Introducción

Para entender que es planeación estratégica iniciaremos con planeación a la acción de

la elaboración de estrategias que permiten alcanzar una meta ya establecida, para que
esto se puede llevar a cabo se requieren de varios elementos. Y estrategia es una serie
de acciones planificadas que ayudan a tomar decisiones y a conseguir los mejores
resultados posibles. Ahora definiremos la planeación estratégica en su totalidad es un
proceso sistemático de desarrollo e implementación de planes para alcanzar propósitos
u objetivos, es vital importancia para las organizaciones ya que en sus propósitos,
objetivos, mecanismos. Para lograr comunicar esas estrategias de forma efectiva se
logrará con ayuda del balanced scorecard (BSC), como una herramienta muy útil en el
proceso que permitirá describir y comunicar una estrategia de forma coherente y clara.
 Planeación Estratégica y balanced scorecard

(Mejía, 2004) nos define que la planeación estratégica es el proceso que consiste en
decidir sobre una organización, sobre los recursos que serán utilizados y las políticas que
se orientan para la consecución de dichos objetivos.

La planeación es una disciplina prescriptiva (no descriptiva) que trata de identificar

acciones a través de una secuencia sistemática de toma de decisiones, para generar los
efectos que se espera de ellas, o sea, para proyectar un futuro deseado y los medios
efectivos para lograrlo. Algunas ventajas es ayudar a los administradores a estar
orientados hacia el futuro, se ven esforzados a mirar más allá de sus problemas
cotidianos para proyectar lo que podría sucede en el futuro.

La estrategia es sobre el futuro y para mejor o peor, el futuro es en gran parte

desconocido. Es un curso de acción general o alternativa, que muestra la dirección y el
empleo general de los recursos y esfuerzos, para lograr los objetivos en las condiciones
ventajosas. (López, 2011)

Las estrategias tienen 4 elementos:

1. Ambiente: condiciones ajenas a la empresa y a las que debe de responder.

Algunas pueden ser negativas (amenazas) y otras positivas (oportunidades).
2. Establecer metas u objetivos: el objetivo más alto se conoce como la misión, es
decir, la razón de existir de la empresa.
3. Análisis de la situación: determinar la posición en el ambiente y su cantidad de
recursos, es decir un análisis FODA (fortalezas, oportunidades, debilidades y
amenazas).
4. Proyectar cómo aplicar los recursos: con el fin de alcanzar las metas y lograr
adecuarse a su ambiente.

Algunas consideraciones para realizar una estrategia son:

 Evaluación de donde estamos. Comprensión de la situación de la

competencia a la que se enfrenta la organización, Esto implica recopilación e
interpretación de información acerca de la organización y del medio ambiente.
  Comprensión de quiénes somos y dónde queremos ir. Los líderes
estratégicos son los administradores de la organización. Acá está incluida la
visión, misión y valores.
 Aprender a llegar. Uno de los más importantes desafíos de este elemento es
la identificación de conductores estratégicos claves, es decir, los factores
determinantes de éxito a largo plazo para una determinada organización en un
determinado sector.
 La cultura de la organización. Los líderes tienen que comprender y formar
parte de la cultura de su organización.
 Comprobación progreso. Evaluar la eficacia de la organización. Esto supone
el estudio de indicadores de los resultados actuales en relación con el
desempeño esperado y juzgar si las inversiones son adecuadas y que se
realizan para garantizar a la organización una ventaja competitiva sostenible.

(López, 2011) nos habla sobre 4 tipos de estrategias las cuales son Intensivas,
integrativas, diversificadas, otras. INTENSIVAS: penetración en el mercado y desarrollo
del producto. mercado, desarrollo del producto. INTEGRATIVAS: Integración hacia
delante, integración hacia atrás e integración horizontal. DIVERSIFICADAS:
Diversificación concéntrica, diversificación de conglomerado y diversificación horizontal.
OTRAS: Asociaciones, reducción, desposeimiento, liquidación y combinación.

El proceso para realizar una planeación estratégica es:

