Presupuesto gastos no operacionales

La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
impacto negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC del
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor men
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un increm
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
 sto gastos no operacionales
micos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
ual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

rlos, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor

e $12.000.000.
a $15.000.000 más la inflación del 2014.
0 con un incremento del IPC del 2014.

$72.000.000.
un 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.

00.000 mensuales.

C 2014.
ucción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
nergía anual pero con un incremento del IPC del último año.
n interés mensual del 2%.
uáles son los gastos no
).

tos que mayor

 Concepto gasto Dec-14
El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a
$6.800.000 con un incremento del IPC del 2014. $ 6,800,000

4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000. 22,000,000
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la
compañía fue un 12% menos que el valor mensual del servicio del
agua. $ 5,984,000
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de
$1.200.000 mensual. 1,200,000
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor
de $400.000 mensuales $ 400,000
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC
2014. 4,800,000
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales. $ 5,000,000
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales
más el IPC 2014 $ 3,000,000
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el
servicio de energía anual pero con un incremento del IPC del último
año $ 71,808,000
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000
con un interés mensual del 2% $ 60,000,000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el IP
 Gastos no operacionales

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880

$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333

$ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014

$ 1,243,920 $ 1,243,920 $ 1,243,920 $ 1,243,920 $ 1,243,920

$ 414,640 $ 414,640 $ 414,640 $ 414,640 $ 414,640

$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680

$ 5,183,000 $ 5,183,000 $ 5,183,000 $ 5,183,000 $ 5,183,000

$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800

$ 74,436,173 $ 74,436,173 $ 74,436,173 $ 74,436,173 $ 74,436,173

62196000 62196000 62196000 62196000 62196000

mes para proyecciones de 2016.

ntar un con base en el IPC del último año
 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880

$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333

$ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014

$ 1,243,920 $ 1,243,920 $ 1,243,920 $ 1,243,920 $ 1,243,920

$ 414,640 $ 414,640 $ 414,640 $ 414,640 $ 414,640

$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680

$ 5,183,000 $ 5,183,000 $ 5,183,000 $ 5,183,000 $ 5,183,000

$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800

$ 74,436,173 $ 74,436,173 $ 74,436,173 $ 74,436,173 $ 74,436,173

62196000 62196000 62196000 62196000 62196000

NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio ENERO

$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 84,586,560 $ 7,048,880 $ 7,454,191

$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 22,000,000 $ 1,833,333 $ 152,778

$ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 74,436,173 $ 6,203,014 $ 6,559,688

$ 1,243,920 $ 1,243,920 $ 14,927,040 $ 1,243,920 $ 8,396,460

$ 414,640 $ 414,640 $ 4,975,680 $ 414,640 $ 438,482

$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 59,708,160 $ 4,975,680 $ 5,261,782

$ 5,183,000 $ 5,183,000 $ 62,196,000 $ 5,183,000 $ 5,481,023

$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 37,317,600 $ 3,109,800 $ 3,288,614

$ 74,436,173 $ 74,436,173 $ 893,234,076 $ 74,436,173 $ 78,716,253

62196000 62196000 $ 746,352,000 $ 62,196,000 $ 65,772,270

 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 7,454,191 $ 7,454,191 $ 7,454,191 $ 7,454,191 $ 7,454,191

