UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

NOMBRE: CARLOS CHURUCHUMBI
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

NOMBRE: AP4-1
CURSO: AP4-1
TRABAJO DE PRACTICA PARA EXAMEN BIMENSUAL

El Hospital del Adulto Mayor presenta la siguiente información:

Ingresos por atenciones médicas $350,000
Ingresos por venta de medicamentos $125,000
Ingresos por Capacitaciones $45,000
Aporte del Gobierno $850,000

Del aporte del Gobierno, se distribuyen en los siguientes egresos:

Ø  Pago de sueldos al personal 60%
Ø  Suministros de Oficina 5%
Ø  Suministros de Aseo 5%
Ø  Mantenimiento de Ambulancias 5%
Ø  Alimentación para enfermos 8%
Ø  Lavado de ropa hospitalaria 2%
Ø  Medicamentos para consumo interno 10%
Ø  Insumos Médicos 5%
Adicionalmente se realizan los siguientes egresos:
Compra de medicamentos para la venta por $110.000
Compra de equipos de camas para las habitaciones por $150.000
Compra de oxígeno para los pacientes $45.000
Compra de sábanas para las camas por $32.000
Compra de un tomógrafo en $235.000
Mantenimiento de equipos $25.000
Compra de una ambulancia $65.000
Compra de basureros $4.500
Compra de licencias anti virus para las computadoras $ 2.800

Se Pide:
Ø  Elaborar el Presupuesto 2019
Ø  Elaborar los registros contables, en caso de no poseer los recursos necesarios, realizar las reformas presupuestarias que usted considere pertinentes.
Ø  Realizar la afectación presupuestaria.

Columna1 N° PARTIDA DESCRIPCION ASIGNADO MODIFICADO CODIFICADO MONTO CERTIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO PAGADO SALDO POR COMPRETER SALDO POR DEVENGAR SALDO POR PAGAR EJECUCCIO
INGRESOS
140601 PRESTACION $ 350,000.00 $ - $ 350,000.00 $ - $ - $ - $ - $ 350,000.00 $ 350,000.00 $ - 0%
140205 MEDICINAS, INSUMOS Y PRODUCTOS FARMACEUTICOS $ 125,000.00 $ - $ 125,000.00 $ - $ - $ - $ - $ 125,000.00 $ 125,000.00 $ - 0%
130108 PRESTACION CAP $ 45,000.00 $ - $ 45,000.00 $ - $ - $ - $ - $ 45,000.00 $ 45,000.00 $ - 0%
180101 DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO $ 850,000.00 $ -100,000.00 $ 950,000.00 $ - $ - $ - $ - $ 950,000.00 $ 950,000.00 $ - 0%
GASTOS $ -
510105 REMUNERACIONES $ 408,000.00 $ - $ 408,000.00 $ - $ - $ - $ - $ 408,000.00 $ 408,000.00 $ - 0%
510106 SALARIOS $ 102,000.00 $ - $ 102,000.00 $ 102,000.00 $ 102,000.00 0%
530804 MATERIALES DE OFICINA $ 42,500.00 $ 27,500.00 $ 15,000.00 $ - $ - $ - $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ - 0%
530805 MATERIALES DE ASEO $ 42,500.00 $ 27,500.00 $ 15,000.00 $ - $ - $ - $ - $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ - 0%
530405 VEHICULOS (SERVICIO PARA MANTENIMIENTO Y REPARACION) $ 42,500.00 $ 35,000.00 $ 7,500.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ - $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ - 0%
530235 SERVICIO DE ALIMENTACCION $ 68,000.00 $ - $ 68,000.00 $ - $ - $ - $ - $ 68,000.00 $ 68,000.00 $ - 0%
530209 SERVICIOS DE ASEO, LAVADO DE VESTIMENTA DE TRABAJO, FUMI $ 17,000.00 $ - $ 17,000.00 $ - $ - $ - $ - $ 17,000.00 $ 17,000.00 $ - 0%
631209 MEDICAMENTOS $ 125,000.00 $ - $ 125,000.00 $ 110,000.00 $ 110,000.00 $ 110,000.00 $ 110,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ - 88%
530825 INSUMOS $ 42,500.00 $ - $ 42,500.00 $ - $ - $ - $ - $ 42,500.00 $ 42,500.00 $ - 0%
840113 EQUIPOS $ 385,000.00 $ - $ 385,000.00 $ 385,000.00 $ 385,000.00 $ 385,000.00 $ 385,000.00 $ - $ - $ - 100%
531403 MOBILIARIOS $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ - 90%
530702 LICENCIA ARRENDAMIENTO $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 2,200.00 $ 2,200.00 $ - 56%
530809 MEDICAMENTOS $ 85,000.00 $ - $ 85,000.00 $ - $ - $ - $ - $ 85,000.00 $ 85,000.00 $ - 0%
530404 MATENIMIENTO $ - $ -45,000.00 $ 45,000.00 $ 44,250.00 $ 44,250.00 $ 44,250.00 $ 25,000.00 $ 750.00 $ 750.00 $ - 56%
530803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $ - $ -45,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00 $ - $ - $ - 100%
530802 VESTUARIO, LENCERIA, PRENDAS DE PROTECCION $ - $ -35,000.00 $ 35,000.00 $ 32,000.00 $ 32,000.00 $ 32,000.00 $ 32,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 91%
840105 VEHICULOS $ - $ -65,000.00 $ 65,000.00 $ 65,000.00 $ 65,000.00 $ 65,000.00 $ 65,000.00 $ - $ - 100%

NOTA Ø  Para los mantenimientos en equipos se estimará el 5% sobre el valor de la compra del equipo.

