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Director
GILBERTO ALVAREZ MEJIA
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Dedico este trabajo a Dios primeramente por darme el valor de seguir adelante a
pesar de las adversidades y a mi madre por darme su apoyo incondicional su
paciencia y fortaleza en los momentos más difíciles.
AGRADECIMIENTOS
Agradezco a Dios por darme la fuerza para culminar este proyecto, a mi madre
por ser mi polo a tierra, a mi familia por ser mi apoyo y la inspiración de este
trabajo, al profesor Gilberto Álvarez Mejía por ser mi guía y apoyo durante este
proceso, y a todos quienes de alguna forma aportaron su granito de arena para la
culminación del mismo.
Mil Gracias
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCION ..............................................................................................................16
1. PROBLEMA DE INVESTIGACION .................................................................................9
1.1 PLANTAMIENTO DEL PROBLEMA: .........................................................................9
1.2 FORMULACION DEL PROBLEMA: .........................................................................10
1.3 SISTEMATIZACION DEL PROBLEMA: ...................................................................10
2. OBJETIVOS ..................................................................................................................11
2.1 OBJETIVO GENERAL: ............................................................................................11
2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS: ...................................................................................11
3. JUSTIFICACION ...........................................................................................................11
4. MARCO REFERENCIAL ..............................................................................................13
4.1 MARCO TEORICO ..................................................................................................13
4.2 MARCO CONCEPTUAL .........................................................................................14
4.3 MARCO LEGAL .......................................................................................................16
4.4 MARCO SITUACIONAL: ..........................................................................................17
5. DISEÑO METODOLOGICO ..........................................................................................19
5.1 TIPO DE INVESTIGACION:.....................................................................................19
5.2 ALCANCE O DELIMITACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN: .........................................19
5.3 DISEÑO ESTADÍSTICO: .........................................................................................20
6. ANALISIS DEL MERCADO ..........................................................................................22
6.1 POBLACION OBJETIVO .........................................................................................22
6.2 SEGMENTACION DEMOGRAFICA ........................................................................23
6.3 JUSTIFICACION DE LA POBLACION OBJETIVO ..................................................23
6.4 TAMAÑO DE LA MUESTRA: ...................................................................................24
6.5 MODELO DE LA ENCUESTA:.................................................................................25
6.6 ANALISIS DE LAS ENCUESTAS: ...........................................................................27
6.7 CONCLUSIONES DE LA ENCUESTA:....................................................................37
7. ESTUDIO DE MERCADOS ...........................................................................................38
7.1 DESCRIPCIÓNGENERAL DEL SERVICIO: ............................................................38
7.2 SERVICIOS QUE SE DETECTAN A TRAVES DE LA ENCUESTA:........................38
7.3 ANALISIS PERFIL COMPETITIVO:.........................................................................39
7.4 SERVICIOS SUSTITUTOS: .....................................................................................45
7.5 ANALISIS DEL SECTOR: ........................................................................................45
7.6 ANALISIS DE LA DEMANDA:..................................................................................46
7.7 ANALISIS DEL PRECIO: .........................................................................................48
7.8 CONCLUSIONES GENERALES: ............................................................................52
8. ESTUDIO TECNICO .....................................................................................................53
8.1 LOCALIZACION: .....................................................................................................53
8.2 MICROLOCALIZACION:..........................................................................................54
8.3 ASPECTOS SOCIOECONOMICOS: .......................................................................55
8.4 FACTORES DE CONDICIONES DE UBICACIÓN: ..................................................55
8.5 DISTRIBUCION Y DISEÑO DE LAS INSTALACIONES: .........................................55
8.6 PROVEEDORES DE INSUMOS:.............................................................................56
8.7 DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS: ...............................................................56
8.8 CONCLUSIONES: ...................................................................................................57
9. ESTUDIO ORGANIZACIONAL .....................................................................................58
9.1 PERSONAL DE LA EMPRESA:...............................................................................58
9.2 CARGOS REQUERIDOS: .......................................................................................59
9.3 ORGANIGRAMA: ....................................................................................................60
9.4 MANUALES DE FUNCIONES: ................................................................................61
9.5 PLANEACION ESTRATEGICA:...............................................................................67
10. ESTUDIO FINANCIERO .............................................................................................67
10.1 PRESUPUESTO DE INVERSION: ........................................................................69
10.2 PRESUPUESTO DE VENTAS:..............................................................................70
10.3 PRESUPUESTO DE COSTOS: .............................................................................71
10.4 PRESUPUESTO DE NOMINA:..............................................................................73
10.5 PRESUPUESTO DE INVERSION .........................................................................74
10.6 PRESUPUESTO DE DEPRECIACION ..................................................................75
10.7 PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION ..............................................77
10.8 ESTADO DE RESULTADOS .................................................................................79
10.9 FLUJO DE CAJA PROYECTADO .........................................................................80
10.10 FLUJO DE CAJA LIBRE ......................................................................................82
10.11 BALANCE GENERAL ..........................................................................................83
10.12 PUNTO DE EQUILIBRIO: ....................................................................................84
10.13 GESTION DE RECURSOS..................................................................................85
10.15 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO FINANCIERO .................................................86
RECOMENDACIONES .....................................................................................................87
BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................88
ANEXOS ...........................................................................................................................89
INTRODUCCION
El municipio de Belén de Umbría cuenta con una población cercana a los 32.000
habitantes, gran parte de la población del municipio está conformada por familias
de escasos recursos económicos y educativos, por lo que se quiere realizar un
estudio que permita conocer que tan factible es la creación de una fundación sin
ánimo de lucro en el municipio de Belén de Umbría, teniendo en cuenta las
necesidades de la población infantil ya que son los niños los más vulnerados frente
al desarrollo social.
1
http://www.caracol.com.co/noticias/regionales/risaralda-registra-mas-desercion-escolar-que-el-promedio-
nacional/20140611/nota/2268441.aspx
9
conveniente que se piense en la generación de proyectos y organizaciones que
puedan brindar un apoyo a las familias frente a esta problemática.
¿Qué tan factible es la creación de una fundación sin ánimo de lucro en el municipio
de Belén de Umbría, con el fin de evitar la deserción escolar, teniendo en cuenta las
necesidades de la población infantil en edades entre los 5 y 12 años para el año
2015?
10
2. OBJETIVOS
Realizar un estudio Organizacional y legal que permita evaluar la forma más factible
de estructurar una fundación sin ánimo de lucro con el fin de evitar la deserción
escolar en el municipio de Belén de Umbría en niños en edades entre 5 y 12 años.
3. JUSTIFICACION
11
Con este estudio se pretende conocer la viabilidad de la creación de una fundación
sin ánimo de lucro en el municipio de Belén de Umbría, con el fin de evitar los altos
índices de deserción escolar y fomentar el desarrollo social de sus habitantes a
través de la aplicación de modelos estadísticos en la recolección de datos, y la
aplicación de estudios de mercado, financiero y técnico.
En la medida que se logre que los niños especialmente no abandonen sus clases y
además tengan las condiciones básicas para ello, se estaría apostando a jóvenes
mejor capacitados, con mejores oportunidades laborales y núcleos familiares más
sanos y consientes de la importancia de la educación para el futuro de la sociedad
y por ende del municipio de Belén de Umbría, problemática que se debe atacar.
12
4. MARCO REFERENCIAL
Las objeciones más o menos radicales que durante este período se le hicieron al
Trabajo Social impulsaron un gran esfuerzo académico de profesores y estudiantes
en el estudio y comprensión del ideario marxista especialmente, en la búsqueda de
redefiniciones epistemológicas, teóricas y metodológicas para el Trabajo Social y
en la construcción de nuevas relaciones pedagógicas. También generaron cambios
caóticos en los planes de estudio, desorganización de las rutinas académicas,
dolorosas confrontaciones y en el caso de la Universidad Javeriana de Bogotá el
cierre de los programas de Trabajo Social y Sociología; la reconceptualización
fomentó y profundizo la reflexión sobre el carácter y sentido del Trabajo Social. Se
redefinió como una forma de acción política emancipatoria, centrada en la
2
http://hablandodetrabajosocial.blogspot.com/2009/08/aproximaciones-la-historia-del-trabajo.html
13
concientización, organización y movilización de los sectores populares, lo que
permitiría la construcción de una nueva sociedad y la solución real de los problemas
sociales.
Se podría decir que existen dos clases de emprendedores los sociales y los
económicos; los primeros que buscan un bien común y los segundos que están
totalmente orientados a un mercado comercial; el emprendimiento hoy en día, ha
ganado una gran importancia por la necesidad de muchas personas de lograr su
independencia y estabilidad económica. Los altos niveles de desempleo, y la baja
calidad de los empleos existentes lo que ha creado en las personas, la necesidad
de generar sus propios recursos, de iniciar sus propios negocios, y pasar de ser
empleados a ser empleadores.
Una organización sin ánimo de lucro (OSAL), también conocida como organización
sin fines de lucro (OSFL),es una entidad cuyo fin no es la consecución de
un beneficio económico sino que principalmente persigue una finalidad social
humanitaria y comunitaria. Este tipo de instituciones por lo general se financian
gracias a ayudas y donaciones derivadas de personas, empresas, e instituciones y
organizaciones de todo tipo, y en algunos casos (aunque no en todos) también se
reciben ayudas estatales puntuales o regulares.
15
El emprendedor social es una persona con soluciones innovadoras a los problemas
más graves en sus comunidades. Son ambiciosos y persistentes, atacando serios
problemas de desarrollo social, cultural y económico; un emprendedor social no
espera a que el gobierno o el sector privado llegue a solucionar un problema social,
sino buscan cambiarlo ellos mismos, liderando el cambio en sus comunidades para
lograr el desarrollo de las mismas.
“Una entidad sin ánimo de lucro puede constituirse por acta de constitución, por
escritura pública o por documento privado.Por acta de constitución
Elabore el acta de la asamblea preliminar de constitución, donde se aprueban los
estatutos y se hacen los nombramientos de los órganos de administración y
vigilancia (representantes legales, junta directiva, consejo de administración, junta
de vigilancia, comité de control social, etc). Esta acta, firmada por las personas que
actuaron como Presidente y Secretario de la reunión, debe ser reconocida ante juez
o notario, o ante el funcionario autorizado por la Cámara de Comercio, por el
Presidente o Secretario de la reunión. Nota: Se recomienda este mecanismo para
evitar la comparecencia de todos los fundadores ante el juez, el notario o el
funcionario autorizado por la Cámara de Comercio. Por documento privado
Cuando se constituye por documento privado, todos los asociados o fundadores
deben firmar el documento de constitución que debe contener lo que más adelante
se señala. Este documento debe ser reconocido ante un funcionario autorizado por
la Cámara de Comercio, o juez o notario, por todas las personas que firmen como
asociados o fundadores. Por escritura pública
Cuando se constituye por escritura pública, todos los asociados o fundadores deben
comparecer a la notaría en forma personal o mediante apoderado, a otorgar el
instrumento público” 4.
4
http://www.camarapereira.org.co
16
“Artículo 1º.- Objeto de la Ley. La educación es un proceso de formación
permanente, personal, cultural y social que se fundamenta en una concepción
integral de la persona humana, de su dignidad, de sus derechos y de sus deberes.
La presente Ley señala las normas generales para regular el Servicio Público de la
Educación que cumple una función social acorde con las necesidades e intereses
de las personas, de la familia y de la sociedad. Se fundamenta en los principios de
la Constitución Política sobre el derecho a la educación que tiene toda persona, en
las libertades de enseñanza, aprendizaje, investigación y cátedra y en su carácter
de servicio público.
5
http://www.alcaldiabogota.gov.co
17
Límites del municipio:
Respecto al Departamento, limita por el norte con los municipios de Mistrató y
Guática (departamento de Risaralda), por el oriente con los municipios de
Anserma y Risaralda (departamento de Caldas), por el sur con Apia
(departamento de Risaralda), Viterbo y San José (departamento de Caldas), al
occidente con Pueblo Rico (departamento de Risaralda)
18
5. DISEÑO METODOLOGICO
Este método implica la recopilación sistemática de datos para dar una idea clara de
determinada situación, las ventajas que tiene el estudio es que la: metodología es
fácil, de corto tiempo y económica.
19
5.3 DISEÑO ESTADÍSTICO:
20
NUMERO DE
INSTITUCION P Q PQ NPQ W ni
ESTUDUANTES
ESCUELA SIMON BOLIVAR 481 0,9 0,5 0,45 216,45 0,32 77
ESCUELA GENERAL SANTANDER 620 0,9 0,5 0,45 279 0,41 99
ANDRES ESCOBAR 31 0,9 0,5 0,45 13,95 0,02 5
JUAN HURTADO 149 0,9 0,5 0,45 67,05 0,10 24
NUESTRA SEÑORA DEL ROSARIO 233 0,9 0,5 0,45 104,85 0,15 37
TOTAL 1514 681,3 242
VENTAJAS DE LA ENCUESTA
Tabla 1. Instituciones
NUMERO DE
INSTITUCION
ESTUDUANTES
ESCUELA SIMON BOLIVAR 481
ANDRES ESCOBAR 31
TOTAL 1514
22
6.2 SEGMENTACION DEMOGRAFICA
Escolaridad Primaria
Ocupación Estudiante
Los servicios que se quieren prestar a través de la fundación sin ánimo de lucro,
son dirigidos a niños en edades entre los 5 y 12 años y que se encuentren
estudiando, sin importar la clase social u origen étnico en el que se ubiquen.
23
6.4 TAMAÑO DE LA MUESTRA:
Con un nivel de confianza del 95% y un intervalo de confianza del 5%, se define que
del total de la población se van a encuestar 242 personas, que representan el
20,28% de la población así:
ANDRES ESCOBAR 31
TOTAL 1514
% MUESTRA 16%
24
6.5 MODELO DE LA ENCUESTA:
ENCUESTA
Esta encuesta se realiza con el fin de conocer las necesidades de la población infantil en
edades entre los 5 y 12 años, de antemano se agradece su tiempo y colaboración, esta
información es de gran importancia para quienes la solicitan y confían en que su
respuesta es de total sinceridad.
-----------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------
3. ¿Sus hijos cuentan con uniformes completos para ir a estudiar? (Es decir camisas,
zapatos, pantalones, medias, y demás prendas), Si la respuesta es no, diga que le hace
falta:
-------------------------------------------------------------------
4. ¿Sus hijos cuentan con todos los útiles escolares para ir a estudiar? (Es decir, lápices,
colores, cuadernos, borrador, sacapuntas y demás) Si la respuesta es no, diga que le
hace falta:
--------------------------------------------------------------------
25
6. ¿Sus hijos pagan transporte para ir a la escuela? SI NO
Si la respuesta es SI, por favor diga cuanto deben pagar de transporte por día ---------------
----------------------------------------------------------------------
8. Si el cuidado de sus hijos lo hace una institución cuando no están en clase, por favor
nombre las actividades que allí se realizan y el valor de la mensualidad que deben pagar.
------------------------------------------------------------------------
9. Para finalizar, señale con una x cuales de las siguientes actividades, considera usted
más importantes en un lugar de cuidado para sus hijos:
Recreación
Deporte
Manualidades
Alimentación
Zona de sueño
Piscina
26
6.6 ANALISIS DE LAS ENCUESTAS:
PREGUNTA 1
Tabla 4. Pregunta 1
OPCIONES TOTAL
0 24
1 121
2 71
3 7
4 7
5 7
NR 5
Fuente: Elaboración propia
PREGUNTA 1
5 NR
3 4 3% 2%
3% 3% 0
10%
1
2
50%
29%
27
PREGUNTA 2
Tabla 5. Pregunta 2
OPCIONES TOTALES
0 29
1 121
2 63
3 10
4 2
5 7
NR 10
Fuente: Elaboración propia
PREGUNTA 2 4
1% NR 5
3 4% 3%
4% 0
12%
2
26% 1
50%
28
PREGUNTA 3
Tabla 6. Pregunta 3
OPCIONES TOTALES
Camisa 11
Camibuso 10
Saco 29
Medias 10
Tenis 16
Correa 5
Zapatillas 29
Falda 6
Sudadera 21
Completo 173
N.R 6
Fuente: Elaboración propia
Camibuso
N.R Camisa
PREGUNTA 3 2% 3% 3%
Saco
9% Medias
3%
Tenis
5%
Completo
60% Correa
2%
Zapatillas
9%
Sudadera Falda
7% 2%
29
Con la pregunta 3 se puede observar de una forma clara algunas de las necesidades
de los niños en edades entre 5 y 12 años respecto a sus uniformes, como se observa
en la anterior gráfica, el 60% de los niños según las respuestas que dieron los
padres de familia, cuentan con los uniformes completos, lo que hace pensar que no
existe allí una necesidad tan grande como se suponía, seguido a ello como
necesidad primordial con un 9% se encuentran las zapatillas, posiblemente como la
prenda que más consumen los niños en esas edades.
PREGUNTA 4
Tabla 7. Pregunta 4
OPCIONES TOTALES
Cuadernos 16
Colores 42
Reglas 6
Bolso 5
cartuchera 7
Lapicero 6
Lápiz 12
borrador 6
corrector 3
Libros 4
Sacapuntas 10
Completo 185
N.R 14
Fuente: Elaboración propia
30
N.Rcuadernos colores
PREGUNTA 4 4% 5% 13% reglas
2% bolso
2%
cartuchera
2%
Completo lapicero
59% 2%
lapiz
4%
borrador
2%
corrector
sacapuntas libros
3% 1% 1%
PREGUNTA 5
Tabla 8. Pregunta 5
OPCIONES TOTALES
SI 199
NO 39
N.R 4
31
PREGUNTA 5 N.R
2%
NO
16%
SI
82%
Con la pregunta 5 se debe hacer un análisis importante, aunque el 82% de los niños
desayunan para ir a la escuela, se debe comparar, hacer una relación con la
población actual para indicar que de 1514 niños 273 aproximadamente no
desayunan para ir a estudiar, ósea que si se tiene en cuenta que es una necesidad
primaria de supervivencia, es una cantidad notable de niños que se debe tener en
cuenta.
32
PREGUNTA 6
SI 34 11 1000
10 2000
NO 206
6 3000
N.R 2 4 4000
2 1500
Fuente: Elaboración propia 2 500
5 5000
2 6000
Fuente: Elaboración propia
PREGUNTA 6 - 1 26%;
N.R 24%;
SI 1000 2000 14%;
1% 14% 5%; 3000
6000
12%;
NO
5000
85%
10%;
5%; 5%; 4000
500 1500
33
PREGUNTA 7
Abuelos
14%
Papá
4% PREGUNTA 7
34
PREGUNTA 8
PREGUTNTA 8
ludicas
17% sistemas
33%
ingles
50%
35
PREGUNTA 9
Apoyo en la
realización de 170
tareas
Zona de
57
sueño
Piscina 46
Otras 7
N.R 4
Fuente: Elaboración propia
PREGUNTA 9 piscina
otras N.R
zona de 5% recreacion
1% 1% 18%
sueño
apoyo en 6% deporte
la 16%
realizacion
de tareas
19%
alimentaci manualida
on des
21% 13%
36
De la pregunta 9 una de las más importantes para este proyecto, se analizan las
principales necesidades que los padres de familia pretenden suplir a la hora de
matricular sus hijos en una institución, como necesidad principal con un 26% se
encuentra la alimentación es de gran importancia para los padres que sus hijos
estén bien alimentados lo que en sus hogares en muchas ocasiones no se cumple
pues algunos escasamente les alcanza para comer, seguida a ella la realización de
tareas y recreación fundamental en el desarrollo de todo niño especialmente en
esas edades.
37
7. ESTUDIO DE MERCADOS
Se realizó una encuesta para la investigación del mercado con el fin de recolectar
la información necesaria para la creación de una fundación sin ánimo de lucro en el
municipio de belén de umbría con el fin de evitar la deserción escolar en los jóvenes
que hoy son niños en edades entre los 5 y 12 años, teniendo en cuenta las
necesidades reales de la población, los costos y los beneficios de prestar un buen
servicio a la comunidad.
7.2.1 Servicio de restaurante: Con este servicio se debe suplir una de las
necesidades más importantes reflejadas según la encuesta realizada a los padres
de familia, a través de la creación un espacio de comedor infantil donde los niños
puedan recibir diariamente una alimentación sana y balanceada de acuerdo a su
edad y sus necesidades de desarrollo y crecimiento.
Con la siguiente matriz se busca analizar los principales competidores con los
precios y servicios que estos ofrecen con el fin de analizar mejoras en el servicio y
precios que nos hagan el proyecto más competitivo.
NINGUNO A
COMEDORES ESCOLARES $ 10.000 ALIMENTACION CORTO PLAZO
NINGUNO A
PLANTANDO ILUSIONES $ 100.000 CLASES DE INGLES CORTO PLAZO
Se asigna una calificación a cada uno de los factores con base en la siguiente
tabla:
Fortaleza Menor 3
Debilidad Menor 2
Debilidad principal 1
40
De dicha matriz podemos obtener el competidor que representa mayor amenaza
para el proyecto es decir el que más se acerca al cumplimiento de todos los factores
de interés, después de calificar y ponderar cada uno de los factores, para el proyecto
se eligen 2 factores relevantes los servicios ofrecidos y la calidad en el servicio, a
los cuales se les asigna el mayor peso en la ponderación.
41
Tabla 16. Matriz de perfil competitivo
Participación en el
0,09 2 0,18 3 0,48 2 0,32 2 0,32
mercado
44
7.4 SERVICIOS SUSTITUTOS:
45
atención a los pobres, los tipos de atención, la conformación de dichas instituciones
y las relaciones entre el estado y las mismas.
Hoy existen diferentes programas tanto del sector público, como de la vinculación
con el sector privado, institutos como el ICBF se han dedicado a la educación y buen
desarrollo de niños y niñas en Colombia a través de programas como de cero a
siempre, y se crean nuevos conceptos como el cubo pedagógico formado por El
que, El cómo y El con quienes, vectores que apuntan al desarrollo social y
programas enfocados en la niñez colombiana, y aunque parece que se ha hecho
mucho, aún falta más de la participación de la sociedad y de las familias en la
educación y cuidado de los niños como futuros adultos dentro de una sociedad.
Este análisis se realiza con el fin de conocer la cantidad de personas, que harían
uso de los servicios en caso de realizarse el proyecto, y el alcance de cobertura
que el mismo puede tener; para este análisis usamos la pregunta 1 de la encuesta
donde sabemos la cantidad de niños entre 5 y 12 años que podrían tener acceso a
estos servicios, pues para el caso del proyecto no es prioridad la venta del servicio
como tal sino la cobertura que se pueda brindar.
6
Declaración del simposio mundial de educación parvularia o inicial: una educación inicial para el siglo XXI,
En Revinsts Iberoamericana de Educación, Educación Inicial, N.22 EneroAbril,
2000
46
Tabla 16. Demanda
OPCIONES TOTAL
0 24
1 121
2 71
3 7
4 7
5 7
NR 5
Fuente: Elaboración propia
PREGUNTA 1
5 NR
3 4 3% 2%
3% 3% 0
10%
2
1
29%
50%
47
7.7 ANALISIS DEL PRECIO:
Este análisis se realiza con el fin de conocer el valor que los padres deben pagar, o
en este caso como se busca que sea un proyecto gratuito o a muy bajo costo, se
quiere analizar entonces el valor que se debe recaudar para que el lugar pueda
prestar los servicios.
Para el servicio de restaurante son necesarios los siguientes insumos diarios para
67 niños que será la demanda inicial:
48
El costo se calculó con una relación de precio por cantidad en libras ejemplo:
Como se observa en la tabla 18, el costo del almuerzo para 67 niños esta en $65.292
aproximadamente, pero para el cálculo del precio al igual que en la tabla anterior se
le da un incremento del 30% como un margen de ganancia, aunque en este caso
no sea ganancia sino reinversión y sostenimiento para la fundación, con lo que se
puede decir entonces que en promedio la fundación deberá vender un almuerzo en
$1.300 aproximadamente para ganar ese 30% y poder costear la compra de materia
prima para el mismo y ayudar a los gastos de administración.
49
Servicio en la realización de tareas y recreación:
Para el análisis técnico de este servicio se realizó una tabla muy similar a la
anterior, en ella que se toman los elementos que es necesario comprar cada mes
se calculó en promedio cuanto pueden costar así:
libros donados 2 $0 $0
papel reciclado 50 $0 $0
Al igual que en la tabla 18. Se le genero un aumento del 30% a los costos como
margen de utilidad, para el pago de servicios públicos y personal a cargo de realizar
las labores diarias, de igual forma cabe aclarar que elementos como los armatodo
y los balones no necesariamente se deberán comprar cada mes, lo anterior se
plantea para tener en cuenta a la hora de costear el servicio en general, de igual
forma los elementos como los libros y las hojas no tienen ningún costo porque se
50
espera a través de jornadas de donación, recolectar las hojas y libros que las
personas o empresas ya no usan.
En la anterior tabla se observa, el análisis para el precio del servicio en general por
día para 67 niños que sería la demanda inicial, como se pueden ver la utilidad es de
un 30% y el precio final, en este caso el dinero que se necesitaría para el
funcionamiento del lugar es de $154.689 diarios por el total de los niños es decir
$2.309 pesos diarios por niño, cabe aclarar que no se están cubriendo los gastos
de administración en su totalidad por lo que se debe recurrir a otras fuentes de
ingresos como donaciones o actividades alternas para la recolección del dinero
faltante.
51
7.8 CONCLUSIONES GENERALES:
52
8. ESTUDIO TECNICO
8.1 LOCALIZACION:
La ubicación que tendrá este proyecto busca estar cerca del municipio y a su vez
cubrir la vía donde hay poco turismo. Este proyecto estará ubicado en el municipio
de Belén de Umbría (Risaralda) exactamente en la carretera que de Belén conduce
a Mistrato en la vereda el congo. Como lo muestra el mapa.
Fuente: www.belendeumbria.com.co
53
8.2 MICROLOCALIZACION:
FUENTE: http://www.skyclub.com.co/sitio/wp-content/uploads/2013/03/Eco-Parque-Mapa.jpg
54
8.3 ASPECTOS SOCIOECONOMICOS:
55
8.6 PROVEEDORES DE INSUMOS:
56
INICIO
SI
ACCESO A TODOS LO
SERVICIOS
FIN
8.8 CONCLUSIONES:
57
9. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
El proyecto surge de la necesidad que se evidencia de que los niños tengan un lugar
después de las clases donde puedan realizar tareas, jugar y aprender de forma
lúdica y evitar que estén en sus casan desperdiciando el tiempo en actividades de
ocio o expuestos a peligro mientras sus padres trabajan, por lo anterior es necesario
que el personal contratado este en la capacidad física y profesional de prestar un
servicio óptimo bajo las mejores condiciones.
EL nivel educativo de la mayoría del personal no será muy exigente ya que a través
de este proyecto se espera dar oportunidad a las mujeres cabeza de familia y
personas que no han tenido muchas oportunidades, de igual forma las labores que
se realizan allí no son de alta exigencia educativa para quienes las desarrollen, sin
desmeritar la calidad que se espera prestar a través de cada uno de los servicios.
58
9.2 CARGOS REQUERIDOS:
CERTIFICADO DE
COCINERA POR OBRA O LABOR BACHILLER MANIPULACION $ 616.000
DE ALIMENTOS
CERTIFICADO DE
SERVICIOS GENERALES POR OBRA O LABOR BACHILLER MANIPULACION $ 616.000
DE ALIMENTOS
CURSO PRIMEROS
PEDAGOGAS INFANTILES POR OBRA O LABOR UNIVERSITARIO $ 616.000
AUXILIOS
A través de los servicios sociales que deben prestar los estudiantes de los colegios
de grados 10 y 11, se quiere gestionar la posibilidad de que algunos de ellos puedan
prestar esas horas en la fundación, lo que permitiría que ellos puedan ayudar a los
más pequeños con la realización de tareas básicas, lo que significaría que habrían
2 pedagogas y 2 estudiantes al cuidado de los niños.
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9.3 ORGANIGRAMA:
SOCIOS
ADMINISTRADORA
La estructura jerárquica tiene como ventaja la comunicación fluida ya que cada uno
de sus miembros tienen clara la ruta de a quienes deben responder y quienes les
responden en cada uno de los procesos, lo que su vez significa que las
responsabilidades están claramente identificadas por sus miembros, como beneficio
para sus empleados la estructura jerárquica muestra claramente las rutas de
accenso dentro de la organización; como la organización es pequeña no se ve
afectada por problemas de comunicación entre departamentos tema que se debe
tener en cuenta cuando la comunicación es de forma vertical, adicional habría
tendencia a cumplir las metas de forma individual y no grupal.
Como se observa el organigrama anterior está constituido por una cabeza principal
que son los socios, quienes en este caso serían los donantes iníciales para la
construcción del salón y su respectiva dotación, seguido encontramos una
pedagoga infantil 1, quien para temas de disminución en gastos debe ser una
persona que esté en la capacidad de realizar actividades de administración básica
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del lugar para no tener que pagar una persona únicamente para esta función, así
entonces medio tiempo realizaría labores administrativas y en las tardes cuidaría de
los niños junto a la otra pedagoga infantil, seguido esta la cocinera, persona
encargada de la preparación de los alimentos y por ultimo servicios generales,
persona encargada de la limpieza de todo el lugar.
MANUAL DE FUNCIONES
61
Efectuar por mandato de la Junta Directiva los planes,
programas, y proyectos requeridos para el desarrollo armónico
de la empresa.
62
Velar por el bienestar y desarrollo de los niños
MANUAL DE FUNCIONES
63
Ser un apoyo psicológico para los niños y sus padres
MANUAL DE FUNCIONES
64
Es la persona responsable de la preparación de alimentos para
los niños, debe tener la capacidad de programar y servir la
cantidad de alimentos necesarios diariamente bajo los mejores
estándares de calidad.
MANUAL DE FUNCIONES
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Es la persona encargada de la limpieza de todas las
instalaciones, además de colaborar en la cocina cuando sea
necesario, debe tener un excelente servicio al cliente y
disposición de mejoramiento continuo enfocado al orden
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9.5 PLANEACION ESTRATEGICA:
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Este se realiza con el fin de definir los gastos y costos en los que debe incurrir el
proyecto para lograr su funcionamiento, a través de la realización de los
presupuestos de vetas, compras y gastos administrativos con el fin de conocer si la
fundación para niños entre 5 y 12 años realmente es factible.
PARAMETROS:
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CRECIMIENTO DEMANDA
1800
1600
1598
1400
1439
1200 1279
1000 1119
CANTIDAD ANUAL DE
800 959
NIÑOS ATENDIDOS
799
600
400
200
0
BASE 2016 2017 2018 2019 2020
En este presupuesto se determinan las inversiones que deben hacer los socios para
llevar a cabo el proyecto, no solo en capital sino también en mueble, enseres,
herramientas de trabajo y materia prima.
TOTAL $ 3.000.000
69
Tabla 25. Maquinaria y herramientas
MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS PARA RESTAURANTE
CANTIDAD UNIDADES VALOR VALOR TOTAL
TOTAL $ 1.700.000
PRECIO *NIÑO IPC 2,8% $ 2.309 $ 2.373 $ 2.508 $ 2.508 $ 2.578 $ 2.651
70
La anterior tabla se realiza con base en los parámetros establecidos en la tabla 22
así para cada año después del año base, se incrementa el precio por día para cada
niño en un 2.8% basados en el promedio del crecimiento que ha tenido el IPC y
adicional el número de niños aumenta con respecto al crecimiento de la demanda
que se ha proyectado para cada año.
Este presupuesto se realiza con el fin de conocer los costos en que deben incurrir
los socios del proyecto y la cantidad de dinero que deben gestionar cada mes para
el sostenimiento del lugar, en él están incluidos la compra de materia prima para los
almuerzos y de materiales no reutilizables en la realización de tareas, como
temperas, lápices, borradores; además permite fijar de forma más exacta un precio
que permita cubrir los costos y los gastos sin que se genere perdida.
71
Tabla 27. Pesos por niños atendidos
AÑO BASE 2016 2017 2018 2019 2020
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR
NIÑOS NIÑOS NIÑOS NIÑOS NIÑOS NIÑOS
799,2 $ 42.836.940 959,04 $ 52.528.165 1118,88 $ 64.762.745 1278,72 $ 74.014.565 1438,56 $ 85.597.845 1598,4 $ 97.771.761
En la anterior tabla se puede ver cuál es el comportamiento de los costos en cada uno de los años respecto a la
prestación del servicio y el número de niños a atender, es importante resaltar que los costos también están
incrementados con base en el IPC promedio del 2.8% respecto al número de niños atender y el comportamiento de
la demanda en cada año.
72
10.4 PRESUPUESTO DE NOMINA:
Este presupuesto se realiza con el fin de conocer los gastos que deberá asumir el
proyecto respecto al personal necesario para desempeñar la labor.
Para realizar este presupuesto es necesario conocer los porcentajes que por ley
corresponden a cada salario respecto a la seguridad social.
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10.5 PRESUPUESTO DE INVERSION
En este presupuesto se determinaran las inversiones que deben hacer los socios
para llevar a cabo el proyecto, no solo en capital sino también en muebles y enseres,
herramientas de trabajo y materia prima.
TOTAL $ 1.700.000
TOTAL $ 3.000.000,00
TOTAL $ 32.000.000
Nevera 10 $ 60.000
TOTAL $ 1.700.000
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Tabla 33. Depreciación Muebles
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD VIDA UTIL ACTIVO
Colchonetas 10 $ 9.500
Computador 3 $ 133.333
Televisor 10 $ 80.000
Sillas 10 $ 1.000
Mesas 10 $ 6.000
TOTAL $ 229.833
TOTAL $ 1.600.000
76
10.7 PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION
77
De las anteriores tablas se puede resaltar que los gastos más altos pertenecen al
personal, adicional se aclara que el salario del contador es por unas horas de trabajo
al mes por lo tanto no está incluido en la nómina general, adicional se hace a través
de un contrato de prestación de servicio donde el mismo asume sus prestaciones
sociales.
78
10.8 ESTADO DE RESULTADOS
79
Como se observa en la anterior tabla el proyecto no genera utilidad, lo que es de
esperarse ya que la prestación del servicio y el valor a cobrar a los niños no puede
soportar los gastos de administración tan altos, la nómina de personal es uno de los
gastos más altos dentro de los administrativos por lo que se requiere analizar otras
formas de sustentar dichos gastos, pues la idea del proyecto es que los niños
paguen un valor muy bajo por el servicio, no habría sentido en crear un centro en el
que ellos paguen mensualidades que no están al alcance de su bolsillo.
Para la realización del proyecto se debe hacer un préstamo con una entidad
bancaria, en los anexos se puede observar la tabla de amortización.
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Tabla 38. Flujo de caja proyectado
INGRESOS AÑO BASE 2016 2017 2018 2019 2020
Ventas en efectivo $ 55.688.022 $ 68.286.614 $ 84.191.568 $ 96.218.935 $ 111.277.198 $ 127.103.289
Recaudo cartera $0 $0 $0 $0 $0 $0
Aporte de Socios $ 60.000.000
Total Ingresos $ 115.688.022 $ 68.286.614 $ 84.191.568 $ 96.218.935 $ 111.277.198 $ 127.103.289
EGRESOS AÑO BASE 2011 2012 2013 2014 2015
Costos $ 42.836.940 $ 52.528.165 $ 64.762.745 $ 74.014.565 $ 85.597.845 $ 97.771.761
Gastos Administrativos $ 46.421.199 $ 47.720.993 $ 49.057.181 $ 50.430.782 $ 51.842.844 $ 53.294.443
Pago interés $ 14.505.617 $ 12.555.176 $ 10.046.398 $ 6.819.451 $ 2.668.746 $0
Compra de activos $ 36.700.000 $0 $0 $0 $0 $0
Impuestos $0 $0 $0 $0 $0 $0
Total Egresos $ 140.463.756 $ 112.804.334 $ 123.866.323 $ 131.264.798 $ 140.109.435 $ 151.066.204
Ingresos menos Egresos ($ 24.775.734) ($ 44.517.720) ($ 39.674.755) ($ 35.045.863) ($ 28.832.236) ($ 23.962.915)
($ ($ ($
Mas saldo inicial caja $0 ($ 24.775.734) ($ 69.293.454)
108.968.209) 144.014.072) 172.846.309)
($ ($ ($ ($
Caja Final ($ 24.775.734) ($ 69.293.454)
108.968.209) 144.014.072) 172.846.309) 196.809.224)
Fuente: Elaboración propia
81
10.10 FLUJO DE CAJA LIBRE
Tabla 39. Flujo de caja
INGRESOS AÑO BASE 2016 2017 2018 2019 2020
Ventas en efectivo $ 55.688.022 $ 57.247.287 $ 58.850.211 $ 60.498.017 $ 62.191.961 $ 63.933.336
Recaudo cartera
Impuestos $0 $0 $0 $0 $0 $0
Inversion bienes de capital $ 36.700.000 0 0 0 0 0
Total Egresos $ 127.732.219 $ 102.072.912 $ 115.694.745 $ 126.372.661 $ 139.421.968 $ 153.102.959
FLUJO DE CAJA LIBRE OPERATIVO ($ 72.044.197) ($ 44.825.625) ($ 56.844.534) ($ 65.874.645) ($ 77.230.007) ($ 89.169.623)
SERVICIO DE LA DEUDA 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA LIBRE
($ 72.044.197) ($ 44.825.625) ($ 56.844.534) ($ 65.874.645) ($ 77.230.007) ($ 89.169.623)
INVERSIONISTA
Fuente: Elaboración propia
82
10.11 BALANCE GENERAL
83
Como se observa en el Balance General, el proyecto no genera ganancias por el
contrario cada año es más difícil soportar los gastos de administración a través de
la prestación del servicio; esta situación es normal si se tiene en cuenta que en el
estudio de mercados se plantea un precio muy bajo para los niños, pues lo que se
busca es que ellos puedan acceder a estos servicios sin necesidad de asumir unos
costos muy altos, por lo anterior se debe buscar la forma de generar recursos de
manera que no sean los niños y sus familias quienes asuman dichos costos.
Este análisis se realiza con el fin de conocer el valor en pesos que debe vender la
empresa para lograr igualar los ingresos con los costos, es decir donde no se genera
ni ganancia ni perdida.
Pe = CF / (PVU – CVU)
Comprobación:
(-) CF 87.586
Utilidad Neta 0
84
10.13 GESTION DE RECURSOS
Como se observa en los análisis anteriores el proyecto genera pérdidas, ya que las
ventas o en el caso la prestación del servicio no genera los ingresos suficientes para
cubrir los gastos y costos del mismo; por lo tanto una de las formas de gestionar
recursos es a través de las empresas privadas, ya que estas deben pagar unos
impuestos al estado por las utilidades que generan, de los cuales pueden recibir
algunos beneficios si se demuestra que se están realizando obras de
responsabilidad social; dado lo anterior el proyecto puede ser presentado a una
empresa que desee obtener los beneficios tributarios pero que no esté en la
capacidad de generar proyectos sociales por su cuenta, así entonces suponemos:
Donación: $1.000.000
Efectos en el impuesto:
Sin donación:
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Dado lo anterior después de realizar los respectivos análisis financieros incluidos el
punto de equilibrio se puede afirmar que la empresa requiere de $2.064.645
mensuales como aporte adicional para suplir las necesidades de gastos y costos
fijos, es decir ese es el valor que se debe gestionar cada mes para que la fundación
tenga un flujo de caja proyectado igual a cero.
86
RECOMENDACIONES
En proyectos como el anterior donde las empresas son sin ánimo de lucro es normal
que los estados de resultados no muestren ganancias ya que lo que se busca en la
mayoría de los casos es el beneficio de una población determinada y no la
generación de capital, por lo tanto no se pretende vender un servicio a precios que
generen ganancias y con los que se puedan soportar los egresos y costos; por el
contrario se busca que a través de otros medios se obtengan los recursos
necesarios para soportar el proyecto sin que se traslade a los beneficiarios finales;
por lo anterior se recomienda:
87
BIBLIOGRAFIA
88
ANEXOS
0 $ 60.000.000
89
24 $ 1.776.590 $ 959.090 $ 817.499 $ 44.422.636
90
49 $ 1.776.590 $ 395.386 $ 1.381.203 $ 17.269.126
91
92
ANEXOS