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ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
CODIGO 102022
SIGUIENTE
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO
GRUPO N°:
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QUIPO DE TRABAJO
102022_37
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
1,047,339,913
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Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones
de pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 1,395 $ 983 72.40% $ 412 -29.56%
DISPONIBLE $ 118 $ 273 6.11% $ 155 131.76%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 100 $ 100 5.19% $ - 0.00%
DEUDORES $ 334 $ 310 17.31% $ 24 -7.08%
CLIENTES $ 284 $ 280 14.72% $ 4 -1.28%
OTROS $ 50 $ 30 2.59% $ 20 -40.00%
INVENTARIOS $ 844 $ 300 43.79% $ 544 -64.45%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 532 $ 530 27.60% $ 2 -0.38%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 50 $ 50 2.59% $ - 0.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 450 $ 450 23.35% $ - 0.00%
INTANGIBLES $ 20 $ 20 1.04% $ - 0.00%
DIFERIDOS $ 7 $ 5 0.36% $ 2 -28.57%
OTROS ACTIVOS $ 5 $ 5 0.26% $ - 0.00%
TOTAL ACTIVO $ 1,927 $ 1,513 100.00% $ 414 -21.50%
PASIVO CORRIENTE $ 775 $ 509 40.20% $ 266 -34.35%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 181 $ 203 9.38% $ 22 12.09%
PROVEEDORES $ 500 $ 213 25.94% $ 287 -57.41%
CUENTAS POR PAGAR $ 30 $ 25 1.56% $ 5 -16.67%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 34 $ 38 1.76% $ 4 11.76%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 30 $ 30 1.56% $ - 0.00%
PASIVO NO CORRIENTE $ 203 $ - 10.52% $ 203 -100.00%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 203 $ - 10.52% $ 203 -100.00%
TOTAL PASIVO $ 978 $ 509 50.72% $ 469 -47.97%
PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49.28% $ 54 5.74%
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 43.58% $ - 0.00%
RESERVAS $ 11 $ 26 0.57% $ 15 139.63%
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 99 $ 138 5.13% $ 39 39.63%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% $ - NA
TOTAL PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49.28% $ 54 5.74%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 1,927 $ 1,513 100.00% $ 414 -21.50%
- -
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 12.09% 12.09%
PASIVO FINANCIERO 384 203
PATRIMONIO 950 1,004
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,333 1,207
N° CF I K S
0 $ 545.00
1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.25
2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.37
3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.37
4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.24
5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.00
6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.62
7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.12
8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.48
9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.72
10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.82
11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.80
12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.63
$ 54.20 $ 161.37
13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.34
14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.90
15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.33
16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.62
17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.77
18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.77
19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.64
20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.36
21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.93
22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.35
23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.63
24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.88
$ 34.69 $ 180.88
25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.73
26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.55
27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.21
28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.72
29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.63
30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.27
31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.30
32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.17
33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.88
34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.42
35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.79
36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.75
$ 12.82 $ 202.75
Ke P
Es aquel costo de
oportunidad que contempla la Es el conjunto de bienes y
rentabilidad que los derechos, cargas y
accionistas desean obtener de obligaciones, perteneciente
su inversion en el capital de la una persona, física o jurídic
empresa.
WACC
PF
Kdt
Decisiones financiación
EVA
Tx
UODI
RONA PO
AON
Representa la inversión
mantenida
en capital corriente y en
activos no corrientes
vinculados al negocio de la
empresa.
Representa la inversión
mantenida
en capital corriente y en
activos no corrientes
vinculados al negocio de la
empresa.
AO
PAO
IO
RO MB
CV
La rentabilidad operativa es un
análisis el cual busca
identificar la efectividad de un Es el beneficio directo que
plan o estrategia de gestion, obtiene una empresa por un
por lo cual se deben usar bien o servicio, es decir, la
indicadores de gestion como diferencia entre el precio de
son los comunes que permiten venta (sin IVA) de un producto Es el gasto o el costo de
conocer el correcto y su coste de producción. producir de todos los artícu
desempeño de la vendidos durante un períod
organización. contable.
La rentabilidad operativa es un
análisis el cual busca
identificar la efectividad de un Es el beneficio directo que
plan o estrategia de gestion, obtiene una empresa por un
por lo cual se deben usar bien o servicio, es decir, la
indicadores de gestion como diferencia entre el precio de
son los comunes que permiten venta (sin IVA) de un producto Es el gasto o el costo de
conocer el correcto y su coste de producción. producir de todos los artícu
desempeño de la vendidos durante un períod
organización. contable.