ASIENTOS CONTABLES
COMPRA DE MEDICAMENTOS PARA LA VENTA

N° CUENTA DEBE HABER

631209 MEDICINA Y PRODUCTOS $ 110,000.00
21363 CUENTAS POR PAGAR PRODUCCION $ 110,000.00
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
21363 CUENTAS POR PAGAR PRODUCCION $ 110,000.00
1110202 BC RECURSOS AUTOGESTION $ 11,000.00

COMPRA DE EQUIPOS MEDICOS

840113 EQUIPOS MEDICOS
530404 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS
REFORMA MANTENIMIENTO 45000
N° CUENTA DEBE HABER
1410113 EQUIPOS MEDICOS $ 150,000.00
21384 C X PAGAR BIENES DE LARGA DURACION $ 150,000.00
6340404 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS $ 7,500.00
21353 C X PAGAR CONSUMO $ 7,500.00
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
21384 C X PAGAR BIENES DE LARGA DURACION $ 150,000.00
1110202 BC RECURSOS AUTOGESTION $ 150,000.00

COMPRA DE OXIGENO
530803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

REFORMA COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 45000

N° CUENTA DEBE HABER
6340803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $ 45,000.00
21353 C X PAGAR CONSUMO $ 45,000.00
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
21353 C X PAGAR CONSUMO $ 45,000.00
1110202 BC RECURSOS AUTOGESTION $ 45,000.00

COMPRA DE SABANAS
530802 VESTUARIO, LENCERIA, PRENDAS DE PROTECCION

REFORMA REQUQEIMIENTO AL ESTADO POR 35000

N° CUENTA DEBE HABER
6340802 VESTUARIO, LENCERIA, PRENDAS DE PROTECCION $ 32,000.00
21353 C X PAGAR CONSUMO $ 32,000.00
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
21353 C X PAGAR CONSUMO $ 32,000.00
1110201 BC RECURSOS FISCALES $ 32,000.00

COMPRA TOMOGRAFO
840113 EQUIPOS
530404 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS

N° CUENTA DEBE HABER

1410113 EQUIPOS MEDICOS $ 235,000.00
21384 C X PAGAR BIENES DE LARGA DURACION $ 235,000.00
6340404 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS $ 11,750.00
21353 C X PAGAR CONSUMO $ 11,750.00
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
21384 C X PAGAR BIENES DE LARGA DURACION $ 235,000.00
1110202 BC RECURSOS AUTOGESTION $ 235,000.00

COMPRA AMBULANCIA
840105 VEHICULOS
530405 VEHICULOS (SERVICIO PARA MANTENIMIENTO Y REPARACION)

N° CUENTA DEBE HABER

1410105 VEHICULOS $ 65,000.00
21384 C X PAGAR BIENES DE LARGA DURACION $ 65,000.00
6340405 VEHICULOS MANTENIMIENTO $ 5,000.00
21353 C X PAGAR CONSUMO $ 5,000.00
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
21384 C X PAGAR BIENES DE LARGA DURACION $ 65,000.00
1110201 BC RECURSOS FISCALES $ 65,000.00

PAGO MANTENIMIENTO
530404 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS

REFORMA COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 45000

N° CUENTA DEBE HABER
6340404 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS $ 25,000.00
21353 C X PAGAR CONSUMO $ 25,000.00
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
21353 C X PAGAR CONSUMO $ 25,000.00
1110202 BC RECURSOS AUTOGESTION $ 25,000.00

COMPRA DE BASUREROS
531403 MOBILIARIOS

N° CUENTA DEBE HABER

6344503 MOBILIARIOS $ 4,500.00
21353 C X PAGAR CONSUMO $ 4,500.00
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21353 C X PAGAR CONSUMO $ 4,500.00
1110202 BC RECURSOS AUTOGESTION $ 4,500.00

COMPRA DE LICIENCIA INFORMATICA ANTIVIRUIS

530702 ARRENDAMIENTO LICENCIAS

N° CUENTA DEBE HABER

6340702 ARRENDAMIENTO LICENCIAS $ 2,800.00
21353 C X PAGAR CONSUMO $ 2,800.00
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21353 C X PAGAR CONSUMO $ 2,800.00
1110202 BC RECURSOS AUTOGESTION $ 2,800.00