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Proyecto Emprendedor de Velas Aromaticas
Proyecto Emprendedor de Velas Aromaticas
25/09/2013
16473 Palabras
PÁGINA
1
DE 66
1. ANALISIS DEL MERCADO
Producto
Las velas aromáticas son un concepto que está cobrando gran auge a nivel
mundial, gracias a los beneficios que proporcionan para ambientar y hasta asistir a
la gente a experimentar determinados estados anímicos.
Esta elaborado con parafinas, ceras y aceites esenciales, que combinados dan
una sensación de calma, relajación y confort. Las velas decorativas y aromáticas
son construidas con los más delicados materiales nacionales. En la fabricación de
las velas artesanales, tanto las ceras como las fragancias son tratadas de manera
especial, con el fin de lograr el mayor efecto de ambientación.
Velas de colores vivos, de colores mates, velas de colores combinados, con
perfumes y fragancias exóticas, velas para eventos… todas realizadas
íntegramente a mano, por artesanos.
Objetivo General
Promover la producción de velas en el Ecuador con la finalidad de impulsar y
promocionar un producto de excelente calidad, elaboradas con los mejores
recursos materiales y humanos, para así ofrecer productos confiables y accesibles
a nuestros clientes.
ObjetivosEspecíficos
Misión
Velas Aroma Life S.A. tiene como misión la fabricación, distribución y venta de
velas de excelente calidad, variedad de formas y colores, satisfacer las exigencias
de nuestros clientes
Generar preferencia, satisfacción y confianza al consumidor, basados en un
crecimiento sostenible en beneficio de los accionistas, empleados y el público en
general. Atender las necesidades de nuestros clientes y superar sus expectativas,
asegurando la liquidez y rentabilidad del negocio con políticas de marketing,
involucrando a nuestros colaboradores y proveedores.
Visión
JUNIO
SEPT
DIC
MAR
JUN
SEPT
DIC
MAR
Tasa de desempleo
9,6
5,7
5,92
6,25
6,28
6,54
5,54
5,54
Tasa de subempleo bruta
42,9
44,3
39,6
39,85
36,98
33,78
34,18
39,98
Tasa de ocupados plenos
46,8
49,3
53,42
52,78
55,44
57,45
58,13
52,48
Salidas:
Una de las barreras de salidas seria que hubieran problemas en la importación de
nuestro producto.
Que el gobierno no apruebeleyes para sacar la mercadería a otros países
(exportación).
Los aranceles altos impuestos por el gobierno que impiden el libre comercio de la
mercancía, obstaculizando las importaciones y así el buen funcionamiento de los
negocios.
La competencia que encontramos para Velas Aroma Life S.A esmuy alta ya que
nosotros no somos la única empresa creadora de velas decorativas y aromáticas,
así como tenemos competencia directa también tenemos indirecta como son los
vendedores de incienso, tiendas naturistas o vendedores de lámparas decorativas,
porque a pesar de no vender nuestro mismo producto nos afectan ya que muchas
personas prefieren sentir el olor del incienso sin importarles la decoración de la
casa, o en el caso de las lámparas no les gusta tener velas ya que sienten algún
temor que pueda ocurrir algo sin que ellos se den cuenta y no piensan en el
fascinante olor que esta les pueda brindar a su hogar o a su evento entonces
prefieren las lámparas ya que estas brindan decoración y luz.
3. ANALISIS DEL MERCADO PROPIAMENTE DICHO
Producto:
Descripción Detalladay Uso De Las Velas
Uso De Alumbrado.- El uso más importante que pueden brindarnos las velas es el
de servir como medio de reemplazo en el alumbrado a falta de energía eléctrica.
Este tipo de velas son las más tradicionales y sencillas que existen.
Uso Religiosoy Supersticioso.- Como es conocido, las velas son usadas también
para hacer peticiones a Dios, alos santos o a distintas creencias de la gente, para
ello cada color tiene su respectivo significado como lo mencionaremos a
continuación:
Uso Decorativo.- Existen algunas clases de velas que por sus características
especiales aportan a la decoración del hogar e inclusive de diferentes eventos
sociales. Éstas van desde un grado de sencillez muy específico hasta obtener
formas, aromas y colores muy vistosos que las hacen atractivas para el
consumidor. Este tipo de velas tienen su respectiva duración, calidad y precio, y
son las que tomaremos en consideración en nuestro proyecto debido a que tienen
mayor valor agregado y por ende las mejores características para un proceso de
exportación.
La aromaterapia es la disciplina que apuesta por el poder del sentido del olfato
para estimular las funciones del organismo a nivel sensorial y extra sensorial.
Surge del uso de los aceites esenciales extraídos de hojas, flores, raíces y tallos.
Se pueden usar por sí solos en terapias curativas y de relajación, pero se aplican
también en la elaboración de velas aromáticas.
Cuando las velas arden, propagan con facilidad por el ambiente el aroma de los
aceites esenciales, creando una atmósfera que inspira paz y tranquilidad a quien
se encuentre en él.
ANALISIS F.O.D.A.
FORTALEZAS
DEBILIDADES
Escases de parafina
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
Soluciona DebilidadesyFortalezas
Definición del problema
En Guayaquil no existe una empresa que fabrique este tipo de velas por lo tanto
decidimos enfocarnos en la creación de velas exclusivamente aromáticas y
decorativas.
Para que el consumidor tenga una opción de compra con variedad y diseños
actuales.
Factibilidad para la fabricación de velas, que pueden ser utilizadas para alumbrado
y uso decorativo; fomentando la relajación en sesiones de aromaterapia para
armonizar el hogar y así impulsar la parte artesanal de velas aromáticas y de
decoración a nivel regional.
4. CLIENTES
Clientes Iniciales
Velas Aroma Life S.A. Se enfocara como clientes iniciales a la provincia de guayas
con un porcentaje del mercado calificado del 3% que representan 39,954
personas.
Usaremos dicha provincia como punto de partida por los seis primeros meses ya
que en esta provincia existe la mayor población. A medida que nuestro producto
tenga la aceptación esperada, nos expandiríamos a las demás provincias restantes
las cuales conforman nuestro Ecuador.
Segmentacion De Mercado
Las mujeres sienten la necesidad y el deseo de que sus hogares o lugar de trabajo
estén siempre decorados y aromatizados, para que este de un ambiente de buen
gusto.Mercado Relevante
Nuestro mercado relevante serán las mujeres o damas y hombres o caballeros que
estén en un rango de edad entre los 18 y 65 años, donde identificamos en 3
grupos, mujeres de 18 a 35; de 36 a 65; hombresde 36 a 65, que buscan la
necesidad de satisfacer el uso de un buen ambiente y una buena decoración.
