Prevencion de Lavado de Activos y Finan

“PREVENCIÓN DE LAVADO
DE ACTIVOS Y
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO”
QUITO – ECUADOR
MAYO 2012

PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
En el siguiente documento se podrá encontrar:
1. Las principales obligaciones derivadas de la normativa sobre prevención de lavado

de activos emitidas por el Consejo Nacional de valores, la Superintendencia de
Compañías y la Unidad de Análisis Financiero.
2. Funcionalidades del SICAV frente a las resoluciones emitidas.
3. Cuadro comparativo de concordancias
4. Gráfico de como aplicar a la práctica el análisis de vinculaciones en función del
cuatro grado de consanguidad y el segundo de afinidad.
PRINCIPALES OBLIGACIONES DERIVADAS DE LA NORMATIVA EMITIDA POR

EL CONSEJO NACIONAL DE VALORES, LA SUPERINTENDENCIA DE
COMPAÑÍAS Y LA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO
De la revisión efectuada a las Resoluciones expedidas por el Consejo Nacional de

Valores y por la Unidad de Análisis Financiero, hemos identificado las principales
obligaciones y responsabilidades derivadas de las Resoluciones emitidas las mismas
que se pueden resumir de la siguiente manera:
a. Contar con políticas y procedimientos internos para prevenir lavado de activos y

financiamiento de delitos.
b. Obtener ante la UAF un código de registro, para lo cual se debe proveer la
documentación solicitada.
c. Definir las acciones internas frente a factores de exposición al lavado de activos.
d. Establecer lineamientos para el inicio de relaciones contractuales con clientes y
procedimientos para identificación y aceptación de los mismos.
e. Determinar categorías (perfiles) de riesgos para sus clientes.
f. Establecer directrices para el monitoreo de operaciones en función de los perfiles
de los clientes.
g. Definir procedimientos para la selección y contratación de personal.
h. Estructurar un Código de Ética para prevenir el Lavado de Activos y el
financiamiento de delitos (Obligaciones y sanciones, procedimientos de conflicto de
interés), este documento debe ser aprobado por el Directorio de la entidad.
i. Estructurar un Manual Lavado de Activos y el financiamiento de delitos (políticas,
procesos y procedimientos que deben aplicar para evitar que sean utilizadas o
servir de medio para facilitar la realización de operaciones o transacciones de
lavado de activos y de financiamiento de delitos), este documento debe ser
aprobado por el Directorio de la entidad.
j. Revisión de información de sus clientes en Listas de denegados nacionales e
internacionales.
k. Contar con sistemas de gestión de riesgos apropiados, para determinar si un
potencial cliente es una persona políticamente expuesta, en cuyo caso, deberá
establecer procedimientos más estrictos para el inicio de las relaciones
comerciales y contractuales.
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DEPARTAMENTO LEGAL 2

l. Adoptar como parte de sus sistemas de gestión de riesgos, matrices de riesgos

que les permita identificar el nivel de riesgo inherente a su actividad y los productos
que ofrecen, así como de los factores exógenos y endógenos.
m. Remitir los reportes requeridos por la Unidad de Análisis Financiero (UAF) y los
resúmenes solicitados por la Superintendencia de Compañías.
n. Enviar a la Superintendencia de Compañías, mensualmente y para fines
estadísticos, la información sobre los reportes remitidos a la Unidad de Análisis
Financiero UAF.
o. Designar al Oficial de Cumplimiento (principal y suplente) (Requerimientos e
inhabilidades) Este funcionario deberá ser calificado ante la Superintendencia de
Compañías y ante la Unidad de Análisis Financiero.
p. Conformar un comité de cumplimiento (Opcional)
q. Elaboración del plan operativo anual para prevenir el lavado de activos y el
r. Desarrollar un programa de capacitación anual
s. Mantener archivos y registros por los períodos establecidos
FUNCIONALIDADAES DEL SICAV FRENTE A LAS RESOLUCIONES EXPEDIDAS

POR EL CNV Y LA UAF
1. Resolución CNV-008-2011
Esta herramienta brinda a las casas de valores un mecanismo de aplicación práctica

de las disposiciones contenidas en la Resolución CNV-008-2011, en el Manual Interno
de Prevención, en el Código de Ética a ser desarrollado por cada casa de valores y en
los procedimientos y acciones a ser desarrolladas.
Entre las funcionalidades que el SICAV, en su modulo de prevención de lavado de

activos contiene se puede desatacar:
a. Permite registrar y controlar operaciones efectuadas en efectivo y otros medios

monetarios de acuerdo a lo requerido en el Artículo 3 de la Resolución CNV-008-
2011.
b. Permite que antes y durante una relación comercial de las casas de valores se
pueda conocer el cliente de una manera adecuada de acuerdo a lo requerido en
los numerales 5.1, 5.2, 5.3 del Artículo 5 y de los numerales 11.1, 11.1.1, 11.1.2,
11.3 del artículo 11 de la Resolución CNV-008-2011.
c. A través del libro de órdenes permite generar reportes en función de la frecuencia,
volumen y características de las operaciones realizadas por cualquier cliente de
acuerdo a lo requerido en el numeral 5.4 del Artículo 5 de la Resolución CNV-008-
2011.
d. Permite generar asignar perfiles de clientes en función del tipo de persona y de sus
ingresos, para que de esta manera al momento de ejecutar una operación se
pueda verificar si esta operación está o no dentro de los perfiles asignados a cada

cliente en función de sus ingresos, de acuerdo a lo requerido en el numeral 5.5 del

Artículo 5 y al numeral 11.4 del artículo 11 de la Resolución CNV-008-2011. Esta
posibilidad de utilizar perfiles permite a la casa de valores el segmentar a sus
clientes y de esta forma dar cumplimiento al artículo 12 de la Resolución CNV-008-
2011.
Es necesario señalar que los perfiles son parametrizables.
e. El sistema de alertas programadas en el SICAV permite detectar operaciones que
puedan ser catalogadas como inusuales o injustificadas en función de los montos a
ser negociados en relación al perfil asignado para cada cliente, de acuerdo a lo
requerido por el numeral 5.9 del Artículo 5 de la Resolución CNV-008-2011.
f. Permite controlar operaciones que superen los umbrales de conformidad con lo
requerido por la Unidad de Análisis Financiero y por lo contenido en el artículo 6 de
la Resolución CNV-008-2011.
g. En el modulo de creación y administración de clientes la casa de valores puede
ingresar los datos de los clientes y generar el formulario requerido en el artículo 13
de la Resolución CNV-008-2011, tanto para personas naturales, como para
personas jurídicas.
h. Al momento de que la casa de valores crea el cliente en el sistema,
automáticamente se genera una búsqueda en el sistema de listas de denegados
contratado por la Bolsa de Valores de Quito, lo que permite que se generen las
alertas pertinentes y se almacene en las bases de datos en el caso de que se
detecte una coincidencia, por lo cual se daría cumplimiento a lo dispuesto en el
artículo 14 de la Resolución CNV-008-2011.
i. El sistema de creación y administración de clientes y operaciones del SICAV
permite a la casa de valores contar con un registro de sus clientes y de esta forma
dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 15 de la Resolución CNV-008-2011.
j. Permite catalogar a personas políticamente expuestas al momento de iniciar la
relación comercial de conformidad con lo requerido en el artículo 16 de la
Resolución CNV-008-2011.
k. Es una herramienta que facilita el monitoreo de las transacciones de los clientes, a
fin de determinar comportamientos inusuales de conformidad con lo dispuesto en
el artículo 19 de la Resolución CNV-008-2011.
l. En el SICAV se pueden encontrar textos referenciales de aspectos generales
relativos a las políticas de conozca su mercado, conozca a su empleado y conozca
a su corresponsal, en aplicación de los artículos 20, 22 y 26 de la Resolución CNV-
008-2011.
m. Cuenta con un modulo en el cual se ingresa información de los empleados de la
compañía a fin de aplicar parcialmente lo contenido en el artículo 22 de la
Resolución CNV-008-2011.
n. En concordancia con lo dispuesto en el artículo 27 de la Resolución CNV-008-
2011, el SICAV cuenta con un listado referencial de señales de alerta para las
casas de valores aplicables al mercado de valores.
o. El SICAV permite generar a las casas de valores los reportes requeridos por la
Unidad de Análisis Financiero, entre los que se puede mencionar a: reporte de
operaciones que superen el umbral en función de productos, clientes y
transacciones; reporte de operaciones catalogadas como inusuales, reporte de no
existencia de operaciones que superen el umbral; y, reporte de no existencia de
operaciones inusuales. De esta forma permite dar cumplimiento a lo requerido en
los artículos 28 y 29 de la Resolución CNV-008-2011.
Es necesario señalar que los reportes pueden ser filtrados en función de fechas

En este sentido el SICAV genera cuadros de las operaciones que no están de

acuerdo a los perfiles definidos y de las operaciones que superan el umbral
establecido.
p. Todo reporte o cuadro generado por el SICAV puede ser exportado a Excel de tal
manera que se pueden utilizar los filtros propios de esa herramienta.
q. Todos los reportes, políticas procedimientos, etc. Contenido en el SICAV son
parametrizables y por lo tanto su aplicación depende de las políticas de cada casa
de valores.
2. Resoluciones UAF-DG-2012-0033 y UAF-DG-2012-0034
Esta herramienta brinda a las casas de valores un mecanismo de aplicación práctica

de las disposiciones contenidas en las Resoluciones emitidas por la UAF.
Entre las funcionalidades que el SICAV, en su modulo de prevención de lavado de

activos contiene se puede desatacar:
a. Registro de operaciones y transacciones a fin de dar cumplimiento al numeral

3.1 del artículo 3 de la Resolución 033.
b. El módulo de creación de clientes permite dar cumplimiento a lo contenido en
los numerales 3.2.1, 3.2.2, 3.2.3, 3.3.1 del artículo 3 de la Resolución 033.
c. Permite generar los reportes requeridos en el artículo 7 de la Resolución 033
d. El módulo de creación de clientes permite dar cumplimiento a lo contenido en el
artículo 11 de la Resolución 033.
CUADRO COMPARATIVO DE CONCORDANCIAS
El siguiente cuadro muestra un análisis de concordancias entre la Resolución CNV-

008-2011 expedida por el Consejo Nacional de Valores, las Resoluciones Nos. UAF-
DG-2012-0033 y UAF-DG-2012-0034 expedidas por la Unidad de Análisis Financiero y
la Resolución No. SC-DSC-G-12-008, mediante la cual la Superintendencia de
Compañías expidió el “Reglamento para la aplicación de sanciones por falta de envío
de información prevista en la ley de prevención, detección y erradicación del delito de
lavado de activos y financiamiento de delitos”.
El cuadro muestra gráficamente cuales son las normas relacionadas de cada uno de
estos cuerpos normativos frente a los restantes y se ha incluido una columna de
cometarios en la cual se han destacado los principales preceptos y diferencias.

