
CLÁUSULA TERCERA.- En cumplimiento de lo acordado en la Junta Universal de fecha …………………………., Yo,
…………………………., en mi calidad de gerente general de la empresa …………………………. otorgó la presente
minuta y escritura pública correspondiente.
Agregue Ud. Sr. Notario la introducción y conclusión de ley, efectué los insertos pertinentes y curse las partes al libro de
sociedades del Registro de Personas Jurídicas de …………………………., para su oportuna inscripción.
............, ............ de ...................... de ............
FIRMAS
JUNTA UNIVERSAL DE ACCIONISTAS
………………………….
En la sede social ubicada en …………………………., siendo las …………………………. horas del día
…………………………., se reunió en junta universal los socios de la empresa denominada ………………………….,
debidamente inscrita en la Ficha Nº ………………………… del Libro de Sociedades del Registro de Personas
Jurídicas de …………………………., bajo la presidencia del …………………………., actuando como secretario el
…………………………., asistieron a esta junta los siguientes accionistas:
…………………………., Titular de …………………………. acciones.
(...)
Cada acción de un valor nominal de …………………………. cada una.
Habiendo concurrido a esta junta la totalidad de socios que representan el 100% del capital suscrito y pagado, y estando
todos conformes con llevar a cabo la sesión así como los asuntos a tratar, se declaró válidamente instalada la misma,
sin el requisito de convocatoria previa, de acuerdo a lo estipulado en el artículo 120º de la Ley General de Sociedades.
Dando inicio al desarrollo de la agenda el presidente señaló a los asistentes que la junta tenía por objeto lo siguiente:
AGENDA
i. Aumento de capital por aporte de bienes muebles.
ii. Aprobación del nuevo cuadro del accionariado y modificación del artículo quinto del estatuto social.
iii. Ampliación del objeto social y consecuente modificación del artículo cuarto del estatuto social.
iv. Cambio del sistema de poderes y consecuente modificación del artículo 22º del estatuto social.
v. Remoción en el cargo del actual gerente administrativo y finanzas …………………………., quedando sin efecto
dicho cargo por modificación del artículo 22º de los estatutos sociales.
vi. Ratificación en el cargo al actual gerente general de la empresa al ………………………….. CAP.
vii. Ratificación en el cargo del actual directorio. II
viii. Facultar al gerente general para perfeccionarlos acuerdos adoptados en la presente junta.
Luego de un extenso debate los accionistas acordaron por unanimidad lo siguiente:
i. Aumentar el capital social de la empresa de …………………………. a ………………………….mediante el
aporte de bienes muebles de propiedad del socio …………………………., según declaración jurada de aportes
de bienes que se insertará como parte integrante de la escritura pública correspondiente; los otros dos socios
…………………………. y …………………………., manifiestan estar de acuerdo con el aumento de capital, pero
no estar en la posibilidad de hacer aportes, renunciando a su derecho de preferencia en la suscripción de acciones
que se emitan.
ii. Como consecuencia de lo expresado en punto precedente, se aprueba también por unanimidad el nuevo cuadro
del accionariado y la modificación del artículo quinto del estatuto social el cual en adelante tendrá el siguiente tenor
literal:
- “Artículo 5º.-La sociedad que se constituye, tiene un capital de …………………………. dividido en
…………………………. acciones nominales con un valor nominal de …………………………. cada una
integrante suscritas y totalmente pagadas de la siguiente manera;
- …………………………., suscribe …………………………. acciones y paga …………………………..,
(………………………….)
(...)
iii. De igual forma se acuerda también por unanimidad la ampliación del objeto social por lo que el tenor literal del
artículo ........... del estatuto social en adelante tendrá el siguiente tenor literal:
“Artículo ..........: La sociedad tiene por objeto dedicarse a ………………………….
La sociedad podrá realizar en general, cualquier actividad anexa, complementaria o relacionada con dichos objetivos
siempre que esté permitida por las normas legales vigentes para realizar su objeto social.
iv. Siendo necesario para mayor dinamismo en la actividad empresarial se acuerda también por unanimidad facultar
al gerente general para que actuando a sola firma pueda ejercer todas las facultades descritas en el artículo ..........,
se hace necesario modificarlo cuyo tenor literal quedará redactado de la siguiente manera:
“Artículo .......: El gerente general actuando a sola firma y en nombre y representación de la empresa podrá:
1. Firmar la correspondencia social implicando asumir obligaciones para la sociedad.
2. Representación plena autoridad y capacidad, en forma amplia y general a la sociedad ante el gobierno central,
gobiernos locales y organismos descentralizados, especialmente, ante toda clase de autoridades judiciales,
políticas, aduaneras, administrativas, policiales, municipales y laborales (tanto del fuero privativo como
administrativo), así como entidades privadas en general, con las facultades generales del mandato a que se
refiere el artículo setenta y cuatro y setenta y cinco del Código Procesal Civil Peruano, es decir: pudiendo en
consecuencia realizar todos los actos de disposición de derechos sustantivos y podrá demandar. Reconvenir,
contestar demandas y reconvenciones, desistirse del proceso y de la pretensión, allanarse a la pretensión,
conciliar, transigir, someterá arbitraje las pretensiones controvertidas en el proceso, sustituir o delegar la
representación procesal y para los demás actos de representación judicial, así como con todas las facultades
contenidas en cualquiera de los incisos de este poder que sean pertinentes, sostener en juicio los derechos de
la sociedad con las facultades de este poder para pleitos, fuera de juicio con las mismas facultades y renunciar
al fuero de sus domicilios.
3. Transigir judicialmente, someter a arbitraje las cuestiones, estipular arbitrajes de derecho, respecto de las
cuestiones pendientes por promoverse. Asimismo podrá sustituir el poder.
4. Representar a la sociedad en las inspecciones que efectúan las autoridades de trabajo.
5. Nombrar, contratar, transferir y destituir empleados y obreros, fijarles sus remuneraciones y acordarles
gratificaciones.
6. Representar a la sociedad en todas sus etapas de las convenciones y negociaciones relativas y condiciones de
trabajo y el aumento de remuneraciones, pudiendo suscribirlos respectivos acuerdos tanto en el trato directo
con la junta de conciliación convocada porta autoridad de trabajo.
7 Allanarse a la demanda o transigir si fuera el caso.
8. Representar a la sociedad en todos los procedimientos de reducción, suspensión, liquidación de trabajadores
y demás medidas relacionadas.
9. Aprobar los gastos administrativos.
10. Gravar bienes con prenda mercantil o industrial, o cualquier otra garantía o garantías reales, sean estas comunes
CAP. o según leyes especiales.
II 11. Someter inmuebles a las leyes y reglamentos sobre propiedad horizontal; aprobar los reglamentos internos de
inquilinos y sus modificaciones, así como la constitución de servidumbres activas y pasivas o celebrar contratos
de arrendamientos, de subarrendamientos.
12 Solicitar, obtener, celebrar, u otorgar préstamos; créditos, financiamientos, mutuos, con garantías específicas
o sin garantía alguna.
13. Celebrar y/o ejecutar toda clase de operaciones, actos y contratos bancarios, comerciales o civiles, sin que
la enumeración que se indica en cualquiera de los incisos de este poder sea limitativa, siempre que sean
permitidas por las leyes peruanas, como contratos de seguros, fletes, transportes, comisión, gestión de
negocios, concesiones, depósito, como datos. Asimismo podrá cobrar, girar aceptar, reaceptar, descontar,
endosar, transferir, negociar, letras de cambio. Pagarés, cheques, vales conocimientos de embarque, pólizas,
certificados de depósito, warrants, certificados de reintegro tributario, kardex. Igualmente podrá: comprar
bienes, inmuebles, acciones, muebles, inclusive vehículos; vender bienes muebles, inmuebles, vehículos, abrir
y cerrar cuentas sean bancarias de depósitos de ahorros o de crédito, celebrar contratos de crédito en cuentas
corrientes, inclusive con sobregiros, con o sin provisión de fondos, efectuar renovaciones, cancelaciones de
deudas, así como cobrar-las; abrir, cobrar, endosar, transferir cartas de crédito.
14. Abrir cajas de seguridad en instituciones bancarias o similares, entregar bienes y valores en depósito, custodia
o garantía, retirarlos del poder del depositario, asimismo recibir bienes y valores en depósito, custodia.
15. Intervenir en junta de socios de otras sociedades representando los derechos de las acciones o participaciones
de las que sean titulares, con pleno ejercicio de los titulares, con pleno ejercicio de los derechos inherentes a
tales acciones o participaciones.
16. Vender el nombre de comercial o marcas de fábrica.
17 Avalar títulos valores.
18. Otorgar fianzas.
19. Comprar o vender inmuebles.
20. Hipotecar inmuebles.
21. Vender acciones, participaciones sociales, valores.
22. Vender vehículos.
23. Suscribir todo tipo de contratos o convenios nacionales o internacionales, sean de factoring, franchising, joint
venture, know how y cualquier otra modalidad de contrato moderno.
24. Intervenir en licitaciones públicas y privadas, en concursos públicos y en todo acto público y/o privada.
v. Remover en el cargo al gerente de administración y finanzas …………………………., a quien se le agradece por
los servicios prestados a favor de la empresa, puesto que habiéndose modificado el artículo 22º del estatuto no
tiene sentido la existencia de dicho cargo.
vi. Ratificar en el cargo al actual gerente general al …………………………..
vii Ratificar en sus cargos al actual directorio del mismo que estará integrado por tres miembros y de la siguiente
manera :
- Presidente del directorio: …………………………..
- Director: ………………………….
viii. Facultar al actual gerente general de la empresa …………………………., para que actuando en nombre y
representación de la sociedad suscriba la minuta y escritura pública tendiente a formalizar los acuerdos adoptados
en la presente junta.
Sin más asuntos por tratar se levantó la junta siendo las …………………………. horas del día, previa redacción, lectura,
aprobación y suscripción en esta acta por los presentes.
Conste por el presente instrumento yo, …………………………., peruano, identificado con DNI Nº ………………………….,
en mi calidad de GERENTE GENERAL de la empresa denominada …………………………. declaro bajo juramento y en
honor a la verdad que en la fecha he recibido en calidad de aporte de …………………………., los siguientes bienes
muebles, los mismos que son aportados en propiedad, y en su valor del mercado para ………………………….
CAP.
BIEN MUEBLE VALORIZADO EN II
43
CAP.
Señor Notario:
II
Sírvase usted extender en su Registro de Escrituras Públicas una de Aumento de Capital y Modificación Parcial de Estatutos
que otorga: ……………………., peruano, empresario, con DNI Nº ……………………., con RUC Nº ……………………….,
con dirección domiciliaria en ……………………., Gerente General de la empresa denominada ………………… facultado
según Acta de Junta General Extraordinaria de fecha ………….…………, en los términos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- Mediante escritura pública de fecha ………………………… otorgada ante Notario de Lima Dr.
………………………… se constituyó la Sociedad denominada …………………………, con el objeto, domicilio, duración,
capital y demás términos que constan en el indicado instrumento público, habiéndose inscrito la sociedad en la Ficha
………………………….. del Registro Mercantil de …………………………...
SEGUNDO.- Por acuerdo de Junta General Extraordinaria de fecha ………………….., se ha aumentado el capital social,
modificando parcialmente los Estatutos, todo ello en los términos que constan en la respectiva acta, que formará parte de
la de la Escritura Pública que la presente Minuta origine y que usted señor Notario se servirá insertar en su totalidad.
Agregue usted señor Notario los demás de Ley, inserte el acta de Junta General Extraordinaria de fecha
………………………….. y curse partes a los Registros Públicos para su inscripción.
FIRMAS
El socio ………………………….. manifestó su disposición de efectuar los aportes transfiriendo en propiedad bienes
muebles, cuyo valor en conjunto asciende a la suma de ………………………….. (…………………………..).
Luego de un breve intercambio de ideas se acordó por unanimidad aumentar el capital social a la suma de
………………………….. (…………………………..) mediante el aporte de bienes efectuado por el señor
………………………….. y cuyo inventario valorizado se especificará en la respectiva Declaración Jurada de
recepción de bienes.
Como producto del acuerdo tomado se aprobó el nuevo cuadro de participacionistas el cual queda conformado
de la siguiente manera:
- ………………………….. propietario de ………………………….. (…………………………..) participaciones. CAP.
- ………………………….., propietario de ………………………….. (…………………………..) participaciones. II
Consecuentemente se acordó por unanimidad modificar el artículo quinto de los estatutos sociales, el cual queda
redactado de la siguiente manera:
«Artículo Quinto.- El capital de la sociedad es de ………………….. (…………………..) pagado mediante el
aporte de bienes muebles, dividido en ………………….. (………………….. ) participaciones iguales, acumulables
e indivisibles de un valor nominal de ………………….. (…………………..) cada una, que son suscritas y pagadas
por los socios de la siguiente manera:
1.- ………………………….. suscribe y paga ………………………….. (…………………………..) participaciones
aportando la suma de ………………………….. (…………………………..).
2.- ………………………….. suscribe y paga ………………………….. (…………………………..) participaciones
aportando la suma de ………………………….. (…………………………..).”,
FIRMAS
44
CAP.
II
MINUTA DE REDUCCIÓN DE CAPITAL
POR AMORTIZACIÓN DE ACCIONES
Señor Notario:
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas una de reducción de capital y modificación parcial de estatuto
que otorga ..............., con R.U.C. Nº ................., con domicilio en .................., representada por su gerente general señor
.................., identificado con D.N.I. Nº ................., según facultades otorgadas en la junta general de accionistas de fecha
................ y en la sesión de directorio de fecha ............., de acuerdo a los términos y condiciones siguientes:
PRIMERA.- ................. es una sociedad anónima cuyo capital suscrito y pagado asciende a .............., representado por
igual número de acciones de un valor nominal de ............... cada una, que corre inscrito en la partida electrónica N
............... del Registro de Personas Jurídicas de .....................
SEGUNDA.- En uso de las atribuciones conferidas por la junta general de accionistas celebrada el ..............., el directorio
de ........................... acordó en su sesión del ................ lo siguiente:
1. Reducir el capital social en ..............., esto es, de .............. al importe de ....................., con cargo a la caja de la
sociedad.
2. Amortizar ................ acciones a su valor nominal de .................., en forma proporcional al número de acciones que
posean los accionistas de la sociedad, de modo tal que la participación porcentual de los accionistas no resulte
alterada por el acuerdo.
3. Modificar el artículo quinto del estatuto social, el que tendrá el tenor literal siguiente:
"Artículo 5.- El capital social asciende a ................, íntegramente suscrito y totalmente pagado, representado por igual
número de acciones de un valor nominal de ................ cada una.
Agregue usted señor notario la introducción y conclusión de ley, sírvase efectuar los insertos correspondientes y curse
los partes respectivos al Registro de Personas Jurídicas de Lima para su inscripción.
......................, .......... de................... de ..............
FIRMAS
ACTA DE JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
En la ciudad de ................, a los ............... días del mes de .................. de ....................., siendo las .............. se reunió en
la sede social de la empresa ubicada en .............., la junta general de accionistas de ............... con la presencia de los
siguientes accionistas:
• ...................., titular de ......... acciones,
(...)
Quórum y apertura
De conformidad con lo señalado por el estatuto, presidió la sesión el presidente del directorio, señor ..................., actuando
como secretario el señor .............................
Habiendo concurrido accionistas que representan ............. acciones de la sociedad, que representan el .......% de acciones
suscritas con derecho a voto, se alcanzó el quórum exigido por el estatuto, por lo que el presidente declaró válidamente
constituida la junta general de accionistas de ....................... en primera convocatoria y abierta la sesión para tratar sobre
los asuntos objeto de la convocatoria.
Aviso de convocatoria
A continuación, el señor presidente solicitó al secretario que diera lectura al aviso de convocatoria a la junta general
de accionistas publicado en el Diario Oficial El Peruano y en el periódico ....... el día ..............., en el que se consigna la
siguiente agenda:
• La reducción del capital de la sociedad.
• La modificación del artículo quinto del estatuto.
Asuntos de la agenda
El presidente manifestó que el directorio de la sociedad, teniendo en cuenta la actual disponibilidad de caja y los flujos
proyectados de disponibilidad para los próximos .............., había acordado en su sesión de fecha ................ proponer a
la junta general de accionistas una reducción de capital a ser ejecutada de forma fraccionada, en un plazo no mayor de
........... y conforme a las cifras que había estimado adecuadas la gerencia general luego de efectuar los correspondientes
análisis financieros.
El presidente expuso la propuesta de reducción de capital que el directorio sometía a la junta general de accionistas,
conforme a los siguientes términos:
1. Reducir el capital en la cantidad de ................. CAP.
2. Efectuar reducciones complementarias de capital hasta por la cantidad de ................, de forma que, en ningún caso,
II
el importe total de las reducciones de ca pital excedan la suma de ..................
3. Ejecutar las reducciones de capital dentro de un plazo máximo de ..........., computables a partir de la fecha de
adopción de este acuerdo de reducción de capital por la junta general de accionistas.
4. Delegar en el directorio la facultad de señalar las cantidades y oportunidades de las reducciones complementarias
de capital, dentro del plazo antes señalado y hasta por el límite máximo de ..............., con cargo a los fondos
generados por las operaciones de la sociedad, así como determinar el valor de amortización de las acciones en
cada oportunidad y modificar el artículo quinto del estatuto.
Luego de deliberar al respecto, la junta general de accionistas de .................... aprobó por unanimidad de votos los
siguientes acuerdos
Acuerdos
Acuerdo 1
1.1. Reducir el capital social en la cantidad de ............, esto es, de .......... a ............., con cargo a la caja que mantiene la
sociedad.
1.2. Amortizar ............ de acciones a valor nominal de ................, en forma proporcional al número de acciones que
posean los accionistas de la sociedad, de modo tal que la participación porcentual de los accionistas no resulte
alterada por el presente acuerdo.
1.3. Modificar el artículo quinto del estatuto, el que tendrá el texto siguiente: "Artículo 5.- El capital social asciende a ..
................, íntegramente suscrito y totalmente pagado, representado por igual número de acciones de un valor
nominal de .............. cada una.
1.4. El porcentaje de reducción del capital es de ...........%, correspondiendo la aplicación de un factor de reducción de
(...) sobre las acciones actualmente en circulación. Como consecuencia de la distribución de la suma de .................
entre los accionistas de la sociedad, éstos recibirán ................. por cada acción a la fecha de registro, con lo cual el
factor de devolución será de ................. Las fracciones mayores de media unidad serán completadas hasta la unidad
superior a favor del accionista, mientras que las inferiores se perderán, haciéndose mutua y recíproca concesión
de cualquier diferencia que pudiera resultar para cada accionista, a favor o en contra, como resultado de este
procedimiento.
1.5. Delegar en el gerente general la facultad de determinar la fecha de la devolución de aportes y de establecer la
fecha de canje de los títulos.
Acuerdo 2
2.1. Reducir el capital social, en un plazo no mayor de ................ contados a partir de la fecha de la presente reunión,
hasta por un monto máximo de ................, por concepto de devolución de aportes.
2.2. Delegar en el directorio de la sociedad las facultades de:
2.2.1 Establecer los montos parciales a reducir en cada oportunidad, dentro de los límites y plazo aprobados por
esta junta.
2.2.2 Establecer el valor al que se amortizarán las acciones en cada oportunidad en que se acuerden las reducciones
de capital, en aplicación del acuerdo a que se refiere el numeral 2.2.1. anterior.
2.2.3 Modificar el artículo 5 del estatuto con ocasión de cada uno de los acuerdos de reducción de capital que se
adopten en aplicación de las resoluciones a que se refiere del numeral 2.2.1., de conformidad con el último
párrafo del artículo 199 de la Ley General de Sociedades.
1.3 Delegar en el gerente general facultad de determinar las fechas de la devolución de aportes y establecer las fechas
de canje de los títulos.
FIRMAS
45
FIRMAS
ACTA DE JUNTA DE SOCIOS
En ................., siendo las ............ del día ............., se reunió en el local social ubicado en ......... la junta de socios de ............
S.R.L., con la asistencia de los siguientes socios:
a. ..................... con ................ participaciones sociales de un valor nominal de ................ cada una, representativas del
...........% del capital social.
(........)
Actuó como presidente el gerente general de la sociedad, ............., y como secretario ............., subgerente de la
sociedad.
El presidente, luego de comprobar que se encontraban presentes los socios propietarios de la integridad del capital
social de ................, representado por ............. participaciones, íntegramente suscritas y totalmente pagadas, y que éstos
aceptaban por unanimidad celebrar la junta y tratar los asuntos propuestos, declaró la junta de socios de .................. S.R.L.
válidamente constituida y en funcionamiento, de conformidad con lo dispuesto en la cláusula ...........del estatuto.
La agenda a tratar de la junta es la reducción del capital social y el reembolso de las participaciones al socio ................
El presidente hizo uso de la palabra para manifestar que era conveniente para la sociedad la reducción de su capital
social con el objeto de amortizar las participaciones sociales del socio .............., debido a que éste había manifestado
su voluntad irrevocable de retirarse de la sociedad, invocando lo dispuesto en la cláusula .............. del estatuto social, el
cual dispone: "Cualquier socio tiene derecho a retirarse de la sociedad de la sociedad mediante aviso notarial formulado
con no menos de ................ meses de anticipación al término del ejercicio económico anual. En este caso se resolverá
parcialmente el contrato de sociedad respecto del socio que se retira, reembolsándosele su aporte al valor que tenga
el patrimonio neto de la sociedad según el último balance general aprobado".
En este estado hizo uso de la palabra el socio ................ para manifestar que no era suficiente reembolsar las CAP.
participaciones sociales del socio ................. al valor patrimonial o contable de éstas porque de esa manera se estaba
dejando de reconocer que el indicado socio estaba renunciando a las utilidades futuras que la sociedad generara en II
los próximos años, utilidades que en parte habrán de deberse al esfuerzo del socio desplegado desde la fundación de
la sociedad. Por esa razón, el socio propuso que el reembolso de las participaciones del socio ...... se efectúe a cambio
de una suma total equivalente a ................. Esta cifra, continuó, corresponde al reembolso de sus participaciones a
valor nominal y a una suma adicional de ................, equivalente a las ganancias que hubiera obtenido el socio A. en los
próximos ......... años si hubiera permanecido en la sociedad.
Luego de un debate en el que participaron todos los socios, la junta de socios de ............. S.R.L. adoptó por unanimidad
los siguientes acuerdos:
1. Reducir el capital social de la sociedad en la suma de ............. por concepto de amortización de las participaciones
del socio ..................
2. Reembolsar el valor nominal de las participaciones del socio ................, cuyo monto es de ..............; además de
acordar un pago extraordinario de ................ a favor del indicado socio como compensación por ............ Dicha
suma total ascendente a .................. será cancelada en .............. cuotas iguales trimestrales y consecutivas cuyos
vencimientos se producirán a partir del .............., y así sucesivamente.
3. Modificar la cláusula cuarta del estatuto, la cual quedará con el siguiente literal:
"CUARTA.- El capital de la sociedad es de ............... representado por (...) participaciones de un valor nominal de
............. cada una, íntegramente suscritas, totalmente pagadas y distribuidas de la manera siguiente:
a. ...................... le corresponden ............... participaciones sociales, representativas del ................% del capital
social.
(.............)
4. Facultar al gerente general ........................... para que suscriba los documentos públicos y privados que se requieran
a fin de que los presentes acuerdos sean debidamente inscritos en la partida registral de la sociedad.
No habiendo más asuntos que tratar se procedió a levantar la sesión, siendo las ..............., luego de que fuera
redactada, leída y aprobada la presente acta, suscribiéndola los socios concurrentes en señal de conformidad.
FIRMAS
46
En la ciudad de ......................, a horas ................... del día ................ de ................ de ................ ................ se llevó a cabo
CAP. la sesión de junta general de socios de la empresa .................., en su sede social ubicada en ............................................
II ................................... con la participación de los siguientes socios:
a) ............................. Titular de 45 participaciones sociales de un total de 100, las mismas que se encuentran debidamente
pagadas en su totalidad.
(...)
QUÓRUM: Se comprobó el quórum de Ley, con la presencia de los titulares de la totalidad de las participaciones
sociales, las mismas que representan el íntegro del capital social pagado, por lo que en aplicación del artículo 120º de
la Ley General de Sociedades sobre junta universal, se declara convocada y válidamente constituida la presente junta
general de socios, dejándose constancia de la aceptación expresa y unánime de los socios de celebrar dicha junta y
de los asuntos que en esta se tratarán.
PRESIDENCIA Y SECRETARÍA: Acto seguido se nombró como presidente de la junta a ....................... y como secretario
de la misma a ...........................................
AGENDA: Inmediatamente después se propuso y aceptó como tema de la agenda el siguiente asunto:
• Reducción de capital bajo la modalidad del restablecimiento entre el capital y el patrimonio neto.
INFORMES: Acto seguido se llevó a cabo el siguiente informe:
1. El Presidente informó a la Junta General de Socios, sobre la base del balance auditado del último ejercicio, que la
empresa ha tenido una pérdida del orden de .............................................................., conforme se acredita con los
asientos contables del Libro Diario que se insertaran, por lo que es necesario que se adopten las medidas legales
correspondientes, recomendando cubrir la pérdida con el capital social.
Luego de un amplio debate e intercambio de opiniones, la Junta General de Socios acordó por unanimidad adoptar
los siguientes acuerdos:
ORDEN DEL DÍA: Vistos y oídos los informes precedentes, y después de una amplia deliberación, la junta general de
socios adoptó los siguientes acuerdos:
ACUERDO Nº 1.- Acerca del primer punto de la agenda, la junta general, acordó por unanimidad aprobar la reducción
de capital social de la suma de .......................(..............................) a la suma de .............. (..........................).
ACUERDO Nº 2.- Como consecuencia del acuerdo anterior los socios acuerdan por unanimidad modificar el artículo
..................... del estatuto social el mismo que tendrá el tenor siguiente:
ARTÍCULO OCTAVO.- El capital social de la empresa es de ....................... (....................) representado por participaciones
nominativas de un valor nominal de .................. cada una, íntegramente suscritas y totalmente pagadas.
................, suscribe ...................... participaciones de un valor nominal de .................. cada una, es decir paga .................
(...................................).
ACUERDO Nº 3.- La junta general acordó, finalmente, otorgar poder especial y facultar a ..........., con DNI Nº ................
peruano, y con domicilio en ...................................................... para que en nombre y representación de la sociedad,
suscriba la minuta y escritura pública que originen los acuerdos adoptados en la presente junta de socios, así como
para que se encargue de coordinar toda la tramitación correspondiente a fin de inscribir en los Registros Públicos los
referidos acuerdos, quedando facultado igualmente para suscribir todos los documentos que sean necesarios a tal
efecto, sin restricción de ninguna clase.
En este estado se dio por terminada la presente sesión de junta general de accionistas, a horas del día .......... de...........
de ....... previa elaboración, lectura, aprobación y firma de esta acta, de lo que dio fe la secretaria.
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
47
Señor Notario:
CAP.
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas, una de Reducción de Capital por Pérdidas Acumuladas y Adecuación
II del Estatuto a la Ley General de Sociedades que otorga la empresa .............................., con RUC Nº ............................., con
domicilio legal en .............................., debidamente representado por el señor .............................., identificado con DNI Nº
.............................., estado civil .............................., ocupación .............................., con domicilio en .............................., de
acuerdo en los términos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- .............................. se constituyó en mérito de la escritura pública de fecha .............................. por ante el
Notario Público Dr. .............................., inscrita en la Ficha .............................. del Registro Mercantil de ..............................
con fecha ...............................
SEGUNDO.- .............................. a la fecha de su constitución por escritura pública de fecha .............................. por ante el
Notario Público Dr. .............................. tuvo el siguiente capital inicial:
..............................., titular de .............................. acciones
(...)
Totalizando .............................. acciones de valor nominal de .............................. (..............................) cada acción.
TERCERO.- En la Junta General de Accionistas de fecha .............................., con la asistencia de la totalidad de los socios
se acordó la Reducción de capital de la empresa .............................. de .............................. a la suma de ..............................
(..............................), bajo la modalidad del restablecimiento entre el capital y el patrimonio neto (artículo 218º de la Ley
Nº 26887).
CUARTO.- En virtud a la cláusula anterior acuerdan por unanimidad modificar el artículo quinto del estatuto social, el
mismo que tendrá el tenor siguiente:
«ARTÍCULO 5º.- El capital social de la empresa es de .............................. (..............................) representado por
.............................. acciones nominativas de un valor nominal de .............................. cada una, íntegramente suscritas y
totalmente pagadas:
• .............................., suscribe .............................. acciones de un valor nominal de .............................. cada una, es decir,
paga .............................. (..............................).
(...)
Agregue Ud. señor Notario las demás cláusulas de Ley y curse los partes al Registro Mercantil de ..............................para
su correspondiente inscripción.
DESARROLLO DE LA AGENDA:
Seguidamente el Presidente informó a la Junta General de Accionistas en base al balance auditado del último ejercicio
que la empresa ha tenido una pérdida del orden de .............................. conforme se acredita con los asientos contables
del Libro Diario que se insertarán es parte pertinente a la Escritura Pública correspondiente, por lo que es necesario que
la presente adopte las medidas legales correspondientes, recomendando cubrirla pérdida con el capital social; además
el presidente manifestó la necesidad de adecuar nuestros estatutos a la nueva Ley General de Sociedades. Luego de
un amplio debate e intercambio de opiniones, la Junta General de Accionistas acordó por unanimidad adoptarlos
siguientes acuerdos:
A.- REDUCCIÓN DE CAPITAL CAP.
- Acuerdan por unanimidad aprobar la reducción de capital social de la suma de .............................. (.......................... II
....) a la suma de .............................. (..............................).
- La reducción de capital descendente a .............................. (..............................), bajo la modalidad de restablecimiento
del equilibrio entre el capital social y el patrimonio neto, sin devolución aporte alguno a los socios.
B.- MODIFICACIÓN PARCIAL DEL ESTATUTO SOCIAL
Como consecuencia del acuerdo anterior los socios acuerdan por unanimidad modificar el artículo quinto del estatuto
social el mismo que tendrá el tenor siguiente:
“ARTÍCULO QUINTO.- El capital social de la empresa es de .............................. (..............................) representado por
.............................. acciones nominativas de un valor nominal de .............................. cada una, íntegramente suscritas y
totalmente pagadas.
.............................., suscribe .............................. acciones de un valor nominal de .............................. cada una, es decir paga
.............................. (..............................).
(...)
ESTATUTO
DISPOSICIÓN GENERAL.- Para efectos del presente Estatuto se entiende por Ley Nº 26887 a la Ley General de
Sociedades.
TÍTULO I
DENOMINACIÓN, OBJETIVO, DOMICILIO Y DURACIÓN
ARTÍCULO PRIMERO.- La Sociedad se denomina ............................., pudiendo utilizar las abreviatura ..............................
ARTÍCULO SEGUNDO.- La sociedad tiene por objetivo dedicarse a la comercialización de .............................., y en general,
a todas las actividades afines y conexas que le permita la ley y que decida la Junta General de Accionistas.
Se entiende incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo, que coadyuven a la realización de sus fines.
Para cumplir dicho objetivo podrá realizar todos aquellos actos y contratos que sean lícitos, sin restricción alguna.
ARTICULO TERCERO.- El domicilio de la Sociedad es la ciudad de .............................., pudiendo establecer sucursales,
agencias u oficinas en cualquier lugar del país o en el extranjero.
ARTICULO CUARTO.- El plazo de duración de la sociedad es por tiempo indeterminado, iniciando sus operaciones en
la fecha de este pacto social y adquiere personalidad jurídica desde su inscripción en el Registro de Personas Jurídicas
de ..............................
TÍTULO II
CAPITAL SOCIAL Y ACCIONES
ARTÍCULO QUINTO.- El capital social de la empresa es de .............................. (..............................) representado por
.............................. acciones nominativas de un valor nominal de .............................. cada una, íntegramente suscritas y
totalmente pagadas de la siguiente manera.
.............................., suscribe .............................. acciones de un valor nominal de .............................. cada una, es decir paga
.............................. (..............................).
(...)
ARTÍCULO SEXTO.- Los otorgantes acuerdan suprimir el derecho de preferencia para la adquisición de acciones,
conforme a lo previsto en el último párrafo del artículo 237º de la Ley.
TÍTULO III
DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
ARTÍCULO SÉPTIMO.- La Junta General de Accionistas es el órgano supremo de la sociedad. Los accionistas constituidos
en Junta General debidamente convocada, y con el quórum correspondiente, deciden por la mayoría que establece la
Ley los asuntos propios de su competencia. Todos los accionistas, incluso los disidentes y los que no hubieran participado
en la reunión, está sometidos a los acuerdos adoptados por la Junta General.
La convocatoria a junta general de Accionistas se sujeta a lo dispuesto en el artículo 245º de la Ley.
El accionista podrá hacerse presentar en las reuniones de Junta General por medio de otros accionistas, su cónyuge,
ascendente o descendente en primer grado, pudiendo extenderse la representación a otras personas.
ARTÍCULO OCTAVO.- La celebración de Juntas no presenciales se sujeta a lo dispuesto por el artículo 146º de la Ley.
TÍTULO IV
DEL DIRECTORIO
CAP.
ARTÍCULO NOVENO.- El directorio es el órgano colegiado elegido por la Junta General. La sociedad tiene un directorio
II
compuesto por tres miembros; con una duración de ……………………….. años. Para ser director no se requiere ser
accionista. El funcionamiento del directorio se rige por lo dispuesto en los artículos 153º a 184º de la Ley.
TÍTULO V
DE LA GERENCIA
ARTICULO DÉCIMO.- La sociedad cuenta con ……………………….. gerentes. El gerente puede ser removido en
cualquier momento por el directorio o por la Junta Gerente, cualquiera que sea el órgano del que haya emanado su
nombramiento. El gerente general está facultado a sola firma para la ejecución de todo acto y/o contrato correspondiente
al objeto de la sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos:
a) Dirigir las operaciones comerciales para la sociedad ante toda clase de autoridades. En lo judicial gozará de las
facultades señaladas en los artículos 74º, 75º, 77º y 436º del Código Procesal Civil y demás normas conexas y
complementarias; teniendo en todos los casos facultad de delegación o sustitución.
c) Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuenta bancaria, girar, cobrar, renovar,
endosar, descontar y protestar, aceptar y reaceptar cheques, letras de cambio, vales, pagares, giros, certificados,
conocimientos, pólizas y cualquier clase de títulos, valores, documentos mercantiles y civiles; otorgar recibos y
cancelaciones, sobregirarse en cuenta corriente con garantía o sin ella, solicitar toda clase de préstamos con
garantía hipotecaria, prendaría o de cualquier forma.
d) Adquirir y transferir bajo cualquier título; comprar, vender, arrendar, donar, adjudicar y gravar los bienes de la
sociedad sean mueble o inmuebles, suscribiendo los respectivos documentos, ya sean privados o públicos. En
general podrá celebrar toda clase de contratos nominados e innominados vinculados con el objeto social.
TÍTULO VI
MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL
ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- La modificación del pacto social se rige por los artículos 198º y 199º de la Ley, así
como el aumento y reducción del capital social, se sujeta a lo dispuesto por los artículos 201º al 206º y 215º al 220º,
respectivamente, de la Ley.
TÍTULO VII
ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIÓN DE UTILIDADES
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- Se rige por lo dispuesto en los artículos 40º, 221º al 233º de la Ley.
TÍTULO VIII
DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- En cuanto a la disolución, liquidación y extinción de la sociedad, se sujeta a lo dispuesto
por los artículos 407º, 409º, 410º, 411º, 412º, 413º al 422º de la Ley.
TÍTULO IX
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PRIMERO.- El presente estatuto social se rige en todo lo que no esté previsto por la Ley General de Sociedades, Ley
Nº 26887.
SEGUNDO.- El directorio de la sociedad estará conformado por tres miembros de la siguiente forma:
- Presidente del directorio: ……………………….., peruano, identificado con DNI Nº ……………………….., con
domicilio en ………………………..,
- Director: ……………………….., peruano, identificado con DNI Nº ……………………….., , con domicilio en
………………………...
FIRMAS
48
CAP.
II
MINUTA DE TRANSFORMACIÓN DE UNA
SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
Señor Notario:
Sírvase extender en su Registro de escritura pública, una de Transformación que otorga la sociedad ..................... S.A.,
representada por su Director Gerente señor ........................, debidamente autorizado de acuerdo con las siguientes
estipulaciones:
PRIMERA.- La sociedad ..................... S.A. se constituyó por Escritura Pública el .... de ............. de ....... ante el Notario
don ..........................., de la ciudad de ............, registrándose en el Asiento ..... de Fojas ..... del Tomo II de Sociedades
del Registro Mercantil de .............., posteriormente se amplió el capital y se modificó el estatuto por Escritura Pública de
fecha ..... de .............. de ............, por los Notarios doctores ........................... y .................... de la ciudad de Lima de las
escritura que fueron registradas.
Actualmente el capital social asciende a ....................... (................) por ........ acciones (.............) de .............. cada una,
íntegramente suscritas y pagadas.
SEGUNDA.- En la sesión de Junta General de Accionistas celebrada el día .... de ............ de ......, siendo la .............
horas y por unanimidad de votos se acordó la transformación de la sociedad .......................... S.A., en una Sociedad
de Responsabilidad Limitada, manteniéndose el capital social autorizado y pagado de .......... nuevos soles, dividido en
participaciones que están en exacta proporción al número de las acciones existentes, quedando entendido que la nueva
sociedad queda constituida, asumiendo el activo y pasivo de la sociedad que se transforma, frente al Fisco, y terceros
en general. Asimismo en dicha junta se aprobaron los estatutos que deben regir a la sociedad "........................ Sociedad
de Responsabilidad Limitada" y se acordó designar al suscrito para que en nombre y representación de la compañía
otorgue la correspondiente escritura pública.
TERCERA.- El estatuto de la sociedad ........................... S.R.L., aprobado en la Junta General a que se refiere la cláusula
anterior es el siguiente:
ESTATUTO
TÍTULO PRIMERO
DENOMINACIÓN, OBJETO, DURACIÓN Y DOMICILIO
ARTÍCULO PRIMERO.- Con la denominación de "Sociedad ....................... S.R.L." se constituye en una Sociedad Comercial
de Responsabilidad Limitada.
ARTÍCULO SEGUNDO.- La sociedad tiene por objeto primordialmente dedicarse a las industrias extractivas y ganaderas.
Podrá también realizar toda clase de actos y contratos para el mejor cumplimiento de sus actividades manufactureras
y comercializar el producto y sus actividades agrícolas extractivas. Además podrá efectuar todo género de actos o
contratos sin ninguna reserva ni limitación.
ARTÍCULO TERCERO.- La duración de la sociedad es indefinida, habiendo iniciado sus actividades el día ........ de ........
de ........, fecha en que se otorgó la escritura pública de constitución social de Sociedad ...................... S.R.L.
Queda establecido que la sociedad se extinguirá en cualquier tiempo, si alguno de los socios cae en quiebra, es separado
o excluido, renuncia o se retira de la sociedad salvo que los restantes acuerden mantenerla.
ARTÍCULO CUARTO.- La sociedad estará domiciliada en la calle ................. de la ciudad de ........., pudiendo establecer
sucursales o agencias en otros lugares de la República o del extranjero, por acuerdo de la Asamblea General.
TÍTULO SEGUNDO
CAPITAL SOCIAL Y PARTICIPACIONES
ARTÍCULO QUINTO.- El capital pagado de la sociedad es de ...................... (...............), dividido en .... (.........) participaciones
iguales de un valor unitario de ................ (..........) cada una.
ARTÍCULO SEXTO.- Las participaciones en que está dividido el capital social corresponden a las siguientes personas:
al señor ........................... (..........) participaciones, al señor ......................... (......) participaciones, al señor ..........................
(..........) participaciones.
ARTÍCULO SÉPTIMO.- La responsabilidad de los socios es limitada y no se extiende personalmente por las obligaciones
sociales.
ARTÍCULO OCTAVO.- El socio que se proponga transmitir sus participaciones a persona extraña a la sociedad debe
comunicarlo por escrito al Gerente, quien lo pondrá en conocimiento de los otros socios. Los socios, tendrán la preferencia
para la compra por el tanto por ciento que ofrezca, derecho que deberán ejercitar dentro de los treinta días siguientes
al aviso que le de la gerencia, y sin son varios los que deseen adquirir las participaciones se distribuirá entre todos ellos CAP.
a prorrata de sus respectivas partes sociales.
II
ARTÍCULO NOVENO.- La participación confiere a su titular la calidad de socio y le atribuye los siguientes derechos:
a) Intervenir en el reparto de utilidades y en el del patrimonio resultantes de la liquidación.
b) Actuar y votar en las asambleas generales.
c) Ser preferido para la suscripción de nuevas participaciones en caso de aumento de capital social.
d) Separarse de la sociedad en los casos previstos por la ley.
e) Fiscalizar en la forma establecida por la ley de gestión social.
ARTÍCULO DÉCIMO.- Cada una de las personas indicada en el artículo sexto de este estatuto, tendrán derecho a un
voto en las asambleas de socios.
TÍTULO TERCERO
ÓRGANOS DE LA ADMINISTRACIÓN
ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- La administración de la sociedad concurre a cargo de:
a) La Asamblea General
b) La Gerencia
TÍTULO CUARTO
DE LA ASAMBLEA GENERAL
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- Los socios reunidos en asamblea general decidirán los asuntos propios de su
competencia. Todos los socios, inclusive los disidentes y los que no hayan participado en la reunión quedan sometidos
a los acuerdos legítimamente adoptados por la asamblea.
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- La asamblea deberá celebrarse en su sede social en la ciudad de ..............., salvo que
todos los participantes estén de acuerdo en celebrarla en otro lugar. La asamblea general ordinaria debe realizarse
necesariamente una vez al año dentro de los tres meses siguientes a la terminación del ejercicio económico anual. Se
convocará utilizando facsímil, cuidando de obtener la constancia de recepción.
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO.- A la asamblea ordinaria corresponde:
a) Aprobar o desaprobar la gestión social, las cuentas y el balance general de la sociedad;
b) Disponer la aplicación de las utilidades que hubiese;
c) Discutir y resolver los demás asuntos que los socios o a gerencia tengan a bien proponer y que no estén reservados
a la asamblea general.
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- La asamblea general podrá reunirse en cualquier tiempo, inclusive simultáneamente
con la asamblea general ordinaria. Corresponde a esta asamblea:
a) Modificar el estatuto;
b) Remover al Gerente o gerentes y elegir en este caso a su reemplazante o reemplazantes;
c) Aumentar o reducir el capital social;
d) Emitir obligaciones con los requisitos y dentro de las limitaciones establecidas por la ley;
e) Disponer investigaciones, auditoría y balance;
f) Transformar, fusionar, disolver y liquidar la sociedad;
g) Disponer y gravar los bienes inmuebles de la sociedad;
h) Conocer de cualquier otro asunto que requiera el interés social y resolver en los casos en que la ley disponga su
intervención, así como tratar de cualquier otro asunto que haya sido objeto de la convocatoria.
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- La asamblea general será convocada cuando la gerencia lo estime conveniente a los
intereses sociales o lo pidan notarialmente un número de socios que representen, cuando menos la quinta parte del
número ello, expresando en la solicitud los asuntos a tratarse, en ese caso, la asamblea deberá ser convocada dentro
de los treinta días siguientes a la solicitud.
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- La asamblea general es convocada mediante aviso que contenga la indicación del
día hora, lugar de la reunión y las materias a tratar, en uno de Ios diarios de mayor circulación de ........., en el diario
oficial.
El aviso debe publicarse con la anticipación no menor de diez días para la celebración de la asamblea general ordinaria
y con tres días tratándose de la asamblea general. Podrá hacerse constar en el aviso la fecha en la que se reunirá la
asamblea en segunda convocatoria, sino llegara a reunirse el quórum correspondiente a la primera citación entre la
CAP.
primera y la segunda convocatoria deberá mediar por lo menos, tres días.
II
ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO.- No obstante lo dispuesto en los artículos precedentes, la asamblea se entenderá
convocado y quedará constituida siempre que estén presente todas la personas que tienen participaciones y que los
asistentes acepte por unanimidad la celebración de la reunión y los asuntos que en ella se pregona tratar.
ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO.- Tienen derecho a asistir la asamblea los titulares de las participaciones. Asimismo,
y por invitación de la propia asamblea, podrá concurrir el Gerente o gerentes que no fueran socios, los funcionarios,
profesionales técnicos al servicio de la sociedad, y en general cualquier otra persona que pudiera tener interés en la
buena marcha de los asuntos sociales, actuando con voz pero sin voto.
ARTÍCULO VIGÉSIMO.- Los socios que tengan derecho concurrir a la asamblea podrán hacerse representar por otra
persona, sea o no socio.
La representación deberá conferirse por escrito y con carácter especial para cada asamblea, salvo que se trate de
poderes otorgados por escritura pública.
ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO.- Desde el día de publicación de la convocatoria, los documentos, mociones y proyectos
relacionados con el objeto de la asamblea estará a disposición de los socios en la oficina de la sociedad. Los socios
podrán solicitar antes de la asamblea, o en ella todos los informes y explicaciones que juzgue necesarios. La gerencia
estará obligada a proporcionárselos, salvo en aquellos casos en que estima que la publicidad de los datos y solicitudes
perjudique los intereses sociales. Esta excepción no procederá cuando la solicitud está apoyada por socios presentes
en la asamblea y que representen, cuando menos, la cuarta parte del capital social pagado.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SEGUNDO.- Para la celebración de las asambleas generales ordinarias se requiere, en primera
convocatoria, la concurrencia de no menos la mitad de las personas propietarias de las participaciones.
En segunda convocatoria bastará la concurrencia de cualquier número de esas personas.
Queda, sin embargo, entendido que cuando se trate del aumento o disminución del capital, la emisión de obligaciones,
la transformación, fusión o disolución de la sociedad y la modificación del estatuto se requerirá en primera convocatoria
la concurrencia de no menos de las dos terceras partes de las personas dueñas de las participaciones; y en la segunda
convocatoria bastará que concurran no menos de tres quintas partes de ellas.
ARTÍCULO VIGÉSIMO TERCERO.- Los acuerdos de las asambleas generales será adoptadas por mayoría absoluta de
las personas dueñas de las participaciones.
ARTÍCULO VIGÉSIMO CUARTO.- La asamblea general está presidida por la persona que en ella se elija. Como
secretario actuará el Gerente.
ARTÍCULO VIGÉSIMO QUINTO.- A solicitud de un número de socios que reúna la tercera parte de las personas dueñas
de las participaciones, se aplazará por una sola vez, hasta por tres días y sin necesidad de nueva convocatoria, la
deliberación y votación del asunto sobre el que no se consideren suficientemente informados.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SEXTO.- Antes de entrar en el orden del día se preparará y dará lectura a la lista de los asistentes,
expresando el carácter o representación de cada uno y el número de personas con derecho a voto.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SÉPTIMO.- El derecho de voto no puede se ejercido por el socio en los casos en que tenga, por
cuenta propia o de terceros, intereses en conflicto con la sociedad.
El Gerente y los mandatarios y dependientes de la sociedad no pueden votar como socios cuando se trata de señalar
una responsabilidad en cualquier asunto.
ARTÍCULO VIGÉSIMO OCTAVO.- Las sesiones de la asamblea general y los acuerdos que en ella se adopten deberá
constar en un libro de actas legalizado conforme a ley.
Para la redacción de las actas deberán observar las siguientes reglas:
UNO.- En el acto de cada sesión debe indicarse el lugar, día, oficina y dar órdenes necesarias para su adecuado
funcionamiento.
DOS.- Rendir informe a la asamblea general sobre las condiciones y progresos de los negocios, operaciones de la
sociedad y de la cobranza, inversiones y fondos disponibles.
TRES.- Someter a la asamblea general, con toda oportunidad el balance de cada año.
FIRMAS
49
50
Señor Notario:
CAP.
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas una de fusión, aumento de capital y modificación parcial de
estatuto que otorgan: II
a. ................... S.A.A., inscrita en la partida ............ del Registro de Personas Jurídicas de ............, con domicilio en
.............., representada por ............... identificado con D.N.I. Nº ..............., según poder otorgado en junta general de
accionistas de fecha .............. ; y
b. ................... S.A., inscrita en la partida ............ del Registro de Personas Jurídicas de ................., con domicilio
en................., débidamente representada por ..........................., identificado con D.N.I. Nº.................., según poder
otorgado en junta general de accionistas de fecha ..............
En los términos y condiciones siguientes:
PRIMERA.- LAS SOCIEDADES
• .......................... S.A.A., con domicilio en ..............., con un capital social suscrito y pagado de ..............., representado
por ............ acciones de un valor nominal de ............... cada una, e inscrita en la partida ................ del Registro de
Personas Jurídicas de ..................
• .................. S.A., con domicilio en ..................., con un capital social suscrito y pagado de ..............., representado por
........... acciones de un valor nominal de ................ cada una, e inscrita en la partida ............. del Registro de Personas
Jurídicas de Lima.
SEGUNDA.- LOS ACUERDOS
Por acuerdo de las juntas generales de accionistas de ................. S.A.A. de fecha .........., y de .................... S.A. de fecha
............, las sociedades otorgantes han acordado su fusión a través de la absorción de ................ S.A. por parte de .............
S.A.A., extinguiéndose sin liquidarse la sociedad absorbida, de conformidad con los acuerdos tomados por cada una
de las sociedades, siendo la fecha de entrada en vigencia de la fusión el ..............
TERCERA.- MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO DE LA SOCIEDAD ABSORBENTE
Como consecuencia del acuerdo de fusión mencionado en la cláusula anterior, la junta general de accionistas de ............
S.A.A. acordó por unanimidad aumentar la cuenta del capital social de ...............a ............, es decir, que el capital social
se incrementa en .............. En tal sentido, el número de acciones de ............. S.A.A. aumentaría en ......... acciones, siendo
el número total de acciones .........., de un valor nominal de .......... cada una.
Conforme a lo mencionado en el párrafo anterior, la junta general de accionistas de ............. S.A.A. acordó en la misma
fecha modificar el artículo quinto del estatuto de la sociedad que se refiere al capital social, el que en lo sucesivo queda
redactado de la siguiente manera:
"Quinto.- El capital social de la compañía es de ............., representado por ............. acciones de un valor nominal de
............., íntegramente suscritas y pagadas".
Asimismo, como consecuencia de la fusión de las sociedades participantes, .................. S.A.A. debe asumir a partir de
........ las actividades económicas que a la fecha de la fusión realizaban la sociedad absorbida ................ S.A. En atención
a ello, la junta general de ........... S.A.A. acordó ampliar el objeto social de la sociedad, lo que implica la modificación del
artículo ....... del estatuto referido al objeto social, al cual debían incorporarse las actividades de negocios que a la fecha
venía realizando ............ S.A. Conforme a lo anterior, el artículo ......... del estatuto queda redactado como sigue:
„(...)„
CUARTA.- FORMALIZACIÓN DE ACUERDOS
Con arreglo a las facultades conferidas por las juntas generales de accionistas de las sociedades participantes en la
fusión mencionadas en la cláusula segunda, mediante el presente instrumento se procede a formalizar los acuerdos de
fusión, aumento de capital y modificación de los artículos .......... y ........ del estatuto de ........................... S.A.A.
QUINTA.- PUBLICACIÓN DE LOS AVISOS DE FUSIÓN
Los representantes de ................ S.A.A. y ............ S.A. dejan constancia que se han realizado las publicaciones previstas
en el artículo 355 de la Ley General de Sociedades, las que se insertarán en la escritura pública que origine la presente
minuta, y que ha transcurrido el plazo previsto en los artículos 200 y 359 de la Ley General de Sociedades sin que se haya
producido disidencia de los accionistas u oposición de los acreedores a la fusión de las sociedades otorgantes.
SEXTA.- DERECHO DE SEPARACIÓN Y OPOSICIÓN A LA FUSIÓN
La escritura pública que genere la presente minuta se extiende después de transcurridos treinta (30) días calendarios
computados a partir de la última publicación efectuada el ............ en el Diario Oficial El Peruano y en el diario de circulación
nacional ..........., conforme a lo dispuesto en el artículo 357 de la Ley General de Sociedades. Los representantes de
.............. S.A.A. y ............ S.A. dejan constancia, mediante declaración jurada, que durante dicho lapso de tiempo no
se ha producido ninguna oposición a la fusión, judicial o extrajudicial, por parte de los acreedores de las sociedades
CAP.
participantes en la fusión.
II
SÉPTIMA.- INSERTOS
Se deja constancia que de conformidad con lo previsto en la Ley General de Sociedades se han efectuado las siguientes
publicaciones, las que usted señor notario se servirá insertar:
- Avisos de fusión de fechas .........., ......... y ........., publicados en el diario ..........
- Avisos de fusión de fechas .........., ......... y ........., publicados en el diario oficial El Peruano.
Agregue usted señor notario las demás cláusulas de ley y cuide de insertar las actas correspondientes a las
sesiones de junta general de accionistas a las que se ha hecho referencia, así como los avisos de acuerdo de fusión
mencionados.
FIRMAS
En ...................., siendo las ......... del día ............, se reunió en el local social ubicado en ............ la junta general de
accionistas de .............. S.A., con la asistencia de los siguientes accionistas:
a. W. con ............. acciones, representativas del ................ %del capital social.
(...........)
Actuó como presidente ...................... y como secretario ....................., gerente general de la sociedad
El presidente, luego de comprobar que se encontraban presentes los accionistas propietarios de la integridad del capital
social de ..................., representado por .............. acciones totalmente suscritas y pagadas, y que éstos aceptaban por
unanimidad celebrar la junta y tratar los asuntos contenidos en la agenda previamente repartida, declaró a la junta
general de accionistas de ............... S.A. válidamente constituida y en funcionamiento, de conformidad con lo dispuesto
en la cláusula ............ del estatuto.
La agenda a tratar es la aprobación del proyecto de fusión entre ................. S.A. en calidad de sociedad absorbida y
............ S.A.A. en calidad de sociedad absorbente.
El presidente presentó a los accionistas para su discusión el proyecto de fusión entre ................... S.A. en calidad de
sociedad absorbida y .................... S.A.A. en calidad de sociedad absorbente, el que fuera aprobado por el directorio
de la compañía.
Luego de una larga y productiva deliberación, la junta general de accionistas de ........................ S.A. acordó por
unanimidad:
1. Aprobar el proyecto de fusión aprobado por el directorio y la fusión por absorción de la sociedad en calidad de
absorbida, con ................ S.A.A. en calidad de sociedad absorbente.
2. Facultar a ....................... identificado con D.N.I. Nº ........................... para que suscriba la minuta y escritura de fusión,
y firme los documentos públicos y privados que sean necesarios para tal fin, así como para realizar todos los actos
que se requieran para obtener la inscripción de la fusión en los Registros Públicos.
No habiendo más asuntos que tratar se procedió a levantar la sesión, siendo las ..........., luego de que fuera redactada,
leída y aprobada la presente acta, suscribiéndola todos los presentes en señal de conformidad.
FIRMAS
En .................., siendo las ......... del día ........., se reunió en el local social ubicado en ................ la junta general de accionistas
de ............... S.A.A., con la asistencia de los siguientes accionistas:
a. ................................ con ......... acciones, representativas del ..............% del capital social.
(...)
Asistió además el gerente de administración y finanzas, señor ...................
Por ausencia del presidente y del vicepresidente, la junta general de accionistas de ............................ S.A.A. designó por
unanimidad al director ..................... para presidirla, y al director ............. como secretario.
El presidente comprobó que se habían registrado accionistas propietarios del ...............% del capital social, representado
por ............. acciones de un valor nominal de ................ cada una. Habiéndose alcanzado el quórum exigido por el
artículo 257º de la Ley General de Sociedades, el presidente declaró a la junta general de accionistas de ............... S.A.A.
válidamente constituida en primera convocatoria y en funcionamiento.
A continuación, el secretario dejó constancia que se habían realizado las publicaciones de convocatoria a junta general
de accionistas en los diarios El Peruano y ........... en sus ediciones del .......... con la siguiente agenda:
• Fusión por absorción entre ............. S.A.A., en calidad de sociedad absorbente, y ................ S.A. en calidad de sociedad
absorbida.
• Aumento de capital y modificación del estatuto como consecuencia de la fusión por absorción con S.A.
Acto seguido se dio inicio a la sesión.
Fusión por absorción
El presidente informó a los accionistas del acuerdo tomado por el directorio mediante el cual se aprobó el proyecto de
fusión por absorción entre ........... S.A.A. y ................... S.A. Asimismo, explicó los distintos aspectos de orden económico,
jurídico y administrativo de la fusión.
Luego de un amplio intercambio de ideas y de la absolución de algunas consultas por parte de los accionistas, la junta
general de accionistas de.......... S.A.A. acordó por unanimidad:
1. Aprobar el proyecto de fusión aprobado por el directorio y la fusión por absorción entre ........... S.A.A., en calidad de
sociedad absorbente, y .................. S.A. en calidad de sociedad absorbida.
Aumento de capital y modificación del estatuto como consecuencia de la fusión por absorción con S.A.
El presidente manifestó que a consecuencia de la fusión aprobada se incrementaba el capital social de la compañía.
Por consiguiente, correspondía que la junta general de accionistas aprobara el nuevo capital social de .............
S.A.A., el cual ascendería a ........................., representado por ............. acciones de un valor nominal de .............
cada una; es decir, el capital social y el número de acciones se incrementaría en ..................... y ............ acciones,
respectivamente.
Adicionalmente, el presidente informó que a consecuencia de la fusión .............. S.A.A. asumiría también las
actividades económicas que a la fecha de la fusión realizara la sociedad absorbida. Por ello, resultaba también
necesario ampliar el objeto social de la compañía, lo que implicaba la modificación del artículo ............ del estatuto
referido al objeto social.
Luego de un amplio intercambio de ideas y de la absolución de algunas consultas por parte del presidente, la junta
general de accionistas de .......... S.A.A. acordó por unanimidad:
2. Aumentar el capital social de la compañía de la suma de ................. a la suma de ............., es decir, en .................,
mediante la creación de nuevas acciones hasta por el importe del incremento. En consecuencia, la sociedad deberá
emitir .......... acciones de un valor nominal de ................ cada una.
3. Modificar el artículo quinto del estatuto referido al capital social, el cual tendrá el siguiente tenor: ,............„
4. Ampliar el objeto social de la compañía, a efectos de comprender las actividades .......... que a la fecha de entrada
en vigencia de la fusión realice la sociedad absorbida.
5. Modificar el artículo ............. del estatuto referido al objeto social, el cual tendrá el siguiente tenor:
"(...)„
6. Facultar a los señores ........................., identificado con D.N.I. Nº ............................, para que indistintamente, suscriba
la minuta y la escritura pública que se generen como consecuencia de los acuerdos adoptados, así como cualquier
otro documento público o privado necesario para estos efectos, y en general, para realizar todos los actos que se
CAP.
requieran para obtener la inscripción registral de los acuerdos.
II
No habiendo más asuntos que tratar se procedió a levantar la sesión, siendo las ................, luego de que fuera redactada,
leída y aprobada la presente acta, suscribiéndola los asistentes en señal de conformidad.
FIRMAS
51
MINUTA DE ESCISIÓN
Señor Notario:
CAP.
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Pública una de escisión y modificación parcial de estatuto que otorgan:
II
• ......................, identificada con R.U.C. Nº ............, con domicilio en ............., inscrita en la Partida Electrónica Nº ............
del Registro de Personas Jurídicas de ........
• ......................, identificada con R.U.C. Nº ..........., con domicilio en ..........., inscrita en la Partida Electrónica Nº .........
del Registro de Personas Jurídicas de ..............
Ambas debidamente representadas por ....................., identificado con D.N.I. Nº .........., según actas de junta general
de accionistas de fecha .................... de cada una de las sociedades participantes y que usted señor notario se servirá
insertar en la escritura pública que la presente minuta origine, en los términos y condiciones siguientes:
PRIMERA
Sociedad escindida
..................... es una sociedad anónima constituida bajo las leyes peruanas y con domicilio en la ciudad de ................
Se rige por su estatuto social y se encuentra inscrita en la Partida Electrónica Nº ................. del Registro de Personas
Jurídicas de ...................
Sociedad beneficiaria
.................... es una sociedad anónima constituida bajo las leyes peruanas y con domicilio en la ciudad de ...............
Se rige por su estatuto social y se encuentra inscrita en la Partida Electrónica Nº ................. del Registro de Personas
Jurídicas de ....................
SEGUNDA
2.1. Mediante acta de junta general de accionistas de fecha ..........., que se insertará y formará parte de la escritura
pública que la presente minuta origine, la junta general de accionistas de ............... S.A. acordó por unanimidad
lo siguiente:
a. Aprobar el proyecto de escisión de la sociedad, previamente aprobado por el directorio en sesión de fecha
............
b. Aprobar la escisión por segregación de un bloque patrimonial de .................., cuyo valor neto patrimonial
asciende a ............., el que será absorbido por ................., tal como aparece detallado en el acta de junta general
de accionistas de fecha .......... que se insertará y formará parte de la escritura pública que la presente minuta
origine.
c. Reducir, como consecuencia de la escisión, el capital social de ............ a la suma de.............., que dando
distribuido en ........ acciones de un valor nominal de ............... cada una, totalmente suscritas y pagadas.
d. Modificar el artículo quinto del estatuto social de ................ como consecuencia del acuerdo de escisión por
segregación del bloque patrimonial aportado, el que tendrá el siguiente texto:
"Artículo quinto.- El capital social será de .............. , representado por ......... acciones de un valor nominal de
............ cada una, íntegramente suscritas y pagadas".
2.2 Mediante acta de junta general de accionistas de fecha ............, que se insertará y formará parte de la escritura
pública que la presente minuta origine, la junta general de accionistas de ................... acordó por unanimidad lo
siguiente:
a. Aprobar el proyecto de escisión de la sociedad, previamente aprobado por el directorio en sesión de fecha
........
b. Aprobar la escisión por segregación de un bloque patrimonial de ...................., que será absorbido por ................
y cuyo valor neto patrimonial asciende a .................
c. Aumentar, como consecuencia de la escisión, el capital social de .................. de la suma de .............. a la nueva
suma de ..............., quedando distribuido en ............. acciones de un valor nominal de ................... cada una,
totalmente suscritas y pagadas.
d. Modificar el artículo quinto del estatuto social de ............ como consecuencia del acuerdo de escisión por
segregación del bloque patrimonial aprobado, el que tendrá el siguiente texto:
"Artículo quinto.- El capital social será de ............., representado por ......... acciones de un valor nominal de
................. cada una, íntegramente suscritas y pagadas".
TERCERA
Se deja constancia que a consecuencia de la aprobación del proyecto de escisión la sociedad escindida transferirá a
favor de ......................, el siguiente inmueble , ................................................ .
CUARTA
CAP.
Los demás detalles de los acuerdos de escisión y modificación parcial de estatuto constan en las referidas actas de
II junta general de accionistas de fecha ............, las que formarán parte integrante de la escritura pública que esta minuta
origine.
Agregue usted señor notario la introducción y la conclusión de ley, sírvase efectuar los insertos de las actas, avisos de
publicación, asientos contables y declaraciones juradas de no oposición que se adjuntan, y curse los partes respectivos
al Registro de Personas Jurídicas de Lima para inscripción de la presente escisión.
FIRMAS
En la ciudad de .................., a los .............. del mes de ............. del año ................., siendo las ............. horas, comparecieron
al local de .................. ubicado en ................, los siguientes señores accionistas:
• ......................, titular de .................... acciones.
(....)
Presidencia y secretaría
Actuaron como presidente de la junta ........................... y como secretario el .........................
Quórum y apertura
Estando representada la totalidad de las acciones emitidas por la sociedad, y habiendo expresado los señores accionistas
su deseo de sesionar sin necesidad de citación previa, de acuerdo a lo establecido en el artículo 120 de la Ley General
de Sociedades, se declaró válidamente instalada la junta general de accionistas y abierta la sesión.
Asuntos de la agenda
1. Aprobación del proyecto de escisión mediante la segregación de bloque patrimonial.
2. Escisión por segregación de bloque patrimonial.
3. Reducción de capital social por escisión.
4. Modificación parcial de estatuto social.
5. Nombramiento de apoderado.
Deliberación y acuerdos
1. Aprobación del proyecto de escisión
Dando inicio a la presente junta, el señor presidente informó a los señores accionistas que de acuerdo al artículo 371 de
la Ley General de Sociedades, el directorio había procedido a aprobar, y de esta manera, a presentar a consideración
de la junta general de accionistas el proyecto de escisión aprobado en su sesión de fecha .................
Acto seguido el señor presidente indicó que sometería a debate dicho documento, para lo cual entregó copia de
éste a cada uno de los presentes.
Acuerdo
Luego de un análisis minucioso sobre el particular, la junta general de accionistas de .................... acordó por
unanimidad aprobar el proyecto de escisión aprobado previamente por el directorio en sesión de fecha ..............
2. Escisión
Continuando con su exposición, el señor presidente indicó que el bloque patrimonial a escindir, de acuerdo a lo
establecido en el proyecto de escisión aprobado, estaría conformado por diversos activos. Producto de la escisión
de dicho bloque patrimonial, los bienes que lo integran serán transferidos a ......................
Acuerdos
Luego de un breve debate, y como consecuencia de la aprobación del proyecto de escisión, la junta general de
accionistas de ........................ acordó por unanimidad:
a. Aprobar la escisión por segregación de un bloque patrimonial de .........................
CAP.
b. Aprobar la transferencia en propiedad de los activos que integran el bloque patrimonial segregado a favor de
........................ II
3. Reducción de capital social por escisión
El señor presidente informó seguidamente que a consecuencia de la escisión por segregación acordada anteriormente,
el capital social de .................. se reducirá de ............................a la cantidad de ..............., quedando distribuido en
............... acciones de un valor nominal de ............................... cada una, totalmente suscritas y pagadas.
Asimismo, el señor presidente indicó que a consecuencia de dicha reducción el nuevo cuadro de accionistas sería
el siguiente:
• ................., titular de ............ acciones.
(...)
Total: .......... acciones de un valor nominal de .............. cada una.
Acuerdos
Luego de un breve debate, la junta general de accionistas de ................, acordó por unanimidad lo siguiente:
a. Reducir el capital de la sociedad de ............... a la cantidad de .............., quedando distribuido en ........... acciones
de un valor nominal de ............. cada una, totalmente suscritas y pagadas.
b. Aprobar el nuevo cuadro de accionistas que se detalla a continuación:
• ......................, titular de (...) acciones.
Total: ........... acciones de un valor nominal de ............... cada una.
4. Modificación parcial de estatuto
El señor presidente explicó que a consecuencia del acuerdo de reducción de capital corresponde modificar el artículo
quinto del estatuto social, de forma tal que incorpore el nuevo monto del capital social.
Acuerdo
Luego de un breve intercambio de ideas, la junta general de accionistas de ................. acordó por unanimidad
modificar el artículo quinto del estatuto, el cual quedará redactado de la siguiente manera:
"Artículo quinto.- El capital social será de ...................., representado por .......... acciones de un valor nominal de
................. cada una, íntegramente suscritas y pagadas".
5. Nombramiento de apoderado
Finalmente, el señor presidente propuso que se designara a la persona que suscribiría la minuta y la escritura
pública, correspondientes a los acuerdos tomados en la presente junta general de accionistas.
Acuerdo
Luego de una breve deliberación, la junta general de accionistas de ................... acordó por unanimidad designar
al ..............., identificado con D.N.I. Nº .......... y al señor J., identificado con D.N.I. Nº ..........., para que de manera
individual e indistintamente puedan suscribir en nombre y representación de la sociedad la minuta y la escritura
pública correspondientes a los acuerdos tomados en la presente sesión.
No habiendo más asuntos que tratar se levantó la sesión siendo las ............, previa redacción, lectura, aprobación
y suscripción de la presente acta por los señores accionistas en señal de conformidad.
FIRMAS
En la ciudad de ...................., a los ............ del mes de ............. del año ..........., siendo las .......... horas, comparecieron al
local de ............... ubicado en ................, los siguientes señores accionistas:
• ......................., titular de .......... Acciones.
(...)
CAP. Total: ............. acciones de un valor nominal de .................... cada una.
II Presidencia y secretaría
Actuaron como presidente de la junta el ................... y como secretario el ................
Quórum y apertura
Estando representada la totalidad de las acciones emitidas por la sociedad, y habiendo expresado los señores accionistas
su deseo de sesionar sin necesidad de citación previa, de acuerdo a lo establecido en el artículo 120 de la Ley General
de Sociedades, se declaró válidamente instalada la junta general de accionistas y abierta la sesión.
Asuntos de la agenda
1. Aprobación del proyecto de escisión mediante segregación de bloque patrimonial.
2. Absorción de bloque patrimonial.
3. Aumento de capital social por escisión.
4. Modificación parcial del estatuto.
5. Nombramiento de apoderado.
Deliberación y acuerdos
1. Aprobación del proyecto de escisión
Dando inicio a la presente junta, el señor presidente informó a los señores accionistas que de acuerdo al artículo 371 de
la Ley General de Sociedades, el directorio había procedido a aprobar, y de esta manera, a presentar a consideración
de la junta general de accionistas el proyecto de escisión aprobado en su sesión de fecha .............................
Acto seguido el señor presidente indicó que sometería a debate dicho documento, para lo cual entregó copia de
este a cada uno de los presentes.
Acuerdo
Luego de un análisis minucioso sobre el particular, la junta general de accionistas de ................ acordó por unanimidad
aprobar el proyecto de escisión aprobado previamente por el directorio en sesión de fecha ..............
2. Escisión por segregación de bloque patrimonial
Continuando con su exposición, el señor presidente indicó que conforme al proyecto de escisión aprobado, los
bienes que integran el bloque patrimonial serán transferidos a favor de ......................., por lo que correspondía que
la junta general de accionistas se pronuncie al respecto.
Acuerdos
Luego de un breve debate, y como consecuencia de la aprobación del proyecto de escisión, la junta general de
accionistas de ................. acordó por unanimidad aprobar la transferencia de los bienes que integran el bloque
patrimonial (según el detalle al que se refiere el proyecto de fusión) de ................. a favor de ..............
3. Aumento de capital social por escisión
El señor presidente informó seguidamente que a consecuencia de la escisión por segregación acordada
anteriormente, el capital social de ............... aumentará de ................ a la nueva suma de ................., quedando
distribuidas en ........... acciones de un valor nominal de ................ cada una, totalmente suscritas y pagadas.
Asimismo, el señor presidente indicó que a consecuencia de dicho aumento el nuevo cuadro de accionistas sería
el siguiente:
• ......................, titular de ............ acciones
(...)
Total: ............. acciones de un valor nominal de .............. cada una.
Acuerdos
Luego de un breve debate, la junta general de accionistas de .................... acordó por unanimidad lo siguiente:
a. Aumentar el capital de la sociedad de .............a la nueva suma de .............., quedando distribuidas en ...........
acciones de un valor nominal de .............. cada una, totalmente suscritas y pagadas.
b. Aprobar el nuevo cuadro de accionistas que se detalla a continuación:
.• ................., titular de ............. acciones.
(...)
Total: ............ acciones de un valor nominal de S/. ........... cada una. CAP.
4. Modificación parcial de estatuto II
El señor presidente explicó que a consecuencia del acuerdo de aumento de capital corresponde modificar el artículo
quinto del estatuto social, de forma tal que incorpore el nuevo monto del capital social.
Acuerdo
Luego de un breve intercambio de ideas, la junta general de accionistas de ................ S.A. acordó por unanimidad
modificar el artículo quinto del estatuto, el cual quedará redactado de la siguiente manera: "Artículo quinto.- El capital
social será de S/. .........., representado por .......... acciones de un valor nominal de S/........... cada una, íntegramente
suscritas y pagadas".
5. Nombramiento de apoderado
Finalmente, el señor presidente propuso que se designara a la persona que suscribiría la minuta y la escritura
pública, correspondientes a los acuerdos tomados en la presente junta general de accionistas.
Acuerdo
Luego de una breve deliberación, la junta general de accionistas de ..................... acordó por unanimidad designar
a ................., identificado con D.N.I. Nº ................... , para que de manera individual pueda suscribir en nombre y
representación de la sociedad la minuta y la escritura pública correspondientes a los acuerdos tomados en la
presente sesión.
No habiendo más asuntos que tratar se levantó la sesión siendo las ............, previa redacción, lectura, aprobación
y suscripción de la presente acta por los señores accionistas en señal de conformidad.
FIRMAS
52
CAP.
En la ciudad de ................... a horas ..................... del día ........... de ..................de ........... se llevó a cabo la sesión de junta
II general de socios de la empresa ..............................., en su sede social ubicada en ..............................................................
.... de con la participación de los siguientes socios:
a) ..........................., titular de ............ participaciones sociales de un total de .............., las mismas que se encuentran
debidamente pagadas en su totalidad.
(...)
QUÓRUM: Se comprobó el quórum de Ley, con la presencia de los titulares de la totalidad de las participaciones
sociales, las mismas que representan el íntegro del capital social pagado, por lo que en aplicación del artículo 120º de
la Ley General de Sociedades sobre junta universal, se declara convocada y válidamente constituida la presente junta
general de socios, dejándose constancia de la aceptación expresa y unánime de los socios de celebrar dicha junta y
de los asuntos que en esta se tratarán.
PRESIDENCIA Y SECRETARÍA: Acto seguido se nombró como presidente de la junta a ...................... y como secretario
de la misma a ................................
AGENDA: Inmediatamente después se propusieron y aceptaron como temas de la agenda los siguientes asuntos:
1. Transformación del régimen de la sociedad.
2. Modificación de la denominación social.
3. Nombramiento de gerente general y miembros del directorio.
4. Otorgamiento de poderes al gerente general y funcionarios.
INFORMES: Acto seguido se llevaron a cabo los siguientes informes:
1. Sobre el primer punto de la agenda el presidente de la sesión, ........................ informó que resulta conveniente la
transformación del tipo societario de la empresa a una sociedad anónima: con este propósito se alcanzó a los
socios sendos informes referentes a las ventajas de dicho cambio. Luego de un breve debate de la junta general
se trasladó el tema a Orden del Día.
2. En lo que respecta al segundo de la agenda, el presidente de la sesión informó que al haber iniciado la empresa
una etapa de expansión de sus actividades, resulta necesario ampliar el objeto social. De igual modo, y teniendo en
consideración que la sociedad se dedicará no solo a la actividad de consultoría sino a desarrollar otros proyectos,
es conveniente modificar la denominación actual.
Sobre el particular, la junta general tomó conocimiento y trasladó el tema a Orden del Día.
3. Acerca de los puntos cuarto y quinto de la agenda, el presidente de la sesión informó que de acuerdo a la Ley
General de Sociedades es indispensable el nombramiento de un gerente general. Asimismo informó, que por
motivo de la transformación del régimen societario de la empresa es necesario nombrar a los miembros del
primer directorio. Por último agregó, que como consecuencia de dichas designaciones es necesario establecer las
atribuciones y poderes de tales cargos, así como otorgar poderes a otros funcionarios de la empresa por razones
de operatividad y desconcentración de las funciones gerenciales. Después de un breve intercambio de opiniones
sobre el nombramiento de los cargos y sobre la extensión y límites de las facultades que se otorgarían, la junta
general tomó conocimiento y trasladó el tema a Orden del Día.
ORDEN DEL DÍA: Vistos y oídos los informes precedentes, y después de una amplia deliberación, la junta general de
socios adoptó los siguientes acuerdos:
ACUERDO Nº 1.- Con relación al primer punto de la agenda, la junta general acordó transformar el régimen legal de la
empresa, de sociedad comercial de responsabilidad limitada (S.R.L.) al de sociedad anónima (S.A.), rigiéndose a partir
de la fecha por el estatuto que se elabora íntegramente con motivo de este acuerdo y que se encuentra conforme a la
Ley General de Sociedades.
ACUERDO Nº 2.- Como consecuencia del acuerdo precedente, sobre transformación del régimen de la empresa a
sociedad anónima, la junta general acordó la creación y emisión de las acciones correspondientes, en la misma cantidad
y proporción de las participaciones sociales que actualmente tienen los socios, y con el mismo valor nominal que éstas,
quedando la distribución y titularidad del accionariado de la siguiente forma:
a) ......................., es titular de acciones del capital social, de un valor nominal de ................... (......................) cada acción.
Todas estas acciones se encuentran suscritas e íntegramente pagadas.
(...)
ACUERDO Nº 3.- Acerca del segundo punto de la agenda la junta general acordó modificar la denominación social
de la empresa, la misma que a partir de la fecha girará con la denominación de ..............................., pudiendo usar la
forma abreviada .............................
ACUERDO Nº 4.- En cuanto al tercer punto de la agenda, la junta general acordó ratificar en el cargo de gerente de la CAP.
sociedad a .........................., con DNI Nº.................... peruano, de profesión ........................... y con domicilio en.................... II
................................................................................................ quien en armonía con lo dispuesto por el artículo 185º de la Ley
General de Sociedades, tendrá la calidad de gerente general.
Asimismo, y con motivo de la transformación del régimen de la empresa a sociedad anónima, según el acuerdo Nº 1 de
la presente sesión, la junta general nombra como miembros del primer directorio a las siguientes personas:
a) ..........................., con D.N.I. Nº ........................... peruano, de profesión .................. y con domicilio en ...........................
........................................................ en calidad de presidente del directorio.
(...)
ACUERDO Nº 5.- En cuanto al cuarto punto de la agenda, la junta general acordó otorgar al gerente general, ...............
.........................., los poderes y facultades de representación que se incorporan en el texto del estatuto ...............................
....................................., dejándose constancia de que éstos deberán ser ejercidos en armonía con el estatuto social.
ACUERDO Nº 6.- De igual modo, en relación al cuarto punto de la agenda, la junta general acordó otorgar poderes
de representación con facultades especiales a los siguientes funcionarios de la empresa:
a) ..........................., con D.N.I. Nº .................. peruano, de profesión ............................. y con domicilio en ...........................
...................................................................... en su calidad de director de la sociedad, para que en nombre y en interés
de la misma, la represente ante terceros, sean personas naturales o jurídicas, públicas o privadas, y ante cualquier
tipo de entidades, instituciones, autoridades y funcionarios públicos, sean estos constitucionales, políticos, civiles,
administrativas, judiciales, municipales, locales, fiscales, tributarios, laborales, de seguridad social, bancarios,
aduaneros, policiales, militares, electorales, regionales y en general de cualquier otra índole, con la facultad de
presentar y tramitar todo tipo de solicitud, recurso y reclamación, así como desistirse de ellos.
Así también para que represente a la sociedad en toda clase de procedimientos administrativos y laborales, así
como en procesos civiles en la vía judicial, contando con todas y cada una de las facultades generales y especiales
de los artículos 74º y 75º del Código Procesal Civil.
(...)
ACUERDO Nº 7.- Como consecuencia del acuerdo anterior, la junta general acordó que el ejercicio de los poderes
otorgados a los funcionarios antes referidos, estará supeditado a una previa autorización por escrito de parte del gerente
general, para cada acto que dichos funcionarios deban realizar.
ACUERDO Nº 8.- La junta general acordó, finalmente, otorgar poder especial y facultar a .........................., con D.N.I.
Nº ...................... peruano, de profesión.................... y con domicilio en ...................................................................................
para que en nombre y representación de la sociedad, suscriba la minuta y escritura pública que originen los acuerdos
adoptados en la presente junta general de socios, así como para que se encargue de coordinar toda la tramitación
correspondiente a fin de inscribir en los Registros Públicos los referidos acuerdos, quedando facultado igualmente para
suscribir todos los documentos que sean necesarios a tal efecto, sin restricción de ninguna clase.
En este estado y no habiendo más puntos que tratar, se dio por terminada la presente sesión de junta general de socios,
a horas ................................... del día ........... de ..................... de ............. previa elaboración, lectura, aprobación y firma
de esta acta, de lo que dio fe el secretario.
FIRMAS
53
CAP. En la ciudad de .................., a horas ........................ del día ........... de .................. de ......... se llevó a cabo la sesión de junta
general de socios de la empresa ...................., en su sede social ubicada en .........................................................................
II
............................... con la participación de los siguientes socios:
a) ........................, titular de ............................ participaciones sociales de un total de .............., las mismas que se
encuentran debidamente pagadas en su totalidad.
(...)
QUÓRUM: Se comprobó el quórum de Ley, con la presencia de los titulares de la totalidad de las participaciones
sociales, las mismas que representan el íntegro del capital social pagado, por lo que en aplicación del artículo 120 de
la Ley General de Sociedades sobre junta universal, se declara convocada y válidamente constituida la presente junta
general de socios, dejándose constancia de la aceptación expresa y unánime de los socios de celebrar dicha junta y
de los asuntos que en ésta se tratarán.
PRESIDENCIA Y SECRETARIA: Acto seguido se nombró como presidente de la junta a ........................... y como secretario
de la misma a ......................
AGENDA: Inmediatamente después se propusieron y aceptaron como temas de la agenda los siguientes asuntos:
1. Aprobación del Proyecto de Fusión por Absorción con las empresas ......................... y ..........................
2. Aumento de Capital.
3. Modificación de estatutos.
INFORMES: Acto seguido se llevaron a cabo los siguientes informes:
1. El Presidente informó acerca de la conveniencia de aprobar el proyecto de fusión por absorción con la empresa
.......................... y ........................, asumiendo ......................... la totalidad de su patrimonio, tal como se detalla en el
proyecto de fusión que se inserta en esta acta, asimismo se informó de la necesidad de aumentar el capital de la
empresa mediante la capitalización de los préstamos que algunos socios realizaron a favor de la empresa absorbida
........................ y la capitalización del aporte de bienes realizado por uno de los socios de ............................. por último
se informó de las necesidad de ratificar a los gerentes en ejercicio y de nombrar un nuevo gerente. Después de
amplio debate se llegó a los siguientes acuerdos:
ACUERDOS:
Después del amplio debate se llegó a los siguientes acuerdos por unanimidad.
PRIMERO.- Aprobar el proyecto de fusión con las empresas ........... S.R.L. y ......... S.R.L., tal como se detalla en el proyecto
adjunto:
PROYECTO DE FUSIÓN DE LAS EMPRESAS .............., .................... y ....................
a) El presente documento es el proyecto de fusión por absorción de las empresas ............................, .............. con domicilio
en ..............con un capital de .............. debidamente inscrita en la Ficha Registral Nº .............. del Registro de Personas
Jurídica de .............. como empresa absorbente; y como empresas absorbidas ...................., con domicilio en ..............
con un capital de .............. debidamente inscrita en la Ficha Registral Nº.............. del Registro de Personas Jurídica de
..............y ......................, con domicilio en .............. con un capital de ........................ debidamente inscrita en la Ficha
Registral Nº .............. del Registro de Personas Jurídica de ..............
b) La forma de fusión será por absorción mediante la cual ................. asume a título universal y en bloque los patrimonios
de las empresas absorbidas, .......................... y ............................
c) El capital social de .................... está representado por .............. participaciones de .............. un valor nominal de
.............. Por su parte, el capital social de .......................... está representado por ..............participaciones de un valor
nominal de .............. Finalmente, el capital social de ...................... está representado por ..............participaciones de
un valor nominal de ..............
d) Las participaciones sociales de todas las empresas absorbidas deberán recibir participaciones de la empresa
absorbente en proporción a su participación en el nuevo capital de la misma, se estipula lo siguiente:
- Cada socio de .................... recibirá por cada participación de ésta, ..............participaciones de .....................
(...)
e) En consecuencia el capital de ........................... ascendería a ......................... (..........................), representados por
.............. participaciones de un valor nominal de .................................. cada una y distribuido de la siguiente manera
entre los Socios:
- ..............aporta .................... (...................................) y le corresponde .............. participaciones de un valor nominal
(.............................) cada una.
(...)
f) La fecha prevista para la entrada en vigencia de la fusión es el .... de .............. de ....................... .................. CAP.
SEGUNDO.- Modificar el artículo .............. del estatuto de ............................ el cual quedaría con la siguiente redacción: II
"Artículo .............. El capital social es de ...................... (......................), representado por participaciones de un valor nominal
de ........................ (................), totalmente suscritas y pagadas en la siguiente forma y proporción:
- .............. aporta ................. (.................................) y le corresponde ..............participaciones de un valor nominal de un
................. (..................) cada una.
(...)
TERCERO.- Autorizar ......................... con D.N.I. Nº .............. para que en representación de la sociedad, firme los documentos
que se deriven de los acuerdos tomados.
Se levantó la sesión previa redacción, lectura y aprobación del acta siendo las .... horas del día .............. de ................
de .......................
FIRMAS
54
En la ciudad de ................., a horas .............. del día ..............de .................de 20... se llevó a cabo la sesión de junta general
CAP. de socios de la empresa ............................, en su sede social ubicada en ............................................ con la participación
II de los siguientes socios:
a) ..........................., titular de ................ participaciones sociales de un total de ..................., las mismas que se encuentran
debidamente pagadas en su totalidad.
(...)
QUÓRUM: Se comprobó el quórum de Ley, con la presencia de los titulares de la totalidad de las participaciones
sociales, las mismas que representan el íntegro del capital social pagado, por lo que en aplicación del artículo 120 de
la Ley General de Sociedades sobre junta universal, se declara convocada y válidamente constituida la presente junta
general de socios, dejándose constancia de la aceptación expresa y unánime de los socios de celebrar dicha junta y
de los asuntos que en esta se tratarán.
PRESIDENCIA Y SECRETARÍA: Acto seguido se nombró como presidente de la junta a y como secretario de la misma
a ..........................
AGENDA: Inmediatamente después se propusieron y aceptaron como temas de la agenda los siguientes asuntos:
a) Escisión con consecuente reducción de capital de la sociedad, y constitución de una nueva sociedad.
b) Modificación parcial del estatuto social.
c) Autorización a uno o más representantes de la sociedad para que se encarguen de la formalización de los acuerdos
adoptados en la presente reunión.
INFORMES: Acto seguido se llevaron a cabo los siguientes informes:
1. El Presidente informó que se había expandido el desarrollo de las actividades de la empresa, por lo que se ha
hecho necesario crear una nueva unidad económica, separada de las otras actividades de la empresa, por lo
que se propone, en base al informe legal puesto a disposición de los señores socios, escindir la sociedad en dos
empresas. Así una empresa se dedicará a realizar las actividades comprendidas en los literales a) y b) del artículo
tercero del estatuto social, y otra se dedicará a las actividades comprendidas en el literal c) del estatuto social.
2. Para los efectos antes descritos, el Presidente propuso que la sociedad se dividiera en dos:
a) La sociedad escindida, que continuará operando sin extinguirse, modificará su denominación social de ..............
" S.R.L." a ..............S.R.L.", y reducirá su capital social de .............. a ..............
b) Una nueva sociedad, que se denominará " ..............S.R.L." a la que se le asignará un capital de ........................
......., provenientes de la redención de las participaciones que hasta por esa suma pertenecen a los socios en
la sociedad escindida, para cuyos efectos la escindida transfiere a la nueva sociedad pasivos valorizados en
...................... (......................).
3. El presidente concluyó manifestando que de ser aprobadas las propuestas era necesario modificar parcialmente el
estatuto social de la sociedad escindida y proceder al nombramiento de uno o más representantes de la sociedad
para que se encarguen de la formalización de los acuerdos adoptados en la presente reunión.
ACUERDOS:
Después de un amplio debate, se llegó a los siguientes acuerdos por unanimidad:
PRIMERO.- Escindir la sociedad en dos, de acuerdo al procedimiento que a continuación se detalla y dentro del marco
regulatorio dispuesto por los artículos 367º al 390º de la Ley General de Sociedades.
a) La sociedad escindida que continuará existiendo, modificará su denominación a " .............. S.R.L.", tendrá un capital
de ................................. (...............), con la consecuente reducción de capital social de conformidad con lo dispuesto
por los artículos 215º al 219º de la Ley General de Sociedades. Su objeto social será el de ........................................
La reducción de capital se hará redimiendo las participaciones comunes de cambio de la transferencia de parte
de los activos por un valor de ........................ y parte de los pasivos por un valor de .............................. de la sociedad
escindida a la nueva sociedad.
La presente reducción de capital no afecta de modo alguno el porcentaje de participación accionaria que mantiene
cada uno de los socios en la sociedad antes del acuerdo de escisión.
En consecuencia los artículos ............ del estatuto social, relativos a la denominación, objeto y capital social quedarán
redactados de la siguiente forma:
"Artículo .........- La empresa se denominará " .............. S.R.L." y su objeto social consiste en dedicarse a .............. "
"Artículo ..........- El capital social es de ...................... (.................................), representado por .................. participaciones
de un valor nominal de ......................... (.............), totalmente suscritas y pagadas en la siguiente forma y
proporción:
- .............. aporta ........................ (.......................) y le corresponde .............. acciones de un valor nominal de un
................ (...............) cada una.
b) La nueva sociedad, que tendrá la denominación de “..............S.R.L.”, tendrá un capital social de .................... (...............), CAP.
recibiendo por ese concepto parte de los activos de la empresa escindida por un valor de .............. y parte de los II
pasivos por un valor de .............. provenientes de la redención de las participaciones de la sociedad escindida como
consecuencia de la reducción de capital acordada, para cuyos efectos todos los activos que se transfieren son a
título universal, con sus cargas y/o gravámenes que pudieran existir a la fecha del acuerdo de escisión.
Esta nueva sociedad tendrá por objeto dedicarse a cuyo pacto social y estatutos sociales deberán constar en la minuta
y escritura pública que originen los acuerdos precedentes.
