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Formulacion y Evaluacion de Proyectos 05mayo
Formulacion y Evaluacion de Proyectos 05mayo
Presentado por:
BRIGITTE NATALIA PITA ORTIZ
DIANA MABEL PADILLA CANDELA
ADRIANA CAROLINA REYES SANABRIA
Presentado a
DR. JOAQUIN ADOLPHS
Desarrollar el plan de negocio para la creación de una tienda virtual de la marca URBANA como
estrategia para el incremento de las ventas y ayuda a la toma de decisiones de marketing.
Posicionar la marca URBANA como ponente del uso de las nuevas tecnologías como método
para mejorar las ventas en el comercio mayorista de prendas de vestir para dama e ingresar de
forma competitiva al mercado minorista.
Mejorar las ventas de los productos utilizando las técnicas de minería de datos para crear
estrategias que realicen predicciones de tendencias futuras.
Facilitar a los compradores online el método de elección de prendas y la forma de pago por
medio del entorno de la página web haciéndolo agradable y útil.
El comercio mayorista y minorista tiene decisiones importantes que tomar con respecto a la
elección de la distribución y elección de producto de venta que se acoja a la región, clima, tipos
de personas entre otros. La mala elección de estos dos aspectos puede hacer que la empresa
pierda mucho dinero. La economía de una empresa de comercio está basada directamente en el
mercadeo de sus productos.
Las empresas pequeñas y medianas poseen estrategias para adquirir más clientes y valorizar
mucho más la mercancía. Estas se plantean dos objetivos variables:
Adquirir clientes potenciales tales como almacenes de cadena (Éxito, Falabella, La polar
etc.) que le compre todos sus productos de forma mayorista y con reconocimiento de su
marca.
Dar a conocer su marca generando así un valor agregado a sus productos, de tal forma
que al ser vendidos al mayor y al detal se pueda cobrar por estas un precio más elevado
gracias a la necesidad que se le ha creado a las personas de comprar la marca por su
exclusividad y buen nombre.
El uso de las nuevas tecnologías para procesos de marketing, servicio al cliente, expansión de
campo de acción entre otros, es una buena estrategia de negocio.
Los negocios virtuales son las tiendas del futuro; la implementación de la estrategia puede
ahorrar mucho dinero.
2. JUSTIFICACIÓN
recolección de datos,
aplicación de ventas cruzadas,
Segmentación de mercados y predicciones de tendencias futuras.
ventas por temporada,
Predicción de comportamiento de los clientes.
El proyecto será ejecutado teniendo en cuenta el plan y la comprensión del negocio. La siguiente
grafica muestra la descripción del negocio y a su vez como se ejecutara el plan del proyecto
teniendo en cuenta los requerimientos del cliente:
GRAFICO 1: COMPRENSION DEL NEGOCIO
Evaluacion de
laSituacion
Objetivo del negocio
Recursos Humanos, herramientas
Aumentar un 200% las ventas
de diseño, marketing, hadware y
de la marca y posicionarla en
software.
el mercado.
Extraccion de todos los datos
posibles de clientes,
Darse a conocer en Crear la necesidad Social CRM competencia, tendencias de
Aumentar catidad Marketing
almacenes de del producto en la moda, gustos, paginas etc.
de clientes online
grandes marcas mente de los
Riesgos y contingencias
Mala eleccion de plataforma
tiempo de desarrollo del proyecto
no comprender los objetivos del negocio
Levantamiento de la
informacion
Diseño y modelado Pruebas
4.1 GENERALIDADES.
1
lo que podemos percibir a través de los medios y nuestro entorno y copiarlo es denominarlo prontamoda
sin generar ningún tipo de tendencia original.
4.3 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
Calidad
El producto se fabrica con insumos nacionales de primera y segunda calidad. En el
proceso de manufactura; las prendas pasan por un control de calidad que se encarga de
revisar el corte y confección de la prenda. El comprador tendrá en sus manos una prenda
con un buen diseño y excelente confección.
Tipos de calidad.