GOA
MO GO
GOV
Es el mecanismo mediante
cual se reconoce el desgaste
pérdida de valor que sufre u
bien o un activo por el uso q
se haga de el con el paso d
tiempo.
Es el mecanismo mediante
cual se reconoce el desgaste
pérdida de valor que sufre u
bien o un activo por el uso q
se haga de el con el paso d
tiempo.
OGO
Es un término económico
contable, referido al proces
de distribución de gasto en
tiempo de un valor durader
Es el conjunto de bienes y
derechos, cargas y
obligaciones, pertenecientes a
una persona, física o jurídica.
PF CP Kd CP K/I CP
K Servicio de la deuda
PF I
K
PF LP Kd LP K/I LP I
K
Decisiones financiación
Tx
PO
PROVEEDORES
AO
INVENTARIOS
Es el conjunto de bienes
Son caracterizados por la propiedad de una empresa
facilidad absoluta de volverlos que han sido adquiridos con el
efectivo en un plazo inferior a ánimo de volverlos a vender
los doce meses. en el mismo estado en que
fueron comprados, o para ser
transformados en otro tipo de
bienes y vendidos como tales.
AF
FCB
IO Decisiones Inversión PEO
CV
Es el gasto o el costo de
producir de todos los artículos
vendidos durante un período
contable.
INICIO
ME PET
GOA
GOV
Es el mecanismo mediante el
cual se reconoce el desgaste y
pérdida de valor que sufre un
bien o un activo por el uso que
se haga de el con el paso del
tiempo.
A
Es un término económico y
contable, referido al proceso
de distribución de gasto en el
tiempo de un valor duradero.
Servicio de la deuda
KTNO AF
WACC PF CP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1
13.4% 11.9% -2% -11% 181
179 144 - 35 -20% PF NE 9%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
384 203 - 181 -47% PF LP
45% 23% -22% -48% Año 1
Kdt 203
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Decisiones financiación NE 11%
2.3% 1.4% -1.0% -41.6%
EVA GF 54 35 - 20 -36%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
$ - 46.2 7.8 54.0 -117% Tx
% -2.4% 0.5% 2.9% -121% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
34 38 4 12%
TEA Tx 3.9% 4.1% 0.2% 5.8%
UODI
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
133 151 18.76 14%
15% 16% 1% 8%
RONA PO PROVEEDOR
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1
9.9% 12.5% 2.6% 26.1% 594 306 - 288 -48% 500
133 151 1876% 14% 31% 20% -11% -34% 40%
372 días
AON
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,333 1,207 - 126 -9% KTO
69% 80% 11% 15% Año 1
1,245
65%
AO 142%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,927 1,513 - 414 -22%
NE 51% 34% -17% -34%
PAO AF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1
0.46 0.61 0.16 35% 450
219% 163% -56% -26% 65%
IO Decisiones Inve
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
880 930 50 6%
RO MB 0% NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
11% 16% 5% 44% 44% 45% 0 2% CV
UE 209 237 28 13% UB 390 420 30 8% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
490 510 20 4% ME
56% 55% -1% -2% Año 1
24%
GOA UE 209
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
138 145 7 5%
MO GO 16% 16% 0% -1%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
22.5% 24.3% 1.8% 8.0% 181 183 2 1% GOV
UO 198 226 28 14.1% 21% 20% -1% -4% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
43 38 - 5 -12%
4.9% 4.1% -0.8% -16.4%
D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 11 11 - 0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 0% NA
11 11 - 0%
1% 1% 0% -5% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- - - NA
0% NA
PF LP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
203 - - 203 -100%
11% 0% -11% -100%
FCP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 273 51 -119%
NA
PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
500 213 - 287 -57% DISPONIBLE
40% 25% -15% -38% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
372 días 152 días -59% 118 273 155 132%
9% 32% 23% 238%
ME PEO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
24% 25% 2% 7% 345 336 - 9 -3%
209 237 28 13% 39% 36% -3% -8%
INICIO ANTERIOR
PET
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
445 424 - 21 -5%
51% 46% -5% -10%
AF
Año 2 V. ABS V. REL
- 450 -100%
0% -313% -100%
SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
2
3
5
5
P L A N D E M E
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
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ANCIERO
ounting. Recuperado
tion?
btenido de
. Obtenido de
Obtenido de
deo]. Obtenido de
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
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BIBLIOGRAFÍA
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CIONES
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