RESULTADO DE LA SEGMENTACIÓN
Segmento 1 (18 a 35 años)
Buscan un buen ambiente y aroma, no son fieles a una marca, se dejan influenciar
por la imagen de lamarca, quieren identificarse a través de ella, sin embargo
consideran a este factor como importante al momento de elegir un aroma o
fragancia que perfume su ambiente.
¿Qué posicionar?
“Velas Aroma Life S.A.”
Objetivo
Un ambiente agradable
Segmento
Mujeres de (18 a 35 años).
Componentes:
Atributos Valorados
Calidad Percibida Ventaja Competitiva
Relación Vincular y simbólica
Ambiente, Marca, Diseño.
Diseño actualizados e innovadores.
“Quieren tener un ambiente distinguido y ser aceptado”
Buena Imagen, calidad, modelo, buen acabado, Color, presentación.
POSICIONAMIENTO
“Velas Aroma Life”, puede llegar a ser líder en calidad.
Segmento 1.
Segmento 2.
¿Qué posicionar?
“Velas Aroma Life S.A.”
Objetivo
Diseños Exclusivos y buen ambiente.
Segmento
Mujeres de (36 a 65 años).
Componentes:
Atributos Valorados
Calidad Percibida Ventaja Competitiva
Relación Vincular y simbólica
Buen ambiente, Marca, Diseño.
Diseño actualizados e innovadores.
“Quieren un lugar decorado, busca buen ambiente”
Buen aroma, calidad, diseño, buen acabado, Color, Precio, Buenas Etiquetas.
POSICIONAMIENTO
“Velas Aroma Life”, puede llegar a ser líder en calidad.
Segmento 3.
¿Qué posicionar?
“Velas Aroma Life S.A.”
Objetivo
Diseños Exclusivos y buen ambiente.
Segmento
Hombres de (36 a 65 años).
Componentes:
Atributos Valorados
Calidad Percibida Ventaja Competitiva
Relación Vincular y simbólica
Buen ambiente, diseño, opción de regalo.
Diseño actualizados e innovadores.
“Buscan una opción para armonizar y obtener un buen ambiente”
Buen aroma, diseño, calidad, buen acabado, Color, Precio.
POSICIONAMIENTO
“Velas Aroma Life”, puede tener dificultad al querer cubrir este
mercado.DESCRIPCIÓN DE LOS PERFILES DE LOS SEGMENTOS
De acuerdo a las características de nuestro mercado relevante, consideramos que
los segmentos que podemos satisfacer a niveles Medios y superiores son los
“segmentos 1 y 2” de los cuales se puede alcanzar una “potencia de fuego”
superior.
GEOGRÁFICA
Inicialmente nos enfocaremos en la provincia del guayas en la ciudad de Guayaquil
que cuenta con un total de 2'291.158 de habitantes. Luego que la empresa tome
impulso, nos expandiremos hacia las ciudades de la sierra.
SATISFACTOR
Beneficios Buscados:Diseño, Decoración, Buen Ambiente.
Atributos Percibidos:Calidad (buena materia prima), Diseño, Durabilidad, Color,
Marca y Precio.
DEMOGRÁFICA
Hombres y Mujeres comprendidas entre las edades de 18 a 35 años (Segmento 1:
“18 - 35” y Segmento 2: “36 - 65” años), aproximadamente.
CALIFICADO
EDAD
CIFRAS
20-25
341.756
25-30
359.097
30-35
331.227
40-45
299.700
TOTAL
1’331.780
GUAYAS#1
Porcentaje
1’331.780 36.00%
2’367.541 64.00%
3`699.321 100.00%
SOCIOECONÓMICA
Nos enfocaremos en el segmento de ingresos medios y altos, estos son las
familias o personas que ganan desde el salario Básico $318.00 o más.
Por ocupación:
Segmento 1:Mujeres Trabajadoras y Amas de Casa (18 a 35 años).
Segmento 2:Mujeres Trabajadores, Profesionales, Universitarias (36 a 65 años).
PISICOGRAFICAS
Segmento 1: Se caracterizan por la tendencia a ser innovadoras y por mantener un
ambiente agradable a la vista de todos.
Segmento 2:Se caracteriza por ser personas que buscan satisfacer las
necesidades de otras personas.
EVALUACIÓN DEL ATRACTIVO DE CADA SEGMENTO
Consideramos que los segmentos 1 y 2 son los más atractivos por su tamaño y
frecuencia de consumo, ya que las personascomprendidas en estas edades 18 -
35 y 36 - 65 son las que más consumen el producto, suelen ser quienes les gustan
tener un ambiente acogedor y agradable para su entorno.
En el caso del segmento 2 se puede llegar a la conclusión que los hombres
comprendidos en las edades de 36 a 65 años, pueden ser consumidores activos,
solo que habrá que aplicar una estrategia de mercado para llegar a ellos y darles a
conocer sobre los beneficios y usos que se le puede dar al producto.
Representación
5. COMPETENCIA
Precios.
Los precios de nuestra competencia van de los $8.00 por cada vela decorativa y
aromática, nuestros competidores se miden por la acogida de los deseos de los
clientes tales como: acabados, calidad y diseños.
Una debilidad es que ellos no tienenuna amplia variedad en cuanto a diseños y
calidad; en cambio nuestra empresa Aroma Life S.A. tiene la fortaleza es que
tenemos a disposición del público un producto de muy buena calidad con los
últimos modelos y acabados de primera de acuerdo a los deseos del consumidor.
Precios de Aroma Life S.A.(Cuadro 1.1)
PRODUCTOS
PRECIOS
CANTIDAD
TOTAL
Vaso Decorado Grande
$ 4,00
5
$ 20,00
Vaso Decorado Pequeño
$ 2,00
6
$ 12,00
Corazón
$ 1,70
5
$ 8,50
Flotantes
$ 1,30
6
$ 7,80
Esferas Grandes
$ 3,40
6
$ 20,40
Esferas Pequeñas ( Cualquier Color )
$ 1,50
12
$ 18,00
Pilares Decorados ( Grande )
$ 6,00
5
$ 30,00
Pilares ( Estándar )
$ 4,00
6
$ 24,00
Pilares ( Pequeño )
$ 2,00
12
$ 24,00
Cubo ( Grande )
$ 3,50
10
$ 35,00
Cubo ( Pequeño )
$ 2,50
12
$ 30,00Religiosas
$ 0,90
10
$ 9,00
Decoradas y Aromáticas
$ 6,50
8
$ 52,00
Candelabro Grande
$ 1,80
6
$ 10,80
Vela Torneada ( Cualquier Color )
$ 0,50
36
$ 18,00
Cilíndricas y Cuadradas De Colores
$ 1,20
24
$ 28,80
Figuras ( Cualquier Tipo )
$ 4,00
6
$ 24,00
Competencia
DESCRIPCION
PESO
MEDIDAS
PRECIO
Velas Religiosas
455 gramos
6 Centímetros
$1.00
Velas Aromáticas
200 gramos
8 Centímetros
$6.50
Velas Decoradas con aroma
400 gramos
6 Centímetros
$8.00
Velas Sencilla
60 gramos
8 Centímetros
$0.10
(Cuadro 1.2)
Posicionamiento:Velas Luz de América elabora las velas y comercializa productos
como parafina, tinte, tiene su posicionamiento en los sectores de las iglesias
ubicadas en la merced, y en el parque de las iguanas, también distribuyen a
minoristas, dan atención en su local ubicado en Febres Cordero 5100 y la 28ava.
