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DERABEL S.A.

DESEMBOLSO INICIAL € 200,000


VIDA UTIL 5 AÑOS
CAPACIDAD PRODUCTIVA 200.000 U/AÑO
MAXIMA

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


INVERSION € 200,000
PORCETANJE DE CAPACIDAD DE PRODUCC
CAPACIDAD PRODUCTIVA / 200,000 70% 100% 100%
AÑO

PRECIO DE VENTA VALOR UNIDAD € 2.50 € 2.60 € 2.70


(INCREMENTO ANUAL 4%)
INGRESO TOTAL € 350,000 € 520,000 € 540,800

COSTE VARIABLE € 1.50 € 1.55 € 1.59


UNITARIO
COSTE VARIABLE
(INCREMENTO ANUAL 3%)
TOTAL COSTE
VARIABLE € 210,000 € 309,000 € 318,270
UNITARIO
COSTE FIJO (INCREMENTO COSTE FIJO € 60,000 € 61,200.00 € 62,424.00
ANUAL 2%)
COSTE TOTAL CVU + CF € 270,000 € 370,200 € 380,694
UTILIDAD ING. T - COS. T € 80,000 € 149,800 € 160,106
AMORTIZACIÓN € 35,000 € 35,000 € 35,000
BASE IMPONIBLE € 45,000 € 114,800 € 125,106
IMPUESTO 25% -€ 11,250 -€ 28,700
BDI € 80,000 € 138,550 € 131,406
FLUJO DE CAJA NETO € 115,000 € 173,550 € 166,406

VENTA INMOBILIZADO MATERIAL € 30,000


VALOR RESIDUAL € 25,000
UT. VENTA INMOBILIZADO MATERIAL € 5,000
AÑO 4 AÑO 5
APACIDAD DE PRODUCCIÓN

100% 100%

€ 2.81 € 2.92

€ 562,432 € 584,929

€ 1.64 € 1.69

€ 327,818 € 337,653

€ 63,672.48 € 64,945.93

€ 391,491 € 402,599
€ 170,941 € 182,331
€ 35,000 € 35,000
€ 135,941 € 147,331
-€ 31,277 -€ 33,985
€ 139,665 € 148,345
€ 174,665 € 183,345 € 0.425 € 0.868 € 0.832 € 0.873 € 0.917
0.7529901 € 0.576 0.581705 € 0.647
€ 0.425 0.2470099 0.4240073 0.418295 0.35256 € 1.867
DERABEL S.A.

DESEMBOLSO INICIAL € 20,000


VIDA UTIL 2 AÑOS
CAPACIDAD PRODUCTIVA 20.000 U/AÑO
MAXIMA

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


INVERSION € 200,000
PORCETANJE DE CAPACIDAD DE PRODUCC
CAPACIDAD PRODUCTIVA / 200,000 5% 5% 5%
AÑO

PRECIO DE VENTA VALOR UNIDAD € 2.50 € 2.60 € 2.70


(INCREMENTO ANUAL 4%)
INGRESO TOTAL € 350,000 € 520,000 € 540,800

COSTE VARIABLE € 1.50 € 1.55 € 1.59


UNITARIO
COSTE VARIABLE
(INCREMENTO ANUAL 3%)
TOTAL COSTE
VARIABLE € 210,000 € 309,000 € 318,270
UNITARIO
COSTE FIJO (INCREMENTO COSTE FIJO € 60,000 € 61,200.00 € 62,424.00
ANUAL 2%)
COSTE TOTAL CVU + CF € 270,000 € 370,200 € 380,694
UTILIDAD ING. T - COS. T € 80,000 € 149,800 € 160,106
AMORTIZACIÓN € 35,000 € 35,000 € 35,000
BASE IMPONIBLE € 45,000 € 114,800 € 125,106
IMPUESTO 25% -€ 11,250 -€ 28,700
BDI € 80,000 € 138,550 € 131,406
FLUJO DE CAJA NETO € 115,000 € 173,550 € 166,406

VENTA INMOBILIZADO MATERIAL € 30,000


VALOR RESIDUAL € 25,000
UT. VENTA INMOBILIZADO MATERIAL € 5,000
AÑO 4 AÑO 5
APACIDAD DE PRODUCCIÓN

5% 5%

€ 2.81 € 2.92

€ 562,432 € 584,929

€ 1.64 € 1.69

€ 327,818 € 337,653

€ 63,672.48 € 64,945.93

€ 391,491 € 402,599
€ 170,941 € 182,331
€ 35,000 € 35,000
€ 135,941 € 147,331
-€ 31,277 -€ 33,985
€ 139,665 € 148,345
€ 174,665 € 183,345 € 0.425 € 0.868 € 0.832 € 0.873 € 0.917
0.7529901 € 0.576 0.581705 € 0.647
€ 0.425 0.2470099 0.4240073 0.418295 0.35256 € 1.867
ESTADO DE CUENTA FINANCIERO PERDIDAS Y GANANCIAS
VENTAS NETAS € 250,000.00
COSTE VENTAS € 105,000.00
MARGEN BRUTO SOBRE VENTAS € 145,000.00
GASTOS DE ESTRUCTURA € -
RESULTADO OPERATIVO (EBITDA) € 145,000.00
AMORTIZACIONES € 70,000.00
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BAII) € 75,000.00
INGRESOS FINANCIEROS € -
GASTOS FINANCIEROS (L/P+C/P) € 9,800.00
RESULTADO FINANCIERO € 9,800.00
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS € 65,200.00
INGRESOS Y GASTOS NO DEDUCIBLES € -
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (BAI) € 65,200.00
IMPUESTOS BENEFICIOS € 16,300.00
RESULTADO NETO (BDI) € 48,900.00

ANALISIS ANALITICO DE RESULTADOS


INGRESOS EXPLOTACION € 250,000.00
GASTOS EXPLOTACION € 105,000.00
BENEFICIO BRUTO EXPLOTACION € 145,000.00
AMORTIZACIONES Y DEPRECIACIONES € 70,000.00
BENEFICIO NETO DE EXPLOTACION € 75,000.00
BENEFICIO ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS € 75,000.00
RESULTADO FINANCIERO € 9,800.00
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS € 65,200.00
IMPUESTOS € 16,300.00
BENEFICIOS DESPUES DE IMPUESTOS € 48,900.00
TEST EMPRESA SECTOR DIFERENCIA
Ratio de liquidez 6 1.55 4.45
ACID TEST 4.5 1.2 3.3
Ratio de Endeudamiento 1.33 1.25 0.08
Rentabilidad Económica (ROI) 0.2142 0.23 -2%
Rentabilidad Financiera (ROE) 0.326 0.29 4%
Margen Comercial 0.5172 0.21 31%
Rotación 0.41 1.45 -1.04