SEGUNDO.- La escisión tendrá vigencia a partir de la fecha de su inscripción en los Registros Públicos.
TERCERO.- Autorizar a ..............con D.N.I. Nº .............. para que en representación de la sociedad, firme los documentos
que se deriven de los acuerdos tomados.
Se levantó la sesión previa redacción, lectura y aprobación del acta siendo las .... horas del día .............. de .................
de .................
FIRMAS
55
CAP.
En la ciudad de ............., a horas ..................... del día .............. de ............... de ............. se llevó a cabo la sesión de junta
II general de socios de la empresa ....................., en su sede social ubicada en ........................................................con la
participación de los siguientes socios:
a) ................................., titular de ............ participaciones sociales de un total de ..............., las mismas que se encuentran
debidamente pagadas en su totalidad.
(...)
QUÓRUM: Se comprobó el quórum de Ley, con la presencia de los titulares de la totalidad de las participaciones
sociales, las mismas que representan el íntegro del capital social pagado, por lo que en aplicación del artículo 120 de
la Ley General de Sociedades sobre junta universal, se declara convocada y válidamente constituida la presente junta
general de socios, dejándose constancia de la aceptación expresa y unánime de los socios de celebrar dicha junta y
de los asuntos que en esta se tratarán.
PRESIDENCIA Y SECRETARIA: Acto seguido se nombró como presidente de la junta a .............. y como secretario de
la misma a ..........................
AGENDA: Inmediatamente después se propuso y aceptó como tema de la agenda el siguiente asunto:
• Disolución y liquidación de la sociedad.
INFORME:
Sobre el único punto de la agenda, el presidente informó que ante la grave situación en la que se encuentra la empresa,
con deudas a diversos acreedores y a la SUNAT, y de beneficios sociales de los trabajadores, que por el poco rendimiento
del negocio se hacen imposible de pagar sin afectar el funcionamiento de la empresa, es conveniente disolver y liquidar
la empresa a fin de no seguir incurriendo en más deudas, sino no más bien con el producto de la liquidación de los
activos, pagar las deudas pendientes.
ACUERDOS:
Después del amplio debate se llegó a los siguientes acuerdos por unanimidad. Primero.- Disolver y liquidar la empresa,
pagando las deudas de la empresa con el producto de la venta de sus activos y distribuyendo el remanente, si lo hubiese,
entre los socios de acuerdo a su aporte en el capital.
Segundo.- Nombrar a ...................., peruano con D.N.I. Nº ................. domiciliado en ....................................y ..................
liquidadores de la sociedad, quedando investidos con todas las atribuciones contenidas en el articulo 416º del Ley General
de Sociedades
Tercero.- Autorizar a ......................... para que en nombre y representación de la sociedad firme la minuta y la escritura
pública que se deriven de los presentes acuerdos.
Sin más que agregar se ratifican en lo acordado siendo las ......................horas del día ...................... de ........................
de .............
FIRMAS
56
MINUTA DE TRANSFORMACIÓN DE
EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA EN UNA
SOCIEDAD ANÓNIMA Y AUMENTO DE CAPITAL
CAP.
Cuarto.- Intervienen los señores …………………………, peruano, identificado con DNI Nº …………………………,
empresario y …………………………, peruano, con DNI Nº …………………………, a fin de dar su consentimiento por
todos los acuerdos adoptados en el acta de la referencia.
Agregue usted, señor notario, las cláusulas de ley y curse partes al registro de Personas Jurídicas de …………………………,
para su correspondiente inscripción.
CAP. FIRMAS
II ACTA
En al ciudad de .............., siendo las .......... de la mañana ..........................., en el local de la empresa ..............................,
ubicado en ........................................., con la asistencia de su titular señor ..........................................., quien manifestó su
voluntad de sesionar para tratar la siguiente agenda:
a) Transformación de la Empresa en una Sociedad Anónima
b) Aumento de capital
c) Aprobación del estatuto de la Sociedad
d) Nombramiento de Directorio y Gerente de la sociedad
El titular, deja constancia que se encuentren como invitados a la presente sesión los señores …………………………………,
………………………………….
Luego el titular pasa a tratar los puntos de la agenda propuesta:
b) AUMENTO DE CAPITAL
El titular de la empresa asimismo, manifiesta que la empresa requiere de un capital competitivo que
permita competir con capitales extranjeros, por lo que propone aportar el capital de la empresa la suma de
………………………………… mediante un aporte dinerario.
En este estado de la sesión, el señor ………………………………… manifiesta su voluntad expresa de aportar al
capital de la empresa la suma de ………………………………… mediante un aporte dinerario.
Igualmente, el señor ………………………………… manifiesta su voluntad expresa de aportar al capital de la
empresa la suma de ………………………………… mediante un aporte dinerario.
Luego de una breve deliberación el titular ………………………………… y los invitados …………………………………,
…………………………………, acuerden por unanimidad aumentar el capital en la suma de
………………………………… (…………………………………).
4.- Resolver sobre los demás asuntos que te sean propios conforme al estatuto y sobre cualquier otro consignado en
la convocatoria. Compete, a la Junta General:
1.- Elegir y removerá los directores y Gerente.
2.- Modificar el estatuto.
3,- Aumentar o reducir el capital.
4.- Emitir obligaciones.
5.- Acordar la enajenación en un solo acto, de activos cuyo valor contable exceda del 50% por ciento del capital
de la sociedad.
CAP.
6.- Disponer investigaciones y auditorias especiales.
II
7- Acordar la transformación, fusión, escisión reorganización y disolución de la sociedad, así como resolver sobre
su liquidación.
8.- Resolver en los casos que la ley o el estatuto dispongan su intervención y en cualquier otro que requiera el
interés social.
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- La Junta General de accionistas será convocada por el Directorio, con una anticipación
no menor de 10 días al de la fecha fijada para su celebración, para la Junta General obligatoria anual y de no menor
3 días para las demás Juntas Generales, mediante publicaciones en el Diario Oficial El Peruano y otro diario de mayor
circulación. El aviso de convocatoria debe contener el lugar, día y hora de celebración de la Junta General, así como
los asuntos a tratar.
Puede constar asimismo en el aviso el lugar, día y hora en que su procediera se reunirá la Junta General en segunda
convocatoria. Dicha segunda reunión debe celebrarse no menos de tres días ni más de diez días después de la
primera.
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- Pueden concurrir a las Juntas Generales de Accionistas, asesores legales u otros funcionarios
los que deberán limitar su actuación a ilustrar los temas que se les solicite. Los asesores legales y funcionarios que
participen en la Junta, sin tener la calidad de accionistas con acciones con derecho voto, no tendrán derecho a voto.
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- Los accionistas podrán hacerse representar en las Juntas Generales por otra persona.
La representación debe constar por escrito y con carácter especial para cada Junta General, salvo que se trate de
poderes por escritura pública.
ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO.- Desde el día de la convocatoria a las juntas generales de accionistas los documentos
de la empresa relacionados con el objeto de la junta, estarán en la oficina de la Sociedad, o en el lugar de celebración
de la junta, a disposición de los accionistas, quienes tendrán la facilidad de revisarlos en el interior de la empresa.
Artículo Vigésimo Primero: El directorio convocará a la Junta General cuando lo ordena la ley, lo establece el estatuto,
lo considere necesario para el interés social o lo solicite notarialmente un número de accionistas que representen al
menos el 20% de las acciones suscritas con derecho a voto, en este caso, la junta deberá ser convocada dentro de
los 15 días siguientes a la recepción de la solicitud. Salvo lo expuesto lo expuesto en el acápite siguiente, la junta se
entenderá convocada y quedará válidamente constituida siempre que estén presentes accionistas que representen
la totalidad de las acciones suscritas con derecho a voto, y acepten por unanimidad la celebración de la junta y los
asuntos que en ella se propongan tratar. La Junta General quedará válidamente constituida en primera convocatoria
cuando se encuentren representadas, cuando menos, el cincuenta por ciento de las acciones suscritas con derecho a
voto; en segunda convocatoria, será suficiente la concurrencia de cualquier número de acciones suscritas con derecho
a voto. Los acuerdos se adoptan con el voto favorable de la mayoría absoluta de las acciones suscritas con derecho a
voto representadas en la junta.
Para que la Junta General adopte válidamente los acuerdos de modificación del Estatuto, aumento o reducción de
capital, emisión de obligaciones, enajenación en un solo acto, de activos cuyo valor contable exceda del 50% por ciento
del capital de la sociedad, la transformación, fusión escisión, reorganización, disolución de la sociedad o su liquidación,
es necesaria en primera convocatoria la concurrencia cuando menos de dos tercios de las acciones suscritas con
derecho a voto. En segunda convocatoria bastara la concurrencia de al menos las tres partes de las acciones suscritas
con derecho a voto.
Los acuerdos se adoptan con el voto favorable de un número de acciones que representen, cuando menos la mayoría
absoluta de las acciones suscritas con derecho a voto.
Las sesiones de las Juntas Generales y los acuerdos adoptados en ellas, constan en acta que expresa un resumen
de lo acontecido en la reunión, las actas pueden asentarse en un libro especialmente abierto a dicho efecto, en hojas
sueltas o en cualquier otra forma que permita la ley. Cuando consten en libros o documentos estos serán legalizados
conforme a ley. El contenido y aprobación de las actas deberá ceñirse estrictamente a lo establecido en el artículo 135
de la Ley General de Sociedades.
DEL DIRECTORIO
ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO.- El directorio tiene las facultades de gestión y de representación legal necesaria para
la administración de la sociedad dentro de su objeto, con excepción de los asuntos que la ley o el estatuto atribuyan a
la Junta General. El directorio es órgano colegiado elegido por la Junta General. No se requiere ser accionista para ser
director. El cargo de director recae solo en personas naturales. El cargo de Director es personal.
ARTÍCULO VIGÉSIMO.- Los directores pueden ser removidos en cualquier momento por la Junta General, aún cuando
su designación hubiese sido una de las condiciones del pacto social.
ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO.- El directorio estará conformado por no menos de tres ni más de seis miembros como
máximo, por un período de tres años. Los directores pueden ser reelegidos. CAP.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SEGUNDO.- El cargo de Director vaca por fallecimiento, renuncia, remoción o por incurrir el II
director en alguna de las causales de impedimento señaladas por la ley o el estatuto. Producida la vacancia de uno
o más directores, el mismo directorio podrá elegir a los reemplazantes para completar su número por el período que
aún resta al directorio.
En caso de que se produzca vacancia de directores en número tal que no pueda reunirse validamente el directorio se
aplicará el artículo 158º de la Ley General de Sociedades.
ARTÍCULO VIGÉSIMO TERCERO.- Los directores que estuviesen incursos en cualquier de los impedimentos señalados en
el Artículo 161º de la Ley, no pueden aceptar el cargo y deben renunciar inmediatamente si sobreviniese el impedimento. En
caso contrario responden por los daños y perjuicios que sufra la sociedad y serán removidos a solicitud de cualquier director
no accionista. En tanto se reúna la Junta General, el directorio puede suspender al director incurso en el impedimento,
ARTÍCULO VIGÉSIMO CUARTO.- Las sociedades están obligadas a constituir su directorio con representación de la
minoría. A ese efecto, cada acción de derecho a tantos votos como directores deban elegirse y cada votante puede
acumular sus votos a favor de una persona o distribuirlos entre varias.
Serán proclamados directores quienes obtengan el mayor número de votos, siguiendo el orden de estos. Si dos o más
número de votos, siguiendo el orden de estos. Si dos o más personas obtienen igual número de votos y no pueden
todas formar parte del directorio por no permitirlo el número de directores fijado en el estatuto, se decide por sorteo cual
o cuales de ellas debe ser los directores.
ARTÍCULO VIGÉSIMO QUINTO.- El presidente o quien haga sus veces, debe convocar al directorio en los plazos u
oportunidades que señale el estatuto y cada vez que lo juzgue necesario para el interés social, o cuando lo solicite
cualquier director o el gerente general. Si el presidente no efectúa la convocatoria dentro de los diez días siguientes o
en la oportunidad prevista en la solicitud la convocatoria la hará cualquiera de los directores. La convocatoria se efectúa
en la forma que señale el estatuto y, en su defecto, mediante esquelas con cargo de recepción, y con anticipación no
menor de tres días a la fecha señalada para la reunión. La convocatoria debe expresar claramente el lugar, día y hora de
la reunión y los asuntos a tratar, empero, cualquier director puede someter a la consideración del directorio los asuntos
puede someter a la consideración del directorio los asuntos que crea de interés para la sociedad. Se puede prescindir
de la convocatoria cuando se reúnen todos los directores y acuerden por unanimidad sesionar y los asuntos a tratar.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SEXTO.- El Quorum del directorio es la mitad más uno de sus miembros. Si el número de directores
es impar, el quórum es el número entero inmediato superior al de la mitad de aquel. Cada director tiene derecho a un
voto. Los acuerdos del directorio se adoptan por mayoría absoluta de votos de los directores participantes. En caso de
empate decide quien preside la sesión.
Artículo Trigésimo: Podrán celebrarse sesiones no presenciales, a través de medios escritos, electrónicos o de otra
naturaleza que permita la comunicación y garanticen la autenticidad del acuerdo. Cualquier director puede oponerse
a que se utilice este procedimiento y exigir la realización de una sesión presencial.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SÉPTIMO.- Las deliberaciones y acuerdos del directorio, deben ser consignados por cualquier
medio, en actas que se recogerán en un libro, en hojas sueltas o en otras formas que permita la ley y excepcionalmente
conforme al artículo 136º. Las actas deben expresar si hubiera habido sesión: La fecha, hora y lugar de celebración y
el nombre de los concurrentes; de no haber habido sesión la forma y circunstancias en la que se adoptaron el o los
acuerdos; y en todo caso, los asuntos tratados, las resoluciones adoptadas y el número de votos emitidos, as como las
constancias que quieran dejarlos directores.
Las actas serán firmadas por quienes actuaron como presidente y secretario de la sesión o por quienes fueron
expresamente designados para tal efecto. El acta tendrá validez legal y los acuerdos a que ella se refiere se podrán
llevar a efecto desde el momento en que fue firmada, bajo responsabilidad de quienes la hubiesen suscrito. Las actas
deberán estar firmadas en un plazo máximo de ............. días útiles siguientes a la fecha de la sesión o del acuerdo,
según corresponda. Cualquier director puede firmar el acta si así lo desea y lo manifiesta en la sesión.
El director que estimarse que un acta adolece de inexactitudes u omisiones tiene el derecho de exigir que se consigue sus
observaciones como parte del acta y de firmar la adición correspondiente. El director que quiera salvar su responsabilidad
por algún acto o acuerdo del directorio debe pedir que conste en el acta su oposición. Si ella no se consigna en el acta,
solicitara que se adicione en el acta según lo antes indicado.
El plazo para pedir que se consignen las observaciones, o que se incluye la oposición vence a los 20 días útiles de realizada
la sesión. Los directores desempeñan el cargo con la diligencia de un ordenado comerciante y de un representante leal.
Están obligados a guardar reservas respecto de los negocios de la sociedad y de la información social a que tengan
acceso, aun después de cesar en sus funciones.
ARTÍCULO VIGÉSIMO OCTAVO.- El directorio puede nombrar a uno o más directores para resolver o ejecutar
determinados actos. La delegación permanente de alguna facultad del directorio y la designación de los directores que
CAP.
haya de ejercerla requiere del voto favorable de las dos terceras partes de los miembros del directorio y de su inscripción
en el registro. Para la inscripción basta copia certificada de la parte pertinente del acta.
II
ARTÍCULO VIGÉSIMO NOVENO.- Los directores responden, ilimitada y solidaria-mente ante la sociedad. Los accionistas
y los terceros por los daños y perjuicios que causen por los acuerdos o actos contrarios a la ley, al estatuto, o por lo
realizado con dolo, abuso de facultades o negligencia grave. Es responsabilidad del directorio el cumplimiento de los
acuerdos de la Junta General, salvo que esta disponga algo distintos para determinados casos particulares.
Los directores son, así mismo, solidariamente responsables con los directores que los hayan precedido por las
irregularidades que estos hubieran cometido, si conociéndolas no las denunciasen por escrito a la Junta General.
No es responsable el director que habiendo participado en el acuerdo, o que habiendo tomado conocimiento de el,
haya manifestado su disconformidad en el momento del acuerdo, o cuando lo conoció, siempre que haya cuidado que
tal disconformidad se consigne en acta o haya hecho constar su desacuerdo por carta notarial.
ARTÍCULO TRIGÉSIMO.- La responsabilidad civil de los directores caduca a los dos años de la fecha de adopción del
acuerdo o de la de realización del acto que origino el daño, sin perjuicio de la responsabilidad penal.
DE LA GERENCIA
ARTÍCULO TRIGÉSIMO PRIMERO.- La Sociedad contará con uno o más gerentes, que serán nombrados por la Junta
General de accionistas. La duración del cargo de gerente es por tiempo indefinido.
ARTÍCULO TRIGÉSIMO SEGUNDO.- El gerente responde ante la sociedad, los accionistas y terceros, por los daños y
perjuicios que ocasione por el incumplimiento de sus obligaciones, dolo, abuso de facultades y negligencia grave.
ARTÍCULO TRIGÉSIMO TERCERO.- El gerente es el ejecutor de todos los acuerdos de la Junta General y el Directorio
y en virtud de esta cláusula, sin necesidad de poder adicional por escritura pública o por acta de junta de general de
accionistas además de las atribuciones señaladas en los artículos 188 de la Ley General de Sociedades, tendrá por el
sólo hecho de su designación como gerente general a sola firma las siguientes facultades:
1) Facultades Administrativas:
1.1 Organizar el régimen de la sociedad, celebrar contratos inherentes al objeto de la sociedad, fijando sus
condiciones, supervigilar y fiscalizar el desarrollo de sus actividades.
1.2 Suscribir la correspondencia de la sociedad a nivel Nacional e Internacional.
1.3 Solicitar y conceder todo tipo de garantías prendaria o hipotecaria sobre toda clase de bienes muebles e
inmuebles de la sociedad sin límite de monto ni de motivo.
1.4 Aprobar Balances, Ordenar auditorías.
1.5 Suscribir todo tipo de minutas y escrituras públicas.
1.6 Otorgar recibos o cancelación sin límite alguno.
1.7 Solicitar, adquirir, transferir, dar y tomar en arrendamiento a nombre de la sociedad, registro de patentes,
marcas, nombres comerciales y/o concesiones.
1.8 Nombrar apoderados especiales, pudiendo otorgar las facultades que el posea.
2) Facultades Contractuales.
Celebrar y suscribir los siguientes contratos a nombre de la sociedad.
2.1 Contrato de Trabajo a plazo fijo e indeterminado.
2.2 Compraventa de bienes muebles; compraventa de bienes inmuebles. Permuta, suministro, donación, mutuo
con o sin garantía hipotecaria, prendaría o anticretica o de cualquier otra índole. Arrendamiento de bienes
muebles e inmuebles, comodato.
2.3 Prestación de servicios en general, lo que incluye la locación de servicios, el contrato de obra, el mandato, el
depósito y el secuestro.
2.4 Fianza solidaria o mancomunada.
2.5 Contratos Preparatorios y Sub-Contratos.
ARTÍCULO TRIGÉSIMO OCTAVO.- Desde el acuerdo de disolución cesa la representación de los directores,
administradores, gerentes y representantes en general, asumiendo los liquidadores las funciones que les corresponden
conforme a ley y a los acuerdos de la Junta General.
Luego de una breve deliberación el titular señor ………………………………. y los señores ……………………………….,
………………………………., acuerdan por unanimidad aprobar el estatuto propuesto.
No habiendo otro asunto que tratar, se levantó la sesión a las ……………………………….de la mañana, luego de
transcrita, leída aprobada y firmada la presente acta por el titular y los asistentes.
A continuación firman: el señor …………………………., ……………………………., ………………………………..
FIRMAS
57
CAP.
MINUTA
II
Señor Notario:
Sírvase usted extender en su Registro de Escrituras Públicas una de escisión de la sociedad bajo la modalidad de reducción
del capital social, modificación parcial de estatutos, constitución de una nueva sociedad anónima y transferencia de
activos y pasivos que otorgan:
- ………………………… con R.U.C ………………………………… con domicilio en ……………………………,
debidamente representada por el señor especialmente facultado según Acta de Junta General de Accionistas de
………………………… de ………………………… de ………………………… que usted señor Notario se servirá
insertar, y a quien en adelante se le denominará …………………………; y (intervienen los accionistas como
personas naturales con sus cónyuges).
- ………………………, peruano, empresario, identificado con DNI Nº ………………………… casado con
………………………… ambos domiciliados en la ……………………………
- ……………..… peruano, empresario, identificado con DNI Nº ……………casado con …………………,ambos
domiciliados en ……………………………a quienes en adelante se llamará …………………………; en los
siguientes términos:
PRIMERO.- La SOCIEDAD ESCINDIDA tiene un capital social inscrito de ………………… (………) representado por
………………….. (…………) acciones con un valor nominal de ………………………… (…………………………)
cada una íntegramente suscritas y totalmente pagadas, conforme consta en la ficha número del Registro de Personas
Jurídicas de Lima.
SEGUNDO.- LOS OTORGANTES, son accionistas de la Sociedad referida en la cláusula precedente representando el
……….......…… (………......…………) del capital social íntegramente suscrito y totalmente pagado.
TERCERO.- En Junta General de Accionistas celebrada el ………………………… de…………………………
de ………………………… los accionistas de ………………………… acordaron la escisión de la sociedad en dos:
1) La SOCIEDAD ESCINDIDA que mantiene su personería jurídica, modifica su denominación original de
………………………… a la nueva denominación de …………………………, y reduce su capital social a
………………………… ( ……………..), representado por………………………… (……………….) acciones
de ………………………… (…………………………) cada una. Asimismo modifica los artículos, y de su estatuto
social, artículos referidos a su denominación, objeto social y capital social, y
2) La nueva sociedad se denominará ………………………… y se le asignará un capital social de …………………………
(…………………………) representado por……………….. (……………..) acciones de …………………………
(…………………………) cada una en la misma proporción accionaria que tienen los socios en la sociedad escindida.
íntegramente suscritas y total mente pagadas con la redención de las ……………(………….) acciones de sociedad
escindida cuya reducción de capital se aprueba en este mismo acto, y que se manifiesta con la transferencia que
hace la sociedad escindida la nueva sociedad de parte de los activos valorizados en …………………………
(…………………………) y parte de los pasivos valorizados en ………………………… (…………………………):
para esos efectos los activos que se trasfieren son a título universal, con las cargas y/o gravámenes y asumiendo
todas las obligaciones tributarias, laborales, comerciales y dé cualquier otra naturaleza frente a terceros que pudieran
existir a la fecha del acuerdo de escisión. Las responsabilidades tanto de la sociedad escindida como de la nueva
sociedad se sujetarán a lo dispuesto por el artículo 389º de la Ley General de Sociedades.
El presente acto societario, se realiza de conformidad con lo dispuesto por los artículos 367º al 390º y demás
pertinentes de la Ley General de Sociedades.
CUARTO.- Se constituye la nueva sociedad, con la denominación de " ………………………… " como consecuencia de la
escisión mencionada en la cláusula que antecede por acuerdo tomado en Junta General de Accionistas del …………….
de ………………………… de …………………………, para cuyos efectos los otorgantes establecen el PACTO SOCIAL
Y LOS ESTATUTOS SOCIALES siguientes:
…………………………
…………………………
SEGUNDA CLÁUSULA ADICIONAL ESTATUTARIA: El Gerente nombrado declara bajo juramento que los activos que
reciben son los que en detalle figuran en el Anexo “A” que forma parte integrante de la presente minuta y que usted
señor Notario se servirá insertar.
QUINTO.- …………………………………investido del poder otorgado en la Junta General de Accionistas el
CAP. ………………………… de ………………………… de ………………………… manifiesta con carácter de Declaración
II Jurada que no se ha presentado oposición alguna a la reducción de capital por parte de los acreedores de la sociedad,
luego de transcurridos los treinta (30) días desde la publicación de los avisos pertinentes de conformidad con lo dispuesto
por el artículo 219º de la Ley General de Sociedades.
SEXTO.- El representante legal nombrado para formalizar los presentes acuerdos, el señor …………… expresa con
carácter de Declaración Jurada que por la redención de las …………(………….) acciones de …………………………
no se ha presentado oposición alguna por parte de acreedores de la sociedad, ni se ha producido separación de ningún
accionista de la sociedad, sino que por el contrario han acordado la formación de una nueva sociedad mediante el
procedimiento de escisión conforme al mecanismo antes especificado, de conformidad con lo dispuesto por los artículos
383º, 385º y 200º de Ley General de Sociedades.
CLÁUSULA ADICIONAL.- La Sociedad Escindida por intermedio de su apoderado señor …………………………..declara
bajo juramento que en el transcurso de los cinco (5) años precedentes al que transcurre se han efectuado los aumentos
de capital que a continuación se detallan:
Por acuerdo celebrado el ……………………..……… y escritura pública otorgada el ………………………………………..
se acordó elevar el capital social en ……………………………………(………………………………..) por capitalización
de:
………………………… correspondiente a los ejercicios de …………………………
………………………….correspondiente a los ejercicios de …………………………
Aportes en efectivo de los Socios:
1.-…………………………………………………………………………………
2.-…………………………………………………………………………………
3.-…………………………………………………………………………………
Total:
Se declara bajo juramento que en el término de los últimos ………………………… años no se han producido ningún
aumento de capital.
Concluyó la referida Junta de ……………………..de ………………………… de ………………………… concediendo
autorización al Señor ………………….para que se encargue de la formalización de los acuerdos adoptados en aquella
reunión, suscribiendo para tal efecto todos los documentos públicos y/o privados destinados a tal fin.
Agregue usted señor Notario el principio y final de ley, cuide de hacer los insertos pertinentes y curse partes al Registro
de Personas Jurídicas de Lima para su debida inscripción.
FIRMAS
ACTA DE JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
Bajo la presidencia del primero de los nombrados y actuando como Secretario el Sr ……………………….especialmente
nominado para la presente acta.
El Presidente, luego de constatar la presencia del íntegro del capital social suscrito y pagado de la sociedad, puso a
consideración de los presentes la realización de la Junta, moción que fue aprobada por unanimidad.
Acto seguido manifestó que el objeto materia de la presente reunión era pronunciarse sobre los siguientes puntos:
A) Escisión con consecuente reducción de capital de la sociedad, y constitución de una nueva sociedad (escindida).
B) Modificación parcial del estatuto Social.
C) Autorización a uno o más representantes de la Sociedad para que se encarguen de la formalización de los acuerdos
CAP.
adoptados en la presente reunión.
II
Materias cuyo debate fueron así mismo aceptadas por unanimidad después de los cuales se declara válidamente
instalada y constituida la presente Junta de conformidad con lo dispuesto por el artículo 120º de la Ley General de
Sociedades.
El Presidente dio inicio al debate de los puntos materia de la presente Junta y teniendo como sustento técnico el proyecto
de escisión que había suscrito el Directorio de la Sociedad, el presidente manifestó que con la ampliación del giro de la
empresa a la prestación de …………………………
Se había expandido el desarrollo de sus actividades creando la necesidad de concentrar dicho objeto social, en una
empresa autónoma, separada económica de las otras actividades de la compañía, razón por la que proponía en base
al informe legal puesto a disposición de la Junta, escindir la sociedad en dos empresas: una que se dedique a realizar
las actividades comprendidas en los literales A), B) y D) del artículo…………………….. del Estatuto Social incorporándolos
a su propio estatuto, y otra que se dedique a realizar las actividades comprendidas en el literal C) del estatuto social, esto
es dar servicio…………………….., para lo cual deberá conservarla concesión sobre dicho servicio.
Para estos efectos, la sociedad se dividirá en dos:
1º) La Sociedad escindida que continuará sin extinguirse modificando su razón social de …………………………
a …………………………lo que reduce su capital social de ………………………… a …………………………,
conforme lo dispone los artículos 215º al 219º de la Ley General de Sociedades, y,
2º) La Nueva Sociedad que se denominará ………………………… se le asignará un capital de …………………………
(…………………………) provenientes de la redención de las acciones que hasta por esa suma tienen los accionistas
en la sociedad escindida, para cuyos efectos la escindida transfiere a la nueva sociedad los pasivos valorizados en
………………………………………………..
La escisión acordada se llevará a cabo al amparo de lo dispuesto por los artículos 367º al 390º de la Ley General de
Sociedades.
Concluyo manifestando que de ser aprobadas las propuestas era necesario modificar parcialmente el Estatuto Social de
la Sociedad escindida y proceder al nombramiento de uno o más representantes de la sociedad para que se encarguen
de la formalización de los acuerdos adoptados en la presente reunión.
Puestos los puntos a debate, y después de una prolongada deliberación en la que intervinieron todos los presentes, se
acordó por unanimidad lo siguiente:
PRIMERO.- Escindir la Sociedad en dos, de acuerdo al procedimiento que a continuación se detalla y dentro del marco
regulatorio dispuesto por los artículos 367º al 390º de la Ley General de Sociedades.
1º) La Sociedad escindida que continuará existiendo, y modificará su denominación a ………………………… a la
que se le asignará un capital de ………………………… (…………………………), con la consecuente reducción
de Capital Social de conformidad con lo dispuesto por los artículos 215º al 219º de la Ley General de Sociedades,
siendo su objeto social dar servicio.....................................................................................................................
La reducción de capital se hace redimiendo las acciones comunes de cambio de la transferencia de parte de los
activos por un valor de ………………………… y parte de los pasivos por un valor de ………………………… de
la sociedad escindida a la nueva sociedad.
La presente reducción de capital no afecta de modo alguno el porcentaje de participación accionaria que mantiene
cada uno de los accionistas en la sociedad antes del acuerdo de escisión.
En consecuencia los artículos ………………………… y ………………………… del estatuto social, relativos a la
denominación, objeto y capital social quedarán redactados de la siguiente forma:
Asimismo queda modificado el cuadro de accionistas de la sociedad, de la siguiente manera:
2º) La Nueva Sociedad, que tendrá la denominación de …………………………, asignándosele un capital social de
………………………… (…………………………) recibiendo por ese concepto parte de los activos por un valor
CAP.
SEGUNDO.- La escisión tendrá vigencia a partir de la fecha de su inscripción en los Registros Públicos.
II
TERCERO.- Autorizar al Sr. ………………………… para que en nombre y representación de la sociedad se encargue de
la formalización de los acuerdos adoptados en la presente reunión, suscribiendo los documentos públicos y/o privados
necesarios para tal fin; asimismo para que con carácter de Declaración Jurada presente un detalle del movimiento del
capital de la sociedad, y para que en caso de no presentarse ninguna oposición al acuerdo de reducción adoptado en la
presente Junta luego de cumplirse con las publicaciones y transcurridos los treinta (30) días a que se refiere el artículo 219º
de la Ley General de Sociedades, presente a nombre de la Sociedad la Declaración Jurada correspondiente, asimismo
para que formule la declaración Jurada que exige los artículos 383º y 385º de la citada Ley.
No habiendo otro asunto que tratar, se levantó la sesión, no sin antes haber redactado, leído, aprobado y firmado la
presente acta por todos los asistentes en señal de conformidad. Eran la ………………………… horas.
FIRMAS
58
Señor Notario: II
Sírvase Ud. extender en su registro de Escrituras Públicas una de transformación social y aumento de capital que
otorgan:
- …………………………, identificado con DNI Nº …………………………, de profesión …………………………,
casada con …………………………, quien actúa en este acto por su propio derecho y en nombre y representación
de don …………………………, de nacionalidad …………………………, identificado con Pasaporte Francés Nº
…………………………, industrial, casado con …………………………, según poder que corre debidamente
inscrito en la Ficha ………………………… del Registro de Mandatos de ………………………….
Ambos con domicilio para estos efectos en …………………………; bajo los términos y condiciones que contienen las
siguientes cláusulas:
ANTECEDENTES
CLÁUSULA PRIMERA. - …………………………, se constituyó por Escritura Pública de fecha …………………………,
otorgada por ante el Notario Público de ………………………… Dr. …………………………, la misma que fue inscrita
en la Ficha ………………………… del Registro Mercantil de ………………………….
CLÁUSULA SEGUNDA. - Que a partir de la fecha de su constitución, …………………………, hasta la actualidad, no
ha tenido ningún tipo de operaciones por los que al no existir movimiento contable alguno, se le hace completamente
imposible efectuar Balance General cerrado al día anterior al acuerdo, así como el Balance General cerrado al día
anterior otorgamiento de Escritura Pública.
OBJETO DEL CONTRATO
CLÁUSULA TERCERA.- ………………………… en cumplimiento al acuerdo adoptado por el titular de fecha
…………………………, cuya acta se insertará formando parte del presente instrumento, se transformará a
…………………………, sin cambiar su personalidad jurídica, adoptando la razón social de …………………………
CLÁUSULA CUARTA.- El objeto social, el importe del capital social (que se incrementa con el aporte del nuevo socio
que ingresa), participación, domicilio social, aspecto administrativo, y demás pactos lícitos constan en los Estatutos
contenidos en la parte final de presente minuta y en el acta de fecha …………………………, que Ud. Señor Notario
se servirá insertar.
AUMENTO DE CAPITAL
CLÁUSULA QUINTA.- Asimismo, mediante el acuerdo del titular del ………………………… y como consecuencia
de la transformación de la Sociedad acuerda aumentar el capital social de la Sociedad que actualmente es de
………………………… (…………………………) a la suma de ………………………… (…………………………),
mediante el aporte de dinero en efectivo efectuado por el nuevo socio …………………………, como se detalla en la
respectiva acta que Ud. señor notario se servirá insertar como parte integrante de la Escritura Pública que esta minuta
origine.
CLÁUSULA SEXTA.- …………………………, declara expresamente que asume todos los derechos y obligaciones de
sus antecedentes ………………………… quedando entendido que la nueva sociedad queda constituida asumiendo
el activo y pasivo de la sociedad que se transforma frente al Fisco y terceros en general.
CLÁUSULA SETIMA.- La empresa así transformada y constituida tendrá los siguientes Estatutos.
ESTATUTOS
DENOMINACIÓN, OBJETO, DOMICILIO Y DURACIÓN
ARTÍCULO 1º.- La sociedad se denomina: ………………………… pudiendo llamarse ………………… S. R. LTDA.
ARTÍCULO 2º.- El objeto de la sociedad será dedicarse a …………………………
ARTÍCULO 3º.- Tiene su domicilio en …………………………, pudiendo establecer agencias o sucursales en cualquier
lugar de la República o del extranjero.
ARTÍCULO 4º.- La ………………………… iniciará sus operaciones en la fecha de suscripción de la presente minuta
y tendrá una duración indefinida.
La validez de los actos jurídicos celebrados antes de su inscripción en el Registro Mercantil queda subordinados a este
requisito y a que sean ratificados por la sociedad dentro de los tres (3) meses siguientes a su inscripción de acuerdo al
artículo 7º de la Ley General de Sociedades.
CAPITAL SOCIAL
ARTÍCULO 5º.- El capital de la sociedad es de ………………………… (…………………………), que al tipo de cambio de
………………………… por dólar equivale a …………………………, dividido y representado por …………………………
CAP. participaciones sociales de …………………………, (que al tipo de cambio de ………………………… equivale a
II
…………………………) cada una, íntegramente suscritas y totalmente pagadas de la siguiente forma:
- …………………………, suscribe y paga en efectivo ………………………… (suma que al tipo de cambio de
………………………… por dólar equivale a …………………………) por ………………………… participaciones
de ………………………… (que al tipo de cambio de ………………………… equivale a …………………………),
cada una equivalente al ………………………… del capital social.
- …………………………, suscribe y paga en efectivo ………………………… (que al tipo de cambio de
………………………… por dólar equivale a …………………………) por ………………………… participaciones
de ………………………… (que al tipo de cambio de ………………………… equivale a …………………………),
cada una, equivalente al ………………………… del capital social.
RESPONSABILIDAD DEL SOCIO
ARTÍCULO 6º.- La responsabilidad de cada socio queda limitada al monto nominal de las participaciones sociales de
los que sean titulares.
DERECHOS DEL SOCIO
ARTÍCULO 7º.- Cada participación da derecho a un voto y confiere a su titular legítimo la calidad de socio, atribuyéndole
los siguientes derechos:
- Participar en el reparto de utilidades y en el patrimonio neto resultante de la liquidación.
- Intervenir y votar en las Juntas Generales.
- Fiscalizar, en la forma establecida en la Ley y el Estatuto, la gestión de los negocios sociales.
- Ser preferido para la suscripción de participaciones en los casos de aumento de capital, o en la suscripción de
obligaciones o títulos convertibles en acciones, en la forma y con las excepciones previstas en esta ley.
- Separarse de la sociedad en los casos previstos en la y en este estatuto.
DERECHO DE ADQUISICIÓN PREFERENTE
ARTÍCULO 8º.- El socio que se proponga transferir sus participaciones sociales a persona extraña de la sociedad, debe
comunicarlo por escrito dirigido al gerente, quien lo pondrá en conocimiento de los otros socios en el plazo de diez (10)
días. Los socios pueden expresar su voluntad de compra dentro de los ..................... días siguientes a la notificación,
y si son varios, se distribuirá entre todos ellos a prorrata de sus participaciones sociales. En el caso que ningún socio
ejercite el derecho indicado, podrá la sociedad adquirir esas participaciones para ser amortizadas, con la consiguiente
reducción del capital social. Transcurrido el plazo, sin que se haya hecho uso de la preferencia, el socio quedará libre
para transferir sus participaciones sociales en la forma y en el modo que tenga por conveniente, salvo que se hubiese
convocado a junta para decidir la adquisición de las participaciones por la sociedad. En este último caso, si transcurrida
la fecha fijada para la celebración de la junta, ésta no ha decidido la adquisición de las participaciones, el socio podrá
proceder a transferirlas.
Para el ejercicio del derecho que se concede en el presente artículo, el precio de venta, en caso de discrepancia, será
fijado por tres (3) peritos, el precio de venta, en caso de discrepancia, será fijado por ............. peritos, nombrados uno
por cada parte, y un tercero nombrado por los otros dos, o si esto no se logra, el juez decidirá.
Para la transmisión de las participaciones por sucesión hereditaria se estará a lo previsto por el artículo 290º de la Ley
General de Sociedades.
EXCLUSIÓN DE SOCIOS
ARTÍCULO 9º.- La exclusión del socio procede por infracciones del estatuto, comisión de actos dolosos en agravio de la
sociedad, o por dedicarse en cuenta propia o ajena al mismo género de negocios que constituyen su objeto social. La
exclusión del socio se acuerda con el voto favorable de la mayoría de las participaciones sociales, sin considerar las del
socio, cuya exclusión se discute debiendo regirse por el artículo 293º de la Ley General de Sociedades.
DE LOS ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD
ARTÍCULO 10º.- La Sociedad que se constituye tiene los siguientes órganos:
JUNTA UNIVERSAL
ARTÍCULO 17º.- Podrá reunirse la Junta General y adoptar acuerdos válidamente, siempre que encuentren presentes
o representadas la totalidad de las participaciones emitidas y se acuerde por unanimidad instalar la junta y los asuntos
a tratar en la reunión, de lo que dejará constancia en el acta respectiva.
QUÓRUM Y MAYORÍAS
ARTÍCULO 18º.- Para la celebración de juntas generales que traten cualquier asunto, se requiere en la primera
convocatoria se requiere la concurrencia de socios participacionistas que representen por lo menos el cincuenta por
ciento (50%) de las participaciones suscritas.
CAP. En segunda convocatoria, bastará la concurran de cualquier número de participaciones suscritas. En primera y segunda
II convocatoria, los acuerdos se adoptan por mayoría absoluta de participaciones concurrentes, siendo aplicable el artículo
126º de la Ley General de Sociedades en lo que sea pertinente.
LIBRO DE ACTAS
ARTÍCULO 19º.- La sesión de junta general y los acuerdos adoptados en ella, deben constar en un Libro de Actas
legalizado conforme a ley, debiéndose observar las formalidades que establece el artículo 135 de la Ley General de
Sociedades.
DE LA GERENCIA NOMBRAMIENTO
ARTÍCULO 20º.- La sociedad tendrá uno o más gerentes, socios o no, uno de los cuales tendrá la denominación de
Gerente General. El Gerente será nombrado por la Junta General y por Plazo indeterminado, tienen las responsabilidades
y gozan de las prerrogativas que señala la Ley y el presente estatuto.
ATRIBUCIONES
ARTÍCULO 21º.- El Gerente tendrá la representación comercial, judicial y administrativa de la sociedad y tendrá las
siguientes facultades.
a) Dirigir las operaciones de la empresa.
b) Representar a la empresa ante toda clase de autoridades y de personas naturales y jurídicas, enjuicio o fuera de
él, con las facultades generales y especiales del mandato contenidas en los artículos 74 y 75 del Código Procesal
Civil, pudiendo al efecto interponer toda clase de recursos judiciales o extrajudiciales, demandas, contestación
de demandas, reconsideración, apelación, nulidad, casación, revisión, practicar desistimientos, convenir con la
demanda, transigir judicial o extrajudicialmente, prestar declaración de parte, deferir al del contrario, pudiendo
igualmente sustituir o delegar total o parcialmente los poderes y atribuciones que se le confieren y revocarlas
sustituciones cuando lo estime necesario o conveniente.
c) Organizar la administración interna de la empresa.
d) Examinar libros, documentos y operaciones de la empresa y dar órdenes necesarias para su propio
funcionamiento.
e) Llevar la correspondencia telegráfica y epistolar de la empresa y vigilar que las cuentas se lleven al día.
f) Ordenar pagos y cobranzas; abrir, transferir, entregar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuentas
bancarias, girar, endosar, descontar, cobrar, descontar, sobregirar, cheques, letras de cambio, vales, pagarés, giros,
certificados, conocimientos, pólizas, y cualquier título valor, o cualquier documento mercantil y civil; otorgar recibos
y cancelaciones, sobregirarse en cuentas corrientes con garantías o sin ellas, solicitar toda clase de préstamos con
garantías hipotecarias, prendarías, con fianza, y de cualquier forma.
g) Celebrar contratos y compromisos de toda naturaleza, tratar toda clase de negocios, someter las disputas a
arbitrajes, enajenar o gravar bienes muebles o inmuebles, vehículos, comprar, dar o tomar en mutuo o comodato,
intervenir en la formación de toda clase de sociedades, aportando bienes o efectivo, arrendar o sub-arrendar activa
o pasivamente toda clase de bienes muebles, inmuebles, vehículos, a hipotecar bienes inmuebles, solicitar, otorgar
y revocar fianzas y en general hacer todo cuanto estime necesario o conveniente para el cumplimiento de los fines
sociales.
h) Otorgar poderes generales y especiales que considere necesario.
i) Celebrar contratos de arrendamiento financiero y retroarrendamiento financiero sobre bienes muebles o inmuebles,
y con empresas domiciliadas en el país y/o en el extranjero.
j) Acordar y verificar las operaciones de crédito que estime convenientes, contratar préstamos, sobregiros o avances
en cuenta, abrir cartas de crédito con o sin garantía, solicitar cartas fianzas bancarias, abrir, cerrar, depositar
transferir
Y retirar bajo cualquier modalidad y forma dinero de cuentas bancarias, girar, endosar, cobrar y protestar cheques,
girar, aceptar, endosar, otorgar, recibos y cancelaciones, constituir garantías, otorgar avales, comprar, transferir,
vender toda clase de títulos y de valores, depositar y retirar valores en custodia o garantía, acordar operaciones de
factoring, , ceder, transferir, aceptar, confirmar, endosar, renovar, descontar, protestar, cobrar, prorrogar y anular
letras de cambio, vales, pagarés, warrants, certificados de depósitos, conocimientos de embarque, y demás títulos
valores, efectuar toda clase de operaciones bancarias y económico financieras, y en general realizar operaciones
con instituciones de intermediación, apersonarse ante toda clase de autoridades.
Las operaciones facultadas en este inciso podrán realizarse indistintamente en el país o en el extranjero, en moneda
nacional o extranjera.
k) Recibir y ejecutar mandatos en general.
l) Otorgar garantía bajo cualquier modalidad, sobre cuentas bancarias, bienes de la empresa, prendas y títulos en CAP.
favor de terceros. II
ll) Comprar y vender al contado, aplazo, o con entrega diferida bienes muebles e inmuebles.
m) Aceptar a nombre de la empresa, encargos y representaciones comercia-les de terceros.
n) Fijar los gastos generales de la empresa.
ñ) Abrir, operar y cerrar cajas de seguridad ante cualquier institución financiera.
o) Nombrar y remover a los empleados y servidores que sean necesarios, fijándoles su retribución,
p) Contratar profesionales independientes como asesores y celebrar contractos de locación de servicios o trabajo.
El Gerente General a los gerentes en forma indistinta tendrá a sola firma las facultades señaladas en este
artículo.