CNV-2011-008 UAF-DG-2012-0033 COMENTARIO
ARTÍCULO 1.- Sujetos obligados.- Las Art. 1.- El presente instructivo es aplicable a El artículo innumerado posterior al Art. 3 de
presentes normas regulan las políticas y los todos los la Ley de Prevención, Detección y
procedimientos para prevenir el lavado de sectores designados como sujetos obligados Erradicación del Delito de Lavado de
activos y el financiamiento de delitos, que a informar a la Activos y del Financiamiento de Delitos
deberán observar tanto las bolsas y casas de Unidad de Análisis Financiero (UAF) de determina:
valores, como las administradoras de fondos y conformidad con lo dispuesto en el artículo “Art. ...- A más de las instituciones del
fideicomisos, entidades que para la aplicación innumerado posterior al Art. 3 de la Ley de sistema financiero y de seguros, serán
de las disposiciones de este capítulo se Prevención, Detección y Erradicación del sujetos obligados a informar a la Unidad de
denominarán “sujetos obligados”. Delito de Lavado de Activos y del Análisis Financiero (UAF) a través de la
Financiamiento de Delitos. Para efectos de entrega de los reportes previstos en el
inicio de las obligaciones de reporte y artículo 3 de esta Ley, de acuerdo a la
disposiciones inherentes a dicha obligación normativa que en cada caso se dicte: las
con la Unidad de Análisis Financiero (UAF), filiales extranjeras bajo control de las
cada sector deberá revisar las publicaciones instituciones del sistema financiero
de las respectivas resoluciones de ecuatoriano; las bolsas y casas de valores;
notificación realizadas a través del Registro las administradoras de fondos y
Oficial. En caso de que se presenten causas fideicomisos; (…)”
que lo justifiquen, la Unidad de Análisis
Financiero (UAF) podrá emitir resoluciones
reformatorias del plazo de inicio de los
reportes de cada sector notificado como
sujeto obligado.
Artículo 3.- Responsabilidad de las bolsas Art. 21.- Los sujetos obligados a reportar Mientras el CNV habla de políticas y
de valores, casas de valores y deberán desarrollar un sistema de procedimientos, la UAF también incluye lo
administradoras de fondos y fideicomisos.- prevención de riesgos que permita detectar que denomina “sistemas de prevención de
Los sujetos obligados deben contar casos potencialmente relacionados con el riesgos”
obligatoriamente con políticas y lavado de activos o el financiamiento del

procedimientos para prevenir el lavado de terrorismo para evitar involucrarse en estos

activos y el financiamiento de delitos de delitos.
conformidad con lo establecido en el presente Dicho sistema deberá considerar los riesgos
capítulo; y, adoptar medidas de prevención y que representan los clientes actuales y
control apropiadas y suficientes, orientadas a potenciales, de tal forma que puedan estar
evitar que, en la realización de sus en la capacidad de tomar de decisiones de
actividades, puedan ser utilizadas como no iniciar relaciones comerciales o
instrumento para cometer el delito de lavado contractuales.
de activos y/o el de financiamiento de delitos.
Las medidas de prevención abarcarán toda
clase de productos o servicios, sin importar
que la respectiva transacción se realice o no
en efectivo.
Artículo 4.- Políticas.- Los sujetos obligados

deberán adoptar como mínimo las siguientes
políticas:
4.3 Impulsar la cultura organizacional de la

empresa en materia de prevención de lavado
de activos y de financiamiento de delitos.
4.4 Asegurar el conocimiento, acatamiento y

aplicación de la normativa legal y
reglamentaria, y demás disposiciones
relacionadas con la prevención de lavado de
activos y el financiamiento de delitos; y,
especialmente las de la presente normativa,
por parte de sus órganos internos de
administración y de control, así como de todos
los funcionarios y empleados.

4.5 Minimizar el grado de exposición

inherente al lavado de activos y al
4.6 Definir las acciones que adoptará la

entidad frente a los factores de riesgo de
exposición al lavado de activos y al
4.7 Establecer rigurosos lineamientos para el

inicio de las relaciones contractuales y los
procedimientos para la identificación y
aceptación de clientes, de acuerdo a la
categoría de riesgo definida por la compañía.
4.8 Determinar estrictas directrices para el

monitoreo de operaciones de aquellos clientes
que por su perfil, por las actividades que
realizan o por la cuantía y origen de los
recursos que administran puedan exponer a la
entidad, en mayor grado, al riesgo de lavado
de activos y de financiamiento de delitos.
4.9 Definir procedimientos para la selección y

contratación de personal que contemplen, al
menos, la verificación de antecedentes
personales, laborales y patrimoniales.

4.10 Garantizar la reserva de la información

reportada, conforme lo previsto en la Ley de
Prevención, Detección y Erradicación del
Delito de Lavado de Activos y del
Financiamiento de Delitos.
4.11 Establecer sanciones para sus

funcionarios y empleados por la falta de
aplicación de las políticas, o inobservancia de
los mecanismos establecidos para prevenir el
lavado de activos y el financiamiento de
delitos; así como los procedimientos para su
imposición.
Priorizar el cumplimiento de las normas para

prevenir el lavado de activos y el
financiamiento de delitos, en la consecución
de las metas comerciales de la empresa.
Estas políticas deben estar contenidas en el

Código de Ética y en el Manual para prevenir
el lavado de activos y el financiamiento de
delitos, previstos en el presente capítulo.
Artículo 5.- Exigencias básicas para los

procedimientos.- Los procedimientos
adoptados por los sujetos obligados deben
incluir las responsabilidades, deberes y
facultades de los distintos órganos de
dirección y administración para el adecuado
cumplimiento del sistema de prevención para

el lavado de activos y el financiamiento de

delitos que permitan, como mínimo, lo
siguiente:
5.1 Identificar al cliente antes de iniciar la

relación comercial.
5.2 Verificar la información proporcionada por

el cliente antes y durante la relación
comercial.
5.3 Conocer adecuadamente las actividades

económicas que desarrollan cada uno de
sus clientes y las características básicas
de las operaciones en que se involucran
en forma habitual.
5.4 Establecer la frecuencia, volumen y

características de las transacciones que
realizan con el sujeto obligado.
5.5 Establecer si el volumen de las

transacciones ejecutadas en el mercado
de valores guarda relación con la
actividad económica declarada y con el
perfil levantado del cliente.
5.6 Evaluar periódicamente la aplicación de

las normas y mecanismos para prevenir el
delitos.

5.7 Atender los requerimientos de información

realizados por autoridad competente.
5.8 Sancionar a funcionarios y empleados por

el incumplimiento de las normas para
5.9 Detectar operaciones o transacciones

económicas inusuales e injustificadas,
para reportarlas oportunamente y con los
sustentos del caso a la Unidad de Análisis
Financiero (UAF).
Artículo 6.- Control de transacciones.- Las

políticas y procedimientos de control
establecidos en los artículos anteriores, se
aplicarán a las transacciones individuales,
operaciones o saldos cuyas cuantías sean
iguales o superiores a diez mil dólares de los
Estados Unidos de América (US $ 10.000,00)
o su equivalente en otras monedas; a las
transacciones que siendo individualmente
inferiores a diez mil dólares de los Estados
Unidos de América (US $ 10.000,00) o su
equivalente en otras monedas, igualen o
superen dicho valor dentro de un período de
un mes; y, a aquellas que siendo menores a
dicho valor, se las considere operaciones o
transacciones económicas inusuales e
injustificadas.

Las transacciones múltiples que en su

conjunto sean iguales o superiores a diez mil
dólares de los Estados Unidos de América
(US $ 10.000,00) o su equivalente en otras
monedas, deben ser consideradas como una
transacción única si son realizadas en
beneficio de determinada persona, durante el
día o en el transcurso de un mes. Se tomarán
en cuenta para este propósito, las
operaciones múltiples que se realicen bajo
uno o varios nombres.
Art. 23.- Los sujetos obligados aprobaran e

CÓDIGO DE ÉTICA Y MANUAL PARA implementarán un código de ética y conducta El CNV determina que el código de ética
PREVENIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL Para asegurar el adecuado funcionamiento recogerá las políticas relacionadas con las
FINANCIAMIENTO DE DELITOS del sistema de prevención de riesgos que normas de conducta éticas y legales.
Artículo 7.- Del Código de Ética.- Los contenga, los principios rectores, valores y La UAF menciona que este código de ética
sujetos obligados deben contar con un Código políticas que deben aplicarse para deberá contemplar “lo contenido en la Ley
de Ética, aprobado por el Directorio, que administrar el riesgo de exposición al lavado de Prevención, Detección y Erradicación del
recoja las políticas relacionadas con las de activos y al financiamiento, del terrorismo. Delito de Lavado de Activos y del
normas de conducta éticas y legales que sus El código dé conducta deberá contemplar lo Financiamiento de Delitos, su reglamento
accionistas, personal directivo y de contenido en la Ley de Prevención, general, este instructivo, y demás normativa
administración, así como sus funcionarios y Detección y Erradicación del Delito de conexa e instrucciones impartidas por los
empleados deben observar en el desarrollo de Lavado de Activos y del Financiamiento de distintos organismos supervisores y la
los negocios de la entidad, a fin de evitar que Delitos, su reglamento general, este Unidad de Análisis Financiero (UAF)”
esta sea utilizada para el lavado de activos y instructivo, y demás normativa conexa e
el financiamiento de delitos. instrucciones impartidas por los distintos
organismos supervisores y la Unidad de
Análisis Financiero (UAF); y, especificar, de
ser el caso, aquellos detalles particulares a
los que se deberán regir los funcionarios y
empleados de las sujetos obligados a
reportar.

Artículo 8.- Contenido esencial del Código Se introduce en este Código de ética para
de Ética.- El Código de Ética deberá recoger, prevención de lavado de activos la
cuando menos, los siguientes preceptos: obligatoriedad de que el mismo contemple
criterios y procedimientos para resolver
8.1 El cumplimiento obligatorio de los conflictos de interés
procedimientos y mecanismos
establecidos para prevenir el lavado de
activos y el financiamiento de delitos, de
acuerdo con la normativa vigente sobre la
materia.
8.2 Que cualquier incumplimiento a las

normas vigentes, políticas,
procedimientos y mecanismos para la
prevención de lavado de activos y de
financiamiento de delitos, se considerará
como falta y será sancionado en los
términos establecidos por el sujeto
obligado y recogidos en el Manual para
8.3 Los criterios y procedimientos necesarios

para prevenir y resolver conflictos de
interés que puedan surgir en el desarrollo
de su objeto social.
El Código de Ética debe ser distribuido, física

o electrónicamente, en todas las
dependencias del sujeto obligado, dejando
evidencia de su recepción y lectura por parte

de todos sus funcionarios y empleados,

quienes, adicionalmente, deberán suscribir un
documento mediante el cual asuman el
compromiso de cumplir en el ejercicio de sus
funciones con lo establecido en dicho código.
Artículo 9.- Manual para prevenir el lavado Art. 22.- Los sujetos obligados deberán  Tanto el CNV como la UAF coinciden en
de activos y el financiamiento de delitos.- aprobar e que es necesario implementar un
Los sujetos obligados, considerando su implementar un Manual de Prevención de Manual para prevenir lavado de activos.
naturaleza jurídica, las características propias Lavado de  El CXNV manda que este manual sea
del negocio así como los productos y servicios Activos y del Financiamiento del Terrorismo, aprobado por el directorio de cada
que ofrecen a sus comitentes, partícipes e en el que sujeto obligado.
inversionistas en general, elaborarán un deberán hacerse constar las obligaciones  La UAF manda que en el manual se
Manual para prevenir el lavado de activos y el establecidas en la Ley de Prevención, incluyan las obligaciones contenidas en:
financiamiento de delitos, que deberá ser Detección y Erradicación del Delito de “Ley de Prevención, Detección y
aprobado por el Directorio de la entidad. Lavado de Activos y del Financiamiento de Erradicación del Delito de Lavado de
En el citado manual se establecerán las Delitos, su reglamento, este instructivo, las Activos y del Financiamiento de Delitos,
políticas, procesos y procedimientos que las recomendaciones dirigidas a la prevención su reglamento, este instructivo, las
bolsas de valores, las casas de valores y las de estos delitos emitidas por el Grupo de recomendaciones dirigidas a la
administradoras de fondos y fideicomisos Acción Financiera Internacional - GÁFI o prevención de estos delitos emitidas por
deben aplicar para evitar que sean utilizadas o disposiciones emitidas por el Grupo de el Grupo de Acción Financiera
servir de medio para facilitar la realización de Acción Financiera de Sudamérica - Internacional - GÁFI o disposiciones
operaciones o transacciones de lavado de GAFISUD, y demás normativa conexa e emitidas por el Grupo de Acción
activos y de financiamiento de delitos. instrucciones impartidas por los distintos Financiera de Sudamérica - GAFISUD,
El alcance de los controles internos debe estar organismos supervisores y la Unidad de y demás normativa conexa e
acorde con la dimensión, estructura, riesgo de Análisis Financiero (UAF). El mencionado instrucciones impartidas por los distintos
exposición al lavado de activos y al manual deberá ser de conocimiento de todo organismos supervisores y la Unidad de
financiamiento de delitos, y con la complejidad el personal y deberá ser actualizado Análisis Financiero (UAF).”
del sujeto obligado. periódicamente.  Se deben contemplar actualizaciones
(…) periódicas del manual.