En el mercado nacional e internacional existen clasificación de las teclas por calidad:
Primera calidad: Rollo de tela de temporada que pasa por todos los estándares de
calidad de la fábrica, este rollo no tiene ningún imperfecto de color, parches, huecos o
cremalleras.
Segunda calidad: son rollos de telas de temporada que no cumplieron con los estándares
de calidad, la empresa las clasifica y las vende a un menor precio. Estas telas se pueden
comprar a partir de 5 metros, no es necesario comprar el rollo completo; el comprador
debe seleccionar los rollos y encontrar los metros que se encuentren en perfecto estado.
Tercera calidad: son los rollos de tela que sobran luego de la clasificación que hace el
comprador, estos rollos van a los almacenes de venta por menor en donde se vende por
metros. Los fabricantes no compran esta calidad porque no es rentable para ellos
adquirir telas por metros y con defectos.
• Destino
El producto llega a manos de los comerciantes minoristas siendo estos los que se
encargan de vender por unidad las prendas. El producto se comercializa puerta a puerta
en los departamentos de Tolima, meta, Cundinamarca y Bogotá; la empresa tiene un
punto de venta mayorista en la ciudad de Bogotá a donde acuden clientes de los mismas
regiones y otras del país.
• Grado de esencialidad Y Durabilidad
Las prendas son unos productos de vestir de uso diario indispensable para una mujer.
De acuerdo al uso que tenga la prenda esta puede tener una vida útil hasta de 4 años.
• Usuarios o consumidores
Las prendas son adquiridas por mujeres jóvenes que trabajan en oficinas, y estudiantes
de bachillerato y universidad. Las edades oscilan entre los 15 y 45 años de edad. Estas
cifras provienen de los clientes de la empresa quienes son los que manejan este tipo de
población en sus almacenes. Los compradores mayoristas son mujeres y hombres con
edades que oscilan entre 25 y 50 años de edad.
5. MARCO LEGAL
Artículo 25. El trabajo es un derecho y una obligación social y goza, en todas sus
modalidades, de la especial protección del Estado. Toda persona tiene derecho a un
trabajo en condiciones dignas y justas.
El Estado de manera especial, intervendrá para dar pleno empleo a los recursos
humanos y asegurar que todas las personas, en particular las de menores ingresos,
tengan acceso efectivo a los bienes y servicios básicos.
LEY 590 DEL 10 DE JULIO DE 2.000, por medio de ésta se dictan disposiciones para
promover el desarrollo de las micro, pequeñas y medianas empresas.
Artículo 1. Esta ley tiene por objeto promover el desarrollo de las micro, pequeñas y
medianas empresas, en condición a sus actitudes para generación de empleos, desarrollo
regional, la integración entre los sectores económicos y aprovechamiento productivo de
pequeños capitales y teniendo en cuenta la capacidad empresarial de los Colombianos.
• Insumos críticos
Para lograr la prenda de vestir se convierten en insumos críticos:
• Tecnología
La empresa cuenta con:
• Rendimiento físico
La mano de obra se obtiene de la ciudad donde se encuentra localizada la fábrica de la
empresa ya que en este se encuentra una amplia variedad de personal capacitado en el
área de producción de prendas, los cuales son: diseño de prendas, cortado de telas,
fileteada, cocida, y terminación con apliques.
Los profesionales llenan fácilmente los requisitos para desempeñar cada uno de estos
trabajos.
La fábrica cuenta con 15 empleados
• Localización
La fábrica se encuentra localizada en el barrio Balmoral de la ciudad de Fusagasugá en
la dirección calle 21ª No 10-11, y un punto de venta está ubicado en el Centro
Mayorista de Bogotá
La fábrica está en un taller donde se encuentran los cubículos con las maquinas de
trabajo para cada persona.
Aunque la ventas también se hacen puerta a puerta en almacenes de ciudades cercanas a
la fabrica y el punto de venta.
• Principales relaciones del proyecto con la economía del país, región y sector
Las prendas de vestir femenina presentan la más alta tasa de crecimiento y al mismo
tiempo presenta la estructura más competida
El éxito de una estrategia competitiva esta medida por parámetros que están enfocados a
la toma de decisiones, dichos parámetros son los indicadores de gestión en el cual
podemos asegurar que las actividades vayan por el camino correcto y así evaluar sus
resultados. Son varios los indicadores de gestión que podemos utilizar para ganar
participación en el mercado e incrementar la rentabilidad.
ASPECTOS INDICADORES
SOCIALES Y COMPETENCIA Estructura del mercado
Competencia
Análisis de la comercialización
POLITICOS Y LEGALES Verificación del nombre o razón social
Presupuesto de inversión
El proyecto pretende crear una tienda virtual para la venta de productos, y al mismo
tiempo que recolecte información que ayude a tomar decisiones de marketing, precio y
comercialización.
9. ESTUDIO DE MERCADO
POBLACIÓN
Se tiene en cuenta que nuestro mercado objetivo y el consumo potencial de las prendas
de vestir están en las mujeres entre los 15 y 40 años habitantes del departamento de
Cundinamarca puesto que la empresa comercializará únicamente ropa femenina, A su
vez, esta población fue segmentada de acuerdo al nivel socioeconómico, tomando en
cuenta la población perteneciente a los estratos 3, 4 y 5
El mercado objetivo de la empresa serán los habitantes del municipio del Tolima, meta,
Cundinamarca y Bogotá y aparte en el punto de venta en Bogotá llega gente de todas las
regiones del país a comprar, la empresa quiere ampliar sus clientes de las regiones
lejanas del país a través de ecomerce por lo tanto, a medida que el número de habitantes
aumente, la demanda de prendas de vestir también se incrementará. Las tasas de
crecimiento de la población se detallan así:
Pn=Po(1+r)n
Dónde:
INGRESOS
Infraestructura de comercialización
Costos de comercialización
Aceptación de los productos
Competencia extranjera
Publicidad
2
http://kaesguva.blogspot.com/2013/03/comportamiento-en-la-balanza-comercial.html
9.2 COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA
Actualmente existen varias empresas que diseñan y fabrican prendas de vestir en gran
cantidad, es por ello que la empresa URBANA SHOP día a día trata de mejorar la
calidad de sus productos y la atención a los clientes.
Actualmente la oferta es muy amplia, ya que existen diferentes prendas de vestir como
blusas, vestidos, camisas etc. colores, siluetas que se pueden encontrar en las diferentes
tiendas de todo el país, en donde la mujer puede elegir de acuerdo a sus necesidades y
gustos de los muchos diseños creados que ofrece la tienda URBANA SHOP, sin
embargo los clientes exigen cada vez mas ideas innovadoras, ya sea en su fabricación,
en su comercialización o en cualquier etapa que marque la diferencia para los diferentes
segmentos de los compradores.
La empresa cuenta con 5 máquinas actuales y capacidad para comprar tres máquinas
más y cumplir con la meta de producción estimada en los próximos 5 años.
Factores condicionantes del crecimiento
Esta forma de comercialización requiere una atención al cliente más dedicada mediante
una demostración personalizada, la comercialización en venta directa constituye un
canal de distribución dinámico y de crecimiento rápido de comercialización de
productos directamente a los compradores.
Los productos que la empresa fabrica para la marca URBANA son distribuidos
en el almacén de ropa que está ubicado en el centro mayorista de Bogotá, en diferentes
tiendas de ropa que se ubican en la región sur del departamento de Cundinamarca,
poblaciones aledañas del departamento del Tolima y en la ciudad de Villavicencio en el
departamento del meta.
No obstante también las prendas de vestir llegan a diferentes tiendas de ropa que se
ubican en ciudades y municipios del país gracias al punto mayorista en la ciudad de
Bogotá.
La empresa cuenta con dos vendedores que realizan las ventas personalizadas con
clientes contactados a través de las redes sociales; esta clase de ventas solo se realiza en
lugares cercanos a la fábrica de la empresa.
La empresa pretende tener ventas hasta en la regiones lejanas por eso se pretende
incrementar el comercio electrónico, creando un portal web donde se muestren los
diferentes productos, formas de pago, nuevas colecciones etc.