REMOCIÓN
ARTÍCULO 22º.- Los Gerentes pueden ser removidos en cualquier momento por la Junta General, debiendo mediar
acuerdo adoptado por la mayoría de las participaciones concurrentes en la Junta.
PROHIBICIÓN
ARTICUL0 23º.- No pueden ser gerentes los que se encuentren incursos en las causales de impedimento señaladas
en el artículo 161º de la Ley General de Sociedades, que son las siguientes:
1. Los incapaces:
2. Los quebrados;
3. Los que por razón de su cargo o funciones estén impedidos de ejercer el comercio;
4. Los funcionarios y empleados de la administración pública y de las entidades del sector empresarial en que el
Estado tenga el control y cuyas funciones tengan relación con las actividades de la sociedad, salvo que ésta sea una
Empresa del Estado de Derecho Público o Privado, o la participación del Estado en la empresa sea mayoritaria;
5. Los que tengan pleito pendiente con la sociedad en calidad de demandantes o estén sujetos a acción social de
responsabilidad iniciada por la sociedad y los que estén impedidos por mandato de una medida cautelar dictada
por la autoridad judicial o arbitral;
6. Los que sean directores, administradores, representantes legales o apoderados de sociedades o socios de sociedades
de personas que tuvieran en forma permanente intereses opuestos a los de la sociedad o que personalmente
tengan con ella oposición permanente.
7. Los que se dediquen por cuenta propia o ajena, al mismo género de negocios que conforman el objeto social de
la sociedad.
RESPONSABILIDAD DEL GERENTE
ARTÍCULO 24º.- Los gerentes responden frente a la sociedad por los daños y perjuicios causados por dolo, abuso de
facultades o negligencia grave. La acción de la sociedad exige el previo acuerdo de los socios que representen la mayoría
del capital social, debiendo estar a lo señalado en el artículo 190º de la Ley General de Sociedades.
MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO Y OTROS
ARTÍCULO 25º.- Respecto a la modificación de estatutos aumento o reducción de capital social, derecho de suscripción
preferente, emisión de obligaciones, y procedimiento de impugnación de acuerdos de las juntas generales, se regulan
por las disposiciones vigentes de la Ley General de Sociedades.
CUENTAS SOCIALES Y DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
ARTÍCULO 26º. - Finalizado el ejercicio, el gerente debe formular la memoria, los estados financieros y la propuesta de
aplicación de las utilidades en caso de haberlas. De estos documentos debe resultar, con claridad y precisión, la situación
económica y financiera de la sociedad, el estado de los negocios y los resultados obtenidos en el ejercicio vencido.
Los estados financieros deben ser puestos a disposición de los socios con la antelación necesaria para ser sometidos,
conforme a ley, a consideración de la junta obligatoria anual, cuyo quórum y mayorías se rigen por el artículo décimo
octavo del estatuto, y demás normas pertinentes de la Ley General de Sociedades.
ESTADOS FINANCIEROS
ARTÍCULO 27º.- El régimen aplicable a los estados financieros, ya sea su preparación, información a los socios,
aprobación, auditorías y reservas se rige por el artículo 223º y siguientes de la Ley General de Sociedades.
UTILIDADES
ARTÍCULO 28.- Las utilidades se reparten cuando efectivamente existan y medie acuerdo de la junta general. El reparto
CAP. se realiza a prorrata de las correspondientes participaciones sociales.
II DE LA DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE LA SOCIEDAD
ARTÍCULO 29º.- La disolución y liquidación de la sociedad se regirá por lo previsto en la Ley General de Sociedades.
PRIMERA CLÁUSULA ADICIONAL: La sociedad reconoce como sus gastos aquellos de carácter pre-operativos que
haya sido necesarios efectuar para poner en marcha su constitución.
Sírvase Ud. Señor notario insertar las cláusulas de ley y curse partes al registro mercantil de Lima para su correspondiente
inscripción.
FIRMAS
59
FIRMAS
60
CAP.
II
MINUTA DE DISOLUCIÓN DE UNA SOCIEDAD COLECTIVA
Señor Notario:
Sírvase Usted extender en su Registro de Escrituras Públicas, una de Disolución de la Sociedad Colectiva ...................
................. que otorgan los socios ......................... y ...........................; en los términos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- Que por Escritura Pública de fecha otorgada por ante el Notario Público Dr.... e inscrita en el Registro de las
Personas Jurídicas de ..................., bajo la forma de Sociedad Colectiva y razón social ............................... S.C., por un plazo
de .........., siendo el capital social de ........................... aportado por igual por cada uno de los socios y constituyendo su
objeto la compraventa de computadoras, repuestos y equipos accesorios.
SEGUNDO.- Conforme lo dispone el artículo 407º, inciso b) de la Ley General de Sociedades y habiéndose expirado
el plazo fijado en la referida escritura para la Sociedad, se ha formulado el Balance General e inventario de todos los
bienes, créditos y débitos, que ha dado el siguiente resultado:
Así resulta del libro de Inventarios y Balances de la Sociedad practicada por don ..............................., que como anexo se
acompaña y usted señor Notario insertará en este instrumento.
TERCERO.- Que de mutuo acuerdo don .................................. y don ........................, declaran disuelta la Sociedad
............................ S.C., retirando cada socio en artefactos, efectos y créditos personales el valor de su capital aportado a
la misma como también ......................... que representan los beneficios que a cada uno corresponde.
Agregue Usted Señor Notario lo que fuere de ley, cuidando de pasar al Registro de las Personas Jurídicas de Lima los
partes respectivos para su inscripción respectiva.
FIRMAS
61
Señor Notario:
CAP.
Sírvase usted extender en su Registro de Escrituras Públicas una de Liquidación de la Sociedad Colectiva
II …………………………., que otorgan los socios don …………………………., y ………………………….; de acuerdo
a los términos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- Que por Escritura Pública de fecha …………………………., otorgada por ante el Notario Público de esta
ciudad doctor …………………………., …………………………. y …………………………., constituyeron una Sociedad
Colectiva bajo la razón social …………………………., inscrita en la Ficha Nº …………………………. del Registro
Mercantil de …………………………., con domicilio en esta ciudad y dedicada al giro de …………………………. y toda
actividad conexa permitida por la ley, así como importaciones y exportaciones en general, por un plazo de duración de
…………………………. y prorrogado por …………………………., siendo el capital social de ………………………….
aportado por igual por cada uno de los socios.
SEGUNDO.- Expirando el plazo de la referida escritura para la Sociedad, se ha formulado el Balance General e Inventario
de todos los bienes, créditos y débitos que ha dado el siguiente resultado.
Así resulta del libro de Inventarios y Balances de la Sociedad, elaborados por el Señor …………………………., que
como anexo se acompaña y que usted señor Notario insertará en este instrumento.
TERCERO.- Que de mutuo acuerdo don …………………………. y don …………………………., habían declarado
disuelta la Sociedad Colectiva …………………………., retirando cada socio en mercaderías, efectos y créditos personales,
el valor de su capital aportado a la firma, como también …………………………. que representan las utilidades que
a cada uno corresponde por lo que puede dar inicio a la liquidación que ha sido conllevado por la aprobación de la
disolución previa.
Usted señor Notario se servirá agregar las demás cláusulas que fueren de ley, cuidando de pasar los partes respectivos
al Registro Mercantil de …………………………., para los fines de la inscripción respectiva.
FIRMAS
62
Señor Notario:
CAP.
Sírvase Usted extender en su Registro de Escrituras Públicas, una de Disolución de la Sociedad ..., concurriendo en
representación de dicha sociedad y como liquidadores de la misma, don .................. identificado con D.N.I. Nº ................. y II
domiciliado en don ...........................identificado con D.N.I. Nº .................. y domiciliado en ................. y don ...............................
identificado con D.N.I. Nº ................... y domiciliado en ............................ cuya capacidad y cargos acreditan con los
documentos certificaciones que acompañan y que usted Señor Notario se servirá insertar en el cuerpo de esta minuta;
de acuerdo a los siguientes términos y condiciones.
PRIMERO.- Que por Escritura Pública de fecha ........ otorgada ante el Notario Público Dr ................ se constituyó la
Sociedad ........... S.A., con las características que sigue: El objeto fue la ........... con un ....................... capital social de
......... .... representada por ....... acciones de ......................... cada una, por un período de duración indefinido, y siendo las
causas de la disolución la pérdida del ..................% del capital. Esta sociedad está inscrita en el Registro de Sociedades
Mercantiles de .................., a Fojas .............. Asiento .............., Tomo ...........
SEGUNDO .- Que por acuerdo adoptado en la Junta General de Accionistas, conforme al certificado que se une a esta
escritura, se ha acordado la disolución y liquidación de la Sociedad.
TERCERO.- Que en período de liquidación han sido efectuadas todas las operaciones pendientes, practicándose en
consecuencia el Balance Definitivo que es como sigue:
FIRMAS
63
Señor Notario:
CAP.
Sírvase extender en su registro de escrituras públicas una de Disolución y Liquidación, que otorga la empresa ...............
II .................., con RUC Nº ................................., debidamente representada por el Sr. ................................. con DNI Nº ...........
......................, según comprobante que Ud. se servirá insertar, y compareciendo los Srs. ................................., con DNI Nº
........................, ................................., con DNI Nº ................................., y ................................., con DNI Nº ...............................
En los términos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- ................................. se constituyó por Escritura Pública del ................................. de ................................. de .......
.........................., por ante Sr. Notario Dr. ................................., inscrita en la Ficha ................................. del registro mercantil
de Lima, con fecha ..................................
SEGUNDO.- Por Junta General de Accionistas de fecha ................................., se acordó la disolución y liquidación de la
empresa.
TERCERO.- Por Junta General de Accionistas de fecha ................................., se nombró como liquidadores de la sociedad
a las siguientes personas:
- ................................., peruano, de ocupación ................................., con DNI Nº ................................., domiciliado en ....
..............................
(...)
Quedando los liquidadores nombrados con las facultades que les otorga el artículo 416º de la Ley General de
Sociedades.
CUARTO.- El balance de disolución cerrado al .................................., que forma parte de este instrumento, consigna los
activos a realizarse y los pasivos a cancelar al día anterior al acuerdo de disolución.
Agregue Ud. Sr. Notario lo demás que fuere de ley y curse los partes respectivos al Registro Mercantil de Lima para su
debida inscripción.
FIRMAS
ACTA
Reunidos en el local de la empresa sito en .................................., siendo las .................................. horas del día ...............
................... de .................................. de .................................., los Srs. Accionistas .................................., titular de ...............
................... acciones; .................................. titular de .................................. acciones; .................................. titular de ...........
....................... acciones; .................................. titular de .................................. participaciones, encontrándose presente la
totalidad del capital suscrito y pagado, |por lo que deciden celebrar una junta general y universal de accionistas para
tratar la siguiente agenda:
1.- Disolución y Liquidación de la Sociedad
2.- Nombramiento de los liquidadores.
Actuando bajo la Presidencia de la Sra. .................................., actuando como secretario el Sr. ...................................
La presidente informó que ante la grave situación en la que se encuentra la empresa, con deudas a la SUNAT, y de
beneficios sociales de los trabajadores, que por el poco rendimiento del negocio se hacen imposible de pagar sin afectar
el funcionamiento de la empresa, es conveniente disolver y liquidar la empresa a fin de no seguir incurriendo en mas
deudas, sino no más bien con el producto de la liquidación de los activos, pagar las deudas pendientes. Después del
amplio debate se llegó a los siguientes acuerdos por unanimidad:
PRIMERO.- Disolver y liquidar la empresa, pagando las deudas de la empresa con el producto de la venta de sus activos
y distribuyendo el remanente, si lo hubiese, entre los socios de acuerdo a su aporte en el capital.
SEGUNDO.- Nombrar a los Srs. .................................., peruano con DNI Nº .................................., domiciliado en .....................
.............; .................................., peruano, con DNI Nº .........................., domiciliado en .................................., y al Sr. ....................
.............., peruano, con DNI Nº .................................., domiciliado en .................................., como liquidadores de la sociedad,
quedando investidos con todas las atribuciones contenidas en el artículo 416º del Ley General de Sociedades
TERCERO.- Autorizar al Sr. .................................. para que en nombre y representación de la sociedad firme la minuta y
la escritura pública que se deriven de los presentes acuerdos.
Sin más que agregar se ratifican en lo acordado siendo las .................................. horas del día .................................. de ..
................................ de ...................................
CAP.
............, ............ de ...................... de ............ II
FIRMAS
64
CAP.
II
ACTA DE JUNTA GENERAL ESPECIAL DE SOCIOS DE UNA
SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
En ............ a los ....... días del mes de ................ de ......... siendo las horas, se reunieron los señores socios en las oficinas
de la Sociedad, ubicadas en ..............................
ASISTENCIA:
Socio .............................................................................. Participaciones
.........................Proporción del Capital ..........................% Con domicilio en: .......................................
(...)
TOTAL 100%
QUÓRUM Y APERTURA:
Estando presentes los socios que representan el 100% del Capital Social pagado y habiendo manifestado su deseo de
sesionar enseguida y sin necesidad de convocatoria previa, se declaró abierta la sesión.
PRESIDENCIA Y SECRETARÍA:
Actuó como Presidente don .............................................. y como Secretario don ...........................
NOMBRAMIENTO DE APODERADO:
Los señores socios acordaron por unanimidad nombrar como Apoderado de la sociedad a don ........................... de
nacionalidad .......................... con domicilio en ............................. identificado con D.N.I. .................. y R.U.C ........................
........... por lo cual se le otorga las siguientes facultades:
Abrir, transferir y cerrar cuentas corrientes bancarias; girar, endosar y cobrar cheques; aceptar, reaceptar, girar, renovar,
endosar, descontar, cobrar y protestar Letras de Cambio, Vales, Pagarés, Giros, Certificados, Conocimientos, Pólizas,
Warrants, Documentos de embarque, de Almacenes Generales y cualesquier otros documentos civiles y mercantiles;
afianzar, prestar, avalar, contratar seguros y endosar pólizas, abrir, depositar, retirar y cancelar cuentas de ahorro;
contratar el alquiler de cajas de seguridad, operar sobre ellas, y cancelar el alquiler, otorgar recibos y cancelaciones;
sobregirarse en cuenta corriente, solicitar avances de cuenta corriente, con garantía hipotecaria, prendaria y de cualquier
otra forma; y comprar, vender y gravar los bienes de la sociedad, ya sean muebles o inmuebles suscribiendo los
respectivos documentos sean privados o por Escritura Pública, y en general gozar de todas las facultades propias de la
Administración, sin ninguna restricción o limitación.
No habiendo otro asunto que tratar y siendo las .... horas del mismo día, se levantó la Junta, después de haber sido
extendida, leída y aprobada la presente Acta, que firmaron los concurrentes en señal de conformidad.
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
65
CAP.
En la ciudad de ……, a los … días del mes de ............... del año …………………., siendo las ..:00 horas de la mañana
II se reunieron en el local de la sociedad ubicado en .....................................................................................................................
...................................................................., Provincia y Departamento de Lima, en Junta General, los señores directores de
la empresa "…………………….S.A."
Sr. ……………………………………….. Presidente del directorio.
Sr. ……………………………………, Director.
Sr. ……………………………………………………, Director.
I. Presidencia y Secretaria.
Actuaron como presidente de la sesión don ……………………………….., y como secretario don
……………………………….. según lo dispuesto por el art. 129º de la Ley General de Sociedades.
II. Quórum e instalación.
El presidente del directorio luego de comprobar la existencia del quórum reglamentaria de conformidad con la Ley
General de Sociedades declaró válida la instalación y abierta la reunión para tratar los asuntos de la agenda y todos
los presentes aceptaron por unanimidad la celebración de la sesión de directorio, con la siguiente agenda.
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
66
CAP.
En ……, a los ........... días del mes de .......... de ..... siendo las ........ a.m. en el lugar ubicado en ..........., .............., se
II reunieron los directores ..........., constatándose la presencia del quórum reglamentario, bajo la presencia del primero
de los nombrados y actuando como secretario el Sr. .............. se pasó a la siguiente agenda:
a) ...............................................
b) ...............................................
El señor Presidente manifestó la posibilidad de invertir en dos empresas nuevas en la ciudad de ......... Éstas tendrían la
razón social de ........................... S.A., y .......................... S.A.A., respectivamente. En tal sentido, el Presidente expresó que
la constitución de estas empresas guardaba perfecta relación con el objeto de la sociedad. Así, el Presidente propuso
al Directorio que ............................ S.A. aporte la suma de ......... en ................................... S.A.A. equivalente al ............%
del capital social y la suma de ....................... S.A.A. equivalente al .....% del capital social.
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
67
CAP.
En ……, a los ........ días del mes de ........ de ......... en su local sito en Av. ..................... - ..........., siéndo las .............. horas,
II bajo la presidencia del señor ........................ y actuando como secretaria la señora ......... se reunieron en Junta General
Extraordinaria los socios de la empresa ............................... S.R.LTDA., estando presentes: ............., propietario de .............
participaciones y .............. propietaria de ..... participaciones.
Se declaró abierta la sesión, comprobada la presencia de los socios propietarios de la totalidad de las participaciones
representativas del capital social, por lo cual ha sido necesaria la convocatoria a través de los diarios, quienes por
unanimidad acordaron en sesión, tomar acuerdos sobre el punto materia de que se trata la agenda:
• Fusión de la Empresa
1.- FUSIÓN DE LA EMPRESA.- El presidente expresa la necesidad de fusionar la sociedad. Al respecto informó que
había efectuado las conversaciones con otra sociedad la cual tiene similitud en sus fines, cuya denominación de
la misma es ............ S.R.LTDA., luego de una amplia deliberación los socios por unanimidad acordaron fusionarse
con la sociedad ............ S.R.LTDA., quedando incorporada nuestra sociedad, la misma que se disuelve liquidarse,
pues la totalidad de su capital social será asumido por la sociedad: ................... S.R.LTDA.
A continuación el presidente detalla que conforme a la Ley General de Sociedades, debe estar confeccionado
un balance general al dia anterior del acuerdo, el mismo que será presentado a la reunión para su estudio y
aprobación.
El mismo que fue aprobado en su totalidad y formará parte integrante de este acuerdo, que se adjuntará en hojas
aparte debidamente firmado y sellado.
No habiendo otro punto que tratar, se dió por terminada la Junta General, procediendo a suscribirla por los asistentes
en señal de conformidad.
FIRMAS
68
En ................, a los ........ días del mes de ........ de ......... en su local sito en Av. ..................... - ..........., siéndo las .............. II
horas, bajo la presidencia del señor ........................ y actuando como secretaria la señora ......... se reunieron en Junta
General Extraordinaria los socios de la empresa ............................... S.R.LTDA., estando presentes: .............., propietario
de ............. participaciones y .............. propietaria de ..... participaciones.
Se declaró abierta la sesión, comprobada la presencia de los socios propietarios de la totalidad de las participaciones
representativas del capital social, por lo cual ha sido necesaria la convocatoria a través de los diarios, quienes por
unanimidad acordaron en sesión, tomar acuerdos sobre el punto materia de que se trata la agenda:
• Autorización al Representante para realizar los trámites propios de la fusión de la empresa
1.- AUTORIZACIÓN.- A continuación, los asistentes acordaron autorizar al señor ....................., que represente en
todas las gestiones a fin de formalizar la fusión con la sociedad ............. S.R.LTDA. Al efecto podrá suscribir todos
los documentos necesarios como son: Minuta, Escritura Pública, cumpliendo fielmente con las disposiciones que
indica la Ley General de Sociedades, para estos actos.
No habiendo otro punto que tratar, se dió por terminada la Junta General, procediendo a suscribirla por los asistentes
en señal de conformidad.
FIRMAS
69
En ..................., siendo las ................ del .................. se reunió en la sede social sito en ............... el directorio de ..............,
CAP. con la asistencia de los señores directores ..........................
II Se declaró válidamente convocado y constituido el directorio, luego que se dejara constancia que se había cumplido en
convocar a todos los directores en la forma y con la anticipación previstos en la Ley General de Sociedades y en estatuto,
y después de verificar que se había alcanzado el quórum señalado en el artículo 168 de la citada ley.
Bajo la presidencia del señor ............................. y actuando como secretario el señor ................., gerente general de la
compañía, se dio inicio a la sesión.
1. Despacho
El gerente dio lectura a la comunicación recibida de ......................., informando que ...................... Dada la importancia
del tema se pasó al orden del día.
2. Pedido
• El señor ......................... solicitó que se insista en la venta del terreno del local ubicado en .......................,
considerando la gran demanda de terrenos para el desarrollo de proyectos comerciales y de vivienda. El
presidente tomó nota e informará sobre las gestiones realizadas en el próximo directorio.
3. Informes
- De la gerencia
- Revisión de información.- El gerente absolvió las consultas y observaciones presentadas en sesión anterior.
4. Orden del día
El directorio acordó por unanimidad lo siguiente:
.................
No habiendo más asuntos que tratar se levantó la sesión, siendo las ................, no sin antes haberse redactado,
leído, aprobado y suscrito la presente acta por la totalidad de los directores asistentes.
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
70
CAP.
En ..................., siendo las .................... del día ........................., se reunió en el local social ubicado en .......... la junta general
II de accionistas de ....................., con la asistencia de los siguientes socios:
a. ........................, propietario de ..................... acciones.
(....)
El presidente, luego de comprobar que se encontraban presentes los accionistas propietarios de la integridad del
capital social de ..................., representado por ...................... acciones de un valor nominal de ...................... cada una
de ellas, íntegramente suscritas y totalmente pagadas, y que estos aceptaban por unanimidad celebrar la junta y tratar
los asuntos propuestos, declaró la junta válidamente constituida y en funcionamiento, de conformidad con lo dispuesto
en la cláusula ............. del estatuto.
Luego de una breve deliberación sobre el particular, la junta general de accionistas de .................... acordó por unanimidad
lo siguiente:
1. Nombrar como gerente general de la sociedad a ...................., identificado con D.N.I. Nº ................ y con domicilio
en ............., y aceptar la renuncia de .....................
2. Facultar al socio ................., para que, a sola firma y en nombre y representación de la sociedad suscriba los
documentos públicos y privados que sean necesarios para formalizar el acuerdo adoptado en esta junta.
No habiendo más asuntos que tratar se levantó la sesión, siendo las ............., no sin antes haberse redactado, leído,
aprobado y suscrito la presente acta por los asistentes.
FIRMAS
71
Por el presente documento, yo, ................ identificado con DNI Nº................ con domicilio en ................ provincia de
......... y departamento de ................, en mi calidad de gerente general de la sociedad denominada ........................ que CAP.
se constituye, declaro bajo juramento haber recibido de los señores socios los bienes ............ que a continuación se II
precisan, como aporte al capital de la citada sociedad, dejando constancia de que la presente valorización se efectúa
de acuerdo a los valores actuales de mercado.
Detalle de los bienes aportados:
a) ..................Identificado con DNI Nº................ de nacionalidad .................., de ocupación ......................, de estado civil
................. con domicilio en......................................................, aporta a la sociedad el siguiente bien ....................
Lo que hace un total general de ........................ (.......................), como aporte de los socios en bienes ................. al capital
de la sociedad.
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
72
los poderes de representación otorgados en el Acuerdo Nº 1 del presente sesión, quedando facultado para suscribir los
documentos que sean necesarios a tal efecto sin restricción de ninguna clase.
En este estado se dio por terminada la presente sesión de junta general de accionistas, o horas ............. del día ......
de .................... 20..... previa elaboración, lectura, aprobación y firma de esta acta por los presentes, de lo que dio fe el
secretario.
73
En la ciudad de ..............., a horas ................ del día .............. de ................... de 20.... se llevó a cabo a sesión de junta
general de accionistas de la sociedad ..................., en su sede social ubicada en ...................con la participación de los CAP.
siguientes accionistas: II
a) ...................., con D.N.I. Nº .............y domicilio en ......................................... provincia de .............. departamento de
.............. titular de ............. acciones del capital social, las mismas que se encuentran totalmente suscritas y pagadas;
y
(....)
PRESIDENCIA Y SECRETARÍA: Se designó como presidente de la junta a ................... y como secretaria de la misma a
.................
QUÓRUM: Acto seguido se comprobó el quórum exigido por la Ley General de Sociedades, contándose con la presencia
de accionistas cuyas acciones sobrepasan los dos tercios de las acciones suscritas y pagadas con derecho a voto, por lo
que en aplicación del primer párrafo del artículo 124º de la mencionada Ley, el presidente declaró válidamente instalada
la presente junta general de accionistas.
AGENDA: Inmediatamente después se dio lectura a los temas de la agenda, materia de la convocatoria, la misma que
estuvo constituida por los siguientes asuntos:
i. Remoción y nombramiento de Directorio.
ii. Otorgamiento de poderes a funcionarios de la sociedad.
iii. Revocación de poderes a funcionarios de la sociedad.
INFORMES: Luego de aprobada la agenda precedente, se llevaron a cabo los siguientes informes:
1. Con relación al primer punto de la agenda, el presidente de la sesión, don ................................, informó que dado el
incremento de las actividades de la empresa y el lanzamiento al mercado de nuevos productos, se requiere contar
con un directorio dinámico, con miembros que estén en condiciones de adoptar decisiones inmediatas y de carácter
urgente, agregando que sería conveniente que dicho órgano cuente con personas cuya presencia en la sociedad
sea más o menos permanente.
2. En lo que respecta a los puntos segundo y tercero de la agenda, el presidente de la sesión informó que por razón de
operatividad y desconcentración de las funciones gerenciales, se había otorgado, en oportunidad anterior, poderes
de representación a determinados funcionarios de la sociedad; sin embargo, agregó, que se ha comprobado que
para tales efectos solo es necesario que dicha representación recaiga en el funcionario que tiene a su cargo la
marcha administrativa de la empresa.
ORDEN DEL DÍA: Vistos y oídos los informes precedentes, y después de la deliberación, la junta general de accionistas
adoptó los siguientes acuerdos:
ACUERDO Nº 1.- En lo que respecta al primer punto de la agenda, la junta general acordó remover al Directorio nombrado
por Acuerdo Nº .................... de la sesión de junta general de accionistas de fecha .................de .................de .................
dando las gracias a todos los miembros del mismo, por las labores desempeñadas.
ACUERDO Nº 2.- Seguidamente, y siempre en relación al primer punto de la agenda, la junta general de accionistas
acordó nombrar un nuevo Directorio, el mismo que a partir de la fecha estará compuesto por las siguientes personas:
a) Don ................................, con D.N.I. Nº .................peruano, de profesión .................... y domicilio en ..............................
........................en calidad de presidente del directorio.
(...)
ACUERDO Nº 3.- En cuanto al segundo punto de la agenda, la junta general acordó otorgar nuevos poderes de
representación al ............................., con D.N.I. Nº .................peruano de profesión .................., soltero y con domicilio en
................................... en su calidad de administrador de la sociedad, para que en nombre, por cuenta y en interés de
esta suscriba la correspondencia de la sociedad a nivel nacional e internacional; emita recibos y otros documentos de
cancelación de obligaciones; coordine la elaboración del reglamento interno de trabajo, entre otros.
Así también, para que ...........................................
ACUERDO Nº 4.- En relación al tercer punto de la agenda, la junta general acordó revocar íntegramente todos los
poderes y facultades de representación que le fueron otorgados a .................... por Acuerdo Nº .......... de la sesión de
junta general de accionistas de fecha .... de ..................... de 20....
ACUERDO Nº 5.- Facultar ..........................., de nacionalidad peruana, identificado con D.N.I. Nº ................. y domicilio en
................................................para que en nombre y representación de la sociedad, suscriba la minuta y escritura pública
que originen los acuerdos adoptados en la presente junta general de accionistas, así como para que se encargue
de coordinar toda la tramitación correspondiente a fin de inscribir en los Registros Públicos los referidos acuerdos,
quedando facultado igualmente para suscribir todos los documentos que sean necesarios a tal efecto, sin restricción
de ninguna clase.
CAP.
En este estado se dio por terminada la presente sesión de junta general de accionistas, a horas .................... del día ...........
II de ..................... de .........., previa elaboración, lectura, aprobación y firma de esta acta, de lo que dio fe la secretaria.
FIRMAS
74
En la ciudad de .............., a horas ......................... del día .................. de ................ de .......... se llevó a cabo la sesión de
junta general de accionistas de la sociedad ...................................., en su sede social ubicada en .................................. CAP.
Nº.................. con la participación de los siguientes accionistas: II
a) ............................, con D.N.I. Nº ................ y domicilio en ............................... provincia de ................departamento de
titular de ............. acciones del capital social, las mismas que se encuentran totalmente suscritas y pagadas.
(....)
PRESIDENCIA Y SECRETARÍA: Acto seguido se nombró como presidente de la junta a ..................... y como secretario
de la misma a .............................
QUÓRUM: Se comprobó el quórum de Ley, contándose con la presencia de los titulares de la totalidad de las acciones,
las mismas que representan el ............. del capital social pagado, por lo que en aplicación del artículo 120 de la Ley
General de Sociedades, se declara convocada y válidamente constituida la presente junta, dejándose constancia de la
aceptación expresa y unánime de los socios de celebrar dicha junta y de los asuntos que en ésta se tratarán, así como
de la validez de los acuerdos que en ella se adopten.
AGENDA: Inmediatamente después se propusieron y aceptaron como temas de la agenda los siguientes asuntos:
1. Informe y evaluación de la gestión social y aprobación de los estados financieros correspondientes al ejercicio
Económico ..........
2. Informe sobre la existencia y aplicación de las utilidades del Ejercicio ..........
INFORMES: Acerca de los temas de la agenda, el presidente de la sesión, .........................., informó que en el Ejercicio ..........
se han ejecutado las políticas y el plan operativo elaborados al inicio del ejercicio, aplicando las medidas correspondientes
y desarrollando los proyectos y productos acordados para dicho periodo, con la finalidad de continuar con el proceso
de expansión y crecimiento de la sociedad. Agregó que, en su calidad de gerente de la sociedad y en cumplimiento de
las normas vigentes, ha dispuesto y coordinado la elaboración de los estados financieros correspondientes al Ejercicio
Económico 20......, los cuales se han puesto a disposición de los presentes con la debida anticipación para su revisión,
análisis y eventual aprobación. Luego de sustentar los resultados económicos del mencionado ejercicio y de absolver
las dudas e interrogantes de los socios, la junta, previo debate, trasladó estos asuntos a Orden del Día.
ORDEN DEL DÍA: Visto y oído el informe precedente, y después de una amplia deliberación, la junta adoptó los siguientes
acuerdos:
ACUERDO Nº 1.- Aprobar los estados financieros, constituidos por el Balance General y el Estado de Ganancias y
Pérdidas, correspondientes al Ejercicio Económico 20..., cuyos resultados se transcriben a continuación:
• BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE ....................................
• ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE ...................
ACUERDO Nº 2.- Aprobar la gestión social y memoria correspondiente al Ejercicio Económico .........
En este estado y sin haber más puntos que tratar, se dio por terminada la presente sesión de junta general de accionistas,
a horas ................. del día ......... de ..................... 20.............previa elaboración, lectura, aprobación y firma de esta acta,
de lo que dio fe el secretario.
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
75
En la ciudad de .............., a horas ......................... del día ............ de ............. de ....... se llevó a cabo la sesión de junta
general de accionistas de la sociedad .................. S.A., en su sede social ubicada en ...................................... con la CAP.
participación de los siguientes accionistas: II
a) ..........................., con D.N.I. Nº ............. y domicilio en ....................................................... titular de .............. acciones del
capital social, las mismas que se encuentran totalmente suscritas y pagadas.
(...)
PRESIDENCIA Y SECRETARÍA: Acto seguido se nombró como presidente de la junta a don ................................ y como
secretario de la misma a ...................
QUÓRUM: Se comprobó el quórum de Ley, contándose con la presencia de los titulares de la totalidad de las acciones,
las mismas que representan el ............. del capital social pagado, por lo que en aplicación del artículo 120º de la Ley
General de Sociedades, se declara convocada y válidamente constituida la presente junta, dejándose constancia de la
aceptación expresa y unánime de los socios de celebrar dicha junta y de los asuntos que en ésta se tratarán, así como
de la validez de los acuerdos que en ella se adopten.
AGENDA: Inmediatamente después se propuso y aceptó como tema de la agenda el siguiente asunto:
• Pago de utilidades a los socios.
INFORMES: Acto seguido, el presidente de la sesión, .................................., abordó el tema de la agenda refiriéndose
al Acuerdo Nº ....................... de la sesión de junta general de accionistas de fecha ............. de ............. del año en curso,
según el cual la junta acordó distribuir utilidades entre los socios hasta por la suma de ............. (.........................), las
mismas que corresponden al Ejercicio ........ y que se repartirán en forma proporcional a la participación de los socios
en el capital social. Al respecto, el presidente manifestó que era necesario que la junta decida la forma de pago de
las referidas utilidades, lo cual generó un amplio intercambio de ideas y opiniones sobre el particular, así como la
formulación de diversos planteamientos de parte de todos los socios presentes en la sesión, luego de lo cual la junta
trasladó el tema a Orden del Día.
ORDEN DEL DÍA: Visto y oído el informe precedente, y después de una breve deliberación, la junta general de accionistas
adoptó los siguientes acuerdos:
ACUERDO Nº 1.- Disponer el pago de las utilidades correspondientes al Ejercicio ................... cuya distribución entre los
socios fue decidida por Acuerdo Nº ..................... de la junta general de fecha ............. de .............de ...............mediante
la emisión, aceptación y entrega de los cheques hasta por el monto distribuible ascendente a la suma de ......................
(................); títulos valores que se girarán por los montos que correspondan proporcionalmente a la participación de
cada socio en el capital social.
En aplicación de lo previsto por el artículo 1233 del Código Civil, la junta general de accionistas de la sociedad y cada
uno de los socios presentes en esta sesión declaran su voluntad de otorgar efecto cancelatorio a los cheques que se
emitan, acepten y entreguen como medio de pago de las utilidades a que se contrae el párrafo anterior, quedando en
consecuencia totalmente extinguida la referida obligación, y comprometiéndose la sociedad a que los cheques que
representan las nuevas obligaciones sean pagadas en las fechas de sus respectivos vencimientos.
ACUERDO Nº 2.- Como consecuencia del acuerdo anterior, en este acto se procede a lo siguiente:
a) Emitir, aceptar y entregar a favor del .................... el cheque Nº .............por la suma ....................... (.......................),
monto equivalente a las utilidades que le corresponde percibir en función de su participación en el capital social. En
este estado interviene el socio ............ para dejar constancia de que recibe conforme la mencionada letra de cambio
y para declarar, en armonía con el acuerdo anterior, que con la emisión, aceptación y entrega de dicho título valor
da por íntegramente cancelada la obligación de pago de utilidades del Ejercicio ........ por parte de la sociedad.
(...)
En este estado y no habiendo más asuntos que tratar, se dio por terminada la presente sesión de junta general de
accionistas, a horas ................ del día .................... de .................... de .................... previa elaboración, lectura, aprobación
y firma de esta acta por los presentes, de lo que dio fe el secretario.
............, ............ de ...................... de ............
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
xx xx
76
CAP.
En la sede social ubicada en el …………………………, siendo las ………………………… horas del
…………………………, se reunió en Junta Universal de accionistas de la empresa …………………………, bajo la II
presidencia de …………………………, actuando como secretario …………………………, asistieron a esta junta los
siguientes accionistas:
(...)
Habiendo concurrido a esta junta la totalidad de socios que representan el 100% del capital suscrito y pagado, y estando
todos conformes con llevar a cabo la sesión, así como en los asuntos a tratar, se declaró válidamente instalada la misma,
sin el requisito de convocatoria previa de acuerdo al artículo 120º de la Ley General de Sociedades Nº 26887. Dando inicio
al desarrollo de la agenda, el presidente señaló a los asistentes que la junta tenía por objeto lo siguiente:
1.- Cancelación y aumento del capital social; aprobación del nuevo cuadro del accionariado y consecuente modificación
parcial de estatutos.
2.- Ratificación en el cargo del actual Gerente.
3- Nombramiento de nuevo Directorio.
4.- Modificación del artículo cuadragésimo del Estatuto Social.
Luego de un extenso debate los accionistas acordaron por unanimidad lo siguiente:
i). PRIMERO.- Que, habiéndose constituido la empresa con un capital inicial de ………………………… totalmente
suscrito y pagado, los socios por unanimidad acuerdan por incrementar el capital hasta alcanzar la suma de
………………………… mediante el aporte de dinero en efectivo de los socios en la forma y proporción indicado
en el nuevo cuadro de participaciones que se aprueba y se describe a continuación, dicho aporte ascendente a
………………………… , y como consecuencia de ello también se acuerda por unanimidad modificar el tenor literal
de la cláusula segunda de la escritura de constitución el mismo que en adelante quedará redactado de la siguiente
manera.
SEGUNDO: El Capital Social de la empresa es de ………………………… dividido en …………………………
acciones de un valor nominal de ………………………… cada una, el mismo que se suscribe y paga de la siguiente
manera:
a) …………………………, suscribe y paga en efectivo ………………………… por …………………………
acciones de ………………………… Nuevo Sol cada una, es decir, el ………………………… del capital
social.
b) (…)
Dicho capital se encuentra depositado en el banco en nombre de la sociedad como consta del comprobante de
depósito cuyo texto Ud. Señor Notario se servirá insertar como parte integrante del presente contrato.
ii). Ratificar en su cargo al actual Gerente General de la Empresa …………………………, así como a la actual gerente
ejecutivo …………………………
iii). Nombramiento del nuevo Directorio el mismo que estará integrado por ………………………… miembros y de la
siguiente manera:
Presidenta del Directorio: …………………………, peruano, …………………………, con DNI Nº
…………………………; Vice-presidente: …………………………, peruano, …………………………, con DNI Nº
…………………………, …………………………;
Director: …………………………, peruano, …………………………, con DNI Nº …………………………,
…………………………;
Todos los nombrados domicilian para estos efectos en …………………………
iv). Para mayor operatividad de la empresa se acuerda también por unanimidad la modificación del artículo
………………………… del Estatuto Social de la empresa el cual en adelante tendrá el siguiente tenor literal.
“Artículo …………………………: La Sociedad tendrá uno o más gerentes, que podrán a su vez ser directores
y todo gerente actuando en nombre y representación de la empresa y a sola firma podrá ejercer la siguientes
atribuciones
a) Dirigir las operaciones de la Sociedad de acuerdo con los estatutos y con las resoluciones de la Junta de
Accionistas y del Directorio;
b) Ejercer la representación legal, judicial, administrativa, y comercial de la sociedad con las facultades generales
y especiales descritas en los artículos 74º y 75º del Código Procesal Civil Peruano, pudiendo sustituir y delegar
dichas facultades.
CAP. c) Suscribir la correspondencia y los contratos en los que intervenga la Sociedad;
II d) Abrir y cerrar cuentas corrientes, a plazo, de ahorro, y retirar imposiciones; para depositar; comprar, vender y
retirar valores; efectuar y retirar depósitos a plazos: de ahorro o de otra clase, admitidos por ley en las instituciones
bancarias y crediticias, girar cheques contra cuentas de la sociedad provistas de fondos o contra créditos o
sobregiros autorizados;
e) Endosar cheques para que sean abonados en cuenta a la sociedad;
f) Firmar letras a cargo de deudores de la sociedad, endosarlas, darlas en cobranzas y descontarlas para que
su importe sea abonado en cuenta de la sociedad y con el mismo fin, suscribir y descontar vales y pagares;
g) Aceptar letras en favor de acreedores de la sociedad y suscribir en favor de ellos, vales y pagarés;
h) Imponer y/o depositar valores u otros bienes muebles en custodia y retirarlos;
i) Otorgar fianzas de aduana para la importación o exportación de mercadería de la Sociedad;
j) Endosar conocimientos de embarques, warrants y demás documentos de almacenes generales;
k) Representar a la sociedad en directorio o en Juntas Directivas o de accionistas o de socios de sociedades
mercantiles o civiles; y en las de asociaciones a que pertenezca y tomar parte en los debates;
l) Gozar de todos los demás poderes que le confiere el Directorio;
m) Celebrar contratos de Garantía de cobranzas; créditos en cuenta corriente; créditos documentarlos; contratos
de arrendamiento financiero; solicitar cartas fianzas; solicitar cartas de crédito; para depositar, comprar
vender, y retirar valores; comprar vender bienes muebles e inmuebles, inclusive vehículos; para dar y tomar en
arrendamiento bienes muebles e inmuebles; para alquilar cajas de seguridad, abrirlas, operarlas, y cancelarlas,
para hipotecar; para prendar; para otorgar fianza mancomunada y solidaria: para avalar; para otorgar garantías;
para contratar, endosar pólizas de seguros: para endosar warrants, conocimientos de embarque. Certificados;
para ceder créditos; para afectar depósitos en cuenta corriente; para solicitar créditos: préstamos; sobregiros;
avances; adelantos en cuentas corrientes;
n) Para girar, aceptar, endosar, avalar, descontar y afectar letras de cambio;
ñ) Para suscribir vales y pagares, endosarlos, avalarlos, y descontarlos;
o) Para cobrar, girar, girarlos en sobregiro, endosar cheques, así como para endosarlos a favor de terceros;
p) Para otorgar y cobrar recibos y cancelaciones;
q) Para cobrar giros, ordenar cargos y transferencias en cuentas corrientes;
V.- De igual forma también por unanimidad se acuerda autorizar al Gerente de la empresa …………………………,
para que actuando en nombre y representación de la empresa suscriba la minuta y escritura pública que resulte
necesario para el perfeccionamiento de los acuerdos adoptados en la presente acta. Sin más asuntos por tratar se
levantó la Junta siendo las ………………………… horas del día previa, redacción, lectura, aprobación y suscripción
de esta acta por los presentes en señal de entera conformidad.
FIRMAS
77
CAP.
En la ciudad de ……………….., a horas …………del día ………..…. de …………....... de ……..............…………….
se llevó a cabo la sesión de junta general de socios de la empresa ……………………….. en su sede social ubicada II
en ………………………………………………………………………………… con la participación de los siguientes
socios:
……………………………………….., titular de …………………………….. participaciones sociales de un total de
……………………………….., las mismas que se encuentran debidamente pagadas en su totalidad.
(…..)
QUÓRUM:
Se comprobó el quórum de Ley, con la presencia de los titulares de la totalidad de las participaciones sociales, las
mismas que representan el íntegro del capital social pagado, por lo que en aplicación del artículo 120 de la Ley General
de Sociedades sobre junta universal, se declara convocada y válidamente constituida la presente junta general de socios,
dejándose constancia de la aceptación expresa y unánime de los socios de celebrar dicha junta y de los asuntos que
en esta se tratarán.
PRESIDENCIA Y SECRETARÍA:
Acto seguido se nombró como presidente de la junta a …………… y como secretario de la misma a ……………
AGENDA:
Inmediatamente después se propuso y aceptó como tema de la agenda el siguiente asunto:
• Ratificación de actos realizados con anterioridad a la inscripción de la Escritura Pública de constitución de la
sociedad.
INFORMES:
Acto seguido se llevaron a cabo el siguiente informe:
1. El Presidente informó que con anterioridad a la inscripción de la escritura pública de constitución de la sociedad,
los socios realizaron una serie de actos todos ellos conducentes precisamente a llevar a cabo la conformación de
ella. Estos hechos consistieron en obtener financiamiento para la realización de los trámites tanto ante el Notario
como ante los Registros Públicos, adquisición de bienes muebles para la implementación del local en el cual se
van a realizar la totalidad de las operaciones, contratación de representantes en el exterior para la instalación de
sucursales y la contratación de una auditora principal necesaria para el inicio de las operaciones
ACUERDOS:
Después de un amplio debate, se llegó al siguiente acuerdo:
PRIMERO.-
Ratificar todos los actos que se realizaron con anterioridad a la inscripción de la persona jurídica en los Registros Públicos
y que fueron detallados previamente.
La escisión tendrá vigencia a partir de la fecha de su inscripción en los Registros Públicos.
SEGUNDO.-
Autorizar al Sr ..............con D.N.I. Nº .............. para que en representación de la sociedad, firme los documentos que se
deriven de los acuerdos tomados.
Se levantó la sesión previa redacción, lectura y aprobación del acta siendo las .... horas del día .............. de ..................
de ..............
FIRMAS
78
CAP.
II
AVISO DE CONVOCATORIA A
JUNTAS ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS
Por acuerdo de Directorio y de conformidad con los artículos ........................... del Estatuto se convoca a los señores
accionistas a las Juntas Generales Ordinaria y Extraordinaria, que tendrán lugar el día martes ...... de ............, a las
............... horas, en el local sito en la ..........................................., con el objeto de tratar la siguiente Agenda:
ORDINARIA
1. Examen y aprobación de la Memoria, el Balance General al ....... de ................ de ..........., y los Estados de Ganancias
y Pérdidas, de Cambios en la Patrimonio Neto y de Flujos de Efectivo correspondientes al ejercicio terminado el ...........
31 de ................... de .................