Artículo 10.- Contenido esencial del Art. 22.-  Tanto el CNV como la UAF coinciden en
manual.- El manual deberá contener (…) que en el manual se deberá incluir las
disposiciones y procedimientos claros sobre la Deberá contemplar las siguientes responsabilidades y los responsables
forma en que deben operar los mecanismos disposiciones mínimas: de cada actividad.
de prevención y control del lavado de activos y 22.1 Detalle de los procedimientos para el  Coinciden en la necesidad de definir
del financiamiento de delitos, e incluir al registro y verificación de la información esquemas de capacitación.
menos los siguientes aspectos: relacionada con los procesos de debida  La UAF menciona la elaboración de
diligencia, formularios para aplicar los
10.1 Describir las funciones, 22.2 Detalle de los responsables de realizar procedimientos de debida diligencia.
responsabilidades y facultades de los las actividades descritas en el punto anterior.  Cualquier modificación al manual
administradores, funcionarios, oficial de 22.3 Descripción de los sistemas de deberá ser notificada a la
cumplimiento y empleados de la entidad capacitación y su periodicidad. Superintendencia de Compañías dentro
en relación a la prevención de lavado de 22.4 Las políticas y procedimientos para del mes siguiente de introducida y
activos y financiamiento de delitos, atender los requerimientos de información. puesta en vigencia.
expresados de forma que permita el 22.5 Las políticas y procedimientos para la
seguimiento y verificación de su conservación de los documentos.
cumplimiento. 22.6 EL detalle de los formularios que se
aplicarán para dar cumplimiento a los
10.2 Describir los procedimientos para la procedimientos de debida diligencia.
vinculación de nuevos clientes así como
para la verificación y actualización de
los datos e información aportada por
sus comitentes, partícipes e
inversionistas en general, señalando los
niveles o funcionarios responsables de
su ejecución.
10.3 Establecer el sistema de capacitación y

evaluación en materia de prevención de
lavado de activos y de financiamiento de
delitos.

10.4 Definir las políticas y procedimientos

para conservar, proteger y mantener
copias de seguridad de todos los
registros operativos, información y
documentos relacionados con sus
clientes.
10.5 Determinar los procedimientos para

atender los requerimientos de
información de la Superintendencia de
Compañías y otras autoridades
competentes.
10.6 Establecer canales de comunicación e

instancias de reporte entre el oficial de
cumplimiento y demás áreas de la
entidad.
10.7 Definir los parámetros que se deben

tener en cuenta para calificar una
operación como inusual e injustificada.
10.8 Establecer los procedimientos para

atender oportunamente los reportes
periódicos.
10.9 Determinar el régimen sancionatorio en

caso de inobservancia de las normas
inherentes a prevención de lavado de
activos y de financiamiento de delitos,
así como por la falta de aplicación de
los procedimientos y mecanismos de

control instaurados por la entidad.
10.10 Establecer señales de alerta que

consideren la naturaleza específica de
los productos y servicios que ofrece el
sujeto obligado, así como los niveles de
riesgo y demás criterios aplicables.
El manual debe mantenerse actualizado,

contener la descripción y características de los
productos y servicios que ofrezca la entidad y
ser distribuido, física o electrónicamente, en
todas las dependencias del sujeto obligado,
dejando evidencia de su recepción y lectura
por parte de todos sus funcionarios y
empleados.
Cualquier modificación al manual deberá ser

notificada a la Superintendencia de
Compañías dentro del mes siguiente de
introducida y puesta en vigencia.
POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS SOBRE Art. 3.- Las medidas de debida diligencia que  La UAF y el CNV concuerdan de que la
LA DEBIDA DILIGENCIA deben aplicar todos los sujetos obligados a política debe ser aplicada a “clientes
informar, son las siguientes: potenciales, actuales, permanentes y
Artículo 11.- Conocimiento del cliente.- Las (…) ocasionales”.
políticas y procedimientos para conocer al 3.2 Respecto de la política "Conozca a su  En ambos cuerpos legales se determina
cliente que establezca el sujeto obligado, cliente": que las medidas de conocimiento deben
propenderán a un adecuado conocimiento de 3.2.1 La política "conozca a su cliente" debe ser aplicadas cuando se inicie la
todos los clientes potenciales, actuales, ser aplicada a todos los clientes potenciales, relación comercial o contractual o si
permanentes y ocasionales, así como a la actuales, permanentes y ocasionales. existen cambios en la información del

verificación de la información y soportes de la 3.2.2 Tomar las siguientes medidas mínimas cliente.
misma. de identificación y verificación de la identidad  En ambos cuerpos legales se determina
del cliente, cuando: que estas medidas de conocimiento se
Para asegurar la debida diligencia deberán deberán aplicar dudas acerca de la
prestar especial atención a los siguientes  Se inicien las relaciones comerciales o veracidad de la información del cliente o
aspectos: contractuales. exista incongruencia con los datos que
 Existan cambios en la información del sobre el cliente, se haya obtenido con
11.1 Identificar al cliente, lo que implica el cliente. anterioridad.
conocimiento y verificación previos de  Se realicen operaciones, transacciones o  La UAF ha introducido la concepción de
todos los datos de la persona natural o trámites ocasionales. identificación del beneficiario final de la
jurídica, en los casos que a continuación  Se tenga dudas acerca de la veracidad o operación o transacción.
se enumeran: congruencia de la información de  La UAF ha introducido el precepto de
identificación del cliente. que los sujetos obligados a informar no
11.1.1 Cuando se inicie la relación comercial o podrán delegar a intermediarios o
contractual. 3.2.3 Las medidas mínimas que deberán terceros dicha responsabilidad.
aplicar. Respecto a la "Política conozca a su  El CNV ha determinado la obligación de
11.1.2 Si existen cambios en la información de cliente" son las efectuar:
la base de datos del cliente. siguientes: a. Perfiles de cliente sobre la base de
la información obtenida, de la
11.1.3 Cuando se establezca el perfil del  Identificar al cliente y verificar su actividad económica, de los
cliente sobre la base de la información identidad empleando documentos, datos productos a los que accede.
obtenida, de la actividad económica, de e información de una fuente confiable y b. Para las personas jurídicas, el
los productos a los que accede, del fidedigna. conocimiento del cliente supone
propósito de la relación comercial y del además que se debe llegar hasta el
 Identificar al beneficiario final de la
análisis efectuado por el sujeto nivel de personas naturales en la
operación o transacción.
controlado. estructura de propiedad
 Obtener la información sobre el propósito
11.1.4 Cuando el sujeto obligado tenga dudas y la naturaleza de la relación comercial o
acerca de la veracidad de la información contractual.
del cliente o exista incongruencia con  Realizar un proceso continuo de debida
los datos que sobre el cliente, se haya diligencia durante la relación comercial o
obtenido con anterioridad. contractual.
Para las personas jurídicas, el

conocimiento del cliente supone 3.2.4 Para el cumplimiento de las medidas

además que se debe llegar hasta el detalladas en el presente artículo, los sujetos
nivel de personas naturales en la obligados a informar no podrán delegar a
estructura de propiedad, es decir, la intermediarios o terceros dicha
identidad personal de los accionistas o responsabilidad.
socios, especialmente aplicando una
mayor diligencia a aquellos que tengan
directa o indirectamente el 25% o más
del capital suscrito de la empresa.
11.2 Determinar el propósito y naturaleza de

la relación comercial.
11.3 Establecer el perfil financiero del cliente

para lo cual deberá:
11.3.1 Conocer el volumen e índole de los

negocios del cliente o cualquier otra
actividad económica declarada al inicio
de la relación comercial.
11.3.2 Conocer el tipo y características de las

operaciones que el cliente realiza
usualmente en el mercado,
considerando como montos, monedas,
cuentas involucradas, lugares de
realización, fechas, periodicidad y otra
información que se considere relevante.
Los procedimientos implementados por
los sujetos obligados para conocer al
cliente deben facultar a estos el recaudo
de información que les permita
comparar las características de las

operaciones y/o transacciones con la

actividad económica del cliente.
11.4 Monitorear permanentemente las

operaciones de su cliente con el fin de:
11.4.1 Establecer el perfil operativo del cliente,

incluyendo el origen de los fondos, la
frecuencia, volumen, características y
destino de las transacciones, de ser
posible.
11.4.2 Determinar que el volumen y

movimiento de fondos guarden relación
con las actividades declaradas por el
cliente y su capacidad económica.
11.4.3 Detectar operaciones o transacciones

económicas inusuales e injustificadas.
11.5 Otros que disponga la Superintendencia

de Compañías.
Artículo 12.- Clasificación y aceptación.-

Las políticas y procedimientos aprobados por
los sujetos obligados deben posibilitar una
clasificación de sus clientes, considerando sus
características singulares o especiales de
acuerdo a la información que se señala en el
artículo siguiente.
En aquellos casos en los que, luego de

obtenida y evaluada la información

correspondiente, existiera una duda razonable

para la aceptación de una persona natural o
jurídica como cliente, el sujeto obligado
deberá tomar la decisión de no iniciar de una
relación comercial o contractual, en unos
casos, o de someterlos a una debida
diligencia mejorada o de mayor profundidad,
en otros.
Artículo 13.- Formulario de información.- Art. 11.- Sin perjuicio de la información Ambas normas emitidas por la UAF y por el
Para el inicio de la relación comercial o específica que se establezca en las CNV son concordantes y complementarias.
contractual, los sujetos obligados deberán respectivas estructuras de reporte emitida El CNV ha detallado mayormente cuales
llenar un formulario que permita para cada sector, y conforme a lo dispuesto son los requerimientos de información en
identificar al cliente, conocer la actividad en numeral 3.1 del artículo 3 de este función de si se trata de personas naturales
económica que desarrolle y que contenga al instructivo, los sujetos obligados deberán o personas jurídicas; mientras que la UAF
menos la siguiente información: registrar y validar de forma obligatoria la también ha determinado requerimientos
siguiente información mínima respecto de: adicionales en función del de beneficiario
13.1 Para las personas naturales: 11.1 Todos sus clientes: final de la transacción y en función de la
13.1.1 Nombres y apellidos completos, así 11.1.1 En el caso de ser una persona natural. transacción.
como de sus representantes y 11.1.1.1. Nombres y apellidos completos. Con este antecedente la casa de valores
apoderados, de ser el caso. 11.1.1.2 Cédula de identidad o ciudadanía, o deberá requerir información de:
13.1.2 Número de identificación: cédula de pasaporte para el caso de extranjeros. ‐ Personas (naturales o jurídicas)
ciudadanía, cédula de identidad o 11.1.1.3 Género. ‐ Beneficiarios
pasaporte vigente. 11.1.1.4 Nacionalidad. ‐ Transacción
13.1.3 Nombres y apellidos completos del 11.1.2 En el caso de ser una persona
cónyuge. jurídica:
13.1.4 Dirección y número de teléfono del 11.1.2.1 Razón social.
domicilio; y, dirección del correo 11.1.2.2 Número de Registro Único de
electrónico, de ser el caso. Si el cliente Contribuyentes.
reside en el exterior, se consignará el 11.1.2.3 Nacionalidad.
país y lugar de residencia. 11.1.2.4 Información del representante legal.
13.1.5 Actividad económica principal y detalle 11.1.2.4.1 Nombres y apellidos completos.

