la empresa El Mundo del Juguete comercializa juegos didacticos y presenta en la tabla siguiente

los datos de sus ventas en unidades para los ultimos 5 años.

Ventas en unidades durante los ultimos 5 años.

AÑOS 1 2 3 4
VALOR $ 10,800 $ 9,500 $ 13,800 $ 15,400

El pronostico debe ajustarse por los siguientes factores: disminucion del 6% por un aumento en el indice de
desempleo, con un aumento del 8% por apertura de un nuevo almacen y un aumento del 3% por publicidad.

Las ventas se distribuyeron por trimestre asi:

TRIMESTRE 1 2 3 4
% 25% 25% 35% 15%

Las zonas de ventas y su participacion son:

ZONAS CENTRO NORTE ORIENTE

% 30% 30% 40%

El precio de venta se determina con base en el metodo que permite obtener el margen de utilidad antes de
impuestos: costos totales $900,000,000, gastos financieros $23,000,000 y el porcentaje de utilidad esperado ante
de impuestos es del 18%.

R//

JUEGUETES MAX ESTIL

Años x y x^2 yx
1 -2 $ 10,800 4 -$ 21,600
2 -1 $ 9,500 1 -$ 9,500
3 0 $ 13,800 0 $ -
4 1 $ 15,400 1 $ 15,400
5 2 $ 16,900 4 $ 33,800
TOTALES 0 $ 66,400 10 $ 18,100

(A)=Y/5 $ 13,280
(B)=YX/10 $ 1,810

PRONOSTICO AÑO 6: 18710 $ 936

AJUSTE DEL PRONOSTICO POR CONCEPTO DE

 -6% DESEMPLEO
(+) 8% APERTURA NUEVO PUNTO
(+) 3% POR PUBLICIDAD
TOTAL 5%

PRONOSTICO REAL PARA EL AÑO 6: 19646

Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula:

PV = (costos totales + gastos financieros) (% utilidad antes de impuestos + 1)

Cantidades por vender

costos totales $ 900,000,000 $ 1,089,140,000

gastos financieros $ 23,000,000
UTILIDAD ANTES DE IMPS. 18%

Cedula presupuestal no. 1. Ventas en unidades por trimestre

TRIMESTRE 1 2 3 4
JUGUETES 4911 4911 6876 2947

Cedula presupuestal no. 2. Ventas en unidades por zonas

ZONAS CENTRO NORTE ORIENTE

% 30% 30% 40% VERIFICACION
PARTICIPACION 5894 5894 7858 19646

Cedula presupuestal no. 3. Venta en unidades por zonas y trimestre

TRIMESTRE CENTRO NORTE ORIENTE

1 1473 1473 1965
2 1473 1473 1965
3 2063 2063 2750
4 884 884 1179 VERIFICACION
TOTAL 5894 5894 7858 19646

Cedula presupuestal no. 4. Ventas en unidades monetarias por trimestre.

TRIMESTRE 1 2 3 4
JUGUETES $ 272,285,000 $ 272,285,000 $ 381,199,000 $ 163,371,000

Cedula presupuestal no. 5. Ventas en unidades monetarias por zonas.

ZONAS CENTRO NORTE ORIENTE

% 30% 30% 40% VERIFICACION
PARTICIPACION $ 326,742,000 $ 326,742,000 $ 435,656,000 $ 1,089,140,000

Cedula presupuestal no. 6. Ventas en unidades monetarias por zonas y por trimestre.

TRIMESTRE CENTRO NORTE ORIENTE

1 $ 81,685,500 $ 81,685,500 $ 108,914,000
2 $ 81,685,500 $ 81,685,500 $ 108,914,000
3 $ 114,359,700 $ 114,359,700 $ 152,479,600
4 $ 49,011,300 $ 49,011,300 $ 65,348,400 VERIFICACION
TOTAL $ 326,742,000 $ 326,742,000 $ 435,656,000 $ 1,089,140,000
 5
$ 16,900

mento en el indice de
del 3% por publicidad.

n de utilidad antes de
e de utilidad esperado antes

Y¨ y-y¨ MARGEN DE ERROR 6%

$ 9,660 1140
$ 11,470 1970 MARGEN DE CONFIABILIDAD 94.07%
$ 13,280 520
$ 15,090 310
$ 16,900 0
$ 66,400 3940
 $55,439.7

TOTAL
19646

TOTAL
$ 1,089,140,000