COMERCIAL LOYOLA
DESCRIPCION
MEDIDAS
PRECIO
Velas Religiosas
6 Centímetros
$1.00
Velas Aromáticas
8 Centímetros
$ 6,00
Velas Decoradas con aroma
6 Centímetros
$7.50
Velas Sencilla
8 Centímetros
$0.10
(Cuadro 1.3)
Posicionamiento:Comercial Loyola ofrece productos elaborados en parafina, sus
costos son inferiores a los de Velas Luzde América, y comercializan materiales
para la elaboración de las velas, también ofrecen la materia prima, su
posicionamiento en el mercado, es que no son muy conocidos, están ubicados en
Pichincha 804 y Sucre.
Velas Aroma Life S.A. consientes de la demanda y competencia del mercado,
ofrecemos a diferencia de los demás proveedores de velas, un producto de calidad
y diseño exclusivos, elaborados de manera artesanal, para que de esta manera
nuestro producto tenga un mayor impacto, en el consumidor.
Desempeño Del Producto, Servicios y Garantías
En cuanto al desempeño del producto en el mercado se dará en la manera en la
que el cliente lo crea conveniente pues las velas podrán ser utilizadas como
decoraciones, y aromatizantes.
Nuestros productos serán elaborados bajo todas las normas necesarias para
brindar al consumidor un producto de calidad y que sea de su satisfacción.
Limitaciones en los Deseos de Los Clientes
Pues estas limitaciones pueden ser que en momento en que elabore el producto
no se utilice los productos y utensilios necesarios para la elaboración, dando como
resultado un producto final deficiente y sin estilo.
Nuestro compromiso será mantener siempre la calidad necesaria en nuestros
productos, llevando en cada vela un identificativo de la empresa.
Capacidad de Producción
La capacidad de producción de nuestra competencia es grande pues nuestros
competidores realizan entregas del producto en diferentes zonas de la cuidad, pero
según nuestro estudio de mercado no han acaparado todo el mercado, pues
nosotros realizaremos planes y estrategias para promocionar nuestra línea.
Nuestra capacidad de producción será de dependiendo del consumidor,
aproximadamente 1.529 velas mensuales, esperamos que para los meses de
octubre, noviembre y diciembre, las ventas de nuestro productose incrementen por
la navidad, ya que también elaboraríamos velas navideñas.
Según la acogida que tenga nuestro producto esperamos adquirir mayor numero
de maquinas para aumentar la producción.
DIARIO
SEMANAL
MENSUAL
Vaso Decorado Grande
5
30
120
Vaso Decorado Pequeño
6
36
144
Corazón
5
30
120
Flotantes
6
36
144
Esferas Grandes
6
36
144
Esferas Pequeñas ( Cualquier Color )
12
72
288
Pilares Decorados ( Grande )
5
30
120
Pilares ( Estándar )
6
36
144
Pilares ( Pequeño )
12
72
288
Cubo ( Grande )
10
60
240
Cubo ( Pequeño )
12
72
288
Religiosas
10
60
240
Decoradas y Aromáticas
8
48
192
Candelabro Grande
6
36
144
Vela Torneada ( Cualquier Color )
36
216
864
Cilíndricas y Cuadradas De Colores
24
144
576
Figuras ( Cualquier Tipo )
6
36
144
ESTIMADO AÑO 2014
175
1050
4200
VASOS RELIGIOSOS
PesoNeto: 455 g Peso Neto: 200 g
Alto: 6 cm Alto: 8 cm
Diámetro: 6 cm Diámetro: 6 cm
PIRÁMIDE (4 LADOS)
Peso: 450 g.
Alto: 14 cm.
Base: 10 x 10 cm.
PILARES
CUBOS
GRANDES: PEQUEÑOS:
Peso: 450 g. Peso: 170 g.
Alto: 8.5 cm. Alto: 5.5 cm.
Base: 7 x 7 cm. Base: 5.5 x 5.5 cm.
ESFERAS
GRANDES: PEQUEÑAS:
Peso: 450 g. Peso: 225 g.
Diámetro: 10 cm. Diámetro: 7.5 cm
CORAZÓN
Peso: 225 g.
Alto: 5.5 cm
Base: 8.5 x 6 cm.
Estas velas vienen en un solo tono con distintos colores, en contrastes jaspeados y
con fragancias diferentes
TORNEADAS
CANDELABROS
GRANDES:PEQUEÑOS:
Peso: 225 gPeso: 113 g
Alto: 14.5 cm Alto: 7 cm
Diámetro: 4.5 cm Diámetro: 5 cm
Los candelabros vendrán en un solo tono con un acabado pulido y gran variedad
de aromas.
Además se producirán velas con las siguientes características:
Hexagonales:
Grandes: Pequeñas:
Peso: 675 g. Peso: 400 g.
Alto: 12 cm. Alto: 10.5 cm.
Base: 5 cm. X ld Base: 3.7 cm. x ld
Frutas como: Manzana, pera, mango, limón, naranja, durazno y banano con un
peso aproximado de 250 gramos c/u.
Figuras de diferentes diseños y colores de 400 gramos aproximadamente.
El incremento de los impuestos, esto puede afectar a que la materia prima suba de
tarifa, y eso provocaría que se tenga que incrementar el precio de los producto,
afectando nuestra competencia en el mercado.
Fracción de Mercado:
Comercial Loyola
DESCRIPCION
Consumo estimado
DESCRIPCION
Consumo estimado
Velas Religiosas
1500
Velas Religiosas700
Velas Religiosas
900
Velas Aromáticas
600
Velas Aromáticas
900
Velas Aromáticas
1000
Velas Decoradas con aroma
900
Velas De Formas
950
Velas De Formas
1200
MENSUAL
3800
MENSUAL
3050
MENSUAL
4200
Representación Gráfica:
7. PLAN DE MERCADEO
Estrategia de precio
Nuestros precios son accesibles al cliente
Ofrecer promociones atractivas a nuestros distribuidores potenciales.
Crear vínculos de comercialización para ajustar precios que generen ganancias en
partida doble ¨compañía-distribuidores¨
8. ESTRATEGIAS DE VENTAS
Las ventas se enfatizaran en las ventajas competitivas que la empresa utilizara
mediante el canal de distribución, además de que el producto llegue en las mejores
condiciones al consumidor y que sea fácil de adquirir, es así como el producto
podrá estar disponible en todoslos Locales o Islas, centros comerciales, puestos
informales etc., lo que nos llevara a atraer más demanda debido a la calidad,
precio y tiempo de entrega que ofrecemos.
El mayor esfuerzo de venta estará enfocado a la distribución del producto. Para
ello se realizarán visitas a locales, centros comerciales y tiendas de detalles para
lograr así, la compra de nuestro producto. En estos lugares se mostrará un
catálogo con los diseños y estilos de las velas y se dejará mercancía en depósito
para que los vendedores la prueben. Las visitas serán realizadas por los
integrantes del proyecto y se mostrarán las ventajas que ofrece nuestro producto.
En las ventas se hará énfasis en la alta calidad del producto sustentada en los
materiales con los que se fabrican las velas. La entrega oportuna y el despacho
correcto en los pedidos son muy importantes como estrategia de venta.
Estrategias
Diferenciación
Enfoque
Se ofrece un producto de calidad más definido y apropiado, para el segmento
seleccionado, y que sea accesible.
La seguridad del planteo productivo, la estética y el ambiente se adhieren
perfectamente al segmento seleccionado de clientes.
PLAN DE VENTAS
Estamos convencidos que para el desarrollo de nuestra compañía necesitamos
una fuerza poderosa sostenida con todos los recursos y capacitaciones necesarias
para cumplir los planes de ventas propuestos por la compañía.
Nuestro proyecto ejecutará su plan de ventas basados en una amplia publicidad
que originará el conocimiento del producto el cual esperamos que incremente
nuestras ventas mes a mes para que a finales del primer semestre contemos con
80 clientes fijos entre almacenes, distribuidores minoristas, centros comerciales,
entre otras, y que año a año tengamos un incremento del 10% y 15% en las
ventas.
EL EQUIPO DE VENTAS
Estructura: nuestra fuerza de ventas como en todo negocio inicial estará formada
por los tres promotores, quienes trabajaran unidos por ganar y atraer a los clientes,
mediante planes de publicidad y marketing, principalmente a través de la
referencia en la calidad de nuestros productos y servicios.
Criterios funcionales y operativos: la gestión de equipos de ventas se basará en:
Trabajo por objetivos.-Anuales y Mensuales determinados en función a los
intereses de la empresa.
Calidad de venta.- Seguimiento del tratamiento de ventas, normas de calidad de
aplicación directa a los productos y servicios.
Competitividad y orientación al éxito.-Espíritu de equipo orientado únicamente al
éxito (obtención de resultados).
Velas Aromáticas
Velas Decorativas
Velas de Colores
Velas Formas
Religiosas
Total
Clientes estimados (día)
3
4
3
3
2
15
Consumo por cliente
32
28
35
40
40
175
Ventas estimadas mensuales en unidades
840
768
912
1032
1008
4.560
Velas Aromáticas
Velas Decorativas
De Colores
De Formas
Otros
Precio de venta
$ 4.00
$ 6.50
$ 1.20
$ 3.00
$ 0.90
(-) Costos variables
$ 1.80
$ 3.00
$ 0.50
$ 1.40
$ 0.40
(=) Margen de contribución
$ 2.20
$ 3.50
$ 0.70
$ 1.60
$ 0.50
Periodo de clases
70%
$6.300.00
Noviembre Diciembre
Incremento de actividades comerciales debido a festividades de fin de año
120%
$ 11.700.00
Clientes Iníciales
Velas Aroma Life S.A. Se enfocara como clientes iníciales a la provincia de guayas
con un porcentaje del mercado calificado del 3% que representan 39,954
personas.
El mercado al cual ingresaremos inicialmente será el de la ciudad de Guayaquil
que según las estadísticas del INEC tiene una población de 2'291.158 de
habitantes, de las cuales son económicamente activas el 52,48%.
Nos enfocaremos de manera específica según el estudio de mercado realizado, a
las mujeres, ofreciéndoles un producto de excelente calidad y diseño.
Usaremos dicha provincia como punto de partida por los seis primeros meses ya
que en esta provincia existe la mayor población. A medida que nuestro producto
tenga la aceptación esperada, nos expandiríamos a las demás provincias restantes
las cuales conforman nuestro Ecuador.
Variables Demográficas
Edades 15-34 años
Genero Femenino
Ocupación Enfocada a amas de casa y personas que trabajen
Ingresos De cualquier ingreso
Nivel de Educación De cualquier nivel de educación
Religión De todas las religiones
Variables Psicológicas
Clase Social De todos los niveles
Variables Conductuales
Frecuencia de Uso Esporádica, Media, Continua
Beneficios Calidad, Presentación, Precio
Comunicación
Toda empresa sabe que si va a lanzar un producto al mercado necesita de la
publicidad, puesto que esta es la manera en la que mayor impacto se puede
obtener, para ver resultados en las ventas.
Empezaremos con pautas mostrando los diseños e indicando los aromas de
nuestro producto.
Para ello vamos a utilizar los medios necesarios, como: Radio, TV, y prensa
escrita.
Contaremos también con una Pág. Web: www.velasaromalife.com.ec.
Estrategia promocional
Ya que nuestro producto es nuevo y está en etapa de introducción al mercado es
necesario invertir una fuerte cantidad de dinero en la publicidad, esta sería nuestra
principal herramienta de difusión y medio para dar a conocer nuestra marca.
CANALES DE DISTRIBUCION.-
Los canales de distribución que usara Velas Aroma Life S.A. Será primero de
forma directa que iríamos apromocionar nuestros productos a los lugares
estratégicos que tenemos en la ciudad de Guayaquil, luego de esto serán de forma
selectiva.
COLORES
DISEÑOS
PROBLEMAS DE BODEGAJE.-
Los problemas de bodegaje será por la humedad y los insectos (cucarachas,
grillos, hormigas, polillas) pero estos podemos solucionarlos comprando
insecticidas (grillos, cucaracha) y alcanforina (polillas).
POLITICAS DE INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO (EN DIAS)
La política de inventario del producto terminado será:
Escala de Producción (Rango)
Microempresa/artesanal
Hasta 1,500 unidades/día
Pequeña empresa:
De 1,500 a 10,000 unidades/día
Mediana empresa:
De 10,000 a 50,000 unidades/día
Gran empresa:
Más de 50,000 unidades/día
“La elaboración del estudio técnico está dirigido a cumplir los siguientes objetivos:
• Determinar la posibilidad técnica de fabricar un producto o prestar un servicio
determinado.
• Fijar el tamaño óptimo desde el punto de vista físico y financiero, la localización
correcta, identificar el proceso productivo más óptimo, determinar el requerimiento
de maquinarias y equipos, las instalaciones físicas y la organización, requeridos
para el funcionamiento operativo del proyecto.
Por lo señalado el estudio técnico, pretende responder a varias interrogantes:
dónde, cuánto, cuándo, cómo; producir los bienes y servicios requeridos por la
población”.
LA DEMANDA
SUMINISTROS E INSUMOS
TECNOLOGÍA Y EQUIPOS
LA ORGANIZACIÓN
LOCALIZACIÓN
MACRO – LOCALIZACIÓN
MICRO – LOCALIZACIÓN
Factor
Ponderación
Sector Norte
Sector Centro
Sector Sur
Calif.
Pond.
Calif.
Pond.
Calif.
Pond.
Disponibilidad de Terreno
0,30
9
2,50
7
0,50
7
1,00
Cercanía al Mercado
0,30
9
2,00
8
1,50
5
1,00
0,05
2,50
0,50
2,00
Disponibilidad de Servicios Básicos
0,15
8
2,00
9
2,00
9
2,00
Facilidad de permiso para ubicar el negocio
0,20
2,70
0,30
1,50
TOTAL
1,00
11,70
4,80
7,50
PROCESO PRODUCTIVO
El proceso para los distintos diseños de las velas es similar en todos los casos; se
diferencian básicamente en la presentación final del artículo, ya que se pueden
fabricar velas de colores y de diferentes tamaños, dependiendo del uso que se les
dé; la diferencia primordial estriba en la técnica utilizada para la colocación del
pabilo o mecha y la decoración.
ESCALAS DE PRODUCCIÓN
Las escalas posibles de producción que se pueden lograr son:
Escala de Producción
(Rango)
Microempresa/artesanal
Hasta 1,600 unidades/mes
Pequeña empresa:
De 1,600 a 10,000 unidades/mes
Mediana empresa:
De 10,000 a 50,000 unidades/mes
Gran empresa:
Más de 50,000 unidades/mes
• Microempresa artesanal:
Calentamiento de Parafina
En bloque
4 Colocación de Mecha 4
5 Vaciado de Parafina 5
En moldes y recipientes
Enfriado
7 Corte de Mechas 7
Empaque empaque
9
Almacenaje
Transporte a Bodega
11
Almacenamiento.
MATERIA PRIMA
PARAFINA
MAQUINARIA
La tecnología no solo tiene que ver con la innovación de maquinarias, sino también
con la capacitación de mandos medios, debiéndose anotar que en el país existe un
gran vacío en este aspecto, no existe personal preparado para control de la
producción y control de calidad.
Para la elaboración de las velas la empresa comprará una máquina de moldes con
una capacidad de fabricación de 250 a 400 velas, la misma será adquirida al
distribuidor de Casa Figueroa en Quito- Ecuador.
INSUMOS
PABILO
Utilizado como mecha, preferentemente se usa pabilo con alma de metal para un
mejor consumo de la vela y menor contaminación del ambiente.
COLORANTE ORGÁNICO
Utilizamos este tipo de colorante ya que los de origen mineral suelen ser tóxicos al
entrar en combustión y obstruyen las mechas.
ESENCIAS
Son utilizadas para aromatizar el ambiente, uno de los principales beneficios de
lasvelas.
RECIPIENTES DE CRISTAL
Utilizados para la fabricación de velas con parafina en gel.
Calentamiento de Parafina en
Bloque y Gel
Decoración
Empaque
Transporte al almacén de
Productos Terminados
RECURSOS HUMANOS
PERSONAL
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
ESTRUCTURA OCUPACIONAL
No. DE TRABAJADORES
GERENTE
1
CONTADORA
1
SECRETARIA
1
GUARDIA DE SEGURIDAD
1
CHOFER
1
TOTAL
5
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
GERENTE GENERAL
JEFE DE LOGISTICA
Desempeña las funciones de negociar, coordinar y realizar la operación logística
de las exportaciones del producto, es el encargado de realizar y revisar todo el
procedimiento y tramitología para la Negociación y Exportación del Producto.
SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN
Encargado de planificar, organizar, dirigir y controlar todos los procesos de
transformación de las materias primas desde la recepción de los materiales e
insumos hasta la obtención del producto final, utilizando las especificaciones de
calidad y los estándares necesarios para que el producto sea competitivo y
satisfaga las condiciones establecidas por el cliente.
CONTADOR/A
Se encargará de manejar un sistema contable que se ajuste a la realidad del
negocio, de manera que se pueda contar coninformación financiera y económica
que refleje la realidad de la empresa para la toma de decisiones.
DECORADOR
Se encargará del diseño y decoración de las velas que se producen, las mismas
estarán acorde a las tendencias modernas y solicitudes de los clientes.
OBREROS
Se encargarán del manejo de la maquinaria, proceso productivo de las velas desde
el calentamiento de la parafina hasta el desmolde del producto.
GUARDIA
Se encargará de velar la seguridad de todo el personal que labora en la Empresa y
las instalaciones de la misma.
BODEGUERO
Se encargará del registro del ingreso y salida de mercadería de la bodega,
actualización de inventarios de materia prima, materiales directos e insumos
existentes en bodega.
CHOFER
Se encargará de la conducción del vehículo para el transporte de materiales e
insumos, y el desempeño de otras funciones relacionadas con la Empresa.
ESTUDIO FINANCIERO
Una vez que se ha definido el mercado para el proyecto y dentro de este la posible
demanda del producto ofertado por el proyecto, el tipo de proceso productivo a
implementarse y la infraestructura, maquinaria y equipos requeridos; el estudio de
este capítulo tiene como objetivo determinar la cuantía de las inversiones
requeridas para poner en marcha al proyecto, así como la forma en que se
financiarían dichas inversiones y de esta manera incluir como un elemento
fundamental en la proyección del flujode caja, permitiendo de esta forma realizar la
evaluación final del proyecto.
INVERSIÓN
La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos tangibles y
diferidos o intangibles para iniciar las operaciones de la empresa, y el capital de
trabajo.
INVERSION
CONCEPTO
TOTAL
Activos Fijos Tangibles
75310,68
Activos Fijos Intangibles
3570,00
Capital de Trabajo
15897,26
Inversión Total
94777,94
“Las inversiones en activos fijos tangibles corresponden todas las inversiones que
se realizan en bienes tangibles que se requerirán para el proceso de
transformación de las materias primas e insumos en productos intermedios o
finales, así como aquellos que sirvan de apoyo a la operación normal de proyecto
es que para efectos contables, estos activos a excepción de los terrenos están
sujetos a depreciación lo cual afectará el resultado de la evaluación del proyecto
por su efecto sobre el cálculo de los impuestos”.