de ingresos que provengan de la misma. 11.1.2.4.2 Cédula de identidad o ciudadanía,

13.1.6 Detalle de ingresos diferentes a los o pasaporte para el caso de extranjeros.
originados en la actividad económica 11.1.2.4.3 Género.
principal. 11.1.2.4.4. Nacionalidad.
13.1.7 Información financiera que incluya valor 11.2 Los beneficiarios finales de la operación
de los ingresos y egresos mensuales, o
patrimonio y origen de los recursos transacción, de ser el caso:
empleados en las operaciones. 11.2.1 Nombres y apellidos completos o
13.1.8 Cuentas que posea o maneje en razón social del cliente.
instituciones del sistema financiero. 11.2.2 Género.
1.3.1.9 Firma del cliente y del funcionario que 11.2.3 Nacionalidad
recepta la información. 11.4 Cédula de identidad o ciudadanía, o
Si el cliente depende económicamente pasaporte para el caso de extranjeros.
de un tercero, deberá suministrar los 11.3 En el caso de la transacción:
datos de la persona de quien provienen 11.3.1 Valor de la operación o transacción
los recursos utilizados. económica realizada.
11.3.2 Fecha en que se realizó la operación
13.2 Para las personas jurídicas: o transacción económica.
13.2.1 Razón social o denominación y número 11.3.3 Moneda en la que se realizó la
del Registro Único de Contribuyentes operación o transacción económica.
(RUC). 11.3.4, Ciudad y fecha de pago, de ser el
13.2.2 Objeto social y actividad económica. caso.
13.2.3 Dirección y número de teléfono de la Finalmente, la Unidad de Análisis Financiero
oficina principal, sucursales y agencias, (UAF) requerirá para el registro y reporte de
de ser el caso; y, dirección de correo las operaciones y transacciones que igualen
electrónico. o superen el umbral información adicional de
13.2.4 Nombres y apellidos completos, número conformidad con la estructura emitida para
de identificación, dirección del domicilio cada sujeto obligado a informar.
y número de teléfono de su(s)
representante(s) legal(es) y
apoderado(s).

13.2.5 Información financiera relativa al

patrimonio e ingresos mensuales y
origen de los recursos empleados en las
operaciones.
13.2.6 Cuentas e inversiones que mantenga en
entidades financieras.
13.2.7 Firma del representante legal y del
funcionario que recepta la información.
La UAF no ha emitido una norma en la cual
Artículo 14.- Documentación anexa.- Como se establezca el listado de requerimientos
complemento de la información que se debe en función del tipo de persona.
consignar en el formulario establecido en el
artículo anterior, se deberá anexar, al inicio de
la relación comercial o contractual, la siguiente
documentación:
14.1 Personas naturales:

14.1.1 Copia del documento de identificación.
14.1.2 Copia de la visa o permiso de ingreso y
permanencia temporal para el caso de
extranjeros no residentes en el cuador.
14.1.3 Referencias bancarias y/o comerciales.
14.1.4 Copia de al menos un recibo de
cualquiera de los servicios básicos.
14.1.5 Declaración de origen y destino lícito
de recursos.
En los casos de clientes con
dependencia económica de un tercero,
se deberá anexar la documentación de
la persona de quien provengan los
recursos utilizados para efectuar las
operaciones o transacciones.

14.2. Personas jurídicas:

14.2.1 Certificado de existencia legal con
fecha de expedición no mayor a un
mes.
14.2.2 Copia de la escritura de constitución y
sus reformas.
14.2.3 Copia de los estatutos sociales
vigentes.
14.2.4 Nómina actualizada de socios o
accionistas en la que consten los
montos de acciones o participaciones y
certificado de cumplimiento de
obligaciones, otorgados por el
organismo de control correspondiente.
14.2.5 Copia certificada del nombramiento del
representante legal o apoderado.
14.2.6 Copia del documento de identificación
de otras personas que se encuentren
autorizadas a representar a la
empresa; de ser aplicable.
14.2.7 Copia del documento de identificación
de las personas que sean firmas
autorizadas de la empresa.
14.2.8 Estados financieros auditados, mínimo
del año anterior, si aplica.
14.2.9 Certificado de pago del impuesto a la
renta del año inmediato anterior o
constancia de la información publicada
por el Servicio de Rentas Internas a
través de la página web, en caso de
ser aplicable.
14.2.10 Copia de al menos un recibo de

cualquiera de los servicios básicos.
Adicionalmente, el sujeto obligado dejará

constancia, en el expediente del cliente, del
resultado de la revisión interna que realice de
listas de información nacionales e
internacionales a las que tenga acceso.
En caso de que el potencial cliente, o el

cliente con el cual ya se inició la relación
comercial, no cuenten con alguno de los datos
que integran la información solicitada, se
deberá consignar tal circunstancia en el
formulario referido en el artículo anterior.
Si la actividad de un potencial cliente involucra

transacciones en divisas, el formulario deberá
contener espacios para recolectar al menos
información relativa a: I) Tipo de operaciones
en divisas que normalmente realiza; y, II)
Productos financieros que posea en divisas
internacionales, especificando como mínimo:
tipo de producto o servicio, identificación del
producto o servicio, entidad, monto, ciudad,
país y moneda.
El sujeto obligado debe prevenir al cliente de

su obligación de actualizar, por lo menos
anualmente, los datos que tengan variaciones,
según el producto o servicio de que se trate,
suministrando los antecedentes
correspondientes.

Artículo 15.- Registro de clientes.- Con el fin

de lograr un adecuado control de las
operaciones que se realizan a través suyo, los
sujetos obligados deberán llevar un registro de
clientes, para cuyo efecto las casas de valores
y las administradoras de fondos observarán
las normas correspondientes previstas en esta
codificación.
Para el caso de las sociedades
administradoras de fondos y fideicomisos, en
su actuación como fiduciarias, el registro de
cada cliente deberá incluir, como mínimo,
nombres y apellidos completos, número de
identificación, dirección domiciliaria, número
de teléfono, actividad económica,
representantes o apoderados de los
constituyentes y beneficiarios de los negocios
fiduciarios y monto mensual de transacciones
de ser el caso, clasificados de la siguiente
forma:
15.1 Instituciones del sistema financiero.
15.2 Compañías del sector societario.
15.3 Entidades del sector público.
15.4 Personas jurídicas no inscritas en el
Registro de Mercado de Valores.
15.5 Personas naturales.
15.6 Entes que no correspondan a las
categorías anteriores.
Para efectos de lograr un mayor control sobre
las personas que toman parte en la ejecución
de una operación, los sujetos obligados
deberán adoptar los mecanismos adecuados

que permitan identificar plenamente al

ordenante de la misma, a su comitente, al
beneficiario(s) final(es), al funcionario de la
firma que inició el contacto con el cliente y a
quien la ejecuta. Los datos mínimos que se
deberán recopilar y quedar plasmados en el
archivo correspondiente son: nombres y
apellidos completos, número de identificación,
domicilio, teléfono y actividad económica.
Artículo 16.- Personas políticamente RESOLUCIÓN UAF-DG-2012-0033  La UAF ha determinado que,

expuestas.- Los sujetos obligados deben Art. 3.- Las medidas de debida diligencia que adicionalmente a los procedimientos
contar con sistemas de gestión de riesgos deben aplicar todos los sujetos obligados a especiales que se deban aplicar para
apropiados, para determinar si un potencial informar, son las siguientes: PEPs, los mismos se deberán aplicar
cliente es una persona políticamente (…) cuando los clientes:
expuesta, en cuyo caso, deberá establecer 3.2.6 Prestar especial atención a las - Estén domiciliados o provengan de
procedimientos más estrictos para el inicio de relaciones comerciales ó contractuales con jurisdicciones que presentan
las relaciones comerciales y contractuales. Así personas naturales o jurídicas que presenten deficiencias estratégicas en la lucha
mismo, deberán implementar procedimientos las siguientes características, debiendo contra el lavado de activos y contra el
de control y monitoreo más exigentes respecto aplicar los respectivos procedimientos de financiamiento del terrorismo, y, en
de las operaciones o transacciones que debida diligencia ampliados que general en el cumplimiento de las
realicen estos clientes. correspondan: recomendaciones de GAFI.
Para el caso de quienes ostenten cargos  Personas Expuestas Políticamente - Estén domiciliados o provengan de
públicos, la aplicación de estos (PEP's). países catalogados en la lista de
procedimientos se hará a partir del grado 4  Estén domiciliados o provengan de paraísos fiscales, emitida por el Servicio
determinado en la “Escala de remuneración jurisdicciones que presentan de Rentas Internas.
mensual unificada del nivel jerárquico deficiencias estratégicas en la lucha
superior” del Ministerio de Relaciones contra el lavado de activos y contra el  La UAF determina que PEP será
Laborales. financiamiento del terrorismo, y, en aquella que haya desempeñado sus
El inicio y continuación de la relación general en el cumplimiento de las funciones en el sector público hasta los
comercial con clientes que sean identificados recomendaciones de GAFI. dos años anteriores, mientras que de
como personas políticamente expuestas,  Estén domiciliados o provengan de acuerdo con el CNV se considerará

deben contar con la autorización del gerente países catalogados en la lista de “hasta cuatro años después de haber
general o del funcionario que tenga la paraísos fiscales, emitida por el cesado en las funciones que
representación legal de la compañía. Servicio de Rentas Internas. desempeñaba.”
La persona calificada por el sujeto obligado  La UAF expedirá una lista de cargos
como políticamente expuesta será Art. 26.- Con la finalidad que los sujetos mínimos a ser considerados como
considerada tal, como mínimo, hasta cuatro obligados a Personas Expuestas Políticamente
años después de haber cesado en las informar puedan identificar a las personas (PEP's)
funciones que desempeñaba. expuestas políticamente, así como a sus  Se debe ejecutar de acuerdo con la
familiares o asociados cercanos, de tal forma UAF y con el CNV procedimientos de
que se pueda general una base de datos de debida diligencia ampliada.
dichos funcionarios a nivel nacional, la  La UAF determina que se debe suscribir
Unidad de Análisis Financiero (UAF) emitirá una declaración de que es una PEP.
el Instructivo para Definir la Lista Mínima de  Ambas entidades requieren que para
Cargos Públicos a ser Considerados iniciar relaciones comerciales o
Personas Expuestas Políticamente (PEP's). contractuales con una PEP se debe
Los sujetos obligados a informar además de requerir autorización de la alta gerencia
implementar las medidas sobre los del sujeto obligado.
procedimientos de debida diligencia  La UAF determina que se deberá hacer
normales, deberán: una diligencia ampliada también con
26.1 Contar con sistemas de prevención de relaciones comerciales o contractuales
riesgos apropiados para determinar si el que involucren a:
cliente es una persona expuesta - Cónyuge o a las personas unidas
políticamente. bajo unión de hecho reconocida
26.2 Obtener la aprobación de los directivos legalmente.
de mayor jerarquía para establecer - Familiares comprendidos hasta el
relaciones comerciales con esos clientes. cuarto grado de consanguinidad o
26.3 Tomar medidas razonables para segundo de afinidad;
determinar cuál es el origen de los fondos. - Personas naturales o jurídicas de
26.4 Llevar a cabo una vigilancia permanente cualquier naturaleza, con las cuales
más exhaustiva de la relación comercial. una Persona Expuesta
Políticamente (PEP), se encuentre
asociada o relacionada, en cualquier
calidad.