SEMANA 2
10. ESTUDIO DE INGENIERÍA, TAMAÑO Y ADMINISTRACIÓN.
ORGANIZACIÓN Y LOGÍSTICA DEL PROYECTO
El taller de la empresa cuenta con dos operarios certificados de planta, y dos temporales
quienes se encargan de:
- Compra de insumos.
- Diseño de prendas.
- Cortado de telas.
- Fabricación de blusa sin cuello, camisa de cuello, vestido y enterizo.
- Revisión de calidad del producto entregado por satélites externos, devolución de
la prenda imperfecta y pago del servicio.
- Pegado de Broches.
1. Diseño:
2. Moldeo:
Luego de aprobado el diseño se hace un molde en papel cartulina los cuales posee una
seria de patrones exactos para la posterior realización de prendas. El operador
encargado del corte debe dominar los códigos y procedimientos precisos, tendientes a la
producción en serie. Todas las partes cortadas deben coincidir como un rompecabezas
que se une para dar la prenda completa. Si una prenda tiene mucha demanda, el molde
se pasa a tiplex para que no se corra a la hora del corte.
4. Tizado:
Cuando están listas las capas se ponen los patrones encima de tal manera que todos
quepan en el diámetro de la tela y se desperdicie lo menos posible, luego se marcan con
una tiza especial para no manchar la tela.
5. Corte:
El operario pasa la maquina cortadora sobre las marcas que se hicieron anteriormente,
este debe estar pendiente de que la cuchilla este bien afilada no se coma las primeras
capas.
6. ensamblado y Costura:
Las piezas se organizan por prenda y son enviados a los diferentes satélites. El operario
une las prendas y realizan el proceso que fusionado de los falsos y cuellos que consiste
en fusionar con calor la tela a interlon para que brinde estabilidad a esas piezas.
- Tipo de aguja y el desgate que tiene ya que esto puede hacer que el agua pique la tea y
le haga hoyos.
- Los falsos y cuellos deben estar en línea recta y fusionada con interlón.
- Ninguna costura debe estar curva ni la tela abultada entre costura.
- La prenda debe estar planchada.
Las prendas que no cumplan estas características son devueltas para descocerlas y
volver a hacer el proceso.
8. Empacado:
18.1.3 Comercialización
Una vez las prendas estén listas para salir al mercado, la empresa realiza una sesión de
fotos de todas las prendas. Un operario se encarga de subirlas al aplicativo y a las redes
sociales.
El operario debe incentivar al consumidor a que mire las colecciones clasificadas por
Camisas, blusas y vestidos a través de social crm. Debe haber un operario que
administre el aplicativo y a su vez sea comunitty manager.
La empresa inicio con las siguientes maquinas en un salón de confección con cubículos
para cada operario
• Tecnología
La empresa cuenta con:
AREA DE CONFECCION
ÁREA DE COMERCIALIZACIÓN
Con esto se concluye que el comercio electrónico propicia acceso a un gran número de
clientes potenciales en todo el país o el mundo y representa un medio eficaz para que los
clientes canalicen, personalicen y normalicen sus compras.
Un factor limitante de este canal de distribución es por parte del comprador que teme la
posibilidad de que se realice la consignación y no sea entregada la mercancía, otro
factor limitante es la ausencia física al producto durante el proceso de compra, aunque
existen varios limitantes estos no superan a las ventajas que ofrece el comercio
electrónico ya que es un excelente oportunidad para complementar el negocio offline.
3
Fuente: http://www.enter.co/colombiadigital/estas-son-las-cifras-del-ecommerce-en-colombia-y-
latinoamerica/
Comercialización tradicional:
El mercado objetivo se consideró el género femenino del país, el cual esta segmentado
por edad desde 14 años hasta 40 años, en las personas de estratos superiores al tres que
pueden acceder a la compra de vestuario más rápido que los estratos uno y dos, a las
cuales les llama la atención un vestuario de tipo informal y casual.
Con nuestra línea de ropa pretendemos satisfacer una necesidad básica del ser humano
como lo es el vestido, concentrando los esfuerzos en atender de la manera más exacta y
eficaz posible, considerando un cubrimiento del mercado a nivel nacional.
Si se determina una localización ideal para el proyecto hace que este contribuya con el
logro de obtener una mayor rentabilidad y optimización de recursos, para hallar esta
localización se genera un estudio de macro-localización y miro-localización.
MACRO-LOCALIZACIÓN
La empresa está dividida en dos puntos la fábrica que está ubicada calle 21ª No 10-11
barrio Balmoral en la ciudad de Fusagasugá y el y un punto de venta está ubicado en el
Centro Mayorista de Bogotá
La fábrica está en un taller donde se encuentran los cubículos con las maquinas de
trabajo para cada persona.
Aunque la ventas también se hacen puerta a puerta en almacenes de ciudades cercanas a
la fabrica y el punto de venta.
JUSTIFICACIÓN
La empresa se encamina a satisfacer las necesidades y gustos de mujeres en
cuanto a prendas de vestir ubicadas en el municipio de Fusagasugá y sus alrededores.
En este sector se puede lograr una excelente comercialización ya que existen varios
locales de venta de ropa, además a ello la situación económica de este municipio es
estable y el porcentaje de desempleo es bajo así que esta situación permite tener
compradoras permanentes hasta incluso compulsivas.
Fuente:http://www.cundinamarca.gov.co/Cundinamarca/Archivos/fileo_o
trssecciones/fileo_otrssecciones2768497.pdf Última consulta: 25 de abril de
2012 -13:05
MICRO-LOCALIZACIÓN
Para los compradores es más fácil adquirir sus prendas en centros comerciales ya que se
encuentra una variedad de precios y prendas, en Fusagasugá hay más de 12 centros
comerciales los cuales cuentan con una buena infraestructura unos más que otros por los
años de construcción peor aun así se encuentran en buen estado y cuentan con servicio
de agua potable, luz eléctrica y servicios de telefonía.
En los centros comerciales que ya tienen un largo funcionamiento y que han tenido gran
acogida no disponen de locales para arriendo o venta como por ejemplo C.C Uno A,
C.C Escorial Center, C.C Centro Fusa, C.C La Hacienda; a diferencia de los locales que
se ubican en los centros comerciales nuevos como C.C Manila, C.C San Valentín C.C
las palmas, el precio de estos arriendos varía de acuerdo a las dimensiones del mismo y
del lugar donde esté ubicado dentro del centro comercial su valor se estima dentro de
$600.000 a $1.400.000 pago anticipado
Plano de micro-localización.
4
Ver grafico: mapa de la micro localización
GRAFICO: MAPA DE MICRO LOCALIZACIÓN
Ya que es una empresa que está iniciando la empresaria Martha Ortiz se ocupa
de las funciones administrativas y operativas ya que la empresa cuenta con recursos
limitados ya que no es especialista en todas las áreas se contrata el servicio de terceros
que son especialistas y pueden prestar asesoría y ayuda para la toma de decisiones con
respecto a esas áreas.
Para que la empresa tenga un óptimo desempeño es necesario hacer una selección
adecuada del personal que en ella participará.
Es necesario conocer las habilidades y las especialidades requeridas en cada uno de las
áreas de la empresa con el objeto de cumplir exitosamente cada una de las actividades
necesarias para lograr el propósito del negocio.
Este tipo de personal se selecciona mediante diferentes fuentes de personal que reúnan
los requisitos para cada puesto, con forme al perfil que se estableció, y es el Gerente
General el que está encargado de la Administración, control y operación de la empresa
comercializadora de ropa.
ORGANIGRAMA.
GERENTE
GENERAL
DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO
PRODUCCIÓN DEPARTAMENTO
MERCADEO Y
FINANZAS
VENTAS
DIRECCIÓN FÁBRICA
E INVENTARIOS
ASESOR DE VENTAS
REGIONALES
ÁREA DE DISEÑO
ÁREA DE PROUCCIÓN
Gerente General.
Su naturaleza es planear, organizar, dirigir, coordinar, supervisar y evaluar cada uno de
los procesos y actividades que desarrolla la empresa.
Metas.
Políticas.
Estrategias
Departamento de Producción
En esta área se hace necesario tener cada uno de los inventarios de las prendas de vestir
al día, se busca entregar los pedidos a tiempo y completos, en la parte de producción es
importante tener buenos terminados en cuanto a fileteados, postura de broches, cortada
y cocida de prendas.
Una de las estrategias del director es supervisar para que el trabajo no se acumule, que
el trabajo de cada uno de los operarios sea eficiente.
Cada uno de los empleados tiene una meta diaria según el trabajo que desempeñe.
Es importante estar innovando los diseños de las prendas, estar a la par con la moda en
cuanto a estilos y colores.
Departamento financiero
Esta área tiene una gran responsabilidad ya que es la encargada de manejar los recursos
de la empresa, debe minimizar cada uno de los gastos que genera la empresa y por el
contrario multiplicar los recursos, para tener siempre datos reales siempre se tiene en
cuenta cada gasto por mínimo que sea.
Una meta que se propone este departamento es minimizar costos y gastos en un 40% al
finalizar el año 2013, aplicando la austeridad, buscando insumos y materias primas más
económicas sin disminuir la calidad.
Asesor de ventas
La persona que hace esta asesoría está encargada de adquirir nuevos clientes y mantener
los que ya están y con probabilidad de convertirlos en potenciales.
Se hacen visitas ocasionales a cada uno de los clientes mostrando los productos y asi
renovar pedidos.
Para la fabricación de prendas la empresa cuenta con tres operarios externos, dos
operarios de planta y un vendedor de turno en el punto de venta quienes se encargan de
varios departamentos.
Los dos operarios de planta tienen un con contrato de orden de prestación de servicios a
3 meses y su respectiva liquidación para renovar contrato.
WorkFlow de Producción
Inicio
Inicio
Seleccion de
diseños a
confeccionar
Moldeo de
Diseño
Tizado y
Compra de insumos
corte
Camisa
Seleccion de corte
Si
Camisa
Entrega a taller especializado
No Recepcion de prendas
Cumplen los
No requisitos de
Proceso de confeccion, calidad
fusionado, etiquetado y
Confeccion en taller propio
planchado
Si
Ensamble de accesorios y
empacado
Distribucion
En cuanto al principal objetivo del proyecto, el beneficio que acarrea las ventas a través
de e-commerce infiere en varios aspectos:
Inicio Inicio
Navega por el
Preparacion
almacen
audiovisual de la
virtual
mercancia
Asesoria a
traves de No
$
$
No Si
carrito de compras
Si
Responde
inquietudes del Verificacion de Pago
cliente
MICROSOFT CORPORATION
Preparacion de envio
Fin
El proceso logístico que se lleva a cabo comprende varias etapas como se muestra en la
gráfica:
Tecnologia
Los costos dependen de varios parámetros como los recursos propios de la empresa que
se pueden implementar tales como el estudio fotográfico de la mercancía.
Para la evaluacion de los indicadores por parte del cliente, el sistema le ofrecera la
opcion de responder a una pequeña encuesta.
Los porcentajes de esta encuesta demostraran si se cumplieron los logros del proyecto y
la empresa podrá tomar decisiones frente a posibles inconformidades.
ENTREGA 3
19. PRESUPUESTO INTEGRAL
Estos presupuestos proyectados a lo largo del año, nos sirve para cuantificar las operaciones anuales, referente a los ingresos y egresos,
dependiendo de los estudios que a lo largo del proyecto se han realizado (estudio de mercado, el estudio técnico, el estudio
organizacional y el estudio financiero) y a los resultados de las operaciones realizadas a continuación.
Los ingresos están definidos por el volumen y precio de ventas de las prendas de vestir y los egresos derivan de todas aquellas
operaciones que signifiquen un costo o un gasto.
19.1 PRESUPUESTOS
COSTOS VARIABLES
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
Detalle Cantidad
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
UNIDADES A PRODUCIR 585 775 1240 1205 1480 1535 1395 1120 1365 2280 2895 2680
NECESIDADES DE TELA POR UNIDAD 1 6000 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00
NECESIDADES DE HILO POR UNIDAD 1 500 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00
NECESIDAD DE BOTONES POR UNIDAD 7 1050 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00
COSTO DE PRODUCCION POR UNIDAD $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00
UNIDADES A PRODUCIR ANUEALES 18555
COSTO DE PRODUCCION TOTAL $ 140.090.250,00
PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA $ 61.552.500,00
TOTAL $ 201.642.750,00
19.1.2 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Este presupuesto determina la cantidad de prendas de vestir que la empresa debe vender a lo largo del año. Los inventarios finales son
el 30% del próximo mes y el último es el 10% del último mes. El inventario inicial es el inventario final del mes anterior.
Este presupuesto determina la cantidad de prendas de vestir estimado en el presupuesto de producción y el precio determinado por
prenda.
PRESUPUESTO DE VENTAS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
VENTAS ESPERADAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
CAMISA 400 350 800 800 1200 1000 1000 800 800 1500 2000 2500
PRECIO UNITARIO $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 25.000,00 $ 25.000,00 $ 25.000,00
TOTAL VENTA CAMISA $ 7.200.000,00 $ 6.300.000,00 $ 14.400.000,00 $ 16.000.000,00 $ 24.000.000,00 $ 20.000.000,00 $ 20.000.000,00 $ 16.000.000,00 $ 16.000.000,00 $ 37.500.000,00 $ 50.000.000,00 $ 62.500.000,00
VESTIDO 100 100 300 200 150 250 200 150 150 200 300 400
PRECIO UNITARIO $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 25.000,00 $ 25.000,00 $ 25.000,00
TOTAL VENTA VESTIDO $ 1.800.000,00 $ 1.800.000,00 $ 5.400.000,00 $ 4.000.000,00 $ 3.000.000,00 $ 5.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 3.000.000,00 $ 3.000.000,00 $ 5.000.000,00 $ 7.500.000,00 $ 10.000.000,00
ENTERIZO 200 100 200 100 100 300 300 200 100 400 400 450
PRECIO UNITARIO $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00
TOTAL VENTA ENTERIZO $ 3.600.000,00 $ 1.800.000,00 $ 3.600.000,00 $ 1.800.000,00 $ 1.800.000,00 $ 5.400.000,00 $ 5.400.000,00 $ 3.600.000,00 $ 1.800.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 8.100.000,00
VENTA TOTAL $ 12.600.000,00 $ 9.900.000,00 $ 23.400.000,00 $ 21.800.000,00 $ 28.800.000,00 $ 30.400.000,00 $ 29.400.000,00 $ 22.600.000,00 $ 20.800.000,00 $ 49.700.000,00 $ 64.700.000,00 $ 80.600.000,00
VENTA TOTAL TRIMESTRAL $ 45.900.000,00 $ 81.000.000,00 $ 72.800.000,00 $ 195.000.000,00
Estos gastos generales variables en ventas son aquellos elementos que participan en el proceso de comercialización, pero que no son
materia prima ni mano de obra
PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES VARIABLES EN VENTAS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
GASTOS GENERALES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SERVICIO DE TRANSPORTE $ 185.000,00 $ 200.000,00 $ 197.000,00 $ 200.000,00 $ 180.000,00 $ 230.000,00 $ 179.000,00 $ 186.000,00 $ 197.000,00 $ 200.000,00 $ 199.000,00 $ 257.000,00
PAGO MENSAJERIA $ 20.000,00 $ 15.000,00 $ - $ 12.000,00 $ 17.000,00 $ 23.000,00 $ 11.500,00 $ - $ 15.400,00 $ 16.600,00 $ 15.200,00 $ 26.000,00
SERVICIO DE EMPAQUE $ 13.700,00 $ 14.500,00 $ 15.400,00 $ 12.300,00 $ 13.700,00 $ 18.900,00 $ 13.800,00 $ 11.200,00 $ 13.800,00 $ 12.500,00 $ 12.300,00 $ 20.000,00
CUOTA CARRO $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00
OTROS GASTOS $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00
GASTOS TOTAL $ 558.700,00 $ 569.500,00 $ 552.400,00 $ 564.300,00 $ 550.700,00 $ 611.900,00 $ 544.300,00 $ 537.200,00 $ 566.200,00 $ 569.100,00 $ 566.500,00 $ 643.000,00
GASTOS TOTAL TRIMESTRAL $ 1.680.600,00 $ 1.726.900,00 $ 1.647.700,00 $ 1.778.600,00
Incluye los gastos de personal que se requiere para la producción de las prendas de vestir, estos gastos vienen dados por prenda
producida, y dependiendo de la temporada del año.
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
UNIDADES QUE SE DEBEN PRODUCIR 585 775 1240 1205 1480 1535 1395 1120 1365 2280 2895 2680
VALOR DE PRENDA DE OBRA DIRECTA POR UNIDAD $ 3.500 $ 3.000 $ 3.000 $ 3.500 $ 3.500 $ 3.500 $ 3.500 $ 3.000 $ 3.000 $ 3.000 $ 3.500 $ 3.500
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA $ 2.047.500 $ 2.325.000 $ 3.720.000 $ 4.217.500 $ 5.180.000 $ 5.372.500 $ 4.882.500 $ 3.360.000 $ 4.095.000 $ 6.840.000 $ 10.132.500 $ 9.380.000
TOTAL TRIMESTRAL $ 8.092.500 $ 14.770.000 $ 12.337.500 $ 26.352.500
19.2 FLUJO DE CAJA
Este estado financiero mide los movimientos de efectivo, es de gran importancia en la evaluación del proyecto, este flujo de caja
excluye depreciación y amortización, constituyen una salida de dinero
C uota
Número de Abono a Abono a
Mensual sin Saldo
C uotas Interes C apital
seguro
$10.000.000
1 $398.656 $210.000 $188.656 $9.811.343
2 $398.656 $206.038 $192.619 $9.618.725
3 $398.656 $201.993 $196.664 $9.422.061
4 $398.656 $197.863 $200.794 $9.221.268
5 $398.656 $193.647 $205.010 $9.016.257
6 $398.656 $189.341 $209.315 $8.806.942
ESTADOS DE RESULTADOS
Ventas Brutas $ 394.700.000
Menos : Devoluciones en ventas $ -
Descuentos y rebajas en ventas $ -
VENTAS NETAS $ 394.700.000
Menos : Costo de Productos vendidos $ 201.642.750
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 193.057.250
Menos: Gastos de Administración $ 6.669.610
Gastos de Ventas $ 6.833.800
UTILIDAD OPERACIONAL (UAII) $ 179.553.840
Menos Intereses $ 1.698.036
UTILIDAD DESPUES DE FINANCIAMIENTO $ 177.855.804
Más: Otros Ingresos $ 10.000.000
Menos: Otros egresos $ 7.087.850
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (UAI) $ 180.767.954
Impuesto a la renta 34% $ 61.461.104
UTILIDAD NETA $ 119.306.850
19.4 BALANCE GENERAL
ACTIVOS
Efectivo o Disponible $ 30.000.000,00
Bancos $ 72.623.850,00
Inventario inicial $ 1.420.500,00
Inventario Producto Terminado $ 42.846.250,00
Otros activo Corrientes $ 34.157.899,00
Subtotal activo Corriente $ 181.048.499,00
Terreno, edificios y equipos $ 83.500.000,00
Subtotal Activo fijo $ 83.500.000,00
Inversiones permanentes $ 10.000.000,00
Otros Activos
Subtotal Otros Activos de LP $ 10.000.000,00
TOTAL ACTIVO $ 274.548.499,00
Obligaciones bancarias $ 10.000.000,00
Proveedores Nacionales $ 140.523.650,00
Gastos de Personal $ 61.552.500,00
Impuesto de renta por pagar $ 13.683.053,00
Otros Pasivos Corrientes $ 5.285.886,00
Otros gastos $ 13.503.410,00
Pasivo Corriente $ 244.548.499,00
TOTAL PASIVO $ 244.548.499,00
Capital pagado $ 30.000.000,00
PATRIMONIO $ 30.000.000,00
Total Pasivo mas Patrimonio $ 274.548.499,00