TERRENOS
DESCRIPCIÓN
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
VALOR UNITARIO
TOTAL USD
Terreno
m²
500
10,00
5000,00
SUBTOTAL
5000,00
IMPREVISTOS 2%
100,00
TOTAL
5100,00
Edificación
Para el proyecto es necesaria la construcción de una nave industrial y oficinas en
el las cuales se desarrollarán lasoperaciones de la Empresa.
EDIFICACIÓN
DESCRIPCIÓN
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
COSTO USD POR M2
COSTO TOTAL USD
Nave Industrial
m²
150
160,00
24000,00
Oficinas
m²
50
250,00
12500,00
Bodegas
m²
50
150,00
7500,00
Área de Carga y Descarga
m²
100
40,00
4000,00
SUBTOTAL
48000,00
IMPREVISTOS 2%
960,00
TOTAL
48960,00
Maquinaria y Equipo
Para este nuevo proyecto será necesaria la adquisición de una máquina para
moldes de velas.
En la siguiente tabla se presentan sus costos:
MAQUINARIA
MAQUINA
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
TOTAL USD
MAQUINA
MOLDEADORA MANUAL; Capacidad
250 – 400 moldes
UNI
1
3000,00
3000,00
SUBTOTAL
3000,00
IMPREVISTOS 2%
60,00
TOTAL
3060,00
Muebles y Enseres
Corresponde a los muebles y enseres necesarios para el normal desenvolvimiento
de las actividades administrativas y de producción
MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCIÓN
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
V. UNTIARIO USD
VALOR TOTAL USD
Estaciones de Trabajo
Unidad
4
100,00
400,00
Sillas
Unidad
4
15,00
60,00
Archivadores
Unidad
4
30,00
120,00
Subtotal
580,00
2% Imprevistos
11,60
Total
591,60
Equipos de Oficina
Se comprarán equipos de oficina necesarios para el funcionamiento del proyecto.
EQUIPOS DE OFICINA
DESCRIPCIÓN
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
V. UNITARIO USD
V. TOTAL USD
Multifunción
UNI
1
180,00
180,00
Teléfono
UNI
1
40,00
40,00
Grapadoras
UNI
4
4,50
18,00
Perforadoras
UNI
4
4,00
16,00
Subtotal
254,00
2% Imprevistos
5,08
TOTAL
259,08
Equipos de Computación
Para el proyecto es necesario adquirir y disponer de un equipo de computación
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
DESCRIPCIÓN
UNIDAD DE
MEDIDACANTIDAD
V. UNITARIO USD
V. TOTAL USD
Computador – Procesador
Intel Dual Core i7 window vista
UNI
3
750,00
2250,00
Subtotal
2250,00
2% Imprevistos
45,00
TOTAL
2295,00
Vehículo
El vehículo a adquirir será una camioneta CHEVROLET LUV D-MAX, que servirá
para el transporte de materia prima, insumos y para otros usos operacionales de la
Empresa.
VEHÍCULO
DESCRIPCIÓN
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
V. UNITARIO USD
V. TOTAL USD
Camioneta CHEVROLET/ D- MAX, 4 x 2, Estándar
UNI
1
14750,00
14750,00
Subtotal
14750,00
2% Imprevistos
295,00
TOTAL
15045,00
“Las inversiones en activos intangibles son todas aquellas que se realizan sobre
activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos necesarios para la
puesta en marcha del proyecto.
Constituyéndose inversiones intangibles susceptibles de amortización y al igual
que la depreciación afectará el flujo de caja indirectamente por una disminución de
la renta imponible y por lo tanto de los impuesto pagaderos. En nuestro caso
comprende los gastos por el estudio de pre factibilidad”. 16
CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCION
ANUAL
POR 2
MESES
Mano de Obra Directa
19532,59
3255,44
Mano de Obra Indirecta
9562,30
1593,72
Materiales Directos
2915,32
485,88
Materiales Indirectos
5477,40
912,90
Materia Prima
16707,60
2784,60
Insumos
627,91
104,66
Mantenimiento y Reparación
945,17
157,52
Seguros
2407,22
401,20
Gastos Administrativosy Generales
26368,02
4394,68
Gastos Ventas
10839,95
1806,66
TOTAL
95383,48
15897,26
Para nuestro proyecto será necesaria una inversión total de USD 94777,94 que
corresponde al 100%, la misma tendrá los siguientes análisis:
Con este propósito se ha escogido una línea de crédito multisectorial, ofrecida por
el Banco Pichincha. El beneficiario final de este tipo de crédito, es toda persona
natural o jurídica privada, legalmente establecida en el Ecuador, que obtenga
ingresos de recursos que provengan mayoritariamente de fondos privados.
34187,34; en este caso se trabajará a través del crédito otorgado por el Banco
Pichincha, con una tasa de interés del 12% anual y amortizaciones, estas pueden
realizarse cada 30, 90 o 180 días, el instrumento de pago del crédito, será efectivo.
La estructura definanciamiento se puede observar en el siguiente cuadro
CUADRO DE FUENTES Y USOS
Préstamo
Recursos Propios
Concepto
Valor
%
Valor
%
Valor
Terreno
5100,00
0,00
100
5100,00
Construcción
48960,00
50
24480,00
50
24480,00
Vehículo
15045,00
70
4513,50
30
10531,50
Maquinaria
3060,00
60
1836,00
40
1224,00
Equipos de Oficina
259,08
50
129,54
50
129,54
Equipos de Computación
2295,00
50
1147,50
50
1147,50
Muebles y Enseres
591,60
50
295,80
50
295,80
Activos Fijos Intangibles
3570,00
50
1785,00
50
1785,00
Capital de Trabajo
15897,26
0
0,00
100
15897,26
Total
94777,94
36,07
34187,34
63,93
60590,60
Tabla de Amortización
TABLA DE AMORTIZACIÓN
PERIODO
PAGOS
PERIODICOS
INTERES
AMORTIZACION
SALDO INSOLUTO
AÑO
TRIMESTRAL
34187,34
1
34187,34
2297,93
1025,62
1272,31
32915,03
2
32915,03
2297,93
987,45
1310,48
31604,55
3
31604,55
2297,93
948,14
1349,79
30254,76
4
30254,76
2297,93
907,64
1390,29
28864,47
5
28864,47
2297,93
865,93
1432,00
27432,47
6
27432,47
2297,93
822,97
1474,96
25957,52
7
25957,52
2297,93
778,73
1519,20
24438,31
8
24438,31
2297,93
733,15
1564,78
22873,53
9
22873,53
2297,93
686,21
1611,72
21261,81
10
21261,81
2297,93
637,85
1660,08
19601,73
11
19601,73
2297,93
588,05
1709,88
17891,86
12
17891,86
2297,93
536,76
1761,17
16130,68
13
16130,68
2297,93
483,92
1814,01
14316,67
14
14316,67
2297,93
429,50
1868,43
12448,24
15
12448,24
2297,93
373,451924,48
10523,76
16
10523,76
2297,93
315,71
1982,22
8541,54
17
8541,54
2297,93
256,25
2041,68
6499,86
18
6499,86
2297,93
195,00
2102,93
4396,92
19
4396,92
2297,93
131,91
2166,02
2230,90
20
2230,90
2297,83
66,93
2230,90
0,00
COSTOS DIRECTOS
• Materia Prima
“Son aquellos bienes que durante el proceso productivo surge una transformación
y por lo tanto constituyen la parte fundamental del producto final, deben formar
parte de este costo los fletes o costos de transporte, el costo de almacenamiento y
de manejo de inventarios”
MATERIALES DIRECTOS
MATERIALES DIRECTOS
MATERIALES
UNIDAD
VALOR UNITARIO
CANTIDAD MENSUAL
VALOR MENSUAL
VALOR ANUAL
Colorantes
Gramos
0,04
192
7,68
92,16
Esencias
Gramos
0,02
500
8,50
102,00
Artículos para decoración
Unidad
0,80
100
80,00
960,00
Mecha con alma de metal
Metros
0,50
284
142,00
1704,00
SUBTOTAL
238,18
2858,16
Imprevistos 2%
4,76
57,16
TOTAL
242,94
2915,32
• Materiales Indirectos
“Estos no forman parte auxiliar en la presentación del producto terminado, sin ser
el producto en sí, aquí se incluyen envases primarios, secundarios y etiquetas”.
MATERIALES INDIRECTOS
MATERIALES
UNIDAD
VALOR UNITARIO
CANTIDAD ANUAL
VALOR MENSUAL
VALOR ANUAL
Envases de vidrio (Bomboneras)
Unidad
0,75
1200
75,00
900,00
Envases de vidrio (Copa)
Unidad
0,30
2400
60,00
720,00
Unidad
0,80
12
0,80
9,60
Cajas de Cartón
Unidad
0,50
3420
142,50
1710,00
Etiquetas
Unidad
0,02
75600
126,00
1512,00
SUBTOTAL
404,30
4851,60
Imprevistos 2%
8,09
97,03
TOTAL
412,39
4948,63
PERSONAL
CANTIDAD
VALOR UNITARIO
VALOR MENSUAL
VALOR TOTAL
Obrerosde Planta
5
200
1329,83
15958,00
Bodeguero
1
200
265,97
3191,60
SUBTOTAL
1595,80
19149,60
Imprevistos 2%
31,916
382,992
TOTAL
1627,72
19532,59
PERSONAL
CANTIDAD
VALOR UNITARIO
VALOR MENSUAL
VALOR TOTAL
Jefe y Supervisor de Producción
1
300
390,62
4687,40
Jefe de Logística
1
300
390,62
4687,40
SUBTOTAL
781,23
9374,80
Imprevistos 2%
15,62
187,50
TOTAL
796,86
9562,30
COSTOS INDIRECTOS
• Insumos
“Son aquellos que se requieren para el funcionamiento de maquinarias y equipos
dentro del proceso productivo como es el caso del combustible (diesel, gas,
gasolina, petróleo pesado); entre otros”.
Los diferentes materiales e insumos que son indispensables para lograr obtener el
Producto, son los siguientes:
INSUMOS
DESCRIPCIÓN
UNIDAD
CANTIDAD MENSUAL
VALOR UNITARIO
VALOR MENSUAL
VALOR ANUAL
Energía Eléctrica
Kw/h
300
0,10
30,00
360,00
Aceite para moldes
Galón
1
7,90
7,90
94,80
Agua
M3
20
0,67
13,40
160,80
Subtotal
51,30
615,60
Imprevistos 2%
1,03
12,31
TOTAL
52,33
627,91
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
Son todas las erogaciones ocasionadas por la acción de preservar a los activos de
la empresa, mediante mantenimientos ya sean preventivos o correctivos.
Para el presente proyecto, se considerará como costo de mantenimiento a un
Porcentaje sobre el valor de cada bien que se vaya a preservar.
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
Concepto
Inversión
USD
%
Valor
Mensual
Valor
Anual
Maquinaria
3060,00
3
7,65
91,80
Muebles y Enseres
591,60
1
0,495,88
Equipos de Oficina
259,08
3
0,65
7,80
Equipos de Computación
2295,00
3
5,74
68,88
Vehículo
15045,00
5
62,69
752,28
Subtotal
77,22
926,64
Imprevistos 2%
1,54
18,53
TOTAL
78,76
945,17
SEGUROS
Es de vital importancia, contratar una póliza de seguros, para prever los riesgos a
los que la empresa se pueda exponer. El seguro cubre a los activos con un
porcentaje sobre su valor, como se puede observar en la siguiente tabla:
SEGUROS
Descripción
Valor
%
Valor Total
Anual
Valor por
Envío
Edificación
48960,00
3
1468,80
122,40
Vehículo
15045,00
5
752,25
62,69
Maquinaria
3060,00
3
91,80
7,65
Equipo de Oficina
259,08
3
7,77
0,65
Equipo de Computación
2295,00
3
68,85
5,74
Muebles y Enseres
591,60
3
17,75
1,48
TOTAL
2407,22
200,60
DEPRECIACIONES
La depreciación se incurre por la pérdida de valor que sufren los activos fijos
debido al desgaste que se da en el proceso productivo.
Fórmula =
Valor de Activo Fijo
Vida Útil
DEPRECIACIONES
Concepto
Inversión
Vida Útil
%
Valor
Anual
Depreciación Línea Recta
Edificación
48960,00
20
5
2448,00
Vehículo
15045,00
5
20
3009,00
Maquinaria
3060,00
10
10
306,00
Equipo de Oficina
259,08
10
10
25,90
Equipo de Computación
2295,00
3
33,33
765,00
Muebles y Enseres
591,60
10
10
59,16
Total Depreciaciones
6613,06
AMORTIZACIÓN
Constituye el valor que se amortizará anualmente para recuperar la inversión en
activos diferidos. De acuerdo a lo indicado en el Artículo 12 de la Ley de Régimen
Tributario Interno del Ecuador, los activos diferidos se amortizarán a un 20% anual,
en un término de 5 años.