RESOLUCIÓN UAF-DG-2012-0034 No se determina que se considera como

Art. 1.- Definición de Personas Expuestas persona “relacionada”.
Políticamente  Las casas de valores deberán identificar
(PEP's).- Se considera como persona entre todos sus clientes, socios,
expuesta políticamente, a todas aquellas requirentes, donantes o aportantes,
personas naturales, nacionales o extranjeras, según sea el caso, a aquellos que
que desempeñan o hayan desempeñado, reúnen la condición de Personas
hasta los dos años anteriores, funciones Expuestas Políticamente (PEP's), antes
públicas destacadas en el Ecuador o en el del 1 de enero del año 2013.
extranjero, o a quienes se les haya confiado
una función prominente en una organización
internacional.
Art. 2.- Lista de Personas Expuestas
Políticamente (PEP's).-
Sobre la base de la definición precedente, la
Unidad de Análisis Financiero (UAF)
publicará en el sistema de descarga e
interacción en línea de su página web
institucional www.uaf.gob.ec, una lista de
cargos mínimos a ser considerados como
Personas Expuestas Políticamente (PEP's),
sin perjuicio de que los sujetos obligados a
reportar a la Unidad de Análisis Financiero
(UAF), puedan ampliar sus controles de
debida diligencia ampliada a otras personas
que, sin estar incluidos en la referida lista,
coincidan con la definición del artículo 1. La
Unidad de Análisis Financiero (UAF), de ser
necesario, realizará actualizaciones anuales
de la lista. En caso de que los sujetos
obligados identifiquen otros cargos que no
estén incluidos en la lista mínima emitida por

la Unidad de Análisis Financiero (UAF),

deberán informar del particular a dicha
unidad, a fin de que esta realice las
actualizaciones respectivas.
Art. 3.- Procedimientos de Debida
Diligencia.- Las relaciones comerciales o
contractuales, de los sujetos obligados a
reportar, con Personas Expuestas
Políticamente (PEP's), deberán ser objeto de
procedimientos de debida diligencia
ampliados, para lo cual se deberá:
3.1 Contar con procedimientos que les
permitan determinar cuándo un cliente, socio,
requirente, donante o aportante, según sea el
caso, se encuentra incluido en la definición
de Persona Expuesta Políticamente (PEP).
Estos procedimientos incluyen:
3.1.1 Realizar un cruce entre la información
laboral proporcionada por el cliente, socio,
requirente, donante o aportante, según sea el
caso, con la lista de Personas Expuestas
Políticamente (PEP's), publicada por la
Unidad de Análisis Financiero (UAF).
3.1.2 Al iniciar la relación comercial o
contractual, el sujeto obligado deberá
requerir a todos sus clientes, socios,
requirentes, donantes o aportantes, según
sea el caso, la suscripción de la "Declaración
Juramentada sobre la condición de Persona
Expuesta Políticamente", de acuerdo al
modelo contenido en el ANEXO I de esta
resolución, pudiendo adicionar todo otro dato
que se considere necesario para la

identificación de la condición referida.

3.2 Obtener la aprobación de la alta gerencia
o de los altos niveles jerárquicos del sujeto
obligado, para el inicio de la relación con este
tipo de clientes, socios, requirentes,
donantes o aportantes.
3.3 Requerir la actualización de los datos
laborales y de la "Declaración Juramentada
sobre la condición de
Persona Expuesta Políticamente", de sus
clientes, socios, requirentes, donantes o
aportantes, según sea el caso, por lo menos
una vez al año.
3.4 Reforzar las medidas necesarias
tendientes a determinar cuál es el origen de
los fondos o activos que involucren sus
operaciones o transacciones, considerando
su razonabilidad y justificación económica y
jurídica, y prestar especial atención a las
operaciones y transacciones realizadas que
no guarden relación con su perfil como
cliente, socio, requirente, donante o
aportante.
3.5 Llevar a cabo un seguimiento especial,
permanente y exahustivo, de las
transacciones realizadas por esta categoría
de cliente, socio, requirente, donante o
aportante. La identificación de un cliente
comprendido dentro de esta categoría, no
conlleva el cierre de las cuentas o la
terminación de la relación con dicha persona,
sino simplemente el seguimiento
intensificado al que se refiere este instructivo.

3.6 Remitir los Reportes de Operaciones

Inusuales e Injustificadas, ROII's, a la Unidad
de Análisis Financiero (UAF), con especial
diligencia, dejando la debida constancia de la
participación de una Persona Expuesta
Políticamente (PEP), con los sustentos
respectivos.
3.7 En caso de que se determine que el
beneficiario final de una operación o
transacción, es una Persona Expuesta
Políticamente (PEP), la relación con el
cliente, socio, requirente, donante o
aportante, de la cual se desprenda dicha
transacción, deberá ser sometida a los
ampliada.
Art. 4.- Familiares y Personas
Relacionadas.- Las relaciones comerciales o
contractuales que involucren al cónyuge o a
las personas unidas bajo unión de hecho
reconocida legalmente; o a familiares
comprendidos hasta el cuarto grado de
consanguinidad o segundo de afinidad; o a
personas naturales o jurídicas de cualquier
naturaleza, con las cuales una Persona
Expuesta Políticamente (PEP), se encuentre
asociada o relacionada, en cualquier calidad;
deberán ser sometidas a los mismos
ampliada.
Primera.- La Unidad de Análisis Financiero
(UAF), deberá emitir la lista mínima de
cargos públicos a ser considerados

Personas Expuestas Políticamente (PEP's),

descrita en el artículo 2 de este instructivo,
en el término de 60 días contados a partir de
la fecha de publicación de esta resolución en
el Registro Oficial.
Segunda.- Los sujetos obligados a informar
a la Unidad de Análisis Financiero (UAF),
deberá identificar entre todos sus clientes,
socios, requirentes, donantes o aportantes,
según sea el caso, a aquellos que reúnen la
condición de Personas Expuestas
Políticamente (PEP's), antes del 1 de enero
del año 2013.
Artículo 17.- Sistemas de gestión de

riesgos.- Los sujetos obligados adoptarán
como parte de sus sistemas de gestión de
riesgos, matrices de riesgos que les permita
identificar el nivel de riesgo inherente a su
actividad y los productos que ofrecen, así
como de los factores exógenos y endógenos.
Art. 24.- Los sujetos obligados prestarán

Artículo 18.- Debida diligencia ampliada.- especial atención a cualquier amenaza de Los dispuesto por la UAF tiene
Los sujetos obligados aplicarán lavado de activos y del financiamiento del concordancia con lo dispuesto en el
procedimientos de debida diligencia ampliada terrorismo que surja a raíz de tecnologías numeral 18.10 del CNV
para la identificación y aceptación de clientes, nuevas o en desarrollo que favorezcan el
en los siguientes casos: anonimato, y adoptarán medidas para
18.1 Al inicio de la relación comercial, cuando impedir su utilización en actividades de
sus clientes sean sociedades o lavado de activos y del financiamiento del
empresas comerciales constituidas en el terrorismo.

extranjero.
18.2 Si se trata de clientes y beneficiarios que
residen en países denominados paraísos
fiscales.
18.3 Cuando exista duda de que el cliente
actúa por cuenta propia, o, en su defecto,
exista la certeza de que lo hace por
cuenta ajena.
18.4 Cuando las personas naturales utilicen a
las personas jurídicas como empresas
pantalla para realizar sus operaciones.
18.5 Si se realizan transacciones con clientes
que no han estado físicamente presentes
al inicio de la relación comercial, para su
identificación.
18.6 Si se trata de clientes que operan en
industrias y actividades de alto riesgo.
18.7 Cuando se trate de clientes no residentes
en el país;
18.8 Cuando se trate de operaciones que de
alguna forma lleven a presumir que están
relacionadas con el lavado de activos y el
18.9 Cuando se trate de transacciones

originadas en países conocidos por la
debilidad de sus leyes y/o controles para
combatir el lavado de activos y el
18.10 Si la utilización de nueva tecnología
pudiera permitir o posibilitar el anonimato
de los clientes o las transacciones.

Artículo 19.- Verificación y monitoreo de la

información.- Para la adecuada aplicación de
la política “conozca a su cliente”, a más de
cumplir lo dispuesto en los artículos
precedentes, los sujetos obligados deberán, al
inicio de la relación comercial, verificar la
veracidad de la información consignada en el
formulario de solicitud; y, además monitorear
las transacciones de los clientes para
determinar comportamientos inusuales que no
sean consistentes con el tipo de actividad
declarada.
Artículo 20.- Conocimiento del mercado.- El Art. 3.- Las medidas de debida diligencia que El CNV puntualiza que el conocimiento de
conocimiento del mercado es un complemento deben aplicar todos los sujetos obligados a mercado debe focalizarse en función de
del conocimiento del cliente; por lo mismo, los informar, son las siguientes: cada clase de producto o servicio que
sujetos obligados deben adoptar (…) ofrecen.
procedimientos para conocer adecuadamente 3.4 Respecto de la política "Conozca a su EL CNV requiere una segmentación de los
el mercado que corresponda a cada clase de mercado": clientes de manera general, lo que la UAF
producto o servicio que ofrecen, así como los 3.4.1. Identificar los riesgos que se derivan determina en función de sectores
perfiles de los clientes que acceden a los de las transacciones, operaciones o trámites geográficos y actividades económicas.
mismos. que forman parte del giro del negocio para su
El conocimiento del mercado requiere que el posterior establecimiento de controles de
sujeto obligado segmente grupos de clientes prevención.
atendiendo al perfil que identifique a cada uno 3.4.2 Identificar los sectores geográficos del
de ellos de acuerdo con las características, país que presentan mayores niveles riegos.
montos, frecuencia, preferencia, origen y 3.4.3 Identificar las actividades económicas
destino, complejidad de las operaciones, de sus clientes que presentan mayores
ubicación geográfica, regiones de alto riesgo niveles de riesgo.
de lavado, clases de productos, actividad 3.4.4. Prestar especial atención a las señales
económica o cualquier otro criterio que de alerta emitidas para el sector, que sean

permita la clasificación de los diferentes publicadas por los respectivos organismos

clientes de la entidad. nacionales e internacionales e nacionales
La referida segmentación debe permitir facultadas para tal efecto.
identificar las características comunes de las
operaciones y compararlas con las que
realicen los clientes a efecto de detectar
operaciones que salen de los perfiles de
actividad de los clientes, o de los parámetros
de normalidad vigente en el mercado al que
corresponden.
El sujeto obligado deberá mantener
información actualizada sobre los sectores
económicos con los cuales se relaciona, así
como su evolución.
Artículo 21.- Selección de personal.- Los Art. 3.- Las medidas de debida diligencia que La UAF especifica que el control a los
sujetos obligados deben establecer criterios deben aplicar todos los sujetos obligados a empleados deberá hacerse sobre aquellos
objetivos de selección de personal que informar, son las siguientes: que desempeñan cargos relacionados con
permitan prevenir la incorporación de (…) el manejo de clientes, recepción de dinero y
funcionarios o empleados que se dediquen o 3.3 Respecto de la política "Conozca a su control de información; mientras que el CNV
pretendan realizar operaciones de lavado de empleado": deja una norma abierta.
activos y/o financiamiento de delitos, ó, que 3.3.1 Seleccionar adecuadamente y La UAF determina la segmentación de los
pudieran pertenecer a organizaciones que supervisar, la conducta de sus empleados, empleados en función de perfiles.
tengan como objetivo esas actividades en especial la de aquellos que desempeñan
ilegales. cargos relacionados con el manejo de
clientes, recepción de dinero Y control de
información, además se deberán establecer
un perfil del empleado el cual será
actualizado mientras dure la relación laboral.