1. La declaración de la visión indica hacia dónde se dirige la empresa en el largo

plazo, o qué es aquello en lo que pretende convertirse.
2. La misión y valores es una declaración duradera del objeto, propósito o razón de
ser de la empresa. La misión responde a la pregunta: “¿cuál es nuestra razón de
ser?”. Los valores son cualidades positivas que posee una empresa, tales como
la búsqueda de la excelencia, el desarrollo de la comunidad, el desarrollo de los
empleados. Tanto la misión como los valores le dan identidad a la organización.
3. Análisis externo de la empresa es detectar y evaluar acontecimiento y tendencias
que sucedan en el entorno de la empresa, con el fin de conocer la situación del
entorno, y detectar oportunidades y amenazas. Evaluándose las fuerzas
 económicas, sociales, gubernamentales, tecnológicas; así como la competencia,
los clientes y los proveedores de la empresa.
4. El análisis interno de la empresa es el estudio de los diferentes aspectos o
elementos que puedan existir dentro de una empresa, con el fin de conocer el
estado o la capacidad con que ésta cuenta, y detectar sus fortalezas y debilidades.
5. Establecimiento de los objetivos generales se refieren a los objetivos que
definen el rumbo de la empresa, los cuales siempre son de largo plazo. Una vez
realizado los análisis externos e internos de la empresa, se procede a establecer
los objetivos que permitan lograr la misión, y que permitan capitalizar las
oportunidades externas y fortalezas internas, y superar las amenazas externas y
debilidades internas.
6. Diseño, evaluación y selección de estrategias ya que se establecieron los
objetivos generales de la empresa, se procede a diseñar, evaluar y seleccionar las
estrategias que permitan alcanzar, de la mejor manera posible, dichos objetivos.
El proceso de evaluación y selección de estrategias comienza con evaluar la
información sobre el análisis externo (la situación del entorno), se evalúa
información sobre el análisis interno (los recursos y la capacidad de la empresa),
se evalúa el enunciado de la misión y los valores, se evalúan los objetivos, y se
evalúan las estrategias que se hayan utilizado anteriormente, hayan tenido o no
buenos resultados. Se diseña una serie manejable de estrategias factibles,
teniendo en cuenta la información analizada en el punto anterior. Se evalúan las
estrategias propuestas, se determinan las ventajas, las desventajas, los costos y
los beneficios de cada una. Se seleccionan las estrategias a utilizar, y se clasifican
por orden de su atractivo.
7. Diseño de planes estratégico cuando se escogieron las estrategias que vamos a
utilizar, se procede a diseñar los planes estratégicos, que consisten en
documentos en donde se especifica cómo es que se van a alcanzar los objetivos
generales propuestos, es decir, cómo se van a implementar o ejecutar las
estrategias formuladas.

Luego de terminar el proceso de un plan estratégico se debe lograr cumplir y

comunicar la estrategia de manera eficiente atreves de la herramienta de balanced
scorecard (BSC). Requiriendo que todos los empleados, así como todas las unidades de
negocio y de apoyo, estén alineadas y vinculadas.

El BSC también conocido como cuadro de mando integral siendo una herramienta de
control empresarial que permite establecer y monitorizar los objetivos de una empresa y
de sus diferentes áreas o unidades. Traduciendo la estrategia en objetivos relacionados,
medidos a través de indicadores ligados a unos planes de acción que permiten alinear el
comportamiento de los miembros de la organización, a través de un sistema coherente
de elementos, como los mapas estratégicos, la asignación de recursos y la evaluación
del desempeño, engrana las piezas normalmente descoordinadas en nuestras
organizaciones, para adecuar el comportamiento de las personas a la estrategia
empresarial.

(Amo, 2010) define Cuadro de Mando integral, como una metodología o técnica de
Gestión, que ayuda a las organizaciones a transformar su estrategia en objetivos
operativos medibles y relacionados entre sí.

El objetivo fundamental es convertir la estrategia de una empresa en acción y

resultados a través de la alineación de los objetivos de las perspectivas: financiera,
clientes, procesos internos y aprendizaje y desarrollo.

El BSC contiene tres niveles que son los siguientes:

1) Técnica de medición y control: con este nivel la organización puede disponer de

una información más completa sobre su situación.
2) Sistema de gestión estratégica: La organización puede contar con un sistema de
gestión basado en la estrategia.
3) Modelo de organización y Gestión de cambio: Se cuenta con una organización
flexible, preparada ante los posibles cambios que surjan y orientada a la estrategia,
alineando el comportamiento de las personas hacia la consecución de los objetivos
estratégicos definidos.

Algunas importancias de aplicar el BSC en la organización son:

 Alineación de los empleados hacia la visión de la empresa.

  Mejora de la comunicación hacia todo el personal de los objetivos y su
cumplimiento.
 Redefinición de la estrategia en base a resultados.
 Traducción de la visión y de la estrategia en acción.
 Orientación hacia la creación de valor.
 Integración de la información de las diversas áreas de negocio.
 Mejora de la capacidad de análisis y de la toma de decisiones.

(Altair, 2005) mencionan que el presente y el futuro inmediato del BSC es el

convertirse en una herramienta clave para la gestión del cambio estratégico en las
organizaciones, un nuevo instrumento de gestión empresarial que permita adaptarse
rápidamente a los frecuentes cambios de dirección estratégica causados por un entorno
competitivo cada vez más demandante.

Las claves mas importantes de como el BSC refuerza la planeación estratégica es:

A. Creación sostenible de valor, el BSC facilita la creación sostenible de valor al

establecer la visión a corto, mediano y largo plazo. Un elemento clave es el
establecimiento de los objetivos estratégicos en las cuatro perspectivas.
1) El primero es crecimiento como la sostenibilidad a largo plazo: se
fundamenta más en incrementar los ingresos y el posicionamiento frente a los
clientes, y no únicamente en recortar costos e incrementar la productividad. Para
lograr el crecimiento se requiere que con los productos y servicios que se ofrecen,
genere clientes satisfechos de tal manera que se traduzca en incremento en los
ingresos y por ende contribuya al crecimiento.
2) Alineación: permitiendo alinear todos los recursos (humanos, materiales,
financieros, entre otros) hacia la estrategia, permeando así la misión de la
organización a los diferentes niveles organizacionales.
3) La estrategia sea el trabajo de todos: el BSC permite de una manera
estructurada comunicar la estrategia hacia todos los niveles y convertirla en
elementos clave de la actuación diaria mediante la creación de tableros de mando
para cada departamento, equipos e incluso personas.
 4) Cambio, el BSC es una metodología clave para formular y comunicar una nueva
estrategia para un entorno más competitivo. Las personas participan del proceso
de definición de objetivos, indicadores, metas y proyectos, de forma que los
cambios de la estrategia se deberán asumirse como propios y no por imposición.

Para poder lograr realizar la unión perfecta se necesita de un mapa estratégico ya que
describe un modo sencillo y coherente la estrategia de una organización, con la finalidad
de establecer los objetivos e indicadores en las perspectivas financiera, cliente, procesos
internos y aprendizaje y crecimiento.

Según (Fernandez, 2001), el proceso de diseño del BSC inicia con la definición de la
visión, misión y valores de la organización y a partir de ello se desarrolla la estrategia,
que se representa a través del mapa estratégico. Un mapa estratégico es el conjunto de
objetivos estratégicos que se relacionan a través de relaciones causa-efecto, ayudando
a entender la coherencia entre los objetivos estratégicos y la estrategia de la
organización.

Como se menciona se establecen los objetivos de 4 perspectivas que son: financiera,

cliente, procesos internos y aprendizaje y crecimiento.

 La perspectiva financiera, describe los resultados tangibles de la estrategia

en términos financieros tradicionales, indicadores tales como la rentabilidad de
la inversión, valor para los accionistas, crecimiento de los ingresos, costos
unitarios, entre otros, midiendo así la creación de valor para la organización.
 La perspectiva del cliente, refleja el posicionamiento de la organización en el
mercado, identificando los segmentos de clientes, define la proposición de valor
para los clientes objetivo, los indicadores más comunes son la satisfacción al
cliente, adquisición de nuevos clientes y participación del mercado.
 La perspectiva del proceso interno, identifica los procesos internos que
impactaran en mayor medida en la satisfacción del cliente, los mas comunes
son productividad, innovación y calidad de los productos y servicios.
 La perspectiva de aprendizaje y crecimiento, la formación y crecimiento de
una organización proceden principalmente de las personas, los sistemas y los
procesos. La disponibilidad de recursos materiales y el trabajo de las personas
son la clave de éxito en las organizaciones para lograr la estrategia.
 Conclusión

El diseño e implementación del BSC utilizando el mapa estratégico permite a la

organización el establecimiento de la visión y misión, y la descripción de objetivos
estratégicos alineados a la misma, en cuatro perspectivas base, financiera, clientes,
procesos internos, aprendizaje y crecimiento, así como la definición de metas e
indicadores y las iniciativas necesarias para lograr los objetivos. Es una herramienta de
gestión y evaluación estratégica que permite el involucramiento de personas de los
diferentes niveles de la organización. pudiéndose ser utilizado de dos formas distintas:
como un sistema de control tradicional, como sistema de gestión estratégica, como una
herramienta de aprendizaje organizacional. Si el equipo de dirección está seguro de la
visión de la empresa, la estrategia, el modelo de negocio y el papel de cada persona en
la organización, el BSC puede utilizarse como un sistema de control tradicional, pero si
la organizaciones están en crecimiento o en entornos inciertos y cambiantes, donde la
estrategia está en evolución constante, donde el conocimiento está disperso y la dirección
propone nuevas iniciativas y aprovechar la creatividad de las personas sin perder las
riendas de la organización, el BSC puede usarse como una herramienta de aprendizaje
organizacional. En este caso, los resultados que brindan los indicadores sirven para
evaluar si hay que cambiar el modelo de negocio o incluso la estrategia.

Referencias
Altair. (2005). “Cuadro de mando integral”. Economia 3.
Amo, F. (2010). El Cuadro de Mando Integral . Madrid: ESIC EDITORIAL.
Fernandez, A. (2001). El Balanced Scorecard ayudando a implantar la estrategia. Revista
de Antiguos Alumnos IESE.
López, M. D. (2011). Planeación estratégica Fundamentos y casos. Bogota: ediciones de
la U.
Mejía, R. C. (2004). Planeación estratégica de Recursos Humanos: conceptos y teoría.
Managua: B - EUMED.