AMORTIZACIÓN
Concepto
Inversión
Vida Útil
(Años)
%
Valor Total
AnualActivos Diferidos
3570,00
5
20
714,00
Total
714,00
Total Amortizaciones y Depreciaciones
7327,06
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Los gastos administrativos se conforman por las erogaciones realizadas para el
funcionamiento administrativo de la empresa, es decir, los sueldos del gerente, de
la contadora, de la secretaria, del guardia y del chofer.
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Descripción
Cantidad
Valor
Unitario
Valor
Mensual
Valor
Anual
Gerente
1
500
639,92
7679,00
Contadora
1
350
452,94
5435,30
Secretaria
1
250
332,46
3989,50
Guardia de Seguridad
1
200
265,97
3191,60
Chofer
1
200
265,97
3191,60
Subtotal
1957,25
23487,00
Imprevistos 2%
39,145
469,74
TOTAL
1996,40
23956,74
GASTOS GENERALES
GASTOS GENERALES
Descripción
Valor
Mensual
Valor
Anual
Consumo de Luz
30,00
360,00
Consumo de Agua
15,00
180,00
Consumo de Teléfono
50,00
600,00
Internet
32,00
384,00
Útiles de Oficina
70,00
840,00
Subtotal
197,00
2364,00
Imprevistos 2%
3,94
47,28
TOTAL
200,94
2411,28
GASTOS DE VENTAS
GASTO DE VENTAS
DESCRIPCIÓN
VALOR
ANUAL
Certificado de Calidad
200,00
Embalaje
576,00
Marcado
144,00
Documentos
100,00
Unitarización
0,00
Flete interno
0,00
Almacenamiento
598,56
Trámites Aduaneros
2040,00
Estiba y Desestiba
199,92
Agentes
1200,00
Flete Internacional
4666,56
Seguro
902,36
Subtotal
10627,40
Imprevistos 2 %
212,55
TOTAL
10839,95
GASTOS FINANCIEROS
Son las erogaciones, en estecaso intereses, ocasionados por financiar el proyecto
con recursos externos. El proyecto será financiado a través de un crédito
multisectorial a una tasa de interés del 12,67% anual.
GASTOS FINANCIEROS
Descripción
Valor Anual
Interés de la Deuda
3868,85
TOTAL
3868,85
PROYECCIÓN DE LOS COSTOS
Activos
Son los bienes, valores y obligaciones que posee la empresa, que tiene un valor
monetario y que están destinados para lograr los objetivos de una actividad
comercial, industrial o de servicios.
Pasivos
Están conformados por las obligaciones o deudas que la empresa tiene con
terceras personas.
Patrimonio
Es el derecho o propiedad que ejercen los accionistas o propietarios sobre los
activosrepresentados en dinero o títulos.
El detalle de la situación inicial se puede observar a continuación:
ACTIVOS
PASIVOS
Activo Corriente
15897,26
Pasivos a Largo Plazo
34187,34
Capital de Trabajo
15897,26
Préstamo Largo Plazo
34187,34
Activos Fijos Tangibles
75310,68
Patrimonio
60590,60
Terreno
5100,00
Capital 60590,60
Edificación
48960,00
Vehículo
15045,00
Maquinaria
3060,00
Equipos de Oficina
259,08
Equipos de Computación
2295,00
Muebles y Enseres
591,60
Activos Diferidos
3570,00
TOTAL ACTIVOS
94777,94
Total PASIVOS + PATRIM.
94777,94
ESTADO DE RESULTADOS
El otro rubro que va en el estado de resultados son los impuestos que deberán
pagarse, los porcentajes pagados, así como los conceptos por los cuales se pagan
pueden variar de país a país y en un año a otro. Esto depende de la política
fiscalista que apliquen los gobiernos para controlar la economía de un país.
Adicionalmente se ha considerado el pago del 15% de participación de
trabajadores.
No se consideran efectos inflacionarios ni a los costos ni a los ingresos. A
continuación se muestran los detalles del Estado de Resultados:FLUJO DE CAJA
“El flujo de Caja es uno de los elementos más importantes del proyecto, ya que la
evaluación financiera se efectúa sobre los resultados del mismo.
La tasa de descuento esta dada por el resultado de multiplicar la tasa activa por
uno, menos impuestos y participación de trabajadores, por el porcentaje de
financiamiento a crédito más el resultado de multiplicar la tasa pasiva por el
porcentaje de recursos propios. A este resultado se le suma el porcentaje de la
inflación y el porcentaje delriesgo.
El valor actual neto significa traer a valores presentes, los flujos futuros, permite
determinar si debe invertirse o no en un determinado proyecto. Para ello se debe
tomar en consideración lo siguiente:
Es importante tener presente los siguientes criterios:
VAN = - I0
Donde:
Tasa Activa
10,17
Tasa Pasiva
5,96
Tasa Libre Riesgo
0,04
= 0,0596 x 0,6393
= 0,038
= 0,023
= 0,038+0,023= 0,061
= 0,1979
Una vez obtenida la tasa de descuento que en este caso es del 19,79% se
procede al cálculo del VAN para cada año de la vida útil del proyecto, tal como se
puede observar en la siguiente tabla:
El VAN obtenido fue de USD 112160,06; al ser un valor positivo, implica que el
proyecto es rentable. Este valor corresponde a la cantidad de dinero que el
inversionista acumulará después de haber recuperado su inversión inicial a valores
actuales.
Este evalúa el proyecto en función de la única tasa de rendimiento por período con
la cual la totalidad de los beneficios actualizados son exactamente iguales a los
desembolsos expresados en moneda actual.
Se la define como la tasa de rendimiento anual promedio que genera la inversión;
cuando la tasa interna de retorno es superior a la tasa pasiva del mercado que le
conviene a dicha inversión.
El proyecto tiene un TIR de 58%, que es mayor a latasa de oportunidad lo que
indica que el proyecto debe aceptarse.
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio de una empresa significa el nivel de producción en el cual no
se obtiene pérdidas ni ganancias, es decir cuando los ingresos son suficientes
para poder cubrir los costos. En este nivel de producción los beneficios por
conceptos de las ventas son exactamente iguales a la suma de los costos fijos y
los costos variables.
A continuación se presenta el cálculo del punto deequilibrio para los años 2008 y
2017, tanto del inversionista como del proyecto, utilizando el método matemático
gráfico, y siguiendo las siguientes fórmulas:
En cantidades: PE =
En valores: PE=
INDICES FINANCIEROS
Es el método por el cual se toma en cuenta el valor del dinero a través del tiempo.
Los índices financieros son herramientas de análisis que permiten observar el
comportamiento y desarrollo interno de la empresa.
Determina que por el ingreso de cada dólar de venta, el margen de utilidad neta es
de 16,50%.