$ 152,778 $ 152,778 $ 152,778 $ 152,778 $ 152,778

$ 6,559,688 $ 6,559,688 $ 6,559,688 $ 6,559,688 $ 6,559,688

$ 8,396,460 $ 8,396,460 $ 8,396,460 $ 8,396,460 $ 8,396,460

$ 438,482 $ 438,482 $ 438,482 $ 438,482 $ 438,482

$ 5,261,782 $ 5,261,782 $ 5,261,782 $ 5,261,782 $ 5,261,782

$ 5,481,023 $ 5,481,023 $ 5,481,023 $ 5,481,023 $ 5,481,023

$ 3,288,614 $ 3,288,614 $ 3,288,614 $ 3,288,614 $ 3,288,614

$ 78,716,253 $ 78,716,253 $ 78,716,253 $ 78,716,253 $ 78,716,253

$ 65,772,270 $ 65,772,270 $ 65,772,270 $ 65,772,270 $ 65,772,270

 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

$ 7,454,191 $ 7,454,191 $ 7,454,191 $ 7,454,191 $ 7,454,191

$ 152,778 $ 152,778 $ 152,778 $ 152,778 $ 152,778

$ 6,559,688 $ 6,559,688 $ 6,559,688 $ 6,559,688 $ 6,559,688

$ 8,396,460 $ 8,396,460 $ 8,396,460 $ 8,396,460 $ 8,396,460

$ 438,482 $ 438,482 $ 438,482 $ 438,482 $ 438,482

$ 5,261,782 $ 5,261,782 $ 5,261,782 $ 5,261,782 $ 5,261,782

$ 5,481,023 $ 5,481,023 $ 5,481,023 $ 5,481,023 $ 5,481,023

$ 3,288,614 $ 3,288,614 $ 3,288,614 $ 3,288,614 $ 3,288,614

$ 78,716,253 $ 78,716,253 $ 78,716,253 $ 78,716,253 $ 78,716,253

$ 65,772,270 $ 65,772,270 $ 65,772,270 $ 65,772,270 $ 65,772,270

 DICIEMBRE Totales Promedio

$ 7,454,191 $ 89,450,292 $ 7,454,191

$ 152,778 $ 1,833,336 $ 152,778

$ 6,559,688 $ 78,716,256 $ 6,559,688

$ 8,396,460 $ 100,757,520 $ 8,396,460

$ 438,482 $ 5,261,784 $ 438,482

$ 5,261,782 $ 63,141,384 $ 5,261,782

$ 5,481,023 $ 65,772,276 $ 5,481,023

$ 3,288,614 $ 39,463,368 $ 3,288,614

$ 78,716,253 $ 944,595,036 $ 78,716,253

$ 65,772,270 $ 789,267,240 $ 65,772,270

Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO

El valor mensual del servicio de agua de las
oficinas ascendió a $7.048.880 con un
incremento del IPC del 2016. $ 7,454,191 $ 7,454,191
4. Adquirió papelería para todo el año 2016 por
valor de $22.000.000. $ 152,778 $ 152,778
7. El servicio de energía de las oficinas donde se
encuentra la compañía fue un 12% menos que el
valor mensual del servicio del agua. $ 6,559,688 $ 6,559,688
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas
por valor de $1.243.920 mensual. $ 8,396,460 $ 8,396,460

9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del

subgerente por valor de $438.442 mensuales $ 438,442 $ 438,442
10. Se pagó por servicios generales $4.975.680
mensuales más el IPC 2016. $ 5,261,782 $ 5,261,782
11. Se pagó por el servicio de vigilancia
$62.196.000 anuales. $ 5,481,023 $ 5,481,023
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería
$37.317.600 anuales más el IPC 2016 $ 3,288,614 $ 3,288,614

14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor

que paga por el servicio de energía anual pero
con un incremento del IPC del último año $ 78,716,253 $ 78,716,253
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un
valor de $65.772.270 con un interés mensual del
2% $ 67,077,715 $ 67,077,715

Subtotal $ 182,826,946 $ 182,826,946

Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%)
Total gastos no operacionales $ 182,826,946 $ 182,826,946
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 7,454,191 $ 7,454,191 $ 7,454,191 $ 7,454,191

$ 152,778 $ 152,778 $ 152,778 $ 152,778

$ 6,559,688 $ 6,559,688 $ 6,559,688 $ 6,559,688

$ 8,396,460 $ 8,396,460 $ 8,396,460 $ 8,396,460

$ 438,442 $ 438,442 $ 438,442 $ 438,442

$ 5,261,782 $ 5,261,782 $ 5,261,782 $ 5,261,782

$ 5,481,023 $ 5,481,023 $ 5,481,023 $ 5,481,023

$ 3,288,614 $ 3,288,614 $ 3,288,614 $ 3,288,614

$ 78,716,253 $ 78,716,253 $ 78,716,253 $ 78,716,253

$ 67,077,715 $ 67,077,715 $ 67,077,715 $ 67,077,715

$ 182,826,946 $ 182,826,946 $ 182,826,946 $ 182,826,946

$ 182,826,946 $ 182,826,946 $ 182,826,946 $ 182,826,946

 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 7,454,191 $ 7,454,191 $ 7,454,191 $ 7,454,191

$ 152,778 $ 152,778 $ 152,778 $ 152,778

$ 6,559,688 $ 6,559,688 $ 6,559,688 $ 6,559,688

$ 8,396,460 $ 8,396,460 $ 8,396,460 $ 8,396,460

$ 438,442 $ 438,442 $ 438,442 $ 438,442

$ 5,261,782 $ 5,261,782 $ 5,261,782 $ 5,261,782

$ 5,481,023 $ 5,481,023 $ 5,481,023 $ 5,481,023

$ 3,288,614 $ 3,288,614 $ 3,288,614 $ 3,288,614

$ 78,716,253 $ 78,716,253 $ 78,716,253 $ 78,716,253

$ 67,077,715 $ 67,077,715 $ 67,077,715 $ 67,077,715

$ 182,826,946 $ 182,826,946 $ 182,826,946 $ 182,826,946

$ 182,826,946 $ 182,826,946 $ 182,826,946 $ 182,826,946

 NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 7,454,191 $ 7,454,191

$ 152,778 $ 152,778

$ 6,559,688 $ 6,559,688

$ 8,396,460 $ 8,396,460

$ 438,442 $ 438,442

$ 5,261,782 $ 5,261,782

$ 5,481,023 $ 5,481,023

$ 3,288,614 $ 3,288,614

$ 78,716,253 $ 78,716,253

$ 67,077,715 $ 67,077,715

$ 182,826,946 $ 182,826,946

$ 182,826,946 $ 182,826,946