Artículo 22.- Conocimiento de los Art. 3.- Las medidas de debida diligencia que El CNV dispuso una norma más detallada
directivos, funcionarios y empleados.- Los deben aplicar todos los sujetos obligados a en cuanto a los requerimientos y amplía
sujetos obligados deben adoptar políticas y informar, son las siguientes: que el control no solo es sobre los
procedimientos que le permitan tener un (…) empleados de la entidad sino también sobre
adecuado conocimiento de todos los 3.3 Respecto de la política "Conozca a su quieres ostentan la administración y
miembros del directorio, ejecutivos, empleado": dirección.
funcionarios, empleados y personal temporal, 3.3.1 Seleccionar adecuadamente y
para cuyo efecto requerirá, revisará y validará supervisar, la conducta de sus empleados,
la siguiente información y documentación: en especial la de aquellos que desempeñan
cargos relacionados con el manejo de
22.1 Nombres y apellidos completos; y, estado clientes, recepción de dinero Y control de
civil. información, además se deberán establecer
un perfil del empleado el cual será
22.2 Dirección domiciliaria, número telefónico y actualizado mientras dure la relación laboral.
dirección de correo electrónico, si es
aplicable.
22.3 Copia del documento de identificación y

del certificado de votación, de ser
aplicable.
22.4 Referencias personales y laborales, de

ser el caso.
22.5 Copia de los recibos de cualquiera de los

servicios básicos.
22.6 Declaración de origen lícito de recursos,

siempre y cuando éstos provengan de
fuentes distintas a las de la relación
laboral, en los formularios diseñados por
cada entidad.

22.7 Declaración de la situación financiera,

total de activos y pasivos.
22.8 Fecha de ingreso a la entidad.
Los datos y más información requerida a los

miembros del directorio, ejecutivos,
funcionarios y empleados, se mantendrán en
expedientes personales y serán actualizados
anualmente.
Artículo 23.- Análisis periódicos.- Para

establecer si los miembros del Directorio,
ejecutivos, funcionarios y empleados
mantienen un nivel de vida compatible con sus
ingresos habituales, los sujetos obligados
deberán analizar periódicamente su situación
patrimonial; y, en caso de no existir
compatibilidad, o, si la inexistencia de ésta no
es justificada, el oficial de cumplimientos los
reportará a la Unidad de Análisis Financiero
(UAF), observando el procedimiento para el
reporte de operaciones o transacciones
Artículo 24.- Evaluación de directivos,

funcionarios y empleados.- Los análisis
periódicos que se establecen en el artículo
anterior permitirán evaluar a los miembros del
Directorio, ejecutivos, funcionarios y
empleados que demuestren conductas

inusuales o fuera de lo normal, tales como:

resistencia a salir de vacaciones, renuencia a
ejercer otras funciones, colaboración inusual y
no autorizada, encontrarse habitualmente en
lugares distintos al de su función; y, en caso
de no haber justificativos razonables para
tales conductas, el Oficial de Cumplimiento los
reportará a la Unidad de Análisis Financiero
(UAF), de la misma forma señalada en el
artículo anterior.
Artículo 25.- Actualización de la

información.- Los datos y demás información
requerida a los miembros del Directorio,
representantes legales, funcionarios y
empleados de los sujetos obligados, serán
actualizados anualmente, mediante la
suscripción del formulario de actualización de
datos, que formará parte del respectivo
expediente personal.
Art. 3.- Las medidas de debida diligencia que  EL CNV circunscribe este tipo de
Artículo 26.- Conocimiento de los deben aplicar todos los sujetos obligados a políticas para las casas de valores.
corresponsales.- Las casas de valores informar, son las siguientes:  Mientras la UAF únicamente determina
deberán adoptar políticas y procedimientos (…) que se deberá reunir información del
que les permitan establecer relaciones de 3.5 Respecto de la política "Conozca a su corresponsal, el CNV detalla el tipo de
corresponsalía únicamente con operadores corresponsal": información que se debe requerir.
autorizados de otros mercados de valores; y, 3.5.1 Los sujetos obligados a informar que  El CNV dispuso que:
conocer la naturaleza de la actividad por su giro de negocio mantengan relaciones a. Las casas de valores no podrán
comercial de sus corresponsales nacionales o de corresponsalía deberán reunir información iniciar ni mantener relaciones de
internacionales, para lo cual mantendrán suficiente sobre su representado que le corresponsalía con intermediarios
actualizada la documentación o información permita comprender cabalmente quién es. de valores constituidos en países o

suministrada por estos, referida a las territorios denominados paraísos

autorizaciones de funcionamiento, firmas fiscales; o, en jurisdicciones que no
autorizadas, estados financieros, calificación requieran presencia física.
realizada por empresas de reconocido b. Para iniciar nuevas relaciones de
prestigio, servicios y productos que ofrecen, corresponsalía, se requiere la
supervisión a la que se encuentran sujetos; si aprobación de la alta gerencia.
cuentan con controles implementados para
detectar operaciones de lavado de activos y si
han sido objeto de investigaciones o
sanciones por falta de aplicación de medidas
de prevención de lavado de activos;
procurando mantener información actualizada
sobre la gestión anual y conocimiento de sus
relaciones en el mercado.
Las casas de valores no podrán iniciar ni

mantener relaciones de corresponsalía con
intermediarios de valores constituidos en
países o territorios denominados paraísos
fiscales; o, en jurisdicciones que no requieran
presencia física.
Para iniciar nuevas relaciones de

corresponsalía, se requiere la aprobación de
la alta gerencia.
Artículo 27.- Señales de alerta.- Para

detectar actividades, operaciones o
transacciones inusuales y sin perjuicio de
otras señales de alerta que den a conocer la
Superintendencia de Compañías u otros
organismos competentes, los sujetos

obligados deben prestar especial atención a

las siguientes:
27.1 Pagos realizados en efectivo por los

comitentes, partícipes o inversionistas a los
sujetos obligados, por montos muy altos o por
sumas pequeñas en el caso de que las
mismas resulten frecuentes, cuando no
guarden relación con el perfil del cliente.
27.2 Cuando el inversionista trata de evitar

cumplir con los requisitos de dar información o
suscribir el formulario con la declaración de
origen lícito de los recursos, por transacciones
en efectivo iguales o superiores a diez mil
dólares de los Estados Unidos de América
(US $ 10,000.00).
27.3 Cuando el inversionista se oponga a

ofrecer la información necesaria para los
reportes o para proceder con la transacción,
una vez que se le informe que el reporte
correspondiente debe ser presentado.
27.4 Suministro de información insuficiente o

falsa.
27.5 Inversionistas que parecen no estar

preocupados por el precio del valor o por la
conveniencia de la inversión.
27.6 Intento de usar un cheque emitido por una
tercera persona para pagar la adquisición de
valores, sin aparente justificación.

27.7 Inversionistas que realizan numerosos

pagos en efectivo o en cheques personales
sin justificación
27.8 Transacciones provenientes de países

denominados paraísos fiscales.
27.9 Transacciones efectuadas por personas

naturales o jurídicas domiciliadas en países o
territorios denominados paraísos fiscales.
REGISTRO DE OPERACIONES, REPORTES

A LA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO Y
CONSERVACIÓN DE ARCHIVOS
Artículo 28.- Registro de operaciones.- Los

sujetos obligados deben registrar las
operaciones de sus clientes habituales u
ocasionales, cuya cuantía sea igual o superior
a diez mil dólares de los Estados Unidos de
América (US $ 10.000,00) o su equivalente en
otras monedas, así como las operaciones y
transacciones múltiples en efectivo que, en
conjunto, sean iguales o superiores a dicho
valor, cuando sean realizadas en beneficio de
una misma persona y dentro de un período de
treinta (30) días.
Todo sujeto obligado deberá, además, dejar

constancia en sus archivos de los registros
señalados en el párrafo precedente y de la

información relacionada con el manejo de

fondos cuya cuantía o características no
guarden relación con la actividad económica
de sus clientes, o cuyo origen no pueda
justificarse, o sobre transacciones de sus
clientes y usuarios que por su número, por las
cantidades transadas o por las características
particulares de las mismas, puedan conducir
razonablemente a sospechar que los dineros
o recursos provienen de actividades ilícitas, o
sobre las transacciones complejas y/o
inusuales que no tengan, aparentemente, una
razón económica y legal que las justifique.
Las disposiciones emitidas por el CNV y por

Artículo 29.- Reportes a la Unidad de Art. 7.- Los sujetos obligados, a informar la UAF son concordantes en cuanto a la
Análisis Financiero (UAF).- Los sujetos deberán presentar a la Unidad de Análisis obligatoriedad de presentar los reportes.
obligados remitirán a la Unidad de Análisis Financiero (UAF), los siguientes tipos de La UAF ha determinado específicamente
Financiero (UAF) los reportes determinados reporte: que reportes se debe remitir:
en la Ley de Prevención, Detección y 7.1 Reporte de operaciones o transacciones a. Reporte de operaciones o transacciones
Erradicación del Delito de Lavado de Activos y económicas inusuales e injustificadas, o de económicas inusuales e injustificadas,
del Financiamiento de Delitos, de acuerdo a tentativas de operaciones y transacciones b. Reporte de tentativas de operaciones y
los instructivos que dicho organismo dicte económicas inusuales e injustificadas. Para transacciones económicas inusuales e
para el efecto. La falta de envío de los tal efecto, se deberá adjuntar todos los injustificadas. Para tal efecto, se deberá
referidos reportes, dará lugar a la imposición sustentos del caso. El reporte de tentativas adjuntar todos los sustentos del caso.
de las sanciones previstas en el artículo se deberá realizar solo cuando se tuviere c. Reporte de operaciones y transacciones
innumerado agregado a continuación del constancia material del intento del hecho. individuales cuya cuantía sea igual o
artículo 19 del citado cuerpo legal. 7.2 Reporte de operaciones y transacciones superior a diez mil dólares de los
Los sujetos obligados deben dejar constancia individuales cuya cuantía sea igual o superior Estados Unidos de América o su
de cada una de las operaciones o a diez mil dólares de los Estados Unidos de equivalente en otras monedas; así
transacciones inusuales e injustificadas América o su equivalente en otras monedas; como las operaciones y transacciones
detectadas y reportadas, así como la así como las operaciones y transacciones múltiples que, en conjunto, sean iguales
identificación del responsable o de los múltiples que, en conjunto, sean iguales o o superiores a dicho valor, cuando sean

responsables de efectuar el análisis de los superiores a dicho valor, cuando sean realizadas en beneficio de una misma
soportes utilizados y de los resultados realizadas en beneficio de una misma persona y dentro de un período de
obtenidos. persona y dentro de un período de treinta treinta (30) días.
(30) días. d. Reporte de no existencia de
7.3 Reporte de no existencia de operaciones operaciones y transacciones
y transacciones económicas que igualen o económicas que igualen o superen el
superen el umbral legal. umbral legal.
7.4 Reporte de operaciones y transacciones e. Reporte de operaciones y transacciones
individuales propias, nacionales e individuales propias, nacionales e
internacionales, cuya cuantía sea igual o internacionales, cuya cuantía sea igual
superior a diez mil dólares de los Estados o superior a diez mil dólares de los
Unidos de América o su equivalente en otras Estados Unidos de América o su
monedas; así como las operaciones y equivalente en otras monedas.
transacciones múltiples que, en conjunto,
sean iguales o superiores a dicho valor,
cuando sean realizadas en beneficio de una
misma persona y dentro de un período de
treinta (30) días.
Art. 8.- Los reportes a los que hace La UAF ha determinado algunos de los
referencia el numeral requerimientos mínimos que los Reportes
7.1 del artículo 7 de este instructivo, deberán deben tener, a más de los requerimientos
ser que ha emitido en los formularios antes
presentados en el formulario de reportes de expedidos
operaciones y transacciones inusuales e
injustificadas, emitido por la Unidad de
Análisis Financiero (UAF) a cada sector
económico, considerando los siguientes
parámetros mínimos:
8.1 Realizar una breve descripción del
cliente.
8.2 Especificar la operación o transacción

económica inusual e injustificada.