2. Certificación de los Auditores Externos.
3. Aplicación de Utilidades.
4. Designación de Auditores Externos.
EXTRAORDINARIA
I. Reexpresión de capital según .............................
2. Capitalización de las utilidades del ejercicio .............
3. Modificación del Artículo .................. de los Estatutos.
4. Autorización para llevar Actas de Juntas Generales en hojas sueltas.
A partir de la fecha del presente aviso, los documentos, mociones y proyectados relacionados con el objeto de las Juntas,
estarán a disposición de los accionistas en las oficinas de la Sociedad.
En el evento de que en la primera convocatoria no se reuniese el quórum previsto por los artículos .......... y ............. de
los Estatutos, tanto para la Junta Ordinaria o la Extraordinaria, ambas Juntas o la segunda. según el caso, se reunirán
en segunda convocatoria el día lunes ..... de ........... de ......... en el mismo lugar y hora.
De conformidad con el Artículo ............ de los Estatutos, tienen derecho a concurrir a las Juntas Generales, los titulares
de las acciones inscritas en el Libro de Registro de Acciones hasta los .......... días anteriores al de la realización de las
Juntas. Los poderes se registrarán hasta el día anterior a la junta, debiendo conferirse por escrito.
EL DIRECTORIO
79
El Directorio de la Empresa ...................... S.R.L., de acuerdo a la prerrogativa que le confiere el artículo 286º de la Ley CAP.
General de Sociedades, convoca a Junta General Especial de Socios para el día ............ en su local sito en .................... II
a las ................ horas.
AGENDA:
• Modificación parcial de nuestro estatuto, relativa a las facultades del Gerente General
La Asamblea General de Socios quedará válidamente instalada si concurren a la hora señalada no menos de las dos
terceras partes del capital pagado. Si no se reuniese ese número, la Asamblea quedará válidamente instalada una hora
después con el número de socios hábiles presentes, siempre que no sean menos de los tres quintos del capital pagado
a tenor de lo dispuesto por el artículo 126º de la Ley General de Sociedades.
LA GERENCIA
80
En cumplimiento de lo dispuesto en los artículos 349º y 355º de la Ley General de Sociedades, se informa que ..............
S.A. y ..................... S.A., en sus respectivas juntas generales extraordinarias de accionistas celebradas el ....... de ..........
de ............., acordaron su fusión mediante la absorción de ................. por ................... S.A., disolviéndose ............... S.A.
sin liquidar su patrimonio, y modificando ............... S.A. su denominación por la de ................ SA.
LA GERENCIA
81
CAP.
Por acuerdo de la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el ..... de ....................... de ........., se acordó
II
modificar la razón social de ....................... por la ................. habiendo quedado inscrita tal modificación en la Ficha
................., Asiento ............. del Registro Mercantil de .............. Se efectúa la presente publicación de conformidad a lo
especificado por la Ley General de Sociedades.
LA GERENCIA
ENFOQUE CONTABLE
82
CAP.
PRIMER MODELO
II
De conformidad con lo dispuesto en los artículos .................... de la Ley General de Sociedades, se pone en conocimiento
que por escritura pública de fecha ......... de ............ de ..............., extendida ante notario Dr. ............................., ha quedado
aumentado el capital social de la empresa a la suma de ............................, representado por ..................... acciones
ordinarias e iguales de un valor nominal de ................ cada una, íntegramente suscritas y pagadas, quedando en
consecuencia modificado el artículo ................ del estatuto de la sociedad. El aumento de capital y la modificación parcial
de estatuto han quedado debidamente inscritos en el Asiento ........... de la Ficha Nº ............ del Libro de Sociedades del
Registro de Personas Jurídicas del Registro Mercantil de ...................
LA GERENCIA
SEGUNDO MODELO
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 211º de la Ley General de Sociedades se comunica que por Escritura Pública
de fecha ....... de ............. de .............., extendida ante el Notario Público Dr. ................... ............., ha quedado aumentado
el capital de la sociedad a .......................... y modificado el artículo ............... del Estatuto; apareciendo así inscrito en el
Asiento ....... de la Ficha Nº ............ del Registro Mercantil de ...................
LA GERENCIA
ENFOQUE CONTABLE
83
CAP.
II
CERTIFICADO DE ACCIONES
Constituida por Escritura Pública el .................... de ........................de ............. ante el Notario ...................... e inscrita en la
ficha y registrada en el Registro Mercantil de Lima.
___________________________ ___________________________
GERENTE GENERAL SOCIO ACCIONISTA
84
CAP.
La Distribución de dividendos a los accionistas se realizará en proporción a las sumas que haya desembolsado y al
II tiempo de su integración al capital social.
El derecho para solicitar el pago de los dividendos prescribe según el artículo 232º de la Ley General de Sociedades a
los 3 años a partir de la fecha en que, conforme a lo acordado por la Junta General era exigible su pago. Los dividendos
prescritos; es decir no pagados, incrementarán la reserva legal.
La solicitud o en su caso, reclamo de dividendos deberá hacerse previa presentación del Certificado de Acciones
que lo acredite como titular, además de su DNI (Persona Natural) o Escritura Pública y, en su caso, poder otorgarlo al
representante (Persona Jurídica).
El cobro de dividendos se efectuará en la dirección consignada en las publicaciones que efectúe la empresa (Sociedad
Anónima).
Se comunica a los señores accionistas que la Junta General de Accionistas celebrada el ............. del presente mes, ha
acordado que a partir del día ........ de .......... de ............., en el Departamento de Valores del Banco, se pague el dividendo
en efectivo aprobado en nuestro registros hasta el día ........ de .......... de ..............
A los efectos de la anotación del incremento del valor nominal de las acciones, como consecuencia del pago de dividendos
en acciones, acordados en la misma junta, los señores accionistas deberán presentar sus certificados de acciones al
Departamento de Valores, en la dirección indicada.
LA GERENCIA
85
CAP.
Se comunica a nuestros accionistas que se efectuará el pago de dividendos a los poseedores de acciones al .......
de ............. de .......... inclusive, a razón de ................ por acción, según acuerdo de la Junta General Extraordinaria de II
Accionistas del ........ de ................. de .........
Los dividendos mencionados estarán disponibles para los señores accionistas en nuestras oficinas ubicadas en ..............
- .......... a partir del día .........de ............. de ............. en el horario de ........... a ..........., para lo cual deberán presentar lo
siguiente.
Para personas naturales: DNI cuando se trate del titular de las acciones o DNI y autorización del titular mediante
carta poder legalizada; por su parte para las personas jurídicas: DNI y copia legalizada de los poderes inscritos en los
Registros Públicos.
LA GERENCIA
86
Conste por el presente documento, el contrato de compraventa de acciones que celebran, de una parte, don .............
CAP. ....................................., de nacionalidad ................................, identificado con D.N.I. Nº ..................., de ocupación ...........
II ............................, soltero y con domicilio en .................................., a quien en lo sucesivo se denominará EL VENDEDOR';
y, de otra parte, don ....................................., de nacionalidad ...................., identificado con D.N.I. Nº ......................... de
ocupación ............................, con domicilio en ..........................................., casado con ........................................... identificada
con D.N.I. Nº ..........................., a quien en lo sucesivo se denominará EL COMPRADOR; en los términos contenidos en las
cláusulas siguientes:
ANTECEDENTES
ARTÍCULO 1º.- EL VENDEDOR es titular de ....... acciones ordinarias de ..................................., debidamente inscrita en la
Ficha Nº .............. del Libro de Sociedades del Registro de Personas Jurídicas de ......................
Dichas acciones se encuentran totalmente pagadas e inscritas a su nombre en el libro de matrícula de acciones de la
referida sociedad, las mismas que representan el ........ de su capital social.
El valor nominal de las acciones es de ............. ( ...................................................).
ESTADO PREVIO
ARTÍCULO 2º.- EL VENDEDOR deja constancia que las acciones referidas en la cláusula anterior se encuentran libres de
cargas o gravámenes, sin restricción alguna de sus derechos políticos o económicos, y no están sujetas a derecho de
preferencia ya sea éste de orden legal, contenido en el estatuto de la sociedad o por acuerdo entre los socios. Asimismo,
EL VENDEDOR declara que al momento de celebrarse este contrato, no tiene ninguna obligación con respecto de la
sociedad pendiente de pago respecto de las acciones, estando íntegramente pagadas.
OBJETO DEL CONTRATO
ARTÍCULO 3º.- Por el presente contrato, EL VENDEDOR se obliga a transferir la titularidad de todas las acciones descritas
en la cláusula primera a favor de EL COMPRADOR. Por su parte, EL COMPRADOR se obliga a pagar a EL VENDEDOR el
monto total del precio pactado en la cláusula siguiente, en la forma y oportunidad convenidas.
PRECIO Y FORMA DE PAGO
ARTÍCULO 4º.- El precio dei bien objeto de la prestación a cargo de EL VENDEDOR asciende al monto de ...............................
(.......................................), en razón de ....................... (.........................................) por cada acción. que EL COMPRADOR
cancelará en dinero, íntegramente y al contado, en la fecha de suscripción de este documento y sin más constancia
que las firmas de las partes puestas en él.
OBLIGACIONES DE LAS PARTES
ARTÍCULO 5º.- EL VENDEDOR se obliga a transferir la titularidad de las acciones en la fecha de la firma de este documento,
acto que se verificará con la entrega física del certificado definitivo de las mismas.
ARTÍCULO 6º.- EL VENDEDOR se obliga a realizar todos los actos y a suscribir lodos los documentos que sean
necesarios, a fin de formalizar la transferencia de la propiedad del bien objeto de la prestación a su cargo en favor de
EL COMPRADOR.
ARTÍCULO 7º .- EL COMPRADOR se obliga a pagar el precio convenido en el momento y forma pactados en la cláusula
cuarta de este documento.
APLICACIÓN SUPLETORIA DE LA LEY
ARTÍCULO 8º.- En todo lo no previsto por las partes en el presente contrato, ambas se someten a lo establecido por las
normas de la Ley General de Sociedades, Código Civil y demás del sistema jurídico que resulten aplicables.
COMPETENCIA ARBITRAL
ARTÍCULO 9º.- Las controversias que pudieran suscitarse en torno al presente contrato, serán sometidas a arbitraje,
mediante un Tribunal Arbitral integrado por .......... expertos en la materia, uno de ellos designado de común acuerdo
por las partes, quien lo presidirá, y los otros designados por cada uno de ellos.
Si en el plazo de ................. (.....) días de producida la controversia, no se acuerda el nombramiento del presidente del
Tribunal Arbitral, éste deberá ser designado por el Centro de Arbitraje Nacional y Extranjero de la Cámara de Comercio
de ......................, cuyas reglas serán aplicables al arbitraje.
El laudo del Tribunal Arbitral será definitivo e inapelable, así como de obligatorio cumplimiento y ejecución para las CAP.
partes y, en su caso, para la sociedad. II
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
87
Constituida por Escritura Pública del .... de ....... de .......... otorgada ante el Notario de ......... Dr. ..........................., inscrita en CAP.
la Ficha Nº .......... del Libro de Sociedades del Registro Mercantil de ............., en el Asiento .... de Fojas ...... del Tomo ....... II
del Libro de sociedades Contractuales y otras personas jurídicas del Registro Público de .......... y en el Tomo ......, Fojas
............ Asiento ......., Partida ............ del Libro de Sociedades del Registro Mercantil de ................. ................., ...............,
tiene su domicilio en ................... y una duración indefinida.
Acciones Comunes
................................ S.A.
Reconoce a .....................................................................................................................................
la propiedad de ..............................................................................................................................
...................................................................... acciones numeradas de la siguiente forma: Acciones del .............. al ...........
acciones ............. del ............ al ...............
FIRMAS
88
Agregue Ud Señor Notario lo que fuere de ley y pase los partes respectivos al Registro de Propiedad Inmueble de
....................
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
89
CAP.
Señor Notario:
II
Sírvase usted extender en su Registro de Escrituras Públicas una de Cambio de Razón Social nombramiento del nuevo
directorio y modificación parcial de los estatutos, que otorga la empresa: .................., debidamente representada por
señor ............, peruano, identificado con D.N.I. Nº...................... , en su calidad de Gerente. debidamente autorizado según
acta que se insertará bajo los términos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- Por Escritura Pública de fecha de ...... de ................... de ............., tramitada ante el Notario de Lima, Sr. ..
............................... se constituyó la empresa: ................................, la cual quedó registrada en la Ficha Nº ............... del
Registro Mercantil de .................
SEGUNDO.- La Junta General Extraordinaria de Accionistas reunida con las formalidades de Ley el día .... de .......... de
.......... acordó cambiar la razón social : ....................., por la razón social de: ............................ Asimismo nombrar al nuevo
Directorio y modificar parcialmente los estatutos de la sociedad, en el modo y forma que aparece de la referida Junta
la misma que usted señor notario se servirá insertar y donde aparece igualmente la autorización que lo ha conferido al
señor: ...................., para la firma de documentos. Agregue usted señor notario, las demás cláusulas de Ley y pase los
partes al Registro Mercantil de ............, para la inscripción correspondiente.
INSERTO DE ACTA: ........................ - NOTARIO DE LIMA. CERTIFICO: Que he tenido a la vista el libro de actas de la razón
social: ....................., llevada con las formalidades de Ley, debidamente legalizada ante el .......... Juzgado en lo Civil de
Lima, Juez: ......................... Secretario: ........................, quedando registrado bajo el Nº .........., con fecha .......... de ..............
de .............. y he constatado que en sus folios .... al ...... se halla asentada y firmada el acta del ......... de mayo de .............,
cuyo tenor literal es como sigue:
ASAMBLEA GENERAL EXTRAORDINARIA: En la ciudad de Lima, a los ....... días del mes de ......... de ........, siendo las .....
horas pasado meridiano, se reunieron los accionistas de la sociedad ....................., con domicilio en ................................
.. Asistieron a la presente reunión .........., propietaria de ........... acciones;
El Presidente, luego de constatar la asistencia de los socios, actuando como tal la señora .................. de secretario el señor
...................., que representa el íntegro del capital social pagado, puso a consideración de los asistentes la realización
de la reunión, moción que fue aprobada por unanimidad.
Acto seguido expuso que el objeto de la presente reunión era pronunciarse sobre los siguientes puntos:
1. Cambio de la Razón social.
2. Nombramiento del Directorio.
3. Autorización en favor del gerente para la firma de documentos.
Después de una amplia deliberación en la que participaron todos los asistentes, la Junta acordó por unanimidad:
1.- CAMBIO DE RAZÓN SOCIAL.- Modificar en la introducción, así como en el artículo .............. de los Estatutos en la parte
que se indica el nombre o razón social: .............................. por la nueva Razón social de. .........................................
2.- NOMBRAMIENTO DE DIRECTORIO.- Se acordó nombrar el siguiente nuevo directorio de la sociedad modificándose
en consecuencia el artículo ................... del Estatuto de la siguiente manera: artículo ....... el directorio de la sociedad
estará conformado por: Presidente del Directorio: ................................. Directorio Gerente ..................................
3.- AUTORIZACIÓN.- Finalmente se acordó autorizar al gerente de la sociedad señor ................................., a firmar la
Minuta y otorgar la correspondiente Escritura Pública de ; Cambio de Razón Social, nombramiento del nuevo directorio
y modificación parcial de los Estatutos y otros actos y cualquier otro documento a que haya lugar sin reserva en
limitación de ninguna clase.
No habiendo otro asunto que tratar, se levantó la sesión, no sin antes haberse redactado, leído y aprobado y firmado CAP.
la presente acta por todos los asistentes que en señal de conformidad proceden a firmarla.
II
Siendo las ................. horas ......... del mismo día, se dio por concluida la Asamblea.
FIRMAS
90
CAP.
Señor Notario:
II
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas una por la cual conste la de Establecimiento de Sucursal de
......................... S.A., dedicada ..........................................................................................................., para su inscripción en el
Registro de las Personas Jurídicas de Lima, que otorgamos ........................... y .................... ....................., con domicilio en
................................... en los términos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- En concordancia con el acuerdo de Directorio y por medio de mandato conferido a nosotros con fecha
.... de .............. pasado y en la fecha hemos aceptado según escritura otorgada ante Usted mismo, venimos nosotros
........................ y ......................, en nombre y representación de ............ S.A. de .............; en solicitar se inscriba en el Registro
de las Personas Jurídicas de ............ de acuerdo con el último acápite del artículo 210º. del Código de Comercio y los
requisitos (anexados a ésta) que exige la Ley General de Sociedades en su artículo 403º; la sucursal en el Perú de dicha
sociedad, al efecto de que pueda ejercer sus actividades que adjuntamos para protocolización así como el acta de
nombramiento de Directores y el acuerdo que recibió de establecer la sucursal en el Perú.
Sin agregar más y cuidando de insertar los documentos adjuntos, eleve usted señor Notario a instrumento público la
presente minuta, debiendo pasar los partes correspondientes al Registro de las Personas Jurídicas de ...................
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
91
CAP.
II Señor Notario:
Sírvase usted extender en su Registro de Escrituras Públicas, una de Modificación de Sociedad por Ingreso de un
Nuevo Socio que otorgan los socios fundadores de la Sociedad Colectiva ....... & .........., don .................... ................., don
........................ y doña ...........................; en los términos siguientes:
PRIMERO.- Que por escritura pública de fecha ....................... extendida por ante el Notario Público Dr ............ se constituyó
la Sociedad Colectiva ............ & ............, dedicada al comercio de algodón, con domicilio en ..............................................
con un capital social de ........................ y por el tiempo de ...................
SEGUNDO.- Que con el fin de dar más impulso al negocio, han convenido el ingreso a la misma de don .........................
.................., y a dicho efecto, proceden de común acuerdo a otorgar la presente escritura de modificación de la otorgada
con fecha en la forma siguiente:
a) La Sociedad estará constituida desde esta fecha por los socios don .................................., don ....................................
y doña ..........................., con los mismos derechos y facultades.
b) Como consecuencia de la aportación de ....................... que en efectivo ha efectuado en este acto el socio don
..........................., el capital social de la sociedad es de ahora de ............................
TERCERO.- Las demás cláusulas de la escritura de fecha ............ quedan subsistentes y, por tanto, la presente será
complementaria de aquella.
Agregue Usted Señor Notario la introducción y conclusión de ley, cuidando de pasar los partes respectivos al Registro
de las Personas Jurídicas de ................ para su inscripción.
FIRMAS
92
CAP.
Señor Notario: II
Sírvase Usted extender en su Registro de Escrituras Públicas, una de Modificación de Sociedad por Salida de un Socio,
que otorgan los socios fundadores de la Sociedad Colectiva ........................... & .............. S.C., don ........................, don
...................... y doña .....................; en los términos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- Que habiendo manifestado ..........................................., en tiempo oportuno, su deseo de separarse de la
Sociedad, y estando conforme en ello los demás socios, proceden al otorgamiento de la presente escritura de rescisión
parcial y modificación de la Sociedad, en la siguiente forma:
SEGUNDO.- ...................................., reconoce adeudar a la Sociedad ............... por el concepto de saldo de cuenta corriente,
y, por el contrario que su participación por capital y beneficios, hasta la fecha, es de ..................... que recibe en efectivo
en este acto de los demás socios .................................... y ......................................, deduciéndose antes, como es natural
la cantidad adeudada y que anteriormente se menciona, firmando de ello cancelación total y obligándose a no llevar a
cabo reclamación alguna en lo sucesivo referente a este concepto.
TERCERO.- En virtud de tal separación y liquidación de la participación correspondiente a ......................................
......, la Sociedad Colectiva ............, ............ & ............ S.C., queda modificada tal como se detalla en las siguientes
estipulaciones.
CUARTO.- La Razón Social será ............. & ................ S.C., y la sociedad quedará integrada a cada uno de los socios.
QUINTO.- El Capital Social será de ..................... correspondiendo ...................... a cada uno de los socios.
SEXTO.- Las demás cláusulas de la escritura de fecha .............. otorgada por ante el Notario Público don ... por la cual
se constituyó la original Sociedad quedan subsistentes.
Agregue Usted Señor Notario la introducción y conclusión de Ley, cuidando de pasar los partes respectivos al Registro
de las Personas Jurídicas de ..............., para su inscripción.
FIRMAS
93
FIRMAS
94
FIRMAS
95
FIRMAS
96
INFORME DE VALORIZACIÓN
Yo, ………………………… identificado con DNI Nº …………………………; en mi calidad de Gerente General de la CAP.
empresa ………………………… declaro bajo juramento haber recibido del socio ………………………… los bienes, II
según el inventario valorizado, que a continuación se detallan:
FIRMAS
97
FIRMAS
98
FIRMAS
ENFOQUE CONTABLE
xx xx
99
Señor Notario:
CAP.
Sírvase Ud. extender en su registro de escrituras públicas una de Asociación en Participación que celebran,
II
……………………………… y ……………………………… que celebran la compañía, ……………………………….
con RUC Nº ………………………………, con domicilio en ………………………………, debidamente representado
por su Gerente General el Sr. ………………………………, identificado con DNI Nº ……………………………… y
la empresa constructora ……………………………… con RUC Nº ………………………………, con domicilio en
………………………………. debidamente representado por el ………………………………, Gerente General,
identificado con DNI Nº ………………………………, en los términos y condiciones siguientes:
ARTÍCULO 1º.- Con el objeto de dar cumplimiento a la ejecución de ……………………………… las partes convienen
en formalizar la presente minuta de asociación, la que se amparan en las disposiciones contenidas en la Ley General
de Sociedades.
ARTICULO 2º.- Para todos los efectos a que haya lugar, la asociación funcionará bajo el nombre de .............................
...................................................................................
ARTÍCULO 3º.- Los Asociados participarán de los derechos y obligaciones que el contrato asigne a la asociación y
de las utilidades y pérdidas que su ejecución genere, y dividirán entre si su responsabilidad por concepto de aportes
que será necesario efectuar y por toda clase de garantías reales o personales que deban ser constituidas en virtud de
dicho contrato, así como por concepto de daños y perjuicios imputables a la asociación con ocasión de la ejecución del
contrato, en la proporción siguiente:
1. ……………………………… Proporción ………………………………
2. ……………………………… Proporción ………………………………
ARTÍCULO 4º.- Para los efectos del objetivo contemplado en el presente contrato, los órganos ejecutivos de la Asociación
serán el Directorio y la Gerencia.
ARTÍCULO 5º.-
El directorio estará conformado por un representante de cada empresa asociada, es decir, de ………………………………
y ………………………………respectivamente.
Los representantes de la Asociación que integran el directorio de la asociación son:
Por parte de ………………………, el Sr. …………………………; y, por parte de ………………………, el
……………………………….
El directorio nombrará al Gerente.
El directorio serán el órgano de decisión y administración superior y tendrá la máxima autoridad, correspondiéndoles
las decisiones de mayor importancia en la gestión de la asociación.
Los asuntos que deberán ser sometidos a conocimiento y decisión del directorio entre otros serán los siguientes:
(...)
ARTÍCULO 6º.- El directorio acuerdan nombrar como Gerentes a ………………………………, quienes tendrán
conjuntamente las facultades siguientes:
(...)
ARTÍCULO 7º.- La duración de la asociación estará limitada al plazo que dure la ejecución y conclusión de las obras que
constituyen su objeto y a que queden concluidas todas las responsabilidades del contrato de obra y de la asociación,
manteniéndose las garantías que se indican en el contrato principal con la cantidad contratante.
ARTÍCULO 8º.- En caso de que cualquiera de los Asociados incumpla con las obligaciones que le corresponda en
virtud de la presente minuta de asociación responderá y pagará por las multas y Sanciones a que se haga acreedora
la asociación.
ARTÍCULO 9º.- Las partes acuerdan designar como domicilio legal de la asociación ………………………………,
donde se recepcionará toda la correspondencia referida a la ejecución de la obra, por lo tanto toda notificación, aviso
o comunicación deberá ser enviada a la dirección mencionada anteriormente.
ARTÍCULO 10º.- El representante legal común será el Gerente, por lo tanto las partes designan como representante legal
común ante la entidad contratante al Sr. ………………………………, identificado con DNI Nº ………………………………,
CAP. y como alterno al ………………………………, identificado con DNI Nº ……………………………….
II
ARTÍCULO 11º.- Facultades o poderes conferidas al representante legal.- Las mismas del Gerente.
ARTÍCULO 12º.- Las partes acuerdan que cualquier conflicto o controversia que se suscite acerca de la participación,
aplicación, validez, nulidad, responsabilidad, derechos y obligaciones de la presente minuta serán resueltos por mutuo
acuerdo entre los representantes de cada empresa.
Ambas partes se someten a la jurisdicción de los jueces de ………………………………, para todos los efectos de
este contrato.
FIRMAS
100
CAP.
Señor Notario:
II
Sírvase Usted extender en su registro de Escrituras Públicas una de aclaración de constitución de una Sociedad Civil de
Responsabilidad Limitada, que otorgan.
1.- ………………, identificado con DNI Nº ………………, soltero, de profesión ………………, con dirección domiciliaria
en …………………………;
(...)
Conforme a los términos y condiciones que se establecen en las cláusulas siguientes:
CLÁUSULA PRIMERA.- Que, mediante Escritura Pública de fecha …………………………, extendida ante el Dr.
…………………………, los otorgantes constituyeron una empresa denominada …………………………, con un capital
social suscrito y totalmente pagado de ………………………… (…………………………) y demás especificaciones que
se describen en el instrumento mencionado.
CLÁUSULA SEGUNDA.- Que, la Escritura Pública referida en el punto anterior ha sido materia de observación por el
señor registrador del Registro de Personas Jurídicas de …………………………, Dr. …………………………, bajo el
Título Nº …………………………, del …………………………, por cuanto:
«1.- Se encuentra registrada en la Ficha Nº ………………………… una sociedad con denominación similar a la de la
sociedad materia del presente: …………………………, contraviniendo lo dispuesto por el artículo 94º de la Ley
General de Sociedades.
2.- No se ha señalado el número de participaciones en que se divide el capital, sírvase indicar el mismo a efectos de
una adecuada calificación y de conformidad con el artículo 2011º del Código Civil.
3.- El depósito bancario no se encuentra a nombre de la presente Sociedad Civil, sino a nombre de una Sociedad de
Responsabilidad Limitada».
CLÁUSULA TERCERA.- Que, para efectos de subsanar las observaciones descritas los otorgantes por unanimidad las
aclaran de la siguiente forma:
PRIMERA OBSERVACIÓN.- En cuanto a la primera observación respecto a que existe una empresa de similar
denominación, debemos afirmar dos aspectos:
I.- Que, previamente hemos hecho la respectiva búsqueda de la razón social en los índices del Registro de Personas
Jurídicas, como es de advertirse de la Certificación Registral de fecha ………………………… que en versión
legalizada adjuntamos a las partes correspondientes.
II.- Que, del contenido en lo vertido en el punto 1) de la esquela de observaciones, debemos acotar que se
…………………………
SEGUNDA OBSERVACIÓN.- Para efectos de subsanar el segundo punto de esquela de observaciones los otorgantes
acordamos por unanimidad aclarar el artículo tercero de los estatutos sociales el mismo que en adelante tendrá el
siguiente tenor literal:
TERCERO: La sociedad que se constituye tiene un capital social de …………………………dividido y representado
por ………………………… participaciones de un valor nominal de ………………………… cada una, íntegramente
suscritas y totalmente pagadas mediante el aporte de dinero en efectivo a título de propiedad, realizados por socios
de la siguiente manera:
- …………………………, suscribe y paga íntegramente ………………………… participaciones, de
………………………… Nuevo Sol cada una, mediante el aporte de dinero en efectivo de
………………………….
(...)
TERCERA OBSERVACIÓN.- En lo que respecta al punto número 3) de la esquela de observaciones concerniente
a que «el depósito bancario no se encuentra a nombre de la presente Sociedad Civil» los otorgantes aclaran que
………………………….
Agregue Señor Notario lo que fuere de ley y curse partes al Registro de Personas Jurídicas de ………………………….
para su correspondiente inscripción.
............, ............ de ...................... de ............
FIRMAS
101
CAP.
Solicito: Reserva de Preferencia Registral.
II Señor Registrador
Yo, .............................., de nacionalidad de .............................., abogado con Registro Nº .............................., con DNI Nº
.............................., , con domicilio procesal en .............................., ante usted con respeto me presento y digo:
Que, en mérito a lo preceptuado en la Ley Nº 26364 y a lo dispuesto por el artículo 10º de la Ley General de Sociedades,
solicito la reserva de preferencia registral de la empresa denominada: ...............................
Socios: ..................................,
..............................................y
...............................................:
Capital: ..................................
Domicilio: ...............................
Por lo expuesto:
Solicito a Ud. Sr. Registrador proceder a la inscripción de la reserva preferencial de la denominación social conforme
se solicita.
Agradeciendo la atención que se sirva brindar a la presente y sin otro particular me suscribo de Ud.
FIRMAS
102
Conste por el presente instrumento yo: ……………………….., peruano, identificado con DNI Nº ………………………..,
en mi calidad de gerente de la empresa denominada ……………………….., declaro bajo juramento y en honor a la
verdad:
Que en la fecha he recibido en calidad de aporte del titular don ……………………….., los siguientes bienes muebles,
los mismos que son aportados en propiedad, y en su valor del mercado para:
103
CAP.
En …………………………, a los ………………………… días del mes de ………………………… de
…………………………, ante mi …………………………, abogado Notario Público de esta capital, comparecen: II
• …………………………, de nacionalidad …………………………, de profesión …………………………, identificado
con DNI Nº …………………………
(...)
Los comparecientes son mayores de edad, hábiles para contratar e inteligentes en el idioma castellano, a quienes he
identificado, así como de que proceden con capacidad, libertad y conocimiento bastante, según lo he comprobado por
el examen que les he hecho previamente, de acuerdo a lo dispuesto por la Ley del Notariado, y me entregan para que
eleve su contenido a Escritura Pública, una minuta firmada la misma que archivo en su legajo respectivo bajo el número
correspondiente y cuyo tenor literal es el siguiente.
MINUTA
Señor Notario:
Sírvase extender en su registro de Escrituras Públicas una de compraventa de los derechos de titular de la
empresa ……………………………. que otorgan de una parte: ……………………………., de nacionalidad
……………………………., de profesión …………………………….identificado con DNI Nº …………………………….,
con intervención de su cónyuge ……………………………., de nacionalidad ……………………………., de profesión
……………………………., identificado con DNI Nº ……………………………., a quienes en lo sucesivo se les denominará
"LA PARTE VENDEDORA';
Y de la otra parte: ……………………………., de nacionalidad ……………………………., de profesión
…………………………….identificado con DNI Nº ……………………………., con intervención de su cónyuge
……………………………., de nacionalidad ……………………………., de profesión …………………………….,
identificado con DNI Nº ……………………………., a quien en lo sucesivo se le denominará "LA PARTE
COMPRADORA"
Bajo los términos y condiciones que se desprenden de las siguientes cláusulas:
PRIMERO.-
……………………………., es titular de la empresa ……………………………., constituida conforme al Decreto Ley
Nº 21621, mediante Escritura Pública de fecha ……………………………. extendida ante Notario Público de ....................
Dr. ……………………………., cuyo capital y objeto social corren.
Inscritas en la Ficha Nº ……………………………. del Registro Mercantil de ……………………………..
SEGUNDO.-
La parte vendedora, decidió, con fecha ……………………………., vender el derecho que le corresponde como titular
de la empresa ……………………………., tal como consta en el acta respectiva.
TERCERO.-
La parte compradora adquirió el derecho referido en la cláusula anterior por la suma de S/. 15,000.00 Quince mil y 00/100
nuevos soles), que la parte vende-dora declara haber recibido a satisfacción.
CUARTO.-
Las partes declaran ratificarlos términos del acta antes referida, la misma que será insertada por Ud. señor notario en la
Escritura Pública que esta minuta origine. Asimismo, declaran que entre ambas partes no existe nada que se pudieran
reclamar, renunciando a cualquier acción tendiente a invalidarla transferencia referida.
QUINTO.-
Interviene don ……………………………., en calidad de cónyuge de doña ……………………………., de nacionalidad
……………………………., identificado con DNI Nº ……………………………., para expresar su conformidad con la
compraventa celebrada.
Agregue Usted señor notario la introducción y conclusión de estilo, cuidando de insertar el tenor literal del acta de
decisión del titular de fecha ……………………………., así como el balance cerrado al día anterior de la suscripción
de la presente minuta y los demás insertos de ley, y sírvase cursar los partes correspondientes al Registro Mercantil de
Lima para su debida inscripción.
FIRMAS
BALANCE CERRADO
……………………………. E.I.R.L.
CAP. BALANCE GENERAL
II AL …………………………….
(Expresado en nuevos soles)
…………………………….
…………………………….
…………………………….
…………………………….
OTRO - INSERTO
COMPROBANTE.- ……………………………., abogado notario público de esta capital.- Certifico: que he tenido a la vista
el libro denominado: ……………………………., debidamente legalizado con fecha ……………………………., por
ante el Doctor ……………………………., notario de Lima, quedando registrado en su registro especial bajo el número
……………………………., y he comprobado que a Fojas ......................, corre el acta, cuyo tenor literal es el siguiente;
DECISIÓN DEL TITULAR DE FECHA …………………………….
En la ciudad de ……………………………., siendo las ……………………………. horas del día …………………………….
de ……………………………. de ……………………………., la titular de la empresa …………………………….
inscrita en la Ficha ……………………………. del Registro Mercantil de ……………………………., don
……………………………., de nacionalidad ……………………………., de profesión …………………………….,
identificado con DNI Nº ……………………………., con domicilio en ……………………………., con la presencia de
doña ……………………………., en calidad de invitada y don ……………………………., en calidad de cónyuge de la
titular, se apersonó al local de la empresa sito en ……………………………., con el objeto de transferir sus derechos
como titular de la empresa.
La titular manifiesta que por razones estrictamente personales le resulta imposible continuar dirigiendo la empresa,
resultándole más conveniente transferir su derecho, en consecuencia, doña ……………………………., toma la decisión
de poner a la venta su derecho como titular de ……………………………..
En conversaciones previas ……………………………., de nacionalidad ……………………………., de profesión
……………………………., identificado con DNI Nº ……………………………., casado con …………………………….,
domiciliado en ……………………………., ha manifestado su interés por adquirir el derecho que se pone a la venta en
este acto, por el que ofrece la suma de ……………………………. (…………………………….), pagaderos en efectivo
y al contado.
La titular acepta la oferta y transfiere su derecho por el precio señalado en el párrafo anterior, el mismo que recibe y declara
cancelado a su entera satisfacción, sin más constancia que sus solas firmas puestas al final de la presente acta.
……………………………., solicitó al Gerente de la empresa la presentación del Balance General cerrado al día de
ayer, el que formará parte de la Escritura Pública respectiva.
Asimismo, solicitó la preparación de la minuta de transferencia, a fin que sea suscrita conjuntamente con la presente
acta.
……………………………., cónyuge de ……………………………., declara expresamente su consentimiento y
conformidad con la transferencia suscribiendo el acta en señal de aprobación.
La minuta y escritura pública que origine la presente transferencia será suscrita por los presentes.
No habiendo otro asunto que tratar, siendo las ……………………………. horas del día, se redacta la presente acta, la
misma que es suscrita en señal de su aprobación.
Es conforme con el acta, original de su referencia a la que me remito en caso necesario.
FIRMAS
J URISPRUDENCIA DE
RELEVANCIA SOCIETARIA
C APÍTULO
JURISPRUDENCIA DE
III
RELEVANCIA SOCIETARIA
“Excepto los asuntos que la ley o el estatuto atribuyan a la Junta General u otro órgano o excluyan CAP.
expresamente de la competencia del Directorio, dicho órgano social se encuentra facultado para realizar
III
todo tipo de actos, inclusive los de disposición”.
CRITERIO ADOPTADO EN LA RESOLUCIÓN Nº 021-2002-ORLC/TR DEL 18 DE ENERO DE 2002, PUBLICADA
EL 04 DE FEBRERO DE 2002.
3. D E R E C H O D E A D Q U I S I C I Ó N P R E F E R E N T E Y P R E N DA L E G A L D E
PARTICIPACIONES
“El solo hecho de que la junta universal de socios por unanimidad apruebe la libre transferencia de las
participaciones sociales de una sociedad a favor de terceros, implica una renuncia de los demás socios así
como de la sociedad misma a ejercer el derecho de adquisición preferente establecido en el artículo 291°
de la Ley General de Sociedades, siendo suficiente para proceder a la inscripción de la transferencia, que
se adjunte o se inserte en la escritura pública copia certificada del acta de la junta general donde conste
el acuerdo respectivo, no siendo en estos casos exigibles los requisitos señalados en el segundo y tercer
párrafo del artículo 97º del Reglamento del Registro de Sociedades.
Tratándose de una transferencia de participaciones sociales por compraventa, al no haberse pagado aún
la totalidad del precio, es de aplicación lo dispuesto en el artículo 1065º del Código Civil, en el sentido
de que existe prenda legal con arreglo a lo establecido en el inciso 1) del artículo 1118º del Código Civil,
toda vez que se trata de venta de bienes muebles inscritos, pues conforme a lo señalado en el inciso 8) del
artículo 886° del Código Civil, las participaciones de los socios en sociedades tienen el carácter de bienes
muebles; en consecuencia, deberá procederse a la inscripción de oficio de la prenda legal”.
CRITERIO ADOPTADO EN LA RESOLUCIÓN N° 032-2002-ORLL /TR DEL 01 DE MARZO DE 2002, PUBLICADA
EL 08 DE MARZO DE 2002.
4. ADECUACIÓN DE SUCURSAL
5. CONVOCATORIA JUDICIAL
“No resulta procedente cuestionar la convocatoria judicial a junta general de accionistas, aun cuando no
cumpla con el requisito de mediar 3 días entre la primera y segunda convocatoria, previsto en el artículo
116º de la Ley General de Sociedades, dado que de conformidad con lo dispuesto en el artículo 117º de
la norma referida, corresponde al Juez fijar, entre otros aspectos, el día y hora de la reunión”.
CRITERIO SUSTENTADO EN LA RESOLUCIÓN Nº 297-2003-SUNARP-TR-L DEL 16 DE MAYO DE 2003.
“El Art. 294º, inciso 3 de la Ley General de Sociedades, que establece que en las sociedades comerciales
de responsabilidad limitada el gerente deberá efectuar la convocatoria utilizando medio de comunicación
que permita obtener constancia de recepción, es de carácter imperativo”.
CRITERIO SUSTENTADO EN LAS RESOLUCIONES Nº 249-2002-ORLC/TR DEL 14 DE MAYO DE 2002,
Nº 018-1999-ORLC/TR DEL 29 DE ENERO DE 1999 Y Nº 213-2003-SUNARP-TR-L DEL 04 DE ABRIL DE 2003.
“El Art. 245º de la Ley General de Sociedades, que establece que la junta de accionistas de la sociedad
anónima cerrada es convocada mediante medio de comunicación que permita obtener constancia de
recepción, es de carácter imperativo”.
CRITERIO SUSTENTADO EN LAS RESOLUCIONES Nº 249-2002-ORLC/TR DEL 14 DE MAYO DE 2002,
Nº 018-1999-ORLC/TR DEL 29 DE ENERO DE 1999 Y Nº 213-2003-SUNARP-TR-L DEL 04 DE ABRIL DE 2003.
“La persona jurídica debe acreditar ante el notario y no ante el registro la conclusión o pérdida del libro anterior
para que proceda la legalización de un segundo y subsiguientes libros. A efectos de verificar la concordancia
entre el libro de la persona jurídica obrante en el título cuya inscripción se solicita y el antecedente registral,
se debe tomar en cuenta el libro correspondiente contenido en el antecedente registral inmediato”.
CRITERIO SUSTENTADO EN LAS RESOLUCIONES Nº 055-2001-ORLC/TR DEL 06 DE FEBRERO DE 2001,
Nº 416-2000-ORLC/TR DEL 28 DE NOVIEMBRE DE 2000, Nº 026-2002-ORLC/TR DEL 18 DE ENERO DE
2002 Y Nº 256-2002-ORLC/TR DEL 16 DE MAYO DE 2002.
“Sólo mediante ley del Congreso o norma de igual jerarquía pueden crearse personas jurídicas. En tal caso, la
personalidad jurídica deberá ser atribuida expresamente, siendo insuficiente que el ente creado sólo ostente
autonomía administrativa, económica, financiera o de otro tipo”.
CRITERIO SUSTENTANDO EN LA RESOLUCIÓN Nº 065-2005-SUNARP-TR-T DEL 22 DE ABRIL DE 2005.
“A efectos de determinar si la denominación completa o abreviada o razón social de una sociedad que se
constituye o que modifica su estatuto puede acceder al Registro, debe revisarse sólo el índice de sociedades
existentes en la respectiva Zona Registral y no los índices de otras personas jurídicas, en tanto no se
implemente de manera oficial el Índice Nacional de Sociedades y en última instancia, el Índice Nacional
de Personas Jurídicas, que garantizarán el pleno acceso a toda la información existente”.
CRITERIO SUSTENTADO EN LA RESOLUCIÓN Nº 666-2006-SUNARP-TR-L DEL 25 DE OCTUBRE DE
2005.
CAP.
III
12. CONVOCATORIA Y CÓMPUTO DE MAYORÍA EN ACUERDO DE EXCLUSIÓN DE
SOCIO
“El socio de la Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada cuya exclusión se pretende debe ser
convocado a la junta general en la que se debatirá su exclusión.
Para el cómputo de la mayoría en el acuerdo de exclusión de socio de una Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada no se tendrá en cuenta las participaciones del referido socio”.
CRITERIO SUSTENTADO EN LA RESOLUCIÓN Nº 710-2009-SUNARP-TR-L DEL 22 DE MAYO DE 2009.
“Cuando los representantes tienen facultades de disposición a favor de los socios, asociados o comuneros, no
constituye objeto de calificación la verificación de la calidad de socio, asociado o comunero de la persona
a favor de la cual se efectúa el acto de disposición, ya que tales calidades no son inscribibles”.
CRITERIO SUSTENTADO EN LA RESOLUCIÓN Nº 602-2004-SUNARP-TR-L DEL 14 DE OCTUBRE DE
2004.
“La modificación del estatuto rige desde la fecha en que la asamblea general la aprueba, salvo acuerdo
distinto de la misma”.
CRITERIO SUSTENTADO EN LA RESOLUCIÓN Nº 1198-A-2009-SUNARP-TR-L DEL 05 DE AGOSTO DE
2009.
Nota.- El texto completo de cada una de las resoluciones que se presentan a continuación podrá ser
revisado en el CD-ROM que acompaña a la presente obra.
“La inscripción de un derecho personal en los Registros Públicos no convierte a éste en real, sino que
conserva su carácter, de tal modo que ante la concurrencia de un derecho real (como es el de propiedad)
con otro de distinta naturaleza, prevalece el primero con prescindencia del tiempo de la inscripción, ello
por aplicación del derecho común que por mandato del artículo 2020º se impone al derecho registral”.
“En la recurrida se constata la aseveración de la citada Sala Superior en el sentido que las facultades y
restricciones del Gerente General debían constar necesariamente de manera expresa en el estatuto y que
por tal razón, los poderes del citado gerente de esta empresa eran los que expresamente le otorgaba el
artículo 29º del estatuto social, encontrándose sujeto a las restricciones contenidas en el acápite 14 de dicho
artículo, no pudiendo obligar a su representada por sumas mayores a los treinta mil dólares americanos
sin contar con la intervención conjunta del Presidente del Directorio o quien lo reemplaze”.
“La figura de la adecuación a la nueva Ley General de Sociedades es un punto que puede ser materia
de agenda en Junta Obligatoria Anual, la que a su vez es factible de ser convocada por una instancia
judicial como se tiene de los considerandos que preceden; más aún si tal asunto surge a consecuencia del
mandato expreso de la misma ley, conforme se advierte de la primera y segunda disposición transitoria
de la Ley General de Sociedades”.
“El actor debió cumplir con las obligaciones expresamente señaladas en el artículo 190º de la Ley General
de Sociedades, entre las que se encuentra la obligación de vigilar, supervisar y disponer las acciones que
fuesen necesarias para garantizar el establecimiento y mantenimiento de una estructura de control interno
diseñada para proveer una seguridad razonable de que los activos del Banco estén protegidos contra uso
no autorizado y que todas las operaciones son efectuadas de acuerdo con autorizaciones establecidas y
que son registradas apropiadamente; por lo que al no haber obrado de esta manera incurrió en descuido
que dada la prohibición expresa es considerada falta grave”.
“Que de lo establecido por los artículos 445º y 447º se infieren tres supuestos a saber en cuanto a la relación
con terceros: a) Que cuando un consorciado asume la obligación de realizar determinada actividad del
consorcio porque se le ha encomendado en el contrato o se ha comprometido, los derechos, obligaciones
y responsabilidades que adquiere lo hace a título individual, sin que ello quiera significar en su caso que
los logros individuales le pertenezcan íntegramente, salvo que así se haya pactado; ergo no se vincula a
sus consorciados con los terceros con quienes hubiere asumido obligaciones; b) Que cuando el consorcio
contrate con terceros y por ende asuma una obligación, ella será solidaria sólo si es que existe pacto que
la declare o si por ley se determina, lo que concuerda con lo dispuesto en el artículo 1183º del Código
Civil, pues la solidaridad no se presume; y c) Que a falta de pacto de solidaridad, o disposición de la
ley, cuando el consorcio asume una obligación, sus miembros son responsables mancomunadamente,
conforme a los artículos 1182º y 1172º del Código Civil, de modo que cada uno se encontrará obligado
sólo respecto a la cuota que le corresponde, presumiéndose en las obligaciones divisibles que en el caso de
deuda, la misma se reputa dividida en tantas partes iguales como deudores existan, y en el caso concreto
de cuantos consorciados existan”.
CASACIÓN Nº 928-2003 (Fecha de Emisión: 13.08.2003). CAP.
III
“Su responsabilidad civil en el ejercicio de sus funciones, se regula bajo el plazo de prescripción previsto en el
artículo 175º de la Ley General de Sociedades, no teniendo relevancia el establecer si la responsabilidad se
suscitó en una relación contractual o societaria, para buscar establecer que le resultaría de una normatividad
diferente, pues lo concreto es que frente a todo supuesto de responsabilidad civil del funcionario antes
mencionado, la normatividad aplicable es el citado artículo 175º de la Ley General glosada”.
CASACIÓN Nº 4317-2007 (Fecha de Emisión: 04.12.2007).
“Que, este Supremo Tribunal interpreta que cuando la norma denunciada hace referencia al supuesto
de excepción, como es la de acreditar la legitimidad para coexistir con otra sociedad a pesar de tener
denominación similar con otra preexistente, ello debe de ser analizado de manera sistemática con el
conjunto de disposiciones especiales que regulan el tema de las sociedades mercantiles y, que se encuentra
contenido en la Ley General de Sociedades vigente como es la Ley Nº 26887”.
CASACIÓN Nº 1576-2007 (Fecha de Emisión: 10.12.2007).
“Que, previamente se advierte que el recurso de casación tiene por fines esenciales la correcta aplicación e
interpretación del Derecho material, unificando la jurisprudencia nacional, y por su carácter extraordinario,
se interpone después de agotadas las instancias, por causales específicas señaladas en la ley. El Tribunal
Supremo es juez del Derecho aplicado y nunca juez de los hechos. La interpretación del Estatuto de una
persona jurídica no es materia casatoria, por ser una norma privada, que rige la vida interna de una sociedad
particular. La apreciación probatoria hecha por los jueces de mérito, no es revisable en casación”.
CASACIÓN Nº 1605-2008 (Fecha de Emisión: 23.05.2008).
“Que, la doctrina clásica o tradicional negaba validez a los actos celebrados por una sociedad irregular
por el sólo hecho de carecer del atributo de la personalidad jurídica, derivando toda responsabilidad a
quienes hubieren actuado en nombre de ella (administradores o representantes); sin embargo, la doctrina
moderna, con la finalidad de proteger a los acreedores sociales, ha reconocido que la falta de inscripción de
la sociedad no implica la negación de los actos celebrados en nombre de ella sino que únicamente afecta
el nacimiento de la personalidad jurídica plena correspondiente al tipo social elegido por los socios”.
CAP. “Que, sobre los argumentos contenidos en la recurrida, la norma expresamente señala que la Junta de
III Accionistas es convocada por el directorio o por el gerente general y de ninguna forma se le concede dicha
potestad al presidente del directorio como ha argumentado equivocadamente la empresa demandada,
debiendo ser desestimado este extremo”.
“No obstante, la citada norma es de naturaleza declarativa y en el caso de autos, las instancias de
mérito han constatado que tratándose de una persona jurídica es necesario que previamente la Junta
General de Accionistas acuerde la disolución de la sociedad, lo que no ha sido acreditado en el proceso y
consecuentemente, determina la improcedencia de la acción”.
Nota.- El texto completo de cada una de las resoluciones que se presentan a continuación podrá ser
revisado en el CD-ROM que acompaña a la presente obra.
“Si bien de conformidad con lo prescrito por el artículo 135º de la Ley General de Sociedades, tratándose
de juntas generales universales conformadas espontáneamente, al ser una norma imperativa, el acta debe
ser suscrita por todos los accionistas concurrentes, sin embargo, por tratarse de defectos en el título formal,
la omisión de alguna de las firmas de los accionistas daría lugar a una observación, pudiendo regularizarse
en acto posterior, pues el acta solo constituye una trascripción de lo acontecido en la junta”.
“Conforme a lo previsto por el artículo 120º de la Ley General de Sociedades, para determinar el quórum
en una junta universal solamente se debe considerar a las acciones con derecho a voto”.
“De conformidad con el artículo 18º de la Ley General de Sociedades, la inscripción extemporánea de
los acuerdos societarios no determina su invalidez, ineficacia o imposibilidad de inscripción. La mora del
administrador para solicitar la inscripción se resuelve en términos de responsabilidad”.
“La convocatoria a junta general debe realizarse por medio de un acuerdo de directorio, no estando
legitimado para hacerlo el presidente de dicho órgano social, no obstante que el estatuto de la sociedad
disponga lo contrario, por cuanto ello contradice el mandato imperativo del artículo 113º de la Ley General
de Sociedades”.
5. TRANSFERENCIA DE ACCIONES
“No constituye acto inscribible la modificación estatuaria como consecuencia de la transferencia de las
acciones de una sociedad, por cuanto la Ley General de Sociedades establece que todo lo concerniente a
las acciones se anota en la matrícula de acciones de cada sociedad”.
“La EIRL se constituye por voluntad unipersonal, siendo que en el caso de las sociedades conyugales
pueden ser titulares de una empresa considerándose como ficción legal que el aporte es efectuado por una
persona natural cuya representación la ejerce el cónyuge que administra los bienes comunes. Siendo ello
asi, no existe obstáculo para que con posterioridad a la constitución de la empresa, la sociedad conyugal
decida ser representada por el otro cónyuge el cual, para los efectos del Decreto Ley Nº 21621, deberá ser
considerado como nuevo titular de la empresa”.
RESOLUCIÓN DEL TRIBUNAL REGISTRAL Nº 1505-2011-SUNARP-TR-L
“El cese por fallecimiento del apoderado de una persona jurídica sí constituye un acto inscribible en el
Registro de Sociedades, por cuanto es una forma de extinción de la representación”.
RESOLUCIÓN DEL TRIBUNAL REGISTRAL N° 633-2011-SUNARP-TR-L
“Para el caso de la sociedad anónima, la identidad de los socios no constituye un dato importante que deba
ser publicado por el Registro de Sociedades, sino por la matrícula de acciones que lleva la sociedad”.
RESOLUCIÓN DEL TRIBUNAL REGISTRAL N° 494-2011-SUNARP-TR-T
“La representación conferida por una sociedad no requiere de su previa y necesaria aprobación para
que un acto inscribible celebrado en tal calidad pueda acceder al Registro. Se debe insertar o adjuntar
copia certificada del acta en la cual consten las facultades conferidas, la que deberá ser objeto de
calificación”.
RESOLUCIÓN DEL TRIBUNAL REGISTRAL N° 480-2011-SUNARP-TR-A
“De conformidad con la Ley Nº 27626, sólo las sociedades y las cooperativas de trabajadores pueden
constituirse como empresas de servicios de intermediación laboral. Consiguientemente, una empresa
individual de responsabilidad limitada no puede ser calificada como tal y exigírsele el cumplimiento de
los requisitos de objeto y capital previstos en dicha ley”.
RESOLUCIÓN DEL TRIBUNAL REGISTRAL N° 027-2011-SUNARP-TR-T
“Vencido dicho plazo legal sí puede solicitarse la inscripción de la constitución de una sociedad ya que
esto no invalida el acto constitutivo, siendo que el plazo de 30 días está dirigido no al Registro sino a los
responsables de peticionar su inscripción ya que conforme lo señala el artículo 18° de la Ley General de
Sociedades, la responsabilidad por la no gestión oportuna para solicitar la inscripción, entre otros, de la
escritura pública de constitución era interna, y no viciaba el acto jurídico mismo y recae en los otorgantes o
administradores. Esta posición es la que ha sido recogida por el artículo 12°del Reglamento de Inscripciones
del Registro de Sociedades”.
RESOLUCIÓN DEL TRIBUNAL REGISTRAL N° 291-2010-SUNARP-TR-A
“De conformidad con el artículo 17° de la Ley Nº 26887, Ley General de Sociedades, cuando un acto
inscribible se celebra mediante representación es suficiente que para su inscripción se deje constancia o
se inserte el poder en virtud del cual se actúa”.
RESOLUCIÓN DEL TRIBUNAL REGISTRAL N° 288-2010-SUNARP-TR-T
“Conforme a lo expresado en el artículo 30º del Reglamento del Registro de Sociedades, referido a la CAP.
variación de domicilio social, se advierte que para que el Registrador del nuevo domicilio social pueda
III
inscribir éste en el Registro correspondiente, es necesario que previamente se inscriba en la partida del primer
domicilio social el cambio de dicho domicilio así como todos los demás actos relacionados (modificación
de estatutos), ya que recién una vez efectuado ello, es que se podrá remitir copia literal de todos los asientos
de inscripción de la partida (incluyendo el cambio de domicilio) al Registrador del nuevo domicilio a fin de
que éste proceda a aperturas una nueva partida registral donde reproducirá literalmente todos los asientos
que existían en la partida del primer domicilio social. Por lo tanto, la oficina registral competente para
inscribir (primero) el cambio de domicilio social es aquella en donde se encuentra registrada la partida de
la sociedad ya que recién una vez inscrita la variación del domicilio en ésta es que se podrá remitir a la
Oficina Registral del nuevo domicilio las respectivas copias literales de dicha partida en donde también
conste la inscripción del cambio de domicilio social de la sociedad”.
RESOLUCIÓN DEL TRIBUNAL REGISTRAL N° 268-2010-SUNARP-TR-A
“La transferencia de participaciones en sociedad civil requiere del consentimiento de los socios manifestada
en escritura Pública o documento privado con firmas certificadas, según los artículos 295° y 298° de la
Ley General de Sociedades , concordante con el art. 105° del Reglamento del Registro de Sociedades en
el presente caso no se advierte el cumplimiento de dicho requisito esencial por medio de la formalidad
legalmente prevista, por lo que corresponde confirmar ese extremo de la observación”.
RESOLUCIÓN DEL TRIBUNAL REGISTRAL N° 1190-2009-SUNARP-TR-L
“El art. 116.2° de la Ley General de Cooperativas remite supletoriamente a la normativa de sociedades, a
diferencia del silencio que se guarda en asociaciones, a efecto de completar las lagunas del ordenamiento
cooperativo. Así pues, el art. 129° de la Ley General de Sociedades señala que toda junta general es presidida
por el presidente del directorio, que en este caso estaría referido al consejo de administración; y el cargo de
secretario recae en el gerente general. Sin embargo, bien puede la asamblea general acordar que dichos
cargos lo ocupen distintas personas. Si el acta omite indicar quien actúa como secretario, entonces el
defecto podría subsanarse a través de la reapertura del acta si es que existieran errores materiales en la
transcripción escrita de la sesión. Este criterio ha sido objeto de abundante y reiterada jurisprudencia por
el Tribunal Registral”.
“El documento que prueba el hecho jurídico puede adecuarse a la realidad si es que existe alguna laguna
o error involuntario. Nótese la diferencia entre el "documento", que sí puede aclararse, con respecto al
"hecho", que no puede alterarse. El procedimiento registral, por su carácter de sumario y documental, se
limita a calificar los documentos aportados que, según la ley, prueban determinados hechos jurídicos. En
tal contexto, el documento puede aclararse, en este caso la declaración jurada, pues se reputa que ello se
hace para concordarlo con la realidad, por lo que se entiende que es una práctica correcta para lograr la
subsanación de observaciones en cuanto el nuevo instrumento aclara válidamente un error del anterior,
lo que se hace de acuerdo con los artículos 225° y 1413° del Código Civil”.
RESOLUCIÓN DEL TRIBUNAL REGISTRAL Nº 1088-2009-SUNARP-TR-L
“En el caso de las sociedades comerciales de responsabilidad limitada, las sucesivas transferencias de
participaciones son actos inscribibles, a diferencia de lo que ocurre en las sociedades anónimas, por lo
que la circulación de este tipo de bien opera según las reglas y principios de la publicidad registral. Por
tanto, dicha exigencia de inscripción de las transmisiones obliga a que el registrador tome en cuenta ese
CAP. antecedente al momento de calificar la participación de los socios en los acuerdos de junta general a efecto
III de verificar su regularidad y legalidad; en cuanto los socios asistentes a la asamblea deben ser aquellos
a quienes el registro legitima en tal condición”.
RESOLUCIÓN DEL TRIBUNAL REGISTRAL Nº 1082-2009-SUNARP-TR-L
“Los cónyuges sujetos al régimen patrimonial de sociedad de gananciales son considerados como un solo
socio al constituir una sociedad”.
“Las normas de la Ley General de Sociedades que regulan la convocatoria a junta general son
imperativas”.
“Procede la inscripción del directorio aun cuando no se haya elegido la totalidad de miembros del mismo,
siempre que se elija el número suficiente de integrantes como para que éste pueda sesionar”.
RESOLUCIÓN DEL TRIBUNAL REGISTRAL N° 917-2009-SUNARP-TR-L
“Cuando el numeral 3 del artículo 294° de la Ley General de Sociedades exige para la convocatoria la
utilización de medios de comunicación que permitan obtener cargo de recepción, lo que esencialmente
propende es garantizar que efectivamente se haya realizado la convocatoria en la forma prevista por el
estatuto y la Ley, lo cual se garantiza de manera cierta cuando el medio de convocatoria es notarial, pues
el notario da fe de haberse diligenciado la convocatoria en el domicilio respectivo y, en su caso, la razón
por la que no se pudo obtener el cargo de recepción respectivo”.
RESOLUCIÓN DEL TRIBUNAL REGISTRAL N° 543-2009-SUNARP-TR-L
“En virtud de lo dispuesto en la Ley Nº 27673, el Registro podrá dejar sin efecto el "asiento de una sociedad
cancelado en aplicación de la presunción de prolongada inactividad”.
RESOLUCIÓN DEL TRIBUNAL REGISTRAL N° 189-2009-SUNARP-TR-T
1. Consumidores o usuarios
TÍTULO PRELIMINAR
1.1 Las personas naturales o jurídicas que
adquieren, utilizan o disfrutan como
Artículo I.- Contenido
destinatarios finales productos o servicios
El presente Código establece las normas de protección materiales e inmateriales, en beneficio
y defensa de los consumidores, instituyendo como propio o de su grupo familiar o social,
un principio rector de la política social y económica actuando así en un ámbito ajeno a una
del Estado la protección de los derechos de los actividad empresarial o profesional. No se
consumidores, dentro del marco del artículo 65 de considera consumidor para efectos de este
la Constitución Política del Perú y en un régimen Código a quien adquiere, utiliza o disfruta
de economía social de mercado, establecido en el de un producto o servicio normalmente
Capítulo I del Título III, Del Régimen Económico, de destinado para los fines de su actividad
la Constitución Política del Perú. como proveedor.
Artículo II.- Finalidad 1.2 Los microempresarios que evidencien una
El presente Código tiene la finalidad de que los situación de asimetría informativa con el
consumidores accedan a productos y servicios proveedor respecto de aquellos productos
idóneos y que gocen de los derechos y los mecanismos o servicios que no formen parte del giro
Anexos
efectivos para su protección, reduciendo la asimetría propio del negocio.
informativa, corrigiendo, previniendo o eliminando 1.3 En caso de duda sobre el destino final de
las conductas y prácticas que afecten sus legítimos determinado producto o servicio, se califica
intereses. En el régimen de economía social como consumidor a quien lo adquiere, usa
de mercado establecido por la Constitución, la o disfruta.
protección se interpreta en el sentido más favorable
2. Proveedores.- Las personas naturales o
al consumidor, de acuerdo a lo establecido en el
jurídicas, de derecho público o privado, que de
presente Código.
manera habitual fabrican, elaboran, manipulan,
Artículo III.- Ámbito de aplicación acondicionan, mezclan, envasan, almacenan,
1. El presente Código protege al consumidor, se preparan, expenden, suministran productos
encuentre directa o indirectamente expuesto o o prestan servicios de cualquier naturaleza a
comprendido por una relación de consumo o en los consumidores. En forma enunciativa y no
una etapa preliminar a ésta. limitativa se considera proveedores a:
2. Las disposiciones del presente Código se aplican 3. Distribuidores o comerciantes.- Las personas
a las relaciones de consumo que se celebran en naturales o jurídicas que venden o proveen
el territorio nacional o cuando sus efectos se de otra forma al por mayor, al por menor,
producen en éste. productos o servicios destinados finalmente a los
consumidores, aun cuando ello no se desarrolle
3. Están también comprendidas en el presente en establecimientos abiertos al público.
Código las operaciones a título gratuito cuando
tengan un propósito comercial dirigido a motivar 4. Productores o fabricantes.- Las personas
o fomentar el consumo. naturales o jurídicas que producen, extraen,
industrializan o transforman bienes intermedios
Artículo IV.- Definiciones o finales para su provisión a los consumidores.
Para los efectos del presente Código, se entiende 5. Importadores.- Las personas naturales o
por: jurídicas que importan productos para su
venta o provisión en otra forma en el territorio
nacional.
conducta que subyacen al acto jurídico que la 6. El Estado garantiza mecanismos eficaces y
expresa. expeditivos para la solución de conflictos entre
Artículo VI.- Políticas Públicas proveedores y consumidores. Para tal efecto,
promueve que los proveedores atiendan y
1. El Estado protege la salud y seguridad de solucionen directa y rápidamente los reclamos
los consumidores a través de una normativa de los consumidores, el uso de mecanismos
apropiada y actualizada, fomentando la alternativos de solución como la mediación,
participación de todos los estamentos públicos la conciliación y el arbitraje de consumo
o privados. Para tal efecto, promueve el voluntario, y sistemas de autorregulación;
establecimiento de las normas reglamentarias asimismo, garantiza el acceso a procedimientos
para la producción y comercialización de administrativos y judiciales ágiles, expeditos
productos y servicios y fiscaliza su cumplimiento y eficaces para la resolución de conflictos y
a través de los organismos competentes. la reparación de daños. Igualmente, facilita el
2. El Estado garantiza el derecho a la información acceso a las acciones por intereses colectivos y
de los consumidores promoviendo que el sector difusos.
público respectivo y el sector privado faciliten 7. El Estado promueve la participación ciudadana
mayores y mejores espacios e instrumentos de y la organización de los consumidores en la
información a los consumidores a fin de hacer protección y defensa de sus derechos. En tal
más transparente el mercado; y vela por que la sentido, estimula la labor que desarrollan las
información sea veraz y apropiada para que los asociaciones de consumidores, a fin de que
consumidores tomen decisiones de consumo de contribuyan al mejor funcionamiento y a la
acuerdo con sus expectativas. conformación de relaciones equilibradas de
3. El Estado orienta sus acciones a defender los consumo.
intereses de los consumidores contra aquellas 8. El Estado procura y promueve una cultura de
prácticas que afectan sus legítimos intereses protección al consumidor y comportamiento
y que en su perjuicio distorsionan el mercado; acorde con la buena fe de los proveedores,
y busca que ellos tengan un rol activo en consumidores, asociaciones de consumidores,
Anexos
el desarrollo del mercado, informándose, sus representantes, y la función protectora de
comparando y premiando con su elección al los poderes públicos, para asegurar el respeto
proveedor leal y honesto, haciendo valer sus y pleno ejercicio de los derechos reconocidos
derechos directamente ante los proveedores o en el presente Código, privilegiando el acceso
ante las entidades correspondientes. a la educación, la divulgación de los derechos
4. El Estado reconoce la vulnerabilidad de los del consumidor y las medidas en defensa del
consumidores en el mercado y en las relaciones consumidor.
de consumo, orientando su labor de protección y 9. El Estado promueve el consumo libre y sostenible
defensa del consumidor con especial énfasis en de productos y servicios, mediante el incentivo
quienes resulten más propensos a ser víctimas de la utilización de las mejores prácticas
de prácticas contrarias a sus derechos por sus de comercialización y la adecuación de la
condiciones especiales, como es el caso de normativa que favorezca su diseño, producción
las gestantes, niñas, niños, adultos mayores y distribución, con sujeción a la normativa
y personas con discapacidad así como los ambiental.
consumidores de las zonas rurales o de extrema
pobreza. 10. El Estado promueve la calidad en la producción
de bienes y en la prestación de servicios a fin
5. El Estado formula programas de educación de que éstos sean idóneos y competitivos. Con
escolar y capacitación para los consumidores, a fin esta finalidad, impulsa y apoya el desarrollo
de que conozcan sus derechos y puedan discernir de la normalización, a efectos de obtener los
sobre los efectos de sus decisiones de consumo, mejores estándares en beneficio y bienestar del
debiendo formar ello parte del currículo escolar. consumidor.
Para tal efecto, brinda asesoría al consumidor
y capacita a los docentes, implementando los 11. El Estado orienta sus acciones para que la
sistemas que sean necesarios. Asimismo, puede protección al consumidor sea una política
realizar convenios con instituciones públicas transversal que involucre a todos los poderes
o privadas con el fin de coordinar actividades públicos, así como a la sociedad, y tenga una
a favor del desarrollo de los derechos de los cobertura nacional que asegure a toda persona
consumidores. el acceso a los mecanismos de protección de
sus derechos, en el marco del Sistema Nacional f) Derecho a elegir libremente entre productos
Integrado de Protección al Consumidor. y servicios idóneos y de calidad, conforme
a la normativa pertinente, que se ofrezcan
12. En materia de productos de salud, el Estado
en el mercado y a ser informados por el
promueve el acceso universal a los productos
proveedor sobre los que cuenta.
de salud como política pública de atención
integral de la salud pública, con especial g) A la protección de sus derechos mediante
incidencia en las poblaciones menos favorecidas procedimientos eficaces, céleres o ágiles,
económicamente. Dicta y adopta medidas que con formalidades mínimas, gratuitos o
garanticen el acceso a los medicamentos y no costosos, según sea el caso, para la
dispositivos médicos esenciales. atención de sus reclamos o denuncias ante
las autoridades competentes.
h) Derecho a ser escuchados de manera
TÍTULO I
individual o colectiva a fin de defender
DERECHOS DE LOS CONSUMIDORES Y
sus intereses por intermedio de entidades
RELACIÓN CONSUMIDOR-PROVEEDOR
públicas o privadas de defensa del
consumidor, empleando los medios que el
ordenamiento jurídico permita.
CAPÍTULO I
DERECHOS DE LOS CONSUMIDORES i) Derecho a la reparación y a la indemnización
por daños y perjuicios conforme a las
disposiciones del presente Código y a la
Artículo 1°.- Derechos de los consumidores
normativa civil sobre la materia.
1.1 En los términos establecidos por el presente
j) Derecho a asociarse con el fin de proteger
Código, los consumidores tienen los siguientes
sus derechos e intereses de manera
derechos:
colectiva en el marco de las relaciones de
a) Derecho a una protección eficaz respecto de consumo.
los productos y servicios que, en condiciones
Anexos k) Derecho al pago anticipado o prepago de
normales o previsibles, representen riesgo
los saldos en toda operación de crédito, en
o peligro para la vida, salud e integridad
forma total o parcial, con la consiguiente
física.
reducción de los intereses compensatorios
b) Derecho a acceder a información oportuna, generados al día de pago y liquidación
suficiente, veraz y fácilmente accesible, de comisiones y gastos derivados de las
relevante para tomar una decisión o realizar cláusulas contractuales pactadas entre
una elección de consumo que se ajuste a las partes, sin que les sean aplicables
sus intereses, así como para efectuar un uso penalidades de algún tipo o cobros de
o consumo adecuado de los productos o naturaleza o efecto similar.
servicios.
1.2 La enumeración de los derechos establecidos no
c) Derecho a la protección de sus intereses excluye los demás que este Código garantiza ni
económicos y en particular contra las los reconocidos en leyes especiales.
cláusulas abusivas, métodos comerciales
1.3 Es nula la renuncia a los derechos reconocidos
coercitivos, cualquier otra práctica análoga
por la presente norma, siendo nulo todo pacto
e información interesadamente equívoca
en contrario.
sobre los productos o servicios.
d) Derecho a un trato justo y equitativo en
toda transacción comercial y a no ser CAPÍTULO II
discriminados por motivo de origen, raza, INFORMACIÓN A LOS CONSUMIDORES
sexo, idioma, religión, opinión, condición
económica o de cualquier otra índole. SUBCAPÍTULO I
e) Derecho a la reparación o reposición del INFORMACIÓN EN GENERAL
producto, a una nueva ejecución del servicio,
Artículo 2°.- Información relevante
o en los casos previstos en el presente
Código, a la devolución de la cantidad 2.1 El proveedor tiene la obligación de ofrecer al
pagada, según las circunstancias. consumidor toda la información relevante para
tomar una decisión o realizar una elección
adecuada de consumo, así como para efectuar Artículo 5°.- Exhibición de precios o de listas de
un uso o consumo adecuado de los productos precios
o servicios.
5.1 Los establecimientos comerciales están obligados
2.2 La información debe ser veraz, suficiente, de fácil a consignar de manera fácilmente perceptible
comprensión, apropiada, oportuna y fácilmente para el consumidor los precios de los productos
accesible, debiendo ser brindada en idioma en los espacios destinados para su exhibición.
castellano. Igualmente, deben contar con una lista de precios
2.3 Sin perjuicio de las exigencias concretas de de fácil acceso a los consumidores. En el caso
las normas sectoriales correspondientes, de los establecimientos que expenden una gran
para analizar la información relevante se cantidad de productos o servicios, estas listas
tiene en consideración a toda aquella sin la pueden ser complementadas por terminales de
cual no se hubiera adoptado la decisión de cómputo debidamente organizados y de fácil
consumo o se hubiera efectuado en términos manejo para los consumidores.
substancialmente distintos. Para ello se debe 5.2 Para el caso de productos farmacéuticos,
examinar si la información omitida desnaturaliza dispositivos médicos y productos sanitarios, los
las condiciones en que se realizó la oferta al establecimientos farmacéuticos deben poner a
consumidor. disposición del consumidor el listado de precios
2.4 Al evaluarse la información, deben considerarse de estos productos. La relación de precios de
los problemas de confusión que generarían los productos farmacéuticos está ordenada
al consumidor el suministro de información alfabéticamente, de acuerdo a su Denominación
excesiva o sumamente compleja, atendiendo a Común Internacional (DCI).
la naturaleza del producto adquirido o al servicio 5.3 Los establecimientos que expenden comidas y
contratado. bebidas y los servicios de hospedaje y hostelería
Artículo 3°.- Prohibición de información falsa o que están obligados a colocar sus listas de precios
induzca a error al consumidor en el exterior, de forma accesible y visible para
consulta del consumidor. En estos servicios está
Está prohibida toda información o presentación u prohibido el cobro de montos adicionales por Anexos
omisión de información que induzca al consumidor cualquier tipo de concepto o recargo de manera
a error respecto a la naturaleza, origen, modo de disgregada al precio final, con excepción del
fabricación, componentes, usos, volumen, peso, recargo al consumo por concepto de servicio
medidas, precios, forma de empleo, características, de los trabajadores previsto en norma especial,
propiedades, idoneidad, cantidad, calidad o cualquier en cuyo caso debe informarse al consumidor de
otro dato de los productos o servicios ofrecidos. manera oportuna, accesible y visible.
Artículo 4°.- Información sobre la integridad del Artículo 6°.- Información de precios en moneda
precio nacional y extranjera
4.1 Cuando el proveedor exhiba precios de los 6.1 En caso de que los precios de los productos o
productos o servicios o los consigne en sus listas servicios se difundan o publiciten en moneda
de precios, rótulos, letreros, etiquetas, envases extranjera, los mismos se consignan también en
u otros, debe indicar en forma destacada el moneda nacional, en caracteres y condiciones
precio total de los mismos, el cual debe incluir iguales, y con la indicación del tipo de cambio
los tributos, comisiones y cargos aplicables. aceptado para efectos de pago. Esta norma no
4.2 Los consumidores no pueden ser obligados al es de aplicación para aquellos proveedores que
pago de sumas o recargos adicionales al precio ofrezcan directamente al público productos y
fijado, salvo que se trate de servicios distintos o servicios desde y hacia el exterior.
adicionales tales como transporte, instalación 6.2 Si el precio se anuncia en moneda extranjera,
o similares cuya retribución no se encuentre el proveedor está obligado a aceptar el pago
incluida en el precio. en dicha moneda o en su precio equivalente en
Esta posibilidad debe ser informada de manera moneda nacional a elección del consumidor.
previa, adecuada y oportuna al consumidor, 6.3 En estos casos, se debe ubicar en lugares
incluyendo el precio correspondiente a visibles del local, carteles, avisos o similares, con
los recargos adicionales que puedan ser información sobre el tipo de cambio aceptado
determinables por el proveedor, y aceptada para efectos de pago.
expresamente por el consumidor. La carga de
probar ello corresponde al proveedor.
Competencia Desleal, o por aquellas normas que las las referencias de localización de dicha fuente
sustituyan o modifiquen, y por las normas específicas de información.
del presente subcapítulo y las de publicidad de
14.3 La fuente de información indicada en el párrafo
determinados productos y servicios contenidas en el
anterior debe ser un servicio gratuito de fácil
presente Código.
acceso para los consumidores e idóneo en
Artículo 13°.- Finalidad relación con el producto o servicio y el público
La protección del consumidor frente a la publicidad al que van dirigidos los anuncios, que les permita
tiene por finalidad proteger a los consumidores de informarse, de manera pronta y suficiente
la asimetría informativa en la que se encuentran y sobre las condiciones y restricciones aplicables
de la publicidad engañosa o falsa que de cualquier a la promoción anunciada. Dicho servicio de
manera, incluida la presentación o en su caso información puede ser prestado a través de
por omisión de información relevante, induzcan páginas web o servicios de llamada de parte del
o puedan inducirlos a error sobre el origen, la consumidor sin costo, entre otros medios.
naturaleza, modo de fabricación o distribución, 14.4 La información complementaria no consignada
características, aptitud para el uso, calidad, cantidad, en los anuncios y puesta a disposición a
precio, condiciones de venta o adquisición y, en través de una fuente de información distinta
general, sobre los atributos, beneficios, limitaciones debe ser consistente y no contradictoria con
o condiciones que corresponden a los productos, el mensaje publicitario. La carga de la prueba
servicios, establecimientos o transacciones que el de la idoneidad de dicho servicio y de la
agente económico que desarrolla tales actos pone información proporcionada por éste recae sobre
a disposición en el mercado; o que los induzcan a el anunciante.
error sobre los atributos que posee dicho agente,
Artículo 15°.- Sorteos, canjes o concursos
incluido todo aquello que representa su actividad
empresarial. En el caso de sorteos, canjes o concursos se procede
de acuerdo con el Reglamento de Promociones
Asimismo, atendiendo al impacto que la publicidad
Comerciales y Rifas con Fines Sociales, aprobado
puede generar en las conductas sociales, la protección
mediante Decreto Supremo núm. 006-2000-IN, o
del consumidor frente a la publicidad persigue que Anexos
con las normas que lo sustituyan.
los anuncios no afecten el principio de adecuación
social, evitando que induzcan a cometer actos ilegales Artículo 16°.- Publicidad dirigida a menores de
o antisociales o de discriminación u otros de similar edad
índole. La publicidad dirigida a los menores de edad no
Artículo 14°.- Publicidad de promociones debe inducirlos a conclusiones equívocas sobre las
características reales de los productos anunciados
14.1 La publicidad de promociones de ventas debe
o sobre las posibilidades de los mismos, debiendo
consignar, en cada uno de los anuncios que la
respetar la ingenuidad, la credulidad, la inexperiencia
conforman, la indicación clara de su duración
y el sentimiento de lealtad de los menores. Asimismo,
y la cantidad mínima de unidades disponibles
dicha publicidad no debe generar sentimientos de
de productos ofrecidos. En caso contrario, el
inferioridad al menor que no consume el producto
proveedor está obligado a proporcionar a los
ofrecido.
consumidores que lo soliciten los productos o
servicios ofertados, en las condiciones señaladas. Artículo 17°.- Competencia
Corresponde al proveedor probar ante las La Comisión de Fiscalización de la Competencia
autoridades el cumplimiento del número y Desleal del INDECOPI es la autoridad encargada
calidad de los productos ofrecidos y vendidos en forma exclusiva y excluyente para conocer en
en la promoción. primera instancia la verificación del cumplimiento
14.2 Cuando existan condiciones y restricciones de de las normas que regulan la publicidad en
acceso a las promociones de ventas, éstas deben protección del consumidor. Sin perjuicio de ello, las
ser informadas en forma clara, destacada y de afectaciones concretas y específicas a los derechos
manera que sea fácilmente advertible por el de los consumidores a consecuencia de la publicidad
consumidor en cada uno de los anuncios que comercial constituyen infracciones al presente Código
las publiciten o en una fuente de información y son de competencia de la Comisión de Protección
distinta, siempre que en cada uno de los al Consumidor del INDECOPI.
anuncios se informe clara y expresamente sobre
la existencia de dichas restricciones, así como de
La idoneidad es evaluada en función a la propia 21.1 A falta de garantía explícita, la garantía implícita
naturaleza del producto o servicio y a su aptitud para vincula al proveedor.
satisfacer la finalidad para la cual ha sido puesto en 21.2 Para determinar qué prestaciones y características
el mercado. se incorporan a los términos y condiciones de
Las autorizaciones por parte de los organismos una operación en caso de silencio de las partes
del Estado para la fabricación de un producto o o en caso de que no existan otros elementos de
la prestación de un servicio, en los casos que sea prueba que demuestren qué es lo que las partes
necesario, no eximen de responsabilidad al proveedor acordaron realmente, se acude a las costumbres
frente al consumidor. y usos comerciales, a las circunstancias que
rodean la adquisición y a otros elementos que
Artículo 19°.- Obligación de los proveedores se consideren relevantes.
El proveedor responde por la idoneidad y calidad de En lo no previsto, se considera que las partes
Anexos los productos y servicios ofrecidos; por la autenticidad acordaron que el producto o servicio resulta
de las marcas y leyendas que exhiben sus productos idóneo para los fines ordinarios para los cuales
o del signo que respalda al prestador del servicio, por éstos suelen ser adquiridos o contratados, según
la falta de conformidad entre la publicidad comercial lo previsto en el artículo 18°.
de los productos y servicios y éstos, así como por el
contenido y la vida útil del producto indicado en el 21.3 La acreditación de la existencia de una condición
envase, en lo que corresponda. distinta a la normalmente previsible, dadas las
circunstancias, corresponde al beneficiado por
Artículo 20°.- Garantías dicha condición en la relación de consumo.
Para determinar la idoneidad de un producto o servicio, Artículo 22°.- Garantía de uso o buen funciona-
debe compararse el mismo con las garantías que el miento
proveedor está brindando y a las que está obligado.
Las garantías son las características, condiciones o El proveedor que consigne la leyenda “garantizado” en
términos con los que cuenta el producto o servicio. las diferentes formas de presentación de un producto
debe informar su alcance, duración y condiciones,
Las garantías pueden ser legales, explícitas o así como la individualización de las personas que las
implícitas: extienden y los establecimientos en los que puede
a) Una garantía es legal cuando por mandato de la hacerse efectiva.
ley o de las regulaciones vigentes no se permite la La indicación de exclusiones o limitaciones al
comercialización de un producto o la prestación otorgamiento de una garantía no puede conllevar
de un servicio sin cumplir con la referida garantía. a limitaciones que no sean justificadas o que la
No se puede pactar en contrario respecto de una desnaturalicen.
garantía legal y la misma se entiende incluida
en los contratos de consumo, así no se señale El tiempo que duren las reparaciones efectuadas
expresamente. Una garantía legal no puede ser al amparo de la garantía no es computable dentro
desplazada por una garantía explícita ni por una del plazo de la misma. En el caso de reposición del
implícita. producto, debe renovarse el plazo de la garantía.
b) Una garantía es explícita cuando se deriva de los Artículo 23°.- Servicios de reparación
términos y condiciones expresamente ofrecidos 23.1 El prestador de servicios de reparación está
por el proveedor al consumidor en el contrato, en obligado a brindar el servicio diligentemente,
23.3 Cuando por deficiencia del servicio que otorgue Artículo 26°.- Medidas de los proveedores frente
el prestador, el producto objeto de reparación, a los riesgos previstos
limpieza, mantenimiento u otro similar se pierde En caso de que, por la naturaleza o componentes del Anexos
o sufre menoscabo, deterioro o modificación que producto o del servicio que se comercialice, el riesgo
disminuya su valor o lo haga total o parcialmente sea previsible para el proveedor, este debe tomar las
inapropiado para el uso normal al que está medidas necesarias para su adecuada conservación,
destinado o lo convierta en peligroso, el prestador manipulación y transporte, advirtiendo al consumidor
del servicio debe indemnizar al consumidor por de dicho riesgo, así como del modo correcto de la
los daños y perjuicios ocasionados. utilización del producto o la prestación del servicio, y
23.4 El incumplimiento de la obligación a que se las acciones a tomar en caso de producido un daño.
refiere el párrafo 23.1 da lugar a la obligación Las acciones del proveedor no deben incrementar el
del prestador del servicio de sustituir, sin cargo riesgo previsible.
alguno, los componentes o repuestos de que se Artículo 27°.- Información de productos o
trate. sustancias peligrosas
Artículo 24°.- Servicio de atención de reclamos La comercialización de productos químicos y de todos
24.1 Sin perjuicio del derecho de los consumidores aquellos que en su composición lleven sustancias o
de iniciar las acciones correspondientes ante las elementos peligrosos debe efectuarse cumpliendo
autoridades competentes, los proveedores están con las normas sectoriales pertinentes, empleando
obligados a atender los reclamos presentados envases que garanticen la salud y seguridad de
por sus consumidores y dar respuesta a los consumidores, consignando de forma visible
los mismos en un plazo no mayor a treinta y destacada las indicaciones sobre su uso y las
(30) días calendario. Dicho plazo puede ser advertencias sobre su manipulación.
extendido por otro igual cuando la naturaleza Artículo 28°.- Medidas de los proveedores para
del reclamo lo justifique, situación que es puesta eliminar o reducir los peligros no previstos
en conocimiento del consumidor antes de la
En caso de que se coloquen productos o servicios en
culminación del plazo inicial.
el mercado, en los que posteriormente se detecte la
24.2 En caso de que el proveedor cuente con una existencia de riesgos no previstos con anterioridad o
línea de atención de reclamos o con algún medio imprevisibles, el proveedor está obligado a adoptar
electrónico u otros similares para dicha finalidad, las medidas razonables para eliminar o reducir el
debe asegurarse que la atención sea oportuna y peligro en el plazo inmediato; entre ellas, notificar a las
autoridades competentes esta circunstancia, retirar consumidor entender cuáles son los riesgos o
los productos o servicios, disponer su sustitución peligros que se le advierten.
o reparación, e informar a los consumidores, a la
f) Se debe describir el nivel de certidumbre que
brevedad, de las advertencias del caso. La prueba de
rodea al riesgo o peligro previsible. Si el riesgo
las medidas adoptadas corresponde al proveedor.
es solo potencial o no se tiene certeza absoluta
Tratándose de riesgos previsibles con anterioridad a del mismo, debe indicarse ello en el aviso o
su introducción en el mercado, la responsabilidad por advertencia, pudiendo en esos casos usarse
la adopción de las medidas anteriores se entiende sin expresiones condicionales. Por el contrario,
perjuicio de la responsabilidad administrativa. si se trata de un riesgo cierto y preciso, debe
utilizarse un lenguaje que dé a entender ello al
Artículo 29°.- Criterios aplicables a la información
consumidor.
y advertencia sobre el riesgo y la peligrosidad
g) Deben explicarse las medidas que se adoptan
La advertencia de los riesgos y peligros que
para evitar el riesgo o daño o para mitigar los
normalmente tienen ciertos productos o servicios, o
efectos que puedan producirse. La advertencia
de los riesgos y peligros no previstos o imprevisibles
debe, de ser posible, señalar cómo corregir estos
que se detecten con posterioridad a la colocación
problemas de una manera clara y sencilla.
de los productos o a la prestación de los servicios
en el mercado, debe realizarse cumpliendo con los h) Se debe incluir una fuente de información
siguientes criterios: alternativa, que sea gratuita y de fácil acceso
para los consumidores, con la finalidad de
a) La advertencia debe ser difundida con la debida
poder contar con mayor información sobre
celeridad. Se deben difundir las advertencias en
las advertencias de los riesgos y peligros del
un plazo prudencial de acuerdo con la gravedad
producto, indicando el número gratuito de
del riesgo o peligro involucrados. Tratándose
contacto o su localización. Dicha información
de un daño grave a la vida o a la salud de
debe ser, además, comunicada de inmediato al
los consumidores, las advertencias deben ser
INDECOPI.
difundidas de inmediato, apenas existan indicios
para suponer la existencia del peligro.
Anexos SUBCAPÍTULO II
b) Debe usarse un encabezamiento o señal de PROTECCIÓN DE LOS CONSUMIDORES
advertencia adecuados al riesgo o peligro que se EN LOS ALIMENTOS
advierte. El título con el que se pretende llamar
la atención del consumidor debe ser adecuado
Artículo 30°.- Inocuidad de los alimentos
para que, sin alarmar innecesariamente, llame
la atención lo suficiente con relación a la Los consumidores tienen derecho a consumir
magnitud del riesgo al segmento de la población alimentos inocuos. Los proveedores son responsables
afectada y permita a los interesados identificar la de la inocuidad de los alimentos que ofrecen en
importancia de la advertencia para ello. el mercado, de conformidad con la legislación
sanitaria.
c) El tamaño y frecuencia de la advertencia
deben ser adecuados. Las dimensiones de la Artículo 31°.- Calidad de los alimentos
advertencia y la frecuencia con la que se hace, en Los proveedores que alegan algún aspecto de calidad
el caso de que la advertencia se haga por medios de sus productos, sea mediante el uso de frases,
de comunicación, deben permitir que se llegue expresiones o imágenes, deben estar en condiciones
a los consumidores afectados o potencialmente de probarlo, de conformidad con lo dispuesto en el
afectados. presente Código y la normativa vigente.
d) Se debe especificar la naturaleza del riesgo Para los efectos de aplicación del presente artículo, se
o peligro que se advierte señalando si dicho entiende por calidad al conjunto de características de
riesgo afecta la vida o salud del consumidor, su un producto que le confiere la aptitud para satisfacer
propiedad o la pérdida o afectación del producto las necesidades establecidas y las implícitas.
adquirido.
Artículo 32°.- Etiquetado y denominación de los
e) Debe utilizarse un lenguaje accesible y entendible alimentos
por un consumidor que actúa con la diligencia
ordinaria según las circunstancias del caso. El etiquetado de los alimentos se rige de conformidad
Debe, por tanto, descartarse el uso de lenguaje con la legislación sobre la materia o en su defecto a
excesivamente técnico o científico, utilizándose, lo establecido en el Codex Alimentarius.
por el contrario, términos que permitan al
Los alimentos deben llevar en su etiquetado de o tranquilidad de sus clientes u otros motivos
manera destacada la denominación que refleje su similares.
verdadera naturaleza, sin generar confusión ni engaño
38.3 El trato diferente de los consumidores debe
al consumidor.
obedecer a causas objetivas y razonables. La
Las alegaciones saludables deben sustentarse de atención preferente en un establecimiento debe
acuerdo con la legislación sobre la materia o en su responder a situaciones de hecho distintas
defecto a lo establecido en el Codex Alimentarius. que justifiquen un trato diferente y existir una
Artículo 33°.- Alimentos modificados proporcionalidad entre el fin perseguido y el trato
diferente que se otorga.
Los alimentos modificados por sustracción, sustitución
o adición de ingredientes solo pueden utilizar la Artículo 39°.- Carga de la prueba
denominación de los productos originales cuando lo La carga de la prueba sobre la existencia de un
permita la legislación sobre la materia o en su defecto trato desigual corresponde al consumidor afectado
el Codex Alimentarius. cuando el procedimiento se inicia por denuncia
Artículo 34°.- Información complementaria de este o a la administración cuando se inicia por
iniciativa de ella. Para acreditar tal circunstancia, no
En todos los casos en que el proveedor brinde es necesario que el afectado pertenezca a un grupo
información complementaria mediante sitios en determinado. Corresponde al proveedor del producto
internet u otras formas de difusión, la misma debe o servicio acreditar la existencia de una causa objetiva
ser clara, comprensible, veraz y fácilmente accesible, y justificada. Si el proveedor demuestra la existencia
observando lo dispuesto en el presente Código y en la de una causa objetiva y razonable, le corresponde
legislación de la materia. La remisión a esta fuente de a la otra parte probar que esta es en realidad un
información distinta debe ser clara y expresa. pretexto o una simulación para incurrir en prácticas
Artículo 35°.- Alimentos orgánicos discriminatorias. Para estos efectos, es válida la
utilización de indicios y otros sucedáneos de los
Los proveedores que ofrezcan alimentos orgánicos medios probatorios.
deben ser debidamente certificados y deben
identificarlos claramente en las etiquetas, envases y Artículo 40°.- Obligación de informar sobre
Anexos
los medios de información directos o indirectos. restricciones de acceso a establecimientos
Artículo 36°.- Etiquetado de grasas trans Los establecimientos abiertos al público que establezcan
restricciones objetivas y justificadas de acceso a sus
Cuando un alimento contenga un tipo de grasa instalaciones tienen la obligación de informar dichas
considerada trans debe advertirlo en su etiqueta, así restricciones a los consumidores, de manera directa,
como su porcentaje. clara y oportuna, en forma previa al acto de consumo,
Artículo 37°.- Etiquetado de alimentos mediante la ubicación de carteles o avisos, de manera
genéticamente modificados visible y accesible en el exterior del establecimiento
y, complementariamente, a través de otros medios
Los alimentos que incorporen componentes
de información. Las restricciones no pueden ser
genéticamente modificados deben indicarlo en sus
redactadas de manera genérica o ambigua.
etiquetas.
Artículo 41°.- Trato preferente de gestantes,
niñas, niños, adultos mayores y personas con
CAPÍTULO V discapacidad
PROTECCIÓN DE LOS INTERESES SOCIALES 41.1 El proveedor está en la obligación de garantizar
Y ECONÓMICOS la atención preferente de gestantes, niñas, niños,
adultos mayores y personas con discapacidad,
Artículo 38°.- Prohibición de discriminación de en todos los sistemas de atención con que
consumidores cuente, debiendo facilitar al consumidor todos
38.1 Los proveedores no pueden establecer los mecanismos necesarios para denunciar
discriminación alguna por motivo de origen, el incumplimiento de esta norma bajo
raza, sexo, idioma, religión, opinión, condición responsabilidad.
económica o de cualquier otra índole, respecto 41.2 Respecto de los beneficiarios del trato preferente,
de los consumidores, se encuentren estos dentro el proveedor debe:
o expuestos a una relación de consumo.
a) Consignar en un lugar visible, de fácil acceso
38.2 Está prohibida la exclusión de personas sin que y con caracteres legibles su derecho a la
medien causas de seguridad del establecimiento atención preferente.
a) Las que excluyan o limiten la responsabilidad literal no afecta las cláusulas de adaptación de los
del proveedor o sus dependientes por dolo o precios a un índice de ajuste legal ni la fijación
culpa, o las que trasladen la responsabilidad de tarifas de los servicios públicos sujetos a
al consumidor por los hechos u omisiones del regulación económica.
proveedor.
c) Las que establezcan la prórroga automática del
b) Las que faculten al proveedor a suspender o contrato fijando un plazo excesivamente breve
resolver unilateralmente un contrato, salvo para que el consumidor manifieste su voluntad
disposición legal distinta o la aplicación de de no prorrogarlo.
normas prudenciales debidamente sustentadas
d) Las que establezcan cargas económicas o
emitidas por la autoridad correspondiente.
procedimientos engorrosos para efectuar quejas
c) Las que faculten al proveedor a resolver un ante el proveedor, así como las que establezcan
contrato sin comunicación previa o a poner procedimientos engorrosos para proceder a la
fin a un contrato de duración indeterminada reparación del producto no idóneo, o supongan
sin un plazo de antelación razonable, salvo cualquier acto previo o acción por parte del
disposición legal distinta o la aplicación de consumidor que imposibilite la debida protección
normas prudenciales debidamente sustentadas de sus derechos.
emitidas por la autoridad correspondiente.
e) Las que permitan al proveedor delegar la ejecución
d) Las que establezcan a favor del proveedor la de su prestación a un tercero cuando aquel fue
facultad unilateral de prorrogar o renovar el elegido por sus cualidades personales.
contrato.
f) Las que establezcan que el proveedor puede
e) Las que excluyan o limiten los derechos legales cambiar unilateralmente en perjuicio del
reconocidos a los consumidores, como el consumidor el tipo de moneda con la que fue
derecho a efectuar pagos anticipados o prepagos, celebrado el contrato.
o a oponer la excepción de incumplimiento o a
Artículo 52°.- Inaplicación de las cláusulas abusivas
ejercer el derecho de retención, consignación,
entre otros. 52.1 Las cláusulas abusivas ineficaces a que se
Anexos refiere el presente Código son inaplicadas por
f) Las que establezcan respecto del consumidor
la autoridad administrativa.
limitaciones a la facultad de oponer excepciones
procesales, limitaciones a la presentación de 52.2 El ejercicio de esta facultad por la autoridad
pruebas, inversión a la carga de la prueba, entre administrativa se hace efectivo sin perjuicio de
otros derechos concernientes al debido proceso. las decisiones que sobre el particular pueden ser
adoptadas en el ámbito jurisdiccional o arbitral,
g) Las que establezcan la renuncia del consumidor
según fuese el caso.
a formular denuncia por infracción a las normas
del presente Código.
h) Las que sean contrarias o violatorias a normas CAPÍTULO III
de orden público o de carácter imperativo. APROBACIÓN ADMINISTRATIVA
Artículo 51°.- Cláusulas abusivas de ineficacia
relativa Artículo 53°.- Cláusulas generales de contra-
tación
De manera enunciativa, aunque no limitativa, son
cláusulas abusivas atendiendo al caso concreto, las Las cláusulas generales de contratación se rigen por
siguientes: las disposiciones contenidas en el presente Código y
por lo dispuesto en el Código Civil.
a) Las que impongan obstáculos onerosos o
desproporcionados para el ejercicio de los Artículo 54°.- Aprobación de cláusulas generales
derechos reconocidos al consumidor en los de contratación
contratos. 54.1 En el caso de los contratos de consumo
b) Las que permitan al proveedor modificar celebrados por las empresas prestadoras de
unilateralmente las condiciones y términos servicios públicos, sujetos o no a regulación
de un contrato de duración continuada, en económica, la aprobación administrativa de las
perjuicio del consumidor, salvo que obedezca cláusulas generales de contratación está a cargo
a motivos expresados en él y el consumidor del organismo regulador competente, conforme
goce del derecho a desvincularse del mismo sin a la ley de la materia y a las disposiciones que
penalización alguna. Lo dispuesto en el presente emita para dicho efecto.
54.2 En el caso de los contratos de consumo métodos comerciales coercitivos implica que los
celebrados por empresas sometidas a la proveedores no pueden:
supervisión de la Superintendencia de Banca, a) En los contratos de duración continuada o
Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de tracto sucesivo, condicionar la venta de
de Pensiones, la aprobación administrativa un producto o la prestación de un servicio
de las cláusulas generales de contratación a la adquisición de otro, salvo que, por su
corresponde a dicha entidad, conforme a la ley naturaleza o con arreglo al uso comercial,
de la materia. sean complementarios. La oferta de
54.3 La aprobación general de la cláusula general de productos o servicios no complementarios
contratación solo puede ser cuestionada en la vía debe garantizar que puedan ofrecerse por
judicial. El consumidor o usuario directamente separado.
afectado respecto de la aplicación concreta de la b) Obligar al consumidor a asumir prestaciones
referida cláusula puede recurrir ante la autoridad que no ha pactado o a efectuar pagos por
administrativa o judicial competente para que productos o servicios que no han sido
emita pronunciamiento en el caso en concreto. requeridos previamente. En ningún caso
54.4 Si con motivo de una investigación efectuada en puede interpretarse el silencio del consumidor
el ámbito de su competencia, sea en el marco como aceptación de dichas prestaciones
del desarrollo de investigaciones preliminares o o pagos, salvo que lo haya autorizado
de los procedimientos a su cargo, el INDECOPI previamente de manera expresa.
detecta un mercado en el que resulta pertinente c) Modificar, sin el consentimiento expreso del
la aprobación administrativa de las cláusulas consumidor, las condiciones y términos en
generales de contratación, informa de esa los que adquirió un producto o contrató un
circunstancia a la Presidencia del Consejo de servicio, inclusive si el proveedor considera
Ministros, a la que le corresponde decidir la que la modificación podría ser beneficiosa
necesidad de designar una autoridad encargada para el consumidor. No se puede presumir
de ello. el silencio del consumidor como aceptación,
salvo que él así lo haya autorizado
54.5 En la aprobación de las cláusulas generales Anexos
expresamente y con anterioridad.
de contratación, la autoridad administrativa
identifica las cláusulas abusivas y emite normas d) Completar formularios, formatos, títulos
de carácter general que prohíben su inclusión en valores y otros documentos emitidos
contratos futuros. incompletos por el consumidor, de manera
distinta a la que fue expresamente acordada
Artículo 55°.- Difusión de las cláusulas generales
al momento de su suscripción.
de contratación aprobadas por la autoridad
administrativa e) Establecer limitaciones injustificadas o
no razonables al derecho del consumidor
La autoridad sectorial difunde en un lugar destacado a poner fin a un contrato cuando legal o
de su portal institucional y, en su caso, a través de contractualmente se le haya reconocido
otros medios de difusión, las cláusulas generales ese derecho, o a emplear los mismos
de contratación aprobadas administrativamente y mecanismos de forma, lugar y medios
las cláusulas abusivas identificadas. El INDECOPI utilizados en la celebración de los contratos
mantiene enlaces en su portal institucional con las para desvincularse de estos.
direcciones electrónicas de las autoridades sectoriales
f) Tomar ventaja indebida en las relaciones
competentes en donde publiquen esa información.
contractuales de duración continuada o
de tracto sucesivo, en aquellas situaciones
TÍTULO III en las que el cambio de un proveedor
MÉTODOS COMERCIALES ABUSIVOS resulta significativamente costoso para el
consumidor.
g) Exigir al consumidor la presentación de
CAPÍTULO I documentación innecesaria para la prestación
MÉTODOS COMERCIALES COERCITIVOS del servicio que contrate o la entrega del
producto adquirido, pudiendo, en todo caso,
exigirse solo la documentación necesaria,
Artículo 56°.- Métodos comerciales coercitivos
razonable y pertinente de acuerdo con la
56.1 De manera enunciativa y no limitativa, el derecho etapa en la que se encuentre la prestación
de todo consumidor a la protección contra los del producto o ejecución del servicio.
56.2 Se sujetan a estas limitaciones todas las ofertas e) Emplear centros de llamada (call centers),
de productos o servicios, sean estas efectuadas sistemas de llamado telefónico, envío de
dentro o fuera de establecimientos comerciales mensajes de texto a celular o de mensajes
o mediante métodos de contratación a distancia, electrónicos masivos para promover
cualquiera sea el medio de comunicación productos y servicios, así como prestar
empleado para ello. el servicio de telemercadeo, a todos
Artículo 57°.- Prácticas abusivas aquellos números telefónicos y direcciones
electrónicas que hayan sido incorporados en
También son métodos abusivos todas aquellas el registro implementado por el INDECOPI
otras prácticas que, aprovechándose de la situación para registrar a los consumidores que no
de desventaja del consumidor resultante de las deseen ser sujetos de las modalidades de
circunstancias particulares de la relación de consumo, promoción antes indicadas.
le impongan condiciones excesivamente onerosas o
f) En general, toda práctica que implique
que no resulten previsibles al momento de contratar.
dolo, violencia o intimidación que haya sido
determinante en la voluntad de contratar o
CAPÍTULO II en el consentimiento del consumidor.
MÉTODOS COMERCIALES AGRESIVOS O 58.2 La presente disposición comprende todo tipo
ENGAÑOSOS de contratación de productos o servicios, sea
efectuada mediante contratos dentro o fuera del
Artículo 58°.- Definición y alcances establecimiento del proveedor, ventas telefónicas,
58.1 El derecho de todo consumidor a la protección a domicilio, por catálogo, mediante agentes,
contra los métodos comerciales agresivos o contratos a distancia, y comercio electrónico o
engañosos implica que los proveedores no modalidades similares.
pueden llevar a cabo prácticas que mermen de Artículo 59°.- Derecho a la restitución
forma significativa la libertad de elección del
consumidor a través de figuras como el acoso, El consumidor tiene derecho a la restitución inmediata
la coacción, la influencia indebida o el dolo. de las prestaciones materia del contrato de consumo
Anexos en aquellos casos en que el proveedor haya incurrido
En tal sentido, están prohibidas todas aquellas en alguna de las prácticas indicadas en el artículo
prácticas comerciales que importen: 58°, cualquiera sea la modalidad de contratación
a) Crear la impresión de que el consumidor empleada.
ya ha ganado, que ganará o conseguirá, si Para tal efecto, el consumidor cuenta con un plazo de
realiza un acto determinado, un premio o siete (7) días calendario, contados a partir del día en
cualquier otra ventaja equivalente cuando, que se produjo la contratación del producto o servicio,
en realidad: (i) tal beneficio no existe, o (ii) la o desde el día de su recepción o inicio de su ejecución,
realización de una acción relacionada con la lo que ocurra con posterioridad, sin perjuicio de
obtención del premio o ventaja equivalente su derecho a ejercer las acciones administrativas
está sujeta a efectuar un pago o incurrir en pertinentes conforme a las disposiciones del presente
un gasto. Código o a solicitar la anulación del contrato en la vía
b) El cambio de la información originalmente jurisdiccional correspondiente.
proporcionada al consumidor al momento El derecho a la restitución se considera válidamente
de celebrarse la contratación, sin el ejercido cuando el consumidor comunique
consentimiento expreso e informado del fehacientemente al proveedor sobre ello y proceda
consumidor. a la devolución de los productos recibidos o solicite
c) El cambio de las condiciones del producto o la interrupción del servicio contratado. Ejercido
servicio antes de la celebración del contrato, este derecho, el consumidor no asume reducción
sin el consentimiento expreso e informado alguna del monto a ser devuelto en caso de que haya
del consumidor. efectuado un uso normal del producto o disfrute del
d) Realizar visitas en persona al domicilio servicio, salvo que se haya generado un manifiesto
del consumidor o realizar proposiciones deterioro o pérdida de su valor.
no solicitadas, por teléfono, fax, correo Corresponde al consumidor probar la causal que
electrónico u otro medio, de manera sustenta su derecho a la restitución y el ejercicio de
persistente e impertinente, o ignorando la este derecho conforme a lo dispuesto en el presente
petición del consumidor para que cese este artículo.
tipo de actividades.
Artículo 61°.- Procedimientos de cobranza Artículo 63°.- Regulación de los ser vicios
El proveedor debe utilizar los procedimientos de públicos
cobranza previstos en las leyes. Se prohíbe el uso La protección al usuario de los servicios públicos
de métodos de cobranza que afecten la reputación regulados por los organismos reguladores a que
del consumidor, que atenten contra la privacidad de hace referencia la Ley núm. 27332, Ley Marco de los
su hogar, que afecten sus actividades laborales o su Organismos Reguladores de la Inversión Privada en
imagen ante terceros. los Servicios Públicos, se rige por las disposiciones
Artículo 62°.- Métodos abusivos de cobranza del presente Código en lo que resulte pertinente y por
la regulación sectorial correspondiente. La regulación
A efectos de la aplicación del artículo 61°, se prohíbe:
sectorial desarrolla en sus normas reglamentarias
a) Enviar al deudor, o a su garante, documentos que los principios de protección establecidos en el
aparenten ser notificaciones o escritos judiciales. presente Código. El ente encargado de velar por su
b) Realizar visitas o llamadas telefónicas entre las cumplimiento es el organismo regulador respectivo.
20.00 horas y las 07.00 horas o los días sábados, Para los efectos del cumplimiento de la finalidad
domingos y feriados. señalada, el organismo regulador debe, entre otros,
c) Colocar o exhibir a vista del público carteles o efectuar la permanente fiscalización de la medición
escritos en el domicilio del deudor o del garante, del servicio, de las condiciones de facturación,
o en locales diferentes de éstos, requiriéndole el y desarrollar sus facultades de sanción, cuando Anexos
pago de sus obligaciones. corresponda.
d) Ubicar a personas con carteles alusivos a Artículo 64°.- Principios generales aplicables a los
la deuda, con vestimenta inusual o medios procedimientos de reclamaciones en materia de
similares, en las inmediaciones del domicilio o servicios públicos regulados
del centro de trabajo del deudor, requiriéndole
64.1 En la tramitación de los procedimientos de
el pago de una obligación.
reclamaciones interpuestas por los usuarios
e) Difundir a través de los medios de comunicación de los servicios públicos regulados, rigen los
nóminas de deudores y requerimientos de siguientes principios:
pago sin mediar orden judicial. Lo anterior no
comprende a la información que se proporcione a) Principio de celeridad: Las reclamaciones
a las centrales privadas de información de riesgos de los usuarios deben ser atendidas y
reguladas por ley especial, la información brindada solucionadas sin exceder el plazo fijado para
a la Central de Riesgos de la Superintendencia las mismas. En caso de que el reclamo no
de Banca, Seguros y Administradoras Privadas sea resuelto por el proveedor dentro del plazo
de Fondos de Pensiones ni la información que fijado, se aplica el silencio administrativo
por norma legal proporcione el Estado. positivo y se da la razón al reclamante.
f) Enviar comunicaciones o realizar llamadas a b) Principio de concentración procesal: Las
terceros ajenos a la obligación informando sobre reclamaciones de los usuarios deben ser
la morosidad del consumidor. atendidas y solucionadas tendiendo a una
reducción de los actos procesales, sin afectar
g) Enviar estados de cuenta, facturas por pagar
el derecho al debido procedimiento.
y notificaciones de cobranza, sea cual fuera la
naturaleza de estas últimas, al domicilio de un c) Principio de simplicidad: Los procedimientos
tercero ajeno a la relación de consumo, salvo de reclamaciones de usuarios deben ser
que se trate de un domicilio contractualmente atendidos y solucionados con las formalidades
acordado o que el deudor haya señalado un mínimas siempre que aseguren la adecuada
nuevo domicilio válido. protección a los derechos del usuario.
h) Cualquier otra modalidad análoga a lo señalado d) Principio de transparencia: Las reclamaciones
anteriormente. de los usuarios deben ser atendidas y
predeterminados en las tarjetas o en las recargas b) A que se les dé, en términos comprensibles
virtuales o similares de telefonía fija o celular, y dentro de las consideraciones de ley, la
conforme a las normas reglamentarias que información completa y continua sobre
para dicho efecto emita el organismo regulador su proceso, diagnóstico, pronóstico y
competente. alternativas de tratamiento, así como
66.7 Los consumidores del servicio de transporte sobre los riesgos, contraindicaciones,
nacional en cualquier modalidad pueden precauciones y advertencias sobre los
endosar o transferir la titularidad del servicio productos o servicios brindados.
adquirido a favor de otro consumidor plenamente c) A que se les comunique de forma suficiente,
identificado o postergar la realización del servicio clara, oportuna, veraz y fácilmente accesible,
en las mismas condiciones pactadas, pudiendo todo lo necesario para que puedan dar
ser considerado como parte de pago según lo su consentimiento informado, previo a la
pactado, debiendo comunicar ello de manera entrega de un producto o la provisión de
previa y fehaciente al proveedor del servicio un servicio.
con una anticipación no menor a veinticuatro
67.5 Lo previsto en el Código no afecta las normas
(24) horas de la fecha y hora prevista para la
que en materia de salud otorguen condiciones
prestación del servicio, asumiendo los gastos
más favorables al usuario.
únicamente relacionados con la emisión del
nuevo boleto, los cuales no deben ser superiores Artículo 68°.- Responsabilidad por la prestación
al costo efectivo de dicha emisión. de servicios de salud
68.1 El establecimiento de salud es responsable por
CAPÍTULO II las infracciones al presente Código generadas
PRODUCTOS O SERVICIOS DE SALUD por el ejercicio negligente, imprudente o imperito
de las actividades de los profesionales, de los
Artículo 67°.- Protección de la salud técnicos o de los auxiliares que se desempeñen
en el referido establecimiento, sin perjuicio de las
67.1 El proveedor de productos o servicios de salud responsabilidades que les correspondan a estos.
está en la obligación de proteger la salud del Anexos
consumidor, conforme a la normativa sobre la 68.2 El establecimiento de salud también es
materia. responsable por los actos de los profesionales
que de manera independiente desarrollen sus
67.2 La prestación de servicios y la comercialización actividades empleando la infraestructura o
de productos de salud a los consumidores se equipos del primero, salvo que el servicio haya
rigen por las disposiciones establecidas en la sido ofrecido sin utilizar la imagen, reputación
Ley núm. 26842, Ley General de Salud, normas o marca del referido establecimiento y esa
complementarias, modificatorias o las que la independencia haya sido informada previa y
sustituyan y en lo que no se oponga por las expresamente al consumidor; sin perjuicio de lo
disposiciones del presente Código. dispuesto en el párrafo 68.1. La responsabilidad
67.3 Los establecimientos de salud y los servicios del establecimiento de salud conforme a esta
médicos de apoyo tienen el deber de informar al norma es solidaria.
consumidor, a sus familiares o allegados sobre Artículo 69°.- Seguros de salud
las características del servicio, las condiciones
económicas de la prestación y demás términos 69.1 Las empresas de seguros están en la obligación de
y condiciones, así como los aspectos esenciales informar clara y destacadamente al consumidor
vinculados al acto médico. el tipo de póliza y la cobertura de los seguros
de salud.
67.4 El derecho a la protección de la salud del
consumidor es irrenunciable. Sin perjuicio 69.2 La prestación de servicios de seguros de salud
del pleno reconocimiento de estos derechos y el contenido de sus contratos se sujetan a lo
conforme a la normativa de la materia, los dispuesto por la regulación especial emitida
consumidores tienen, de acuerdo al presente por la Superintendencia de Banca, Seguros
Código, entre otros, los siguientes derechos: y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones.
a) A que se les brinde información veraz,
oportuna y completa sobre las características, Artículo 70°.- Planes y programas ofrecidos por
condiciones económicas y demás términos los proveedores de servicios de salud
y condiciones del producto o servicio Los proveedores de servicios de salud que ofrezcan
brindado. programas o planes que otorguen beneficios similares
o equivalentes a los seguros de salud, deben incluir en eliminar las coberturas inicialmente pactadas. Esta
sus contratos las siguientes condiciones mínimas: disposición también se aplica para las renovaciones
de los planes o seguros de salud.
a) Información clara y destacada sobre lo que
es materia del servicio. Particularmente debe
informarse al consumidor sobre las restricciones CAPÍTULO III
en lenguaje de fácil comprensión para una PRODUCTOS O SERVICIOS EDUCATIVOS
persona no versada en la materia.
b) Entrega bajo cargo del documento escrito en el Artículo 73°.- Idoneidad en productos y servicios
que consten las condiciones del contrato. educativos
c) Entrega bajo cargo de una hoja resumen en El proveedor de servicios educativos debe tener en
la que consten las exclusiones, coberturas y consideración los lineamientos generales del proceso
condiciones relevantes de la póliza en términos educativo en la educación básica, técnico-productiva
comprensibles. y educación superior, asegurando la calidad de los
servicios dentro de la normativa sobre la materia.
d) Información sobre el monto de los beneficios
y el precio del programa o plan de salud. La Artículo 74°.- Derechos esenciales del consumidor
posibilidad de cualquier modificación del precio en los productos y servicios educativos
debe ser advertida de manera destacada al 74.1 Atendiendo a la especialidad de los productos
consumidor. y servicios educativos, el consumidor tiene
e) Información sobre las consecuencias de falta derecho esencialmente a lo siguiente:
de pago del precio para acceder a los servicios a) Que se le brinde por escrito información veraz,
y beneficios contratados. oportuna, completa, objetiva y de buena
f) Información sobre el alcance, riesgos fe sobre las características, condiciones
o circunstancias excluidas de la cobertura económicas, ventajas y demás términos y
del programa o plan de salud, las fechas y condiciones del producto o servicio.
modalidades de pago del producto o servicio. b) Que se le cobre la contraprestación
Anexos
g) Información sobre los establecimientos en los económica correspondiente a la prestación
cuales puede hacerse valer el servicio contratado de un servicio efectivamente prestado por el
y sobre el representante del proveedor encargado proveedor de servicios educativos.
de atender los eventos. c) Que se le informe antes de que se inicie
h) Información sobre la vigencia del producto o el proceso de contratación sobre los
servicio y las condiciones para la renovación del documentos, certificaciones, licencias o
contrato. autorizaciones con que cuenta el proveedor
para desarrollar lícitamente la actividad.
Artículo 71°.- Financiamiento de los programas de
salud por un tercero d) Que se le informe de manera clara y destacada
sobre la naturaleza y condiciones de la
Cuando el precio por un programa o plan ofrecido por certificación que será otorgada a la conclusión
los proveedores de servicios de salud sea financiado del programa y servicio contratado.
por un tercero distinto a dichos proveedores, se
genera una relación de crédito que es independiente e) Que no se condicione la entrega del
del servicio contratado. En estos casos, la prestación documento que acredite, certifique o
de beneficios no está vinculada a la condición del deje constancia del uso o desarrollo del
cumplimiento de la obligación crediticia. producto o servicio a pago distinto del
derecho de trámite, salvo en el caso de que
Cuando el pago de la cuota de financiamiento sea el usuario registre deuda pendiente con la
condición para continuar bajo la cobertura del plan institución educativa, en concordancia con
ofrecido, ello debe ser informado expresamente y la legislación sobre la materia.
por escrito a los consumidores de manera previa a
la contratación. f) Que se tomen medidas inmediatas de
protección cuando el servicio afecta el
Artículo 72°.- Condiciones aplicables a los seguros proceso formativo de los niños, niñas y
de salud y planes y programas de salud adolescentes.
Las empresas de seguros y los proveedores de g) Que la institución educativa difunda y
servicios de salud no pueden, mediante la variación promueva objetivamente las ventajas y
unilateral de las condiciones referidas a preexistencias, cualidades que ofrecen a los usuarios.
74.2 La enumeración de los derechos establecidos 77.2 Los proveedores deben implementar y mantener
en esta norma no excluye los demás que procedimientos para proporcionar la información
la Constitución Política del Perú o normas de manera previa y gratuita a la suscripción de un
especiales garantizan ni otros de naturaleza contrato considerando los aspectos siguientes:
análoga o que se fundan en el respeto de los
a) Partida registral en el caso de bienes
derechos reconocidos en el presente Código.
inscritos o título en el caso de bienes no
Artículo 75°.- Deber de informar de los centros y inscritos, que acredite que quien suscribe
programas educativos el o los contratos de compraventa es
Los centros y programas educativos antes de finalizar propietario del inmueble ofrecido o del
cada período educativo y durante el proceso de inmueble matriz del cual se independizará
matrícula están obligados a brindar en forma veraz, el producto ofrecido.
suficiente, apropiada y por escrito al consumidor b) Situación del proceso de habilitación
información sobre el monto, número y oportunidad urbana o de licencias de edificación, según
de pago de las cuotas o pensiones del siguiente corresponda.
período educativo, así como la posibilidad de que se
c) Plano del inmueble ofertado, precisando qué
incremente el monto de las mismas.
aspectos tienen carácter referencial, de ser
el caso.
CAPÍTULO IV d) Identificación y características del
PRODUCTOS O SERVICIOS INMOBILIARIOS inmueble: ambientes, área del inmueble,
áreas comunes, acabados y servicios
Artículo 76°.- Protección del consumidor en públicos domiciliarios con los que cuenta,
contratos inmobiliarios diferenciando los servicios propios de los
El derecho del consumidor a la información obliga servicios comunes, tales como electricidad,
al proveedor de productos y servicios inmobiliarios agua potable y alcantarillado.
a informar sobre las características del inmueble e) Precio de venta del inmueble ofertado,
que está adquiriendo así como a proporcionar incluyendo la forma de pago, plazo, moneda Anexos
toda aquella documentación que acredite la en la que se realiza el pago, los gastos
existencia de autorizaciones municipales, el área y tributos, promociones y descuentos,
del inmueble, el proceso de titulación, habilitación y cronograma de pagos debidamente
urbana, saneamiento, materiales empleados en desagregado.
la construcción y en los acabados, inscripciones
registrales del terreno y Declaratoria de Fábrica o de f) Condiciones de la separación: vigencia,
Edificación, reglamento interno, independización y causales y efectos de la resolución (gastos
toda aquella documentación relevante. administrativos y penalidades). En la venta
de inmuebles sobre planos o de bienes
Artículo 77°.- Información mínima en el proceso futuros, el proveedor debe devolver el
de compra íntegro de los pagos adelantados efectuados
77.1 Los proveedores deben establecer e implementar por todo concepto a sola solicitud del
medidas para brindar, como mínimo, información consumidor, en el caso de que la prestación
clara y veraz sobre: no se llegue a ejecutar por causas atribuibles
al proveedor.
a) La identificación del proveedor inmobiliario,
del representante legal, en el caso de que g) Datos del proveedor: Partida Registral
se trate de personas jurídicas, la dirección de la Persona Jurídica, nombre de los
completa del inmueble, los teléfonos de representantes legales con sus vigencias de
contacto y la dirección de correo electrónico poder debidamente inscrito, Registro Único
o página web. de Contribuyentes (RUC) o Documento
Nacional de Identidad (DNI), de ser el
b) La descripción del inmueble, cantidad de caso.
unidades inmobiliarias y características
relevantes tales como el área exclusiva y h) Tratándose de bienes futuros, el documento
común, de ser el caso, medidas perimétricas que acredite la aprobación del proyecto de
y acabados del inmueble. habilitación urbana o el anteproyecto de
arquitectura, según corresponda.
Asimismo, deben adoptar medidas para permitir
que el consumidor acceda a esta información. i) Vigencia de la oferta.
II. Cuando se trate de bienes terminados -lotes como mínimo cinco (5) años desde emitido el
o edificaciones-, copia de la partida registral, certificado de finalización de obra y recepción de
así como de los planos de las instalaciones obra por parte de la municipalidad.
de los servicios del inmueble y los planos de
b) El manual de uso del propietario, que debe
las instalaciones de servicios comunes, en
contener como mínimo la descripción de los
el caso de propiedad común, entregándose
componentes del inmueble, los cuidados que hay
esto último a la junta de propietarios
que observar para el mantenimiento adecuado y
respectiva.
los riesgos que pueden derivarse del mal uso.
Artículo 79°.- Obligación de saneamiento del
c) Disponer de personal idóneo y ofrecer diferentes
proveedor
alternativas de contacto para la recepción
Al momento de la entrega del inmueble, el consumidor de sugerencias, reclamos o solicitudes de
tiene el derecho de expresar por escrito su aprobación servicios.
respecto a las características, condiciones y estado
d) Ofrecer servicio de atención: dar respuesta
en general del bien que se le entrega.
dentro del plazo establecido por el proveedor e
De igual modo, el consumidor puede expresar informar las causas ajenas al mismo que pueden
su desaprobación siempre que esta entrega no afectar su cumplimiento.
corresponda a características y condiciones previstas
e) Establecer un procedimiento de atención de
en el contrato, según las siguientes reglas:
quejas sencillo y rápido que incluya el registro y
1. En el caso de venta de terrenos dentro de un seguimiento de las mismas.
proceso de habilitación urbana, el consumidor
puede expresar su desaprobación sobre cambios
en el metraje que se encuentren fuera de los CAPÍTULO V
rangos acordados, ubicación del lote, mobiliario PRODUCTOS O SERVICIOS FINANCIEROS
urbano circundante dentro del proyecto de
habilitación urbana y en general aquellas que Artículo 81°.- Marco legal
impidan o limiten su uso.
La materia de protección al consumidor de los Anexos
2. En el caso de venta de bienes futuros, el servicios financieros prestados por las empresas
consumidor puede expresar su desaprobación supervisadas por la Superintendencia de Banca,
sobre desperfectos, deficiencias u otras Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
condiciones que desmejoren el valor del Pensiones se rige por las disposiciones del presente
inmueble que se le entrega, o que impidan o Código, así como por las normas especiales
limiten su uso. establecidas en la Ley N° 28587, Ley Complementaria
3. En el caso de venta de bienes de segunda mano a la Ley de Protección al Consumidor en Materia de
o que no son de estreno, el consumidor puede Servicios Financieros, y las normas reglamentarias
expresar su desaprobación si el proveedor emitidas para garantizar su cumplimiento.
modifica las características y condiciones del La regulación y supervisión del sistema financiero
inmueble que se vende con posterioridad al así como los productos y servicios se rige en virtud
contrato de compraventa. del principio de especialidad normativa por la Ley
4. De presentarse alguna de estas situaciones, N° 26702, Ley General del Sistema Financiero y del
el consumidor puede exigir, a través de los Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia
mecanismos legales pertinentes, la reparación, de Banca y Seguros.
la reducción del precio o la resolución o rescisión Artículo 82°.- Transparencia en la información de
del contrato, según corresponda. los productos o servicios financieros
Artículo 80°.- Servicio posventa Los proveedores de servicios financieros están
Los proveedores deben implementar y mantener obligados a informar a los consumidores o usuarios
procedimientos para ofrecer una información de manera clara y destacada la Tasa de Costo Efectivo
completa sobre lo siguiente: Anual (TCEA) y la Tasa de Rendimiento Efectivo Anual
(TREA), aplicable para operaciones activas en cuotas
a) Los períodos de garantía, que son establecidos o pasivas, respectivamente.
por el proveedor de acuerdo con los siguientes
criterios: (i) si son componentes o materiales, La TCEA y la TREA deben comprender todos los
de acuerdo con lo establecido por el proveedor costos directos e indirectos que, bajo cualquier
de los mismos; (ii) si son aspectos estructurales, denominación, influyan en su determinación, de
conformidad con lo dispuesto por la Superintendencia
de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de previa que se exige en el artículo 5 de la Ley núm.
Fondos de Pensiones mediante norma de carácter 28587, Ley Complementaria a la Ley de Protección
general. al Consumidor en Materia de Servicios Financieros.
La Superintendencia de Banca, Seguros y Las normas prudenciales emitidas por la citada
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones autoridad son aquellas tales como las referidas a la
regula la información que las instituciones financieras administración del riesgo de sobreendeudamiento
deben proporcionar al consumidor o usuario en de deudores minoristas o por consideraciones del
cualquier operación que conlleve el cobro de perfil del cliente vinculadas al sistema de prevención
intereses, comisiones y gastos. del lavado de activos o del financiamiento del
terrorismo.
Artículo 83°.- Publicidad en los productos o
servicios financieros de crédito Ar tículo 86°.- Derecho a efectuar pagos
anticipados
En la publicidad de productos o servicios financieros
de crédito que anuncien tasas de interés bajo el Los consumidores tienen derecho, en toda operación
sistema de cuotas, el proveedor debe consignar de de crédito a plazos bajo el sistema de cuotas o
manera clara y destacada la Tasa de Costo Efectivo similares, a efectuar el pago anticipado o prepago de
Anual (TCEA), calculada para un año de trescientos los saldos, en forma total o parcial, con la consiguiente
sesenta (360) días. reducción de los intereses compensatorios generados
al día de pago y liquidación de comisiones y
Cuando se anuncien tasas de interés bajo la gastos derivados de las cláusulas contractuales
modalidad de crédito revolvente, debe consignarse pactadas entre las partes, sin que les sean aplicables
en la misma forma la Tasa de Interés Efectiva Anual penalidades de algún tipo o cobros de naturaleza o
(TEA) con el monto y detalle de cualquier cargo efecto similar.
aplicable o remitir expresamente esta información
complementaria a una fuente de información distinta Artículo 87°.- Imputación de pagos
fácilmente accesible y gratuita. Los consumidores tienen derecho a ser informados
No puede, bajo ninguna denominación, hacerse respecto a las condiciones aplicables a las distintas
referencia a tasas de interés distintas a las obligaciones que pueden ser asumidas en virtud de
Anexos
indicadas. un mismo contrato de crédito, detallando para tal
efecto las tasas de interés, demás cargos aplicables
Artículo 84°.- Publicidad en los productos o y la oportunidad de pago para cada una de dichas
servicios financieros pasivos obligaciones, así como el orden de imputación de
En el caso de la publicidad de productos o servicios pagos de estas.
financieros que anuncien tasas de interés pasivas, En los contratos de crédito por adhesión o con
el proveedor debe anunciar la Tasa de Rendimiento cláusulas generales de contratación de empresas
Efectivo Anual (TREA) calculada para un año de financieras sujetas al ámbito de supervisión
trescientos sesenta (360) días. de la Superintendencia de Banca, Seguros y
Artículo 85°.- Contratación de servicios financieros Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones,
y modificaciones contractuales el orden de imputación de pagos pactado no puede
conllevar un agravamiento desproporcionado del
Sin perjuicio de la observancia de los derechos monto adeudado, salvo que la empresa acredite
reconocidos al consumidor en el presente Código, fehacientemente la existencia efectiva de negociación
las entidades del sistema financiero pueden decidir e informe adecuadamente al consumidor en
la contratación con los usuarios del servicio en documento aparte sobre las consecuencias e
función a las condiciones particulares de riesgo, el implicaciones económicas de la regla de imputación
comportamiento crediticio, las características de los adoptada. La carga de la prueba de la existencia
productos que se diseñen para los mercados y la de negociación y de que se informó al consumidor
falta de transparencia debidamente reglamentada corresponde al proveedor.
por la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones. De existir contratos de crédito por adhesión o
celebrados en base a cláusulas generales de
Cuando las modificaciones o la resolución del contratación con distintas obligaciones en los que
contrato tengan por sustento la aplicación de normas no se haya pactado la aplicación de los pagos, o en
prudenciales emitidas por la Superintendencia de caso de no ser preciso el convenio celebrado o genere
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de dudas respecto a sus alcances, o no se haya cumplido
Fondos de Pensiones, las empresas no se encuentran con la obligación a cargo del proveedor a que se
obligadas a cursar a sus clientes la comunicación refiere el párrafo precedente, los pagos se aplican
moratorio en atención a los límites establecidos por d) La tasa de costo efectivo anual, que incluye todas
el Banco Central de Reserva del Perú. las cuotas por monto del principal e intereses,
Las tasas de interés compensatorio y moratorio todos los cargos por comisiones, los gastos por
deben ser expresadas en términos de la Tasa de servicios provistos por terceros o cualquier otro
Interés Efectiva Anual (TEA). Asimismo, se debe gasto en los que haya incurrido el proveedor,
proporcionar la Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA) que, de acuerdo a lo pactado, son trasladados
para operaciones en cuotas, conforme a lo dispuesto al consumidor, incluidos los seguros, cuando
en el artículo 82º del presente Código. En ambos corresponda. No se incluyen en este cálculo
casos se debe considerar que se trata de un año de aquellos pagos por servicios provistos por
trescientos sesenta (360) días. terceros que directamente son pagados por el
consumidor, los que deben ser incluidos en el
Si los proveedores emplean tasas que dependan de contrato.
un factor variable, se debe especificar de manera
precisa e inequívoca la forma en que se determina e) El monto y detalle de las comisiones y gastos que
en cada momento, incluyendo su periodicidad de se trasladan al cliente, si los hubiera. Tratándose
cambio, de ser aplicable. de los seguros se debe informar el monto de la
prima, el nombre de la compañía de seguros que
El cobro de comisiones y gastos debe implicar emite la póliza y el número de la póliza en caso
la prestación de un servicio efectivo, tener una corresponda.
justificación e implicar un gasto real y demostrable
para el proveedor del servicio. f) La cantidad total a pagar por el producto o
servicio, que está compuesta por el precio al
Artículo 95°.- Publicidad sobre servicios de contado más intereses, gastos y comisiones, de
crédito ser el caso.
La publicidad que efectúen los proveedores de servicios g) El derecho de efectuar el pago adelantado de las
de crédito no supervisados por la Superintendencia cuotas.
de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones debe ceñirse a lo dispuesto en h) El derecho de efectuar el pago anticipado o
el artículo 83 del presente Código. prepago de los saldos, en forma total o parcial,
Anexos
con la consiguiente reducción de los intereses
Artículo 96°.- Información proporcionada a los compensatorios generados al día de pago y
usuarios de manera previa a la celebración de liquidación de comisiones y gastos derivados
los contratos y documentos a entregar de forma de las cláusulas contractuales pactadas entre las
obligatoria partes, sin que les sean aplicables penalidades
En toda operación comercial en que se conceda crédito de algún tipo o cobros de naturaleza o efecto
al consumidor, incluyendo la oferta, el proveedor está similar.
obligado a informar previa y detalladamente sobre las i) Los alcances y obligaciones puntuales de las
condiciones del crédito y la Tasa de Costo Efectivo garantías y avales, si los hubiera.
Anual (TCEA). Asimismo, dicha información debe
ser incorporada en forma clara, breve y de fácil j) El cronograma de pagos, el cual incluye
entendimiento en una hoja resumen con la firma el número de cuotas o pagos a realizar, su
del proveedor y del consumidor, debiendo incluir lo periodicidad y fecha de pago, desagregados
siguiente: los conceptos que integran la cuota, tales
como la amortización del principal, intereses,
a) El precio al contado del producto o servicio, que prima por seguros, si los hubiera, entre otros;
es aquel sobre el cual se efectúan los cálculos así como todos los beneficios pactados por el
correspondientes al crédito, sin perjuicio de que pago a tiempo; todo lo cual se debe sujetar a
el proveedor le dé otro tipo de denominación. las condiciones expresamente pactadas entre
b) El monto de la cuota inicial y de las posteriores las partes.
cuotas. k) Cualquier otra información relevante.
c) El monto total de los intereses y la tasa de interés En los contratos de crédito, compraventa a plazo o
efectiva anual, si es fija o variable, en cuyo caso prestación de servicios con pago diferido, se calculan
se debe especificar los criterios de modificación, los intereses sobre el precio al contado menos
el interés moratorio y compensatorio, su ámbito la cuota inicial pagada. Los intereses se calculan
de aplicación y las cláusulas penales, si las exclusivamente sobre los saldos insolutos del crédito
hubiera. concedido y su pago no puede ser exigido por
adelantado sino por períodos vencidos.
En el caso de créditos que sean objeto de un se debe restituir el precio o retribución originalmente
refinanciamiento, el proveedor se encuentra en la abonado. En ambos casos se pagan intereses legales
obligación de informar al consumidor sobre todos o convencionales, si los hubiera.
los alcances y consecuencias de dicha operación,
Lo dispuesto en el presente artículo es sin perjuicio
para lo cual se debe remitir un nuevo cronograma y
de la indemnización por daños y perjuicios a que
hoja resumen.
hubiera lugar.
Artículo 98°.- Derechos del consumidor frente a
TÍTULO V los defectos en la cantidad
RESPONSABILIDAD Y SANCIONES Los consumidores tienen derecho a la reposición del
producto o a la devolución de la cantidad pagada en
exceso, en los casos siguientes:
CAPÍTULO I
a) Cuando, considerados los límites de tolerancia
RESPONSABILIDAD DEL PROVEEDOR Y
permitidos, el contenido neto de un producto sea
DERECHOS DEL CONSUMIDOR
inferior al que debiera ser o menor al indicado
en el envase o empaque.
Artículo 97°.- Derechos de los consumidores
b) Cuando el consumidor advierta que un
Los consumidores tienen derecho a la reparación o instrumento empleado para la medición opera
reposición del producto, a una nueva ejecución del o ha sido utilizado en su perjuicio, fuera de los
servicio, o a la devolución de la contraprestación límites de tolerancia fijados por la autoridad
pagada en los siguientes casos: competente para este tipo de instrumentos.
a) Cuando los que ostenten una certificación de La reclamación del derecho establecido en los
calidad no cumplan con las especificaciones literales a y b debe presentarse al proveedor dentro
correspondientes. de los diez (10) días hábiles siguientes a la fecha en
b) Cuando los materiales, elementos, substancias que se advierta la deficiencia de la medición o del
o ingredientes que constituyan o integren los instrumento empleado para ella.
Anexos
productos no correspondan a las especificaciones El proveedor incurre en mora si no satisface la
que ostentan. reclamación dentro de un plazo de quince (15) días
c) Cuando el producto, por sus deficiencias de hábiles.
fabricación, elaboración, estructura, calidad o Artículo 99°.- Pagos en exceso
condiciones sanitarias o por los vicios ocultos,
en su caso, no sea apto para el uso al cual está Los pagos hechos en exceso del precio estipulado
destinado. son recuperables por el consumidor y devengan
hasta su devolución el máximo de los intereses
d) Cuando la entrega del producto o la prestación del compensatorios y moratorios que se hayan pactado,
servicio no se efectúe en su debida oportunidad y y en su defecto el interés legal. La acción para solicitar
su ejecución no resulte útil para el consumidor. la devolución de estos pagos prescribe a los dos (2)
e) Cuando la ley de los metales de los artículos de años contados a partir de la fecha en que tuvo lugar
joyería u orfebrería sea inferior a la que en ellos el pago. En el caso de pagos indebidos, el plazo de
se indique. prescripción es de cinco (5) años.
f) Cuando el producto o servicio no se adecue
razonablemente a los términos de la oferta, CAPÍTULO II
promoción o publicidad. RESPONSABILIDAD CIVIL
g) Cuando hecha efectiva la garantía legal subsistan
los defectos del producto o no permitan cumplir Artículo 100°.- Responsabilidad civil
con su finalidad. El proveedor que ocasione daños y perjuicios
En caso de que se adquiera un producto con una al consumidor está obligado a indemnizarlo de
garantía voluntaria, se sujeta a los términos de esta, sin conformidad con las disposiciones del Código Civil en
perjuicio de los derechos legales del consumidor. la vía jurisdiccional correspondiente, sin perjuicio de
la responsabilidad penal, así como de las sanciones
De devolverse el monto pagado, debe tomarse como administrativas y medidas correctivas reparadoras
base el valor del producto o servicio en el momento y complementarias que se puedan imponer en
de la devolución. Si el valor del producto o del aplicación de las disposiciones del presente Código
servicio es menor en el momento de la devolución,
De manera supletoria, en todo lo no previsto en el c) La adopción de las medidas necesarias para que
presente Código y en las disposiciones especiales, las autoridades aduaneras impidan el ingreso al
es aplicable a los procedimientos administrativos país de los productos materia de denuncia.
anteriormente señalados, la Ley N° 27444, Ley del d) El cierre temporal del establecimiento del
Procedimiento Administrativo General. denunciado.
En el caso de las microempresas, la multa no puede 6. Otros criterios que, dependiendo del caso
superar el diez por ciento (10%) de las ventas o particular, se considere adecuado adoptar.
ingresos brutos percibidos por el infractor, relativos a
Se consideran circunstancias agravantes especiales,
todas sus actividades económicas, correspondientes
las siguientes:
al ejercicio inmediato anterior al de la expedición de la
resolución de primera instancia, siempre que se haya 1. La reincidencia o incumplimiento reiterado,
acreditado dichos ingresos, no se encuentre en una según sea el caso.
situación de reincidencia y el caso no verse sobre la 2. La conducta del infractor a lo largo del
vida, salud o integridad de los consumidores. Para el procedimiento que contravenga el principio de
caso de las pequeñas empresas, la multa no puede conducta procedimental.
superar el veinte por ciento (20%) de las ventas o
ingresos brutos percibidos por el infractor, conforme 3. Cuando la conducta infractora haya puesto en
a los requisitos señalados anteriormente. riesgo u ocasionado daño a la salud, la vida o la
seguridad del consumidor.
La cuantía de las multas por las infracciones previstas
en el Decreto Legislativo núm. 807, Ley sobre 4. Cuando el proveedor, teniendo conocimiento
Facultades, Normas y Organización del INDECOPI, de la conducta infractora, deja de adoptar las
se rige por lo establecido en dicha norma, salvo medidas necesarias para evitar o mitigar sus
disposición distinta del presente Código. consecuencias.
Las sanciones administrativas son impuestas sin 5. Cuando la conducta infractora haya afectado el
perjuicio de las medidas correctivas que ordene el interés colectivo o difuso de los consumidores.
INDECOPI y de la responsabilidad civil o penal que 6. Otras circunstancias de características o efectos
pueda corresponder. equivalentes a las anteriormente mencionadas,
Artículo 111°.- Responsabilidad de los adminis- dependiendo de cada caso particular.
tradores Se consideran circunstancias atenuantes especiales,
Excepcionalmente, y atendiendo a la gravedad y las siguientes:
naturaleza de la infracción, las personas que ejerzan 1. La subsanación voluntaria por parte del proveedor
Anexos
la dirección, administración o representación del del acto u omisión imputado como presunta
proveedor son responsables solidarios en cuanto infracción administrativa, con anterioridad a la
participen con dolo o culpa inexcusable en el notificación de la imputación de cargos.
planeamiento, realización o ejecución de la infracción
2. La presentación por el proveedor de una
administrativa.
propuesta conciliatoria que coincida con la
En los casos referidos en el primer párrafo, además de medida correctiva ordenada por el INDECOPI.
la sanción que, a criterio del INDECOPI, corresponde
3. Cuando el proveedor acredite haber concluido con
imponer a los infractores, se puede imponer una
la conducta ilegal tan pronto tuvo conocimiento
multa de hasta cinco (5) Unidades Impositivas
de la misma y haber iniciado las acciones
Tributarias (UIT) a cada uno de sus representantes
necesarias para remediar los efectos adversos
legales o a las personas que integran los órganos de
de la misma.
dirección o administración según se determine su
responsabilidad en las infracciones cometidas. 4. Cuando el proveedor acredite que cuenta con
un programa efectivo para el cumplimiento de
Artículo 112°.- Criterios de graduación de las
la regulación contenida en el presente Código,
sanciones administrativas
para lo cual se toma en cuenta lo siguiente:
Al graduar la sanción, el INDECOPI puede tener en
a) El involucramiento y respaldo de parte de
consideración los siguientes criterios:
los principales directivos de la empresa a
1. El beneficio ilícito esperado u obtenido por la dicho programa.
realización de la infracción.
b) Que el programa cuenta con una política y
2. La probabilidad de detección de la infracción. procedimientos destinados al cumplimiento
3. El daño resultante de la infracción. de las estipulaciones contenidas en el
Código.
4. Los efectos que la conducta infractora pueda
haber generado en el mercado. c) Que existen mecanismos internos para el
entrenamiento y educación de su personal
5. La naturaleza del perjuicio causado o grado en el cumplimiento del Código.
de afectación a la vida, salud, integridad o
patrimonio de los consumidores.
corresponda debe ser pagada dentro del plazo de Artículo 122°.- Prescripción de la sanción
cinco (5) días hábiles, vencidos los cuales se ordena
La acción para que la autoridad administrativa pueda
su cobranza coactiva.
exigir el cumplimiento de las sanciones impuestas
Artículo 119°.- Registro de infracciones y sanciones por infracciones al presente Código prescribe a los
tres (3) años contados desde el día siguiente a aquel
El INDECOPI lleva un registro de infracciones y
en que la resolución por la que se impone la sanción
sanciones a las disposiciones del presente Código
queda firme.
con la finalidad de contribuir a la transparencia de
las transacciones entre proveedores y consumidores Interrumpe la prescripción de la sanción, la iniciación,
y orientar a estos en la toma de sus decisiones de con conocimiento del interesado, del procedimiento
consumo. Los proveedores que sean sancionados de ejecución coactiva. El cómputo del plazo se vuelve
mediante resolución firme en sede administrativa a iniciar si el procedimiento de ejecución coactiva
quedan automáticamente registrados por el lapso permanece paralizado durante más de treinta (30) días
de cuatro (4) años contados a partir de la fecha de hábiles por causa no imputable al infractor.
dicha resolución.
La prescripción se suspende cuando se haya dictado
La información del registro es de acceso público y una medida cautelar o concurra cualquier otra
gratuito. situación equivalente que impida el inicio o suspenda
el procedimiento de ejecución coactiva.
Artículo 120°.- Comiso de productos y destino de
los mismos Artículo 123°.- Recopilación de información por
la autoridad
En el caso de que se ordene el comiso de productos,
sea de manera provisional o definitiva, estos son El secretario técnico y la Comisión de Protección al
depositados en el lugar que, para el efecto, señale el Consumidor del INDECOPI están facultados para
INDECOPI, por cuenta, costo y riesgo del infractor, reunir información relativa a las características y
debiendo designarse al depositario en el propio acto condiciones de los productos o servicios que se
de la diligencia. El depositario, al aceptar el cargo, expenden en el mercado, con el objeto de informar
es instruido de sus obligaciones y responsabilidades. al consumidor para permitirle tomar una adecuada
Los gastos incurridos por el accionante para el decisión de consumo. Anexos
comiso de productos son considerados costas del
Los procedimientos seguidos ante el INDECOPI
procedimiento.
tienen carácter público. En esa medida, el secretario
Consentida la resolución de primera o segunda técnico y la Comisión de Protección al Consumidor
instancia, o confirmada esta por el Poder Judicial, los del INDECOPI se encuentran facultados para disponer
productos comisados son adjudicados por el Consejo la difusión de información vinculada a los mismos,
Directivo del INDECOPI a entidades estatales que siempre que lo consideren pertinente en atención
desarrollan labores o programas de apoyo social, a los intereses de los consumidores afectados y
Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social, sus unidades no constituya violación de secretos comerciales o
ejecutoras, el Consejo Nacional para la Integración industriales.
de la Persona con Discapacidad o a instituciones
privadas sin fines de lucro o a actividades benéficas, SUBCAPÍTULO III
las que deben garantizar que dichos productos no PROCEDIMIENTO SUMARÍSIMO
sean comercializados. En caso de atentar contra la
salud o el orden público, los productos deben ser
EN MATERIA DE PROTECCIÓN AL
destruidos. CONSUMIDOR
Artículo 121°.- Plazo de prescripción de la infracción Artículo 124°.- Órganos resolutivos de proce-
administrativa dimientos sumarísimos de protección al consu-
Las infracciones al presente Código prescriben a midor
los dos (2) años contados a partir del día en que la A efectos de establecer un procedimiento especial
infracción se hubiera cometido o desde que cesó, si de protección al consumidor de carácter célere o
fuera una infracción continuada. ágil para los casos en que ello se requiera por la
Para el cómputo del plazo de prescripción o su cuantía o la materia discutida, el Consejo Directivo del
suspensión se aplica lo dispuesto en el artículo INDECOPI crea órganos resolutivos de procedimientos
233° de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento sumarísimos de protección al consumidor, que se
Administrativo General. encuentran adscritos a las sedes de la institución a
nivel nacional u oficinas regionales en las que exista
una Comisión de Protección al Consumidor o una
comisión con facultades desconcentradas en esta a) Debe tramitarse y resolverse en un plazo máximo
materia. de treinta (30) días hábiles por instancia, en
observancia de las normas que establece el
Artículo 125°.- Competencia de los órganos
presente Código, incluyendo las que prevén
resolutivos de procedimientos sumarísimos de
infracciones y habilitan la imposición de
protección al consumidor
sanciones, multas y medidas correctivas siendo
Cada órgano resolutivo de procedimientos sumarísimos de aplicación supletoria las disposiciones del
de protección al Consumidor es competente para Procedimiento Único previsto en el Título V del
conocer, en primera instancia administrativa, denuncias Decreto Legislativo N° 807, Ley sobre Facultades,
cuya cuantía, determinada por el valor del producto Normas y Organización del INDECOPI en todo
o servicio materia de controversia, no supere tres aquello que no contradiga su naturaleza y
(3) Unidades Impositivas Tributarias (UIT); así como celeridad.
aquellas denuncias que versen exclusivamente sobre
b) Las partes únicamente pueden ofrecer medios
requerimientos de información, métodos abusivos de
probatorios documentales, sin perjuicio de la
cobranza y demora en la entrega del producto, con
facultad de la autoridad para requerir, de oficio,
independencia de su cuantía. Asimismo, es competente
la actuación de algún medio probatorio de
para conocer, en primera instancia, denuncias por
naturaleza distinta.
incumplimiento de medida correctiva, incumplimiento
de acuerdo conciliatorio e incumplimiento y liquidación c) La resolución de la correspondiente comisión o,
de costas y costos. No puede conocer denuncias de ser el caso, del Tribunal da por agotada la vía
que involucren reclamos por productos o sustancias administrativa.
peligrosas, actos de discriminación o trato diferenciado,
Artículo 127°.- Designación del jefe de los órganos
servicios médicos, actos que afecten intereses
resolutivos de procedimientos sumarísimos de
colectivos o difusos y los que versen sobre productos
protección al consumidor
o servicios cuya estimación patrimonial supera tres
(3) Unidades Impositivas Tributarias (UIT) o son El Órgano Resolutivo de Procedimientos Sumarísimos
inapreciables en dinero. de Protección al Consumidor se encuentra a cargo
de un jefe, que cuenta con autonomía técnica y
Anexos La Comisión de Protección al Consumidor del
funcional, que es designado por el Consejo Directivo
INDECOPI o la comisión con facultades
del INDECOPI y que resuelve en primera instancia
desconcentradas en esta materia, según corresponda,
administrativa los procedimientos sumarísimos
constituye la segunda instancia administrativa en este
iniciados a pedido de parte, de conformidad con la
procedimiento sumarísimo, que se tramita bajo las
presente disposición. Para su designación y remoción
reglas establecidas por el presente subcapítulo y por
son de aplicación las normas del Decreto Legislativo
la directiva que para tal efecto debe aprobar y publicar
núm. 1033, que regulan la designación y vacancia de
el Consejo Directivo del INDECOPI.
los comisionados.
Excepcionalmente, hay lugar a recurso de revisión
Las demás disposiciones procedimentales que
ante la Sala competente en materia de protección
resulten necesarias son aprobadas por el Consejo
al consumidor del Tribunal del INDECOPI, de
Directivo del INDECOPI, quedando su presidente
conformidad con lo dispuesto en el artículo 210° de
facultado para adoptar las acciones administrativas y
la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo
de personal que se requieran para la implementación
General. Su finalidad es revisar si se han dejado
y funcionamiento de los órganos resolutivos de
de aplicar o aplicado erróneamente las normas
procedimientos sumarísimos de protección al
del presente Código, o no se han respetado los
consumidor, a nivel nacional.
precedentes de observancia obligatoria por ella
aprobados. El plazo para formular este recurso es de
cinco (5) días hábiles y su interposición no suspende TÍTULO VI
la ejecución del acto impugnado, salvo que la Sala DEFENSA COLECTIVA DE LOS
en resolución debidamente fundamentada disponga CONSUMIDORES
lo contrario.
Artículo 126°.- Reglas para la tramitación del Artículo 128°.- Defensa colectiva de los consu-
procedimiento sumarísimo de protección al midores
consumidor El ejercicio de las acciones en defensa de los derechos
El procedimiento sumarísimo que establece el del consumidor puede ser efectuado a título individual
presente subcapítulo desarrolla su trámite de o en beneficio del interés colectivo o difuso de los
conformidad con las siguientes reglas: consumidores. Para estos efectos se entiende por:
cualquier autoridad pública o cualquier otra e) Un (1) representante del Ministerio de Vivienda,
persona o entidad privada, bastando para ello Construcción y Saneamiento.
la existencia de una simple carta poder suscrita
f) Un (1) representante del Ministerio de Economía
por el consumidor afectado. Tal poder faculta al
y Finanzas.
INDECOPI a exigir y ejecutar cualquier derecho
del consumidor en cuestión. g) Un (1) representante de la Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
131.8 Las asociaciones de consumidores facultadas
Fondos de Pensiones.
por el INDECOPI que promueven estos
procesos los efectúan mediante el mismo h) Un (1) representante de los gobiernos
procedimiento, en lo que les fuera aplicable y regionales.
conforme al decreto supremo que reglamenta i) Un (1) representante de los gobiernos locales.
los procesos judiciales por intereses colectivos
de los consumidores y el fondo a que se refiere j) Un (1) representante de los organismos
el párrafo 131.5. reguladores de los servicios públicos.
k) Tres (3) representantes de las asociaciones de
consumidores.
TÍTULO VII
SISTEMA NACIONAL INTEGRADO DE l) Un (1) representante de los gremios
PROTECCIÓN DEL CONSUMIDOR empresariales.
m) Un (1) representante de la Defensoría del Pueblo,
que actúa como observador.
CAPÍTULO I
SISTEMA NACIONAL INTEGRADO DE Para la aplicación de lo señalado en el presente
PROTECCIÓN DEL CONSUMIDOR artículo, se dictan las medidas reglamentarias por
las cuales se establecen los mecanismos para la
propuesta y designación de los representantes de las
Artículo 132.- Creación del Sistema Nacional
entidades y gremios.
Integrado de Protección del Consumidor
Anexos La participación en el Consejo Nacional de Protección
Créase el Sistema Nacional Integrado de Protección
del Consumidor es ad honórem, no genera pago
del Consumidor como el conjunto de principios,
alguno, ni de dieta, honorario o remuneración por
normas, procedimientos, técnicas e instrumentos
parte del Estado a favor de sus integrantes.
destinados a armonizar las políticas públicas con el fin
de optimizar las actuaciones de la administración del Artículo 134°.- Funciones del Consejo Nacional de
Estado para garantizar el cumplimiento de las normas Protección del Consumidor
de protección y defensa del consumidor en todo el Son funciones del Consejo Nacional de Protección
país, en el marco de las atribuciones y autonomía de del Consumidor ejecutadas en coordinación con la
cada uno de sus integrantes. Autoridad Nacional de Protección del Consumidor
Artículo 133°.- Consejo Nacional de Protección las siguientes:
del Consumidor a) Proponer y armonizar la política nacional de
El Consejo Nacional de Protección del Consumidor protección y defensa del consumidor, así
constituye un órgano de coordinación en el ámbito como el Plan Nacional de Protección de los
de la Presidencia del Consejo de Ministros y es Consumidores, que deben ser aprobados por la
presidido por el Instituto Nacional de Defensa de Presidencia del Consejo de Ministros.
la Competencia y de la Protección de la Propiedad b) Formular recomendaciones sobre la priorización
Intelectual (INDECOPI) en su calidad de Autoridad de acciones en determinados sectores de
Nacional de Protección del Consumidor y de ente consumo y sobre la generación de normas sobre
rector del sistema. Está integrado además por: protección de los consumidores.
a) Un (1) representante del Ministerio de la c) Emitir opinión sobre programas y proyectos en
Producción. materia de protección del consumidor que se
b) Un (1) representante del Ministerio de Salud. sometan a su consideración.
c) Un (1) representante del Ministerio de Transportes d) Promover la creación del sistema de información
y Comunicaciones. y orientación a los consumidores, con alcance
nacional, en coordinación con los demás
d) Un (1) representante del Ministerio de
sectores público y privado.
Educación.
Sin perjuicio de las facultades y funciones establecidas Créase el Sistema de Arbitraje de Consumo con el
en el ordenamiento legal vigente, son funciones del objetivo de resolver de manera sencilla, gratuita,
INDECOPI, en su calidad de Autoridad Nacional de rápida y con carácter vinculante, los conflictos entre
Protección del Consumidor, las siguientes: consumidores y proveedores.
a) Ejecutar la política nacional de protección del Artículo 138°.- Las juntas arbitrales
consumidor y el Plan Nacional de Protección de La Autoridad Nacional de Protección del Consumidor
los Consumidores. constituye las juntas arbitrales en cada localidad, en
b) Proponer la normativa en materia de consumo, coordinación con los gobiernos regionales y locales, a
con la opinión de los sectores productivos y de fin de que éstas organicen el sistema y lo promuevan
consumo. entre los agentes del mercado y los consumidores.
c) Formular y ejecutar las acciones necesarias para Artículo 139°.- Órganos arbitrales
fortalecer la protección del consumidor y los Los órganos arbitrales son los encargados de resolver
mecanismos para la defensa de sus derechos. los conflictos de consumo. Están integrados por
d) Implementar los mecanismos de prevención árbitros nominados por los representantes de los
y solución de conflictos en las relaciones de sectores empresariales interesados, las organizaciones
de consumidores y usuarios, y la administración.
e) Actuar con manifiesta temeridad presentando los consumidores y un monto no mayor del
denuncias maliciosas debidamente sancionadas cinco por ciento (5%) del porcentaje que
en la vía administrativa o judicial. se les entrega puede ser utilizado para su
f) Incumplir las disposiciones establecidas por el funcionamiento a efectos del desarrollo de su
presente Código o las resoluciones emitidas finalidad, en las condiciones que establece el
por el Consejo Directivo del INDECOPI sobre la reglamento.
materia. 156.3 Corresponde a la Contraloría General de la
El incumplimiento de cualquiera de estas disposiciones República supervisar que las asociaciones de
es sancionado por el INDECOPI con la suspensión o la consumidores destinen los recursos recaudados
cancelación del registro especial hasta por un período por concepto de multa para los fines señalados
de dos (2) años, previo procedimiento, teniendo en en el párrafo 156.2. El incumplimiento de dicha
cuenta la gravedad o el reiterado incumplimiento de finalidad conlleva a resolver el Convenio de
las disposiciones establecidas para estos efectos. Cooperación Institucional e iniciar las acciones
administrativas y penales que correspondan.
Artículo 155°.- Reconocimiento y registro de las
asociaciones de consumidores 156.4 Los requisitos para la celebración de los
convenios y para que la entrega de los
Para el reconocimiento de las asociaciones de fondos cumpla con la finalidad asignada son
consumidores, deben encontrarse inscritas en el establecidos por el INDECOPI y los organismos
registro especial a cargo del INDECOPI, y cumplir reguladores, respectivamente, mediante
los siguientes requisitos: resolución de Consejo Directivo.
a) Encontrarse inscritas en los registros públicos. Artículo 157°.- Criterios para la graduación del
b) Tener las finalidades señaladas en el artículo 153, porcentaje entregable de la multa impuesta
bien sea de carácter general, bien en relación con Al momento de determinar el porcentaje de las multas
productos o servicios determinados. administrativas entregable a las asociaciones de
c) Cualquier otra obligación que establezca el consumidores en los procedimientos promovidos por
INDECOPI sobre el particular o en coordinación éstas, la autoridad competente debe evaluar, como
Anexos
con los organismos reguladores de los servicios mínimo, los siguientes criterios:
públicos. a) Labor de investigación desarrollada por la
El INDECOPI establece mediante resolución de asociación de consumidores de forma previa a
Consejo Directivo los mecanismos para la inscripción la presentación de la denuncia.
de las asociaciones de consumidores en el registro b) Participación de la asociación de consumidores
especial. durante el procedimiento iniciado.
Artículo 156°.- Convenios de cooperación c) Trascendencia en el mercado de la presunta
institucional conducta infractora denunciada, impacto
156.1 El INDECOPI y los organismos reguladores económico de la misma y perjuicios causados
de los servicios públicos pueden celebrar en forma previa o que puedan ser causados de
convenios de cooperación institucional con forma potencial a los consumidores con relación
asociaciones de consumidores reconocidas y a la misma.
debidamente inscritas en el registro especial. La d) Otros que se determinen en el análisis específico
firma del convenio de cooperación institucional de cada procedimiento.
otorga la posibilidad de que el INDECOPI y
los organismos reguladores de los servicios Artículo 158°.- Responsabilidad de la asociación
públicos puedan disponer que un porcentaje y sus representantes legales
de las multas administrativas impuestas en los En caso de producirse daño al proveedor por denuncia
procesos promovidos por estas asociaciones maliciosa, son responsables solidarios del daño
de consumidores les sea entregado. En cada causado tanto la asociación como los representantes
caso, dicho porcentaje no puede exceder legales de esta que participaron con dolo en el
el cincuenta por ciento (50%) de la multa planeamiento o realización de la denuncia.
impuesta y constituye fondos públicos.
En caso de producirse daño a los consumidores por
156.2 Los porcentajes entregables a las asociaciones el mal accionar de la asociación, son responsables
de consumidores deben ser utilizados a tanto la asociación como los representantes de ésta
efectos de implementar acciones específicas que participaron con dolo o culpa en ello, de acuerdo
de promoción y defensa de los intereses de con las normas del Código Civil.
Artículo 159°.- Aplicación supletoria para los El INDECOPI es competente para conocer los demás
servicios públicos casos de controversias de los consumidores afiliados
Las reglas incluidas en el presente capítulo se aplican, a una administradora privada de fondos de pensiones
de manera supletoria, a las disposiciones de los o empresa de seguros en productos o mercados
organismos reguladores de los servicios públicos. relacionados al Sistema Privado de Pensiones que
puedan constituir infracciones a las disposiciones
del presente Código o a las normas complementarias
CAPÍTULO IV en materia de protección al consumidor, conforme
CALIDAD Y NORMALIZACIÓN EN LA a lo dispuesto en el capítulo III del título V. Para
PRODUCCIÓN DE PRODUCTOS Y SERVICIOS estos efectos, en los procedimientos administrativos
sancionadores iniciados ante el INDECOPI, para cuya
Artículo 160°.- Promoción de normas técnicas resolución se requiera interpretar los alcances de las
peruanas normas que rigen el Sistema Privado de Pensiones
o pronunciarse sobre materias que versan sobre
El Estado promueve la calidad de los productos y
la operatividad del Sistema Privado de Pensiones,
servicios fomentando la estandarización a través de
el órgano funcional competente del INDECOPI a
las Normas Técnicas Peruanas.
cargo del procedimiento en primera instancia debe
contar con la opinión escrita de la Superintendencia
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
FINALES Fondos de Pensiones antes de emitir su decisión
final.
PRIMERA.- Implementación y ejecución del
Sistema Nacional Integrado de Protección TERCERA.- Reglamentación posterior
del Consumidor y del Sistema de Arbitraje de En el plazo de ciento ochenta (180) días calendario
Consumo contados a partir de la entrada en vigencia de
La implementación y la ejecución del Sistema la presente Ley, el Poder Ejecutivo expide las
Nacional Integrado de Protección del Consumidor disposiciones reglamentarias de lo dispuesto en el
y del Sistema de Arbitraje de Consumo se sujetan artículo 37; del Sistema de Arbitraje de Consumo
Anexos
al presupuesto institucional de las entidades creado en los artículos del 137 al 144; del Registro
involucradas sin demandar recursos adicionales al de Infracciones y Sanciones establecido en el artículo
Tesoro Público. 119; del fondo para el financiamiento y la difusión de
los derechos de los consumidores a que se refieren
SEGUNDA .- Competencia en ser vicios de los párrafos 131.5 y 131.6 del artículo 131; de la
administración de fondos de pensiones reglamentación de los procedimientos judiciales
De acuerdo con lo establecido en su ley y las por intereses colectivos de los consumidores a
normas reglamentarias que emita sobre el que se refiere el párrafo 131.8 del referido artículo;
particular, la Superintendencia de Banca, Seguros del artículo 150 sobre el libro de reclamaciones; y
y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones de las condiciones del destino del monto para el
resuelve en forma exclusiva las controversias de los funcionamiento de las asociaciones de consumidores
consumidores afiliados a una administradora privada a que se refiere el párrafo 156.2 del artículo 156.
de fondos de pensiones o empresa de seguros en CUARTA.- Vigencia del Código
productos o mercados relacionados al Sistema
Privado de Pensiones y vinculadas a los temas El presente Código entra en vigencia a los treinta (30)
detallados en los títulos IV, V y VII del Compendio días calendario contados a partir del día siguiente de
de Normas de Superintendencia Reglamentarias del su publicación en el Diario Oficial El Peruano, con
Sistema Privado de Administración de Fondos de excepción de lo señalado en los párrafos siguientes.
Pensiones y normas complementarias, que puedan Los artículos 36° y 37° entran en vigencia a los ciento
constituir infracciones a las disposiciones del presente ochenta (180) días calendario contados a partir de la
Código o a las normas complementarias en materia entrada en vigencia del presente Código.
de protección al consumidor.
El subcapítulo III del capítulo III del título V sobre el
A dichos efectos, la Superintendencia de Banca, procedimiento sumarísimo en materia de protección
Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de al consumidor entra en vigencia a los sesenta (60)
Pensiones puede imponer medidas cautelares y días calendario contados a partir de la entrada en
disponer la aplicación de las medidas correctivas vigencia del presente Código, y es de aplicación a
reparadoras y complementarias detalladas en el los procedimientos que se inicien a partir de dicha
presente Código. fecha.
QUINTA.- Acciones necesarias para garantizar contra la resolución que dicta una medida cautelar.
la protección de los derechos del consumidor a El plazo para interponer dicho recurso es de cinco (5)
nivel nacional días hábiles. La apelación de resoluciones que pone
fin a la instancia se concede con efecto suspensivo.
A efectos de adecuar la estructura organizativa del
La apelación de multas se concede con efecto
INDECOPI para ejecutar las acciones requeridas
suspensivo, pero es tramitada en cuaderno separado.
para fortalecer la protección del consumidor, a nivel
La apelación de medidas cautelares se concede sin
nacional, en cumplimiento de las normas dispuestas
efecto suspensivo, tramitándose también en cuaderno
por este Código, facúltase al INDECOPI a ejecutar
separado.”
las acciones de personal y la contratación de bienes
y servicios que resulten necesarias, quedando para SEGUNDA.- Adición del párrafo 19.4 al artículo
ello exceptuado de las normas sobre medidas de 19° de la Ley de Organización y Funciones del
austeridad, racionalidad y disciplina en el gasto Instituto Nacional de Defensa de la Competencia
público contenidas en la Ley núm. 29465, Ley de y de la Protección de la Propiedad Intelectual
Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal (INDECOPI)
2010, así como de las limitaciones establecidas en la
Adiciónase el párrafo 19.4 al artículo 19° de la Ley
Ley núm. 28411, Ley General del Sistema Nacional
de Organización y Funciones del Instituto Nacional
de Presupuesto.
de Defensa de la Competencia y de la Protección de
Para los mismos efectos, facúltase al INDECOPI la Propiedad Intelectual (INDECOPI), aprobado por
a ejecutar la contratación de bienes y servicios el Decreto Legislativo núm. 1033, con el siguiente
necesarios, así como a realizar las inversiones texto:
correspondientes, para viabilizar la adecuación
“19.4 En aquellos casos en los que se someta a
prevista en el párrafo anterior, quedando exceptuado
revisión del órgano judicial competente la legalidad y
de las limitaciones previstas en el Decreto de Urgencia
el cumplimiento de las normas previstas para el inicio
núm. 037-2010, que establece medidas en materia
y trámite del procedimiento de ejecución coactiva
económica y financiera en los pliegos del Gobierno
mediante demanda de revisión judicial, la ejecución
Nacional para el cumplimiento de las metas fiscales
coactiva sólo será suspendida si el cumplimiento de
del año fiscal 2010.
Anexos la obligación es garantizado mediante carta fianza, la
Las acciones que se realicen al amparo de la presente que debe cumplir iguales requisitos a los señalados
disposición no generan, en ningún caso, egresos al en el artículo 35 del Reglamento de Organización
Tesoro Público, debiendo financiarse con cargo a y Funciones del INDECOPI, aprobado por Decreto
recursos directamente recaudados. El INDECOPI Supremo núm. 009-2009-PCM.”
queda obligado a informar trimestralmente a la
TERCERA.- Modificación del artículo 7° del Decreto
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
Legislativo N° 807
la República del Congreso de la República y a la
Contraloría General de la República acerca de las Modifícase el artículo 7° del Decreto Legislativo núm.
acciones ejecutadas en el marco de la presente 807, Ley sobre Facultades, Normas y Organización
disposición. del INDECOPI, con el siguiente texto:
La presente disposición entra en vigencia el día “Artículo 7°.- En cualquier procedimiento contencioso
siguiente de la publicación del presente Código en el seguido ante el INDECOPI, la comisión o dirección
Diario Oficial El Peruano. competente, además de imponer la sanción que
corresponda, puede ordenar que el infractor asuma
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS el pago de las costas y costos del proceso en que
haya incurrido el denunciante o el INDECOPI. En
MODIFICATORIAS caso de incumplimiento de la orden de pago de
PRIMERA.- Modificación del artículo 38 del Decreto costas y costos del proceso, cualquier comisión o
Legislativo N° 807 dirección del INDECOPI puede aplicar las multas de
acuerdo a los criterios previstos en el artículo 118
Modifícase el artículo 38° del Decreto Legislativo N° del Código de Protección y Defensa del Consumidor.
807, Ley sobre Facultades, Normas y Organización Quien a sabiendas de la falsedad de la imputación
del INDECOPI, con el siguiente texto: o de la ausencia de motivo razonable denuncie a
“Artículo 38°.- El único recurso impugnativo que alguna persona natural o jurídica, atribuyéndole una
puede interponerse durante la tramitación del infracción sancionable por cualquier órgano funcional
procedimiento es el de apelación, que procede del INDECOPI, será sancionado con una multa de
únicamente contra la resolución que pone fin a la hasta cincuenta (50) Unidades Impositivas Tributarias
instancia, contra la resolución que impone multas y (UIT) mediante resolución debidamente motivada.
La sanción administrativa se aplica sin perjuicio de - Ley N° 27846, Ley que Precisa Alcances del
la sanción penal o de la indemnización por daños y artículo 40° del Decreto Supremo N° 039-2000-
perjuicios que corresponda”. ITINCI, Texto Único Ordenado de la Ley de
Protección al Consumidor.
DISPOSICIÓN COMPLEMENTARIA - Decreto Supremo N° 077-2010-PCM, que
TRANSITORIA dispone la obligación de contar con un libro de
reclamaciones en los establecimientos abiertos
ÚNICA.- Procedimientos en trámite al público que provean bienes y servicios a los
Las infracciones y los procedimientos administrativos consumidores finales.
iniciados antes de la entrada en vigencia del presente Toda referencia al Decreto Legislativo N° 716 o al
Código, se rigen por la normativa anterior hasta su Decreto Supremo N° 006-2009-PCM se entenderá
conclusión. efectuada al presente Código a partir de su entrada
en vigencia.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS SEGUNDA.- Derogación genérica
DEROGATORIAS
Deróganse todas las disposiciones legales o
PRIMERA.- Derogación expresa administrativas, de igual o inferior rango, que se
opongan o contradigan lo dispuesto en el presente
Quedan derogadas expresamente a partir de la Código.
vigencia de la presente Ley las siguientes normas:
- Decreto Legislativo N° 716, Sobre Protección al Comuníquese al señor Presidente de la República
Consumidor. para su promulgación.
- Ley N° 27311, Ley de Fortalecimiento del Sistema En Lima, a los catorce días del mes de agosto de
de Protección al Consumidor. dos mil diez.
- Octava Disposición Complementaria Final del
Decreto Legislativo N° 1044, Ley de Represión CÉSAR ZUMAETA FLORES
de la Competencia Desleal. Presidente del Congreso de la República Anexos
implementar un Libro de Reclamaciones de naturaleza 11.2 En los casos en que, en ejercicio de su facultad
física o virtual por cada uno de ellos. fiscalizadora, el INDECOPI requiera las copias
Artículo 8º.- Código de Identificación de las Hojas de Reclamaciones detalladas
en el Artículo 4 y 5 del presente Reglamento
Si el proveedor cuenta con varios Libros de al momento de efectuar una verificación, la
Reclamaciones de naturaleza física, deberá contar con documentación deberá ser entregada en ese
un código de identificación que le permita controlar momento sin dilación.
y consolidar todos los Libros en un registro único a
nivel nacional. 11.3 Los proveedores que cuenten con establecimientos
comerciales que se encuentran en Lima deberán
Cada proveedor es responsable de suministrar las remitir las Hojas de Reclamaciones respectivas o
Hojas de Reclamaciones señaladas a cada uno de sus el Libro de Reclamaciones al INDECOPI sede Lima
establecimientos comerciales, así como de consolidar Sur o al INDECOPI sede Lima Norte, de acuerdo
toda la información en un único registro de quejas a la determinación de competencia territorial
o reclamos. correspondiente, conforme a las Directivas del
Artículo 9º.- Exhibición del Aviso del Libro de INDECOPI vigentes en la materia.
Reclamaciones 11.4 Los proveedores que cuenten con establecimientos
Los proveedores que cuenten con un Libro de comerciales que se encuentren fuera de Lima
Reclamaciones deberán exhibir en sus establecimientos deberán remitir las Hojas de Reclamaciones
comerciales y/o cuando corresponda en medios respectivas o el Libro de Reclamaciones
virtuales, en un lugar visible y fácilmente accesible a la Oficina Regional del INDECOPI que
al público, como mínimo, un Aviso del Libro de corresponda en función de la determinación
Reclamaciones, utilizando el formato establecido en de competencia territorial correspondiente,
el Anexo 2 del presente Reglamento. conforme a las Directivas del INDECOPI vigentes
en la materia.
En los casos en que el proveedor cuente con varios
establecimientos comerciales, la obligación de exhibir 11.5 El proveedor tiene la posibilidad de dar
el Aviso del Libro de Reclamaciones se extiende a cumplimiento a esta obligación remitiendo en
cada uno de ellos. forma virtual las Hojas de Reclamaciones o el Anexos
Libro de Reclamaciones de naturaleza física, a
Artículo 10º.- Implementación del Libro de la dirección electrónica que se informará en la
Reclamaciones página web del INDECOPI: www.indecopi.gob.
El plazo de implementación del Libro de pe, sin perjuicio de la facultad del INDECOPI
Reclamaciones por parte de todos los proveedores a de fiscalizar posteriormente la veracidad de la
los que comprende el Código de Protección y Defensa información proporcionada.
del Consumidor y el presente Reglamento, es de 11.6 Los proveedores que empleen el Libro de
ciento veinte (120) días calendario contados desde Reclamaciones de naturaleza virtual deberán
la fecha de publicación de la presente norma. remitir al INDECOPI las Hojas de Reclamaciones
Artículo 10º derogado por el Artículo 2° del Decreto de naturaleza virtual respectivas o el Libro de
Supremo Nº 037-2011-PCM (22.04.2011). Reclamaciones de naturaleza virtual a la dirección
electrónica que se informará en la página web
Artículo 11º.- Remisión de información al del INDECOPI: www.indecopi.gob.pe
INDECOPI
Artículo 12º.- Conservación de las Hojas de
11.1 El Instituto Nacional de Defensa de la Competencia Reclamaciones por parte de los proveedores
y de la Protección de la Propiedad Intelectual
El proveedor deberá conservar las Hojas de
(en adelante INDECOPI) podrá solicitar en
Reclamaciones de naturaleza física o virtual registradas
cualquier momento las copias de las Hojas de
por los consumidores por el lapso de dos (2) años
Reclamaciones detalladas en el Artículo 4 y 5
desde la fecha de registro de la queja o reclamo en
del presente Reglamento. El proveedor deberá
el Libro de Reclamaciones.
remitir la información solicitada en el plazo
establecido en el requerimiento efectuado por En caso de pérdida o extravío de alguna Hoja de
la autoridad administrativa, el cual no puede ser Reclamación o del Libro de Reclamaciones, el
menor a tres (3) días hábiles, bajo apercibimiento proveedor deberá comunicar ello a la autoridad policial
de ser sancionado conforme a lo previsto en la competente, realizando la denuncia correspondiente
Ley Nº 29571, Código de Protección y Defensa en un plazo máximo de cuarenta y ocho (48) horas
del Consumidor; o de la norma que la modifique de ocurrido el hecho.
o sustituya.
Anexos
ANEXO 1
FORMATO DE RECLAMACIÓN DEL LIBRO DE RECLAMACIONES
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EǑϬϬϬϬϬϬϬϬϭͲϮϬϭϭ
&,͗ 1 D^ HK
EKDZ>WZ^KEEdhZ>KZME^K/>>WZ^KE:hZ1/
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KD//>/K͗
E/ͬ͗ d>&KEKͬͲD/>͗
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&/ZD>WZKsKZ
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ϭ Ϯ
Z>DK͗ŝƐĐŽŶĨŽƌŵŝĚĂĚƌĞůĂĐŝŽŶĂĚĂĂůŽƐƉƌŽĚƵĐƚŽƐ Ž Yh:͗ŝƐĐŽŶĨŽƌŵŝĚĂĚŶŽƌĞůĂĐŝŽŶĂĚĂĂůŽƐƉƌŽĚƵĐƚŽƐŽƐĞƌǀŝĐŝŽƐ͖Ž͕
ƐĞƌǀŝĐŝŽƐ͘ ŵĂůĞƐƚĂƌŽĚĞƐĐŽŶƚĞŶƚŽƌĞƐƉĞĐƚŽĂůĂĂƚĞŶĐŝſŶĂůƉƷďůŝĐŽ͘
ANEXO 2
AVISO DEL LIBRO DE RECLAMACIONES
ŽŶĨŽƌŵĞĂůŽĞƐƚĂďůĞĐŝĚŽĞŶĞůſĚŝŐŽĚĞ
Anexos
WƌŽƚĞĐĐŝſŶLJĞĨĞŶƐĂĚĞůŽŶƐƵŵŝĚŽƌĞƐƚĞ
ĞƐƚĂďůĞĐŝŵŝĞŶƚŽĐƵĞŶƚĂĐŽŶƵŶ>ŝďƌŽĚĞ
ZĞĐůĂŵĂĐŝŽŶĞƐĂƚƵĚŝƐƉŽƐŝĐŝſŶ͘^ŽůŝĐşƚĂůŽƉĂƌĂ
ƌĞŐŝƐƚƌĂƌůĂƋƵĞũĂŽƌĞĐůĂŵŽƋƵĞƚĞŶŐĂƐ͘
PRESENTACIÓN ........................................................................................... 5
CAPÍTULO I
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
CAPÍTULO II
MODELOS Y SU ENFOQUE CONTABLE
32. Minuta de Aporte de Inmueble al Capital Social de una Sociedad Anónima ........... 294
33. Minuta de Aumento de Capital, Aumento del Valor de las Participaciones, Trans-
ferencia de Participaciones y Modificación Parcial de Estatutos de una Sociedad
Comercial de Responsabilidad Limitada ........................................................... 296
34. Minuta de Aumento de Capital y Modificación de Estatutos de Sociedad Anónima.. 298
35. Minuta de Aumento de Capital por Nuevos Aportes ........................................... 300
36. Minuta de Aumento de Capital por Capitalización de Créditos ............................. 304
37. Minuta de Aumento de Capital por Capitalización de Resultados Acumulados Vía
Delegación de Facultades en el Directorio ........................................................ 307
38. Minuta de Aumento de Capital por Capitalización del Excedente de la Reserva
Legal ....................................................................................................... 310
39. Minuta de Aumento de Capital por Capitalización del Excedente de Revaluación.... 313
40. Acta de Aumento de Capital por Capitalización de Créditos ................................ 315
41. Minuta de Aumento de Capital por Aporte de Bien Mueble y Modificación Parcial de
Estatutos .................................................................................................... 317
42. Minuta de Aumento de Capital y Ampliación del Objeto Social ............................ 318
43. Minuta de Aumento de Capital por Aporte de Bienes Muebles y Derechos de
Crédito ....................................................................................................... 322
64. Acta de Junta General Especial de Socios de una Sociedad Comercial de Respon-
sabilidad Limitada ........................................................................................ 380
65. Acta de Sesión de Directorio que Autoriza Viajes al Extranjero y Viáticos ............. 382
66. Acta de Sesión de Directorio que Aprueba Nuevas Inversiones ........................... 384
67. Acta de Sesión de Junta Extraordinaria de Socios que Aprueba la Fusión de la
Empresa ..................................................................................................... 386
68. Acta de Sesión de Junta Extraordinaria de Socios que Aprueba la Autorización para
la Realización de determinadas Diligencias ...................................................... 387
69. Acta de Directorio Aprobando la Venta un Bien Inmueble .................................. 388
70. Acuerdo de Aceptación de Renuncia y Nombramiento de Gerente General ........... 390
CAPÍTULO III
JURISPRUDENCIA DE RELEVANCIA SOCIETARIA
1. Dejan sin efecto medida cautelar en forma de embargo sobre las Participaciones
Sociales en Sociedad Minera - Derecho Real vs Derecho Personal ....................... 442
Casación Nº 5312-06
2. Las facultades otorgadas al Gerente General no lo facultaban a emitir el Pagaré,
pues el Estatuto Social se lo impedía .............................................................. 442
Casación Nº 3899-2007
3. Requisitos para la Convocatoria para realizar la Adecuación del Pacto Social a la
Nueva Ley General de Sociedades .................................................................. 442
Casación Nº 3328-2002
4. Responsabilidad Administrativa del Gerente ..................................................... 442
Sentencia A.V. Nº 303-2001
5. Ley General de Sociedades: El Consorcio; Responsabilidad Mancomunada de los
Miembros ................................................................................................... 443
Casación Nº 928-2003
6. Responsabilidad Civil de Funcionario - Aplicación de la Ley General de Sociedades
y la prescripción extintiva ............................................................................. 443
Casación Nº 4317-2007
7. Prohibición de adoptar una denominación completa o abreviada o una razón social
igual o semejante a la de otra sociedad preexistente salvo que se demuestre
legitimidad para ello ..................................................................................... 443
Casación Nº 1576-2007
8. La Interpretación del Estatuto de una Persona Jurídica no es materia casatoria .... 443
Casación Nº 1605-2008
9. La validez de los actos celebrados en nombre de la sociedad antes de su
inscripcion en el registro está condicionada a la inscripción y a que sean ratificados
por la sociedad dentro de los tres meses siguientes .......................................... 444
Casación Nº 466-2007
10. Sociedad Anónima: la Junta de Accionistas es convocada por el Directorio o por el
Gerente General .......................................................................................... 444
Casación Nº 92-2008
11. Tratándose de Persona Jurídica es necesario convocar a Junta General de Accionistas
para declarar la Disolución de la Sociedad ....................................................... 444
Casación Nº 3937-2008
ANEXOS
NORMAS COMPLEMENTARIAS
MODELOS