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Acad U1 A2 Arcl
Acad U1 A2 Arcl
México.
Grupo: AET-AAB1-1902-B2-001
1 1° Enero La empresa “Hotel las Fuentes, S.A.” inicia actividades el 1° de enero de 2018, con los
siguientes valores:
Caja $25,000.00 Capital Social $25,000.00.
2
6 Enero Al Hotel Las Fuentes, S.A. se le depositó en el Banco BBVA Bancomer, S.A. la existencia de
dinero en efectivo en Caja que asciende a $ 25,000.00, en las siguientes circunstancias:
3
6 Enero El Almacén adquirió inventarios por $100,000.00 a crédito.
4
6 Enero El Almacén del Hotel Las Fuentes, vendió inventarios por $ 140,000.00 que le pagaron con
pagarés (baucher) de tarjeta de crédito. Considera que el Costo de Venta asociado a la
venta realizada es del 50%.
5 7 Enero El Banco BBA Bancomer, S.A., le abonó en su cuenta de cheques, el importe del
baucher de la operación anterior
6 8 Enero El Almacén del Hotel efectúa una segunda venta de inventarios por $60,000.00 a crédito, sin
recibir garantía documental. Considera que el Costo de Ventas asociado a la venta
realizada es del 50%.
7 15 Enero Por las actividades del Hotel, el Gerente se vio obligado a constituir el Fondo Fijo de Caja
Chica por $7,000.00 con cheque No. 001 expedido a favor del encargado de la Caja
Chica, Sr. Ramírez.
8 30 Enero El Gerente del Hotel al final del mes se percata que el Fondo Fijo de Caja Chica es excesivo,
por lo que se le reducen $1,000.00, tal importe se depositó en el Banco BBVA Bancomer, S.A.
9 30 Enero La venta del inventario efectuada un día anterior a crédito fue liquidada por $8,000.00 con
cheque, ya que el Almacén del Hotel expidió Nota de Crédito para concederle una rebaja
sobre la venta realizada de $52,000.00, ya que se trata de mercancía de mala calidad.
10 31 Enero El Almacén del Hotel adquirió inventarios por $20,000.00 que se pagó con cheque No. 002.
II. El Hotel Las Fuentes, S.A., al 31 de enero de 2018 tiene un saldo según su Registro
Auxiliar de Bancos y en su Mayor General de $147,000.00, y el estado de Cuenta
Bancario muestra un saldo de $159,700.00 debido a la discrepancia de los saldos,
se requiere que elabores la Conciliación Bancaria.
El saldo en libros del Auxiliar de El saldo del Banco (Estado de
Bancos de Hotel Las Fuentes, S.A. Vs Cuenta)
$147,000.00 $159,700.00
SUBTOTAL $ 160,700
Menos:
cheque 002 $ 20,000.00
6° Compara los cargos del estado de cuenta contra los abonos del auxiliar de la
empresa y determina las diferencias.
Fecha Importe Concepto
30/Enero/2018 $ 300.00 Comisión.
31/Enero/2018 $ 8,000.00 Cheque sin fondos.
7° Compara los abonos del Estado de Cuenta Bancario contra los cargos del
Auxiliar de Bancos de la empresa y determina las diferencias.
Fecha Importe Concepto
31/Enero/2018 $ 2,000.00 Intereses.
8° Concilia el saldo en libros de la empresa Hotel Las Fuentes con el Saldo del
Banco BBVA Bancomer.
__________________________
Conciliación Bancaria Enero de 2018
Saldo según libros (registros contables) $147,000
Más:
intereses $2,000.00
SUBTOTAL $149,000.00
Menos:
Comisión. $ 300.00
Cheque sin fondos. $ 8,000.00
SALDO EN LIBROS CONCILIADO $140,700
Menos: Menos:
Comisión. $ 300.00 cheque 002 $ 20,000.00
Cheque sin fondos. $ 8,000.00
BANCOS
Debe Haber
S) 147,000.00
(1) 2,000.00 8,300.00 (2)
III. Elabora una breve conclusión sobre la importancia de tener este control
dentro de la cuenta de Bancos.
Considero que la cuenta de Bancos es vital para conocer el dinero con el que
cuenta la empresa dentro de estas instituciones, ademas de que permite
mediante el estado de cuenta conocer los movimientos, es decir ingresos y
egresos que la empresa ha realizado en un tiempo determinado.
Esta información, le permite a la empresa, determinar mediante las cantidades en
los estados de cuenta y en el registro de operaciones, si los objetivos planteados
han sido cumplidos, ademas de brindar un panorama para conocer la cantidad
de dinero con la que se cuenta para el siguiente ejercicio o lapso.
Fuentes de referencia:
FacilContabilidad.com, 2012. Cómo hacer la Conciliación Bancaria paso a paso. [Video]. Disponible en:
https://www.youtube.com/watch?v=Zq4z-rvXfYw
Víctor Bernal, 2014. Comprendiendo la Conciliación Bancaria. [Video]. Disponible en:
https://www.youtube.com/watch?v=tsbwr8YyUOw
Víctor Bernal, 2014. Conciliación Bancaria Práctica. [Video]. Disponible en:
https://www.youtube.com/watch?v=Ft_plpGrapw
Bibliografía
UnADM. (2019). Unidad 1. Manejo de cuentas de activo circulante. Mèxico: Universidad
Abierta y a Distancia e Mèxico.