8.2.1 Describir cronológicamente los hechos,
de manera organizada, clara y completa.
8.2.2. Explicar la forma en que se relacionan
las personas que intervienen en la operación
o transacción económica.
8.2.3 Mencionar las características de la
operación o transacción, o de los criterios por
los cuales se la calificó como inusual e
injustificada.
8.2.4 Indicar si el sujeto obligado ha recibido
de las personas involucradas explicación o
justificación, verbal o escrita, respecto de la
operación o transacción económica inusual e
injustificada.
8.2.5 Indicar si la operación o transacción
económica inusual e injustificada es un
evento aislado o se relaciona con otras
operaciones o transacciones reportadas
previamente y/o con otros clientes del sujeto
obligado que reporta.
8.2.6 Señalar las tipologías e indicadores
aplicables al caso, de conformidad con los
criterios técnicos de los organismos
nacionales e internacionales competentes.
8.2.7 Indicar las señales de alerta aplicables
al caso.
8.2.8 No omitir ninguna información que
conozca respecto de la operación o
transacción.
8.2.9 Remitir, de ser el caso, un alcance o
corrección a un reporte enviado previamente.

Art. 9.- Los reportes a los que hace Ni el sujeto obligado, ni su oficial de
referencia este capítulo serán presentados cumplimiento podrán alegar falta de
considerando todas las operaciones y conocimiento de tales operaciones cuando
transacciones económicas propias del giro dicho desconocimiento sea imputable a
normal del negocio; y en ningún caso se falta de controles, impericia o falta de
limitarán a las operaciones y transacciones diligencia en los controles que se deba
sujetas a reporte de umbral. aplicar.
Ni el sujeto obligado, ni su oficial de

cumplimiento podrán alegar falta de
conocimiento de tales operaciones cuando
dicho desconocimiento sea imputable a falta
de controles, impericia o falta de diligencia en
los controles que se deba aplicar.
Art. 10.- Los resultados escritos del análisis Existirán casos de operaciones inusuales,
de cada oficial de cumplimiento o el acta del pero que sean justificadas, que no sean
comité de cumplimiento respecto de las reportadas a la UAF
operaciones y transacciones que presenten Todos los informes internos del sujeto
las características de inusualidad, pero que obligado respecto de estas operaciones
por haber sido justificadas no se reporten a la justificadas deben archivarse por 10 años.
Unidad de Análisis Financiero (UAF), serán
registrados y conservados por el sujeto
obligado a informar por un período de diez
(10) años, y estarán a disposición de la
Unidad de Análisis Financiero y de los
organismos supervisores.

Art. 15.- Los reportes establecidos en el  Los reportes sobre operaciones

numeral 7.1 del artículo 7 de este instructivo inusuales deben remitirse
serán entregados, por el oficial de inmediatamente de conocida la
cumplimiento a la Unidad de Análisis operación; y, si existe un comité de
Financiero (UAF), inmediatamente conocida cumplimiento máximo dos días después
la operación o transacción económica inusual de que este conoció de la operación.
e injustificada. De contarse con un comité de  Se entenderá el no reporte de las
cumplimiento, el reporte deberá ser operaciones y transacciones inusuales
analizado por dicho comité, inmediatamente, e injustificadas en un mes, como la no
y remitido por el oficial de cumplimiento a la existencia de las mismas.
Unidad de Análisis Financiero (UAF), dentro  Por ello la no presentación de estos
del término de dos (2) días, a partir de la reportes, cuando se demuestre que
fecha en que el comité de cumplimiento de la efectivamente han existido operaciones
institución correspondiente tenga y transacciones inusuales e
conocimiento de tales operaciones o injustificadas, conlleva responsabilidad
transacciones.' administrativa, civil, penal, institucional y
personal.
Se entenderá el no reporte de las  Los reportes de operaciones que
operaciones y transacciones inusuales e superen umbrales, los de no existencia
injustificadas en un mes, como la no de operaciones que superen umbrales y
existencia de las mismas. Por ello la no los de operaciones propias se deberán
presentación de estos reportes, cuando se presentar dentro del plazo de quince
demuestre que efectivamente han existido (15) días posteriores al cierre del
operaciones y transacciones inusuales e ejercicio mensual.
injustificadas, conlleva responsabilidad
administrativa, civil, penal, institucional y
personal.
Los repones establecidos en los numerales

7.2, 7.3 y 7.4 del artículo 7 de este
instructivo, deberán ser remitidos dentro del
plazo de quince (15) días posteriores al

cierre del ejercicio mensual. Se considera

como cierre del ejercicio mensual, el último
día de cada mes, por lo que estos reportes
deberán ser entregados, por el oficial de
cumplimiento a la Unidad de Análisis
Financiero (UAF), en el plazo de los quince
primeros días de cada mes posterior al
periodo en el que se envía la información. En
casos excepcionales, y previo el análisis
correspondiente, la Unidad de Análisis
Financiero (UAF) podrá señalar una fecha
distinta para el cierre del ejercicio mensual
de uno o varios sectores de sujetos
obligados, en cuyo caso deberá contarse el
plazo de los 15 días, a partir del día siguiente
del referido cierre. En el caso que el
mencionado plazo terminara en día feriado o
vacante, se lo extenderá al siguiente día
hábil.
Art. 16.- Los reportes detallados en el Art. 7  La carga de reportes para la UAF se la
de este instructivo, serán enviados a la efectuará por medio del sistema en
Unidad de Análisis Financiero (UAF) a través línea.
del sistema de carga en línea de reportes y  El oficial de cumplimiento (Principal y
para el efecto todos los oficiales de suplente) deberá obtener el usuario y la
cumplimiento deberán contar con el clave de la UAF.
respectivo usuario y contraseña para el  Las claves y usuarios son
acceso a dicho sistema. intransferibles.
 Los oficiales de cumplimiento deben
16.1 El usuario y contraseña para el acceso asegurarse de que el reporte sea
al sistema de carga en línea de reportes cargado en el sistema de manera
serán entregados a cada oficial de exitosa.

cumplimiento de acuerdo a los procesos  En caso de no presentarse el reporte

aprobados y notificados por la Unidad de oportunamente o la corrección al mismo
Análisis Financiero (UAF). El usuario y se considerará ocultamiento de
contraseña son intransferibles y reservados y información.
su mala utilización será responsabilidad del
oficial de cumplimiento. En caso de cambio
de oficial de cumplimiento el representante
legal del sujeto obligado informará en un
plazo máximo de tres días sobre el particular,
con la finalidad que esta unidad proceda a
realizar el respectivo bloqueo. Una vez
acreditado el nuevo oficial de cumplimiento,
este o el representante legal solicitará un
nuevo usuario y contraseña.
16.2 El oficial de cumplimiento suplente

también podrá solicitar el usuario y
contraseña para el acceso al sistema de
carga en línea de reportes, de tal manera
que en caso de ausencia del titular, dicho
funcionario pueda reportar conforme el
artículo 7 del presente instructivo.
Para el caso de los reportes de operaciones

y transacciones económicas que igualen o
superen el umbral, enviados en los plazos
establecidos en el artículo 15, pero que no
hayan sido efectivamente cargados por
mantener errores, tendrán un plazo máximo
de cinco días adicionales para cargar los
reportes en el sistema de manera "exitosa".
La inobservancia de este plazo adicional,
constituirá un incumplimiento en los términos

del artículo innumerado agregado a

continuación del artículo 19 de la Ley de
Financiamiento de Delitos, sin perjuicio de la
responsabilidad penal que se genere, la cual
será puesta en conocimiento de la Fiscalía
General del Estado como un presunto caso
de ocultamiento de información.
En caso de excepción debidamente

justificado, los oficiales de cumplimiento
podrán enviar los reportes establecidos en el
artículo 7 del presente instructivo a través de
medio digital (CD). La justificación fehaciente
de la causa que impida realizar el reporte en
línea, deberá ser presentada junto con el
medio magnético, dentro del plazo legal. Bajo
ningún justificativo se aceptará reportes
presentados mediante correos electrónicos u
otro medio distinto al referido.
Los reportes en línea se podrán realizar

hasta las 23h59 del último día del plazo de
reporte. Para el caso de los reportes que
excepcionalmente sean presentados a través
de medio magnético (CD), en los casos
establecidos en el inciso anterior, estos
podrán ser presentados únicamente durante
las horas de atención de la Unidad de
Análisis Financiero (UAF), hasta las 16h30.

Art. 17.- La Unidad de Análisis Financiero  Se puede solicitar una prórroga para la
(UAF), podrá otorgar, por una sola vez, presentación de los reportes de
respecto de cada período de reporte, una operaciones que superen los umbrales,
prórroga al plazo para la presentación de los reporte de no existencia de operaciones
reportes establecidos en los numerales 7.2, que superen el umbral y reporte de
7.3 y 7.4 del artículo 7 de este instructivo, en operaciones propias.
los términos del artículo 4 del Reglamento  Las solicitudes de prórroga deberán
General a la Ley de Prevención, Detección y presentarse dentro de los plazos
Erradicación del Delito de Lavado de Activos establecidos.
y del Financiamiento de Delitos. Toda  La concesión de una prórroga no
solicitud de prórroga que sea presentada de implica una remisión o condonación de
forma extemporánea posterior al vencimiento la sanción a ser impuesta.
del plazo para el reporte, será negada y se
señalará un nuevo plazo para reportar las
operaciones de dicho período, de acuerdo a
las causas que motivaron la solicitud, sin que
esto constituya remisión de la sanción en que
se haya incurrido por el incumplimiento de la
obligación de reporte en el plazo establecido.
Tampoco se concederán prórrogas en caso
de que la imposibilidad de reporte sea
causada por no contar con código de registro
u oficial de cumplimiento, por haberse
presentado las correspondientes solicitudes
fuera de los plazos establecidos en este
instructivo.
Art. 18.- En los casos de cambio de oficial de  La no existencia de oficial de

cumplimiento, o ausencia temporal o cumplimiento o el hecho de que la
definitiva del mismo, inactividad de la compañía esté en proceso de
compañía, procesos de liquidación no liquidación no obsta para que la

concluidos, y demás similares, el oficial de compañía presente los reportes.

cumplimiento suplente, en caso de haberlo, o  El caso fortuito o fuerza mayor para no
el representante legal del sujeto obligado, presentar los reportes deberá ser
deberá asumir la obligación de remitir los comprobado ante la UAF.
reportes a la Unidad de Análisis Financiero
(UAF). Estos casos no eximen de las
obligaciones de reporte ni modifican los
plazos de presentación.
Los casos de fuerza mayor o caso fortuito
que hayan impedido la presentación de los
reportes a la Unidad de
Análisis Financiero (UAF), en los plazos
establecidos en la ley y en este instructivo,
deberán ser justificados en el plazo máximo
de un día contado desde el vencimiento del
plazo de reporte, a través de los debidos
respaldos que acrediten la existencia de
causas de fuerza mayor o caso fortuito que
imposibilitaron la presentación del reporte.
Bajo ningún caso podrá justificarse hechos
que pudieron haber sido previstos. Asimismo
no se aceptará como justificativo la
existencia de problemas tecnológicos que
imposibiliten la carga en línea, debiendo
tenerse en cuenta para estos casos, el
procedimiento de reporte previsto en los
incisos finales del artículo 16 de este
instructivo. La Unidad de Análisis Financiero
(UAF) se reserva la facultad para, previo el
análisis correspondiente, aceptar o no los
justificativos presentados. La existencia de
una causal de fuerza mayor en los términos
de este artículo, no exime de la presentación

extemporánea del reporte, el mismo que

deberá ser remitido en el plazo máximo de
diez días, incluido el plazo empleado para
presentar los justificativos; la inobservancia
de este plazo adicional, constituirá un
incumplimiento en los términos del artículo
innumerado agregado a continuación del
artículo 19 de la Ley de Prevención,
Detección y Erradicación del Delito de
Lavado de Activos y del Financiamiento de
Delitos, sin perjuicio de la responsabilidad
penal que se genere. No se concederá
prórroga sobre estos plazos.
Art. 19.- Una vez recibida la lista consolidada Es obligación del Oficial de cumplimiento
de personas designadas por el Consejo de revisar las listas provistas por la UAF
Seguridad de la Organización de las
Naciones Unidas, remitida por parte del
Ministerio de Relaciones Exteriores,
Comercio e Integración, la Unidad de Análisis
Financiero (UAF) publicará dicha lista en la
sección de Sistema de Descarga e
interacción de la página web institucional
vvvvw.uaf.gob.ec, la cual deberá ser
consultada periódicamente por los oficiales
de cumplimiento, a fin de que se realice un
cruce con la información de sus clientes. En
caso de que se detecte bienes, fondos o
activos pertenecientes o vinculados a estas
personas, o a quienes actúen en su nombre
o bajo su dirección, los sujetos obligados
deberán informarlo, inmediatamente, a la

Unidad de Análisis Financiero, con la

identificación e individualización del bien,
fondo o activo.
La Unidad de Análisis. Financiero (UAF),

remitirá dicho informe al Fiscal General del
Estado, para que este solicite las medidas
cautelares que correspondan.
Adicionalmente, la Unidad de Análisis

Financiero (UAF), por ella misma, en
coordinación con organismos públicos de
inteligencia e investigación, o a través de
terceros especializados en ubicación de
fondos y activos ilícitos, conforme el literal g)
del artículo 10 de la Ley de Prevención,
Delitos; podrá realizar investigaciones
adicionales, a fin de determinar si en el
territorio nacional existen activos a nombre
de las personas designadas en la referidas
listas. De haberlos, lo comunicará al Fiscal
General del Estado, para que este solicite el
establecimiento de medidas cautelares que
correspondan.
Art. 20.- Para efectos de elaboración de los Se debe identificar como una operación
reportes que deben realizar los sujetos inusual a toda operación “en la cual se
obligados, se considerará como operación encuentren involucradas personas
inusual e injustificada, aquella en la cual se naturales o jurídicas, identificados como
encuentren involucradas personas naturales terroristas individuales”

o jurídicas, identificados como terroristas

individuales, grupos u organizaciones
terroristas que figuren en las listas
consolidadas del Consejo de Seguridad de la
Organización de las Naciones Unidas; o,
designados por otros organismos nacionales
e internacionales; o, que se identifiquen
como tales a través de los controles
específicos del sujeto obligado; o, personas
que actúen en nombre de ellos o bajo su
dirección; aún cuando aparentemente se
encuentren justificados, y en general, cuando
se sospeche que dichas operaciones puedan
ser o serán destinadas para financiar en todo
o en parte, el terrorismo, actos de terrorismo,
o la existencia de terroristas individuales,
grupos u organizaciones terroristas.
Artículo 30.- Tiempo de conservación de Art. 3.- Las medidas de debida diligencia que  Tanto la UAF como el CNV determinan
los registros y archivos.- Los registros de deben aplicar todos los sujetos obligados a que el tiempo de conservación de los
las operaciones señaladas en los artículos informar, son las siguientes: registros sea de 10 años. La diferencia
anteriores, así como sus documentos de radica en que el CNV precisa que
respaldo, deben mantenerse en forma precisa 3.2.5 Mantendrán y actualizarán los registros, durante los primeros 5 años la
y completa a partir del día en que se realizó la establecidos en el presente numeral, durante conservación vendría ser física y los
operación y por un plazo de cinco (5) años. al menos diez años posteriores a la fecha de restantes 5 años será digital,
Transcurrido el plazo indicado, los registros y la última operación o transacción económica precisiones que la UAF no ha
sus archivos documentales, entre los cuales realizada por el cliente. efectuado.
constarán los reportes remitidos a la Unidad  Una diferencia esencial es que la UAF
de Análisis Financiero (UAF), con los Art. 12.- Los sujetos obligados mantendrán y adicionalmente a la conservación
respectivos respaldos de la información, actualizarán periódicamente la información requiere que estos registros sean
deberán conservarse por cinco (5) años detallada en los artículos 3, 7 y 11 durante actualizados por el mismo periodo.
adicionales, en medios informáticos, de los diez años posteriores a la fecha de  Otra diferencia es que la UAF cuenta

microfilmación o similares; y, deberán contar finalización de la última transacción o los plazos de conservación y
con requisitos de seguridad, niveles de relación comercial o contractual. actualización desde la última operación
autorización de accesos, criterios y procesos efectuada, mientras que el CNV solo
de manejo, salvaguarda y conservación, a fin habla de la operación ejecutada.
de asegurar su integridad, confidencialidad y
disponibilidad, en caso necesario.
Lo dispuesto en el presente artículo, se
aplicará también a la correspondencia
comercial producida y recibida por el sujeto
obligado.
RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD DE LA Art. 13.- Los sujetos obligados deberán Las disposiciones emitidas por el CNV y la
INFORMACIÓN guardar secreto de la información detallada UAF son complementarias, ya que ambas
Artículo 31.- Reserva de la información.- en este instructivo que sea recibida o entidades determinan la obligatoriedad de
Los accionistas, directivos, funcionarios o entregada a la Unidad de Análisis Financieroguardar reserva respecto de la información
empleados y auditores externos de los sujetos (UAF), aún después de dos años de haber reportada; pero, la UAF incluye que esta
obligados, no podrán dar a conocer a persona cesado en sus funciones. obligación de reserva se prolonga después
alguna y en especial a las personas que hayan de dos años de haber cesado en sus
efectuado o intenten efectuar operaciones o Art. 14.- La identidad de los remitentes de funciones.
transacciones económicas inusuales e información tiene carácter reservado. La UAF incluye que la identidad de los re
injustificadas, que se ha comunicado a las portantes es reservada.
autoridades competentes la información sobre
las mismas y guardarán absoluta reserva al
respecto.
Igualmente, quedan prohibidos de poner en
conocimiento de persona alguna los
requerimientos de información formulados por
la autoridad competente.
La violación de esta prohibición obligará al
Oficial de Cumplimiento a comunicar a la
Unidad de Análisis Financiero (UAF), los
nombres de los funcionarios o empleados que

hubieren transgredido esta prohibición. Dicha

unidad, de estimarlo procedente, llevará los
hechos comunicados a conocimiento del
Ministerio Público.
Artículo 32.- Envío de información a la El CNV ha determinado la obligatoriedad de

Superintendencia de Compañías.- Los remitir a la Superintendencia de
sujetos obligados enviarán a la Compañías, no propiamente los reportes
Superintendencia de Compañías, remitidos a la UAF, sino el número de
mensualmente y para fines estadísticos, la reportes efectuados por cada tipo de
información sobre los reportes remitidos a la reporte y la identificación geográfica de
Unidad de Análisis Financiero, UAF, de donde se produjeron o se intentaron
acuerdo al siguiente detalle: efectuar esas operaciones sujetas a
reporte.
32.1 Número de reportes sobre transacciones
realizadas por cantidades superiores a los
umbrales establecidos en la ley.
32.2 Número de reportes por transacciones

inusuales.
32.3 Localización geográfica por ciudades de

la matriz, sucursales y agencias de la
entidad, en las que se verificaron las
transacciones reportadas.
32.4 Cualquier otra que la Superintendencia de

Compañías requiera con este mismo fin.

Artículo 33.- Obligaciones del Directorio El CNV ha dispuesto obligaciones del

del sujeto obligado.- Para la prevención del Directorio de cada sujeto obligado frente a
lavado de activos y el financiamiento de los preceptos emitidos.
delitos, el Directorio de cada sujeto obligado Es necesario tener presente que, para el
deberá cumplir con lo siguiente: caso de entidades que no cuenten
33.1 Señalar las políticas para prevenir el estatutariamente con un Directorio, las
lavado de activos y el financiamiento de atribuciones y responsabilidades contenidas
delitos, de conformidad con las en el Reglamento en general y en especial
disposiciones del presente capítulo. en este artículo deberán ser ejercidas por el
33.2 Aprobar el Código de Ética y el Manual representante legal, de acuerdo a lo
para prevenir el lavado de activos y el dispuesto en la Disposición general
financiamiento de delitos, así como sus Segunda de la Resolución.
actualizaciones.
33.3 Aprobar los procedimientos y
mecanismos para prevenir el lavado de
activos y el financiamiento de delitos;
evaluar periódicamente su
funcionamiento y adoptar las medidas
necesarias para ajustarlo a nuevas
necesidades o corregir sus deficiencias.
33.4 Aprobar la asignación de los recursos
técnicos y la contratación de los recursos
humanos necesarios para implementar y
mantener los procedimientos de
33.5 Definir las instancias responsables de la
vinculación de clientes que por sus
características, actividades que
desempeñan, transacciones que
realizan, entre otros, puedan
considerarse mayormente expuestos al

riesgo de lavado de activos y de

33.6 Designar al Oficial de Cumplimiento
quien deberá tener el perfil y requisitos
exigidos para ocupar el cargo; y,
removerlo de sus funciones por causas
debidamente justificadas.
33.7 Aprobar el plan de trabajo anual que
presente el Oficial de Cumplimiento en la
primera reunión de directorio de cada
año.
33.8 Analizar y pronunciarse sobre cada uno
de los puntos que contengan los
informes presentados por el Oficial de
Cumplimiento, dejando expresa
constancia en la respectiva acta.
33.9 Analizar y pronunciarse sobre los
informes de operaciones o transacciones
económicas inusuales e injustificadas
reportadas por el oficial de cumplimiento,
para, si fuera del caso, determinar la
procedencia de reportarlo a la Unidad de
Análisis Financiero (UAF), dentro del
término de dos (2) días contados a partir
de la fecha en que el Directorio tuvo
conocimiento de dichas operaciones o
transacciones.
33.10 Evaluar trimestralmente el cumplimiento
del plan aprobado para la adecuada
prevención de lavado de activos y
33.11 Designar la persona o grupos de
personas responsables del diseño de las

metodologías, modelos e indicadores

cualitativos y/o cuantitativos, para la
oportuna detección de las operaciones o
injustificadas, con un valor técnico que
vaya en función de la información pública
disponible y la mínima solicitada en este
capítulo.
33.12 Determinar las sanciones para quien
incumpla con los procesos de prevención
de lavado de activos y de financiamiento
de delitos.
Artículo 34.- Obligaciones del Sobre las obligaciones impuestas a los

representante legal.- En materia de representantes legales es necesario señalar
prevención de lavado de activos y de que las mismas son efectuadas
financiamiento de delitos, los representantes conjuntamente con el Oficial de
legales tendrán las siguientes obligaciones: Cumplimiento, con el Comité de
Cumplimiento en caso de existir y con el
34.1.Someter a la aprobación del Directorio del Directorio de la institución.
sujeto obligado, el Código de Ética y el
Manual para prevenir el lavado de activos
y el financiamiento de delitos, elaborados
por el oficial de cumplimiento.
34.2.Someter a la aprobación del Directorio, el

nombre del candidato o candidatos para
que sea designado el Oficial de
Cumplimiento de la compañía.
34.3.Cumplir y hacer cumplir las políticas,

procedimientos y mecanismos que en
materia de prevención y control de lavado

de activos y de financiamiento de delitos

establezca el Directorio.
34.4 Velar por el cumplimiento de las

disposiciones contenidas en este capítulo
y demás normas concordantes.
33.4 Suministrar al Oficial de Cumplimiento los

recursos tecnológicos, humanos y físicos
que el Directorio haya aprobado para el
cumplimiento de sus funciones.
34.4 Asegurar que los manuales de operación

de la entidad establezcan los requisitos y
procedimientos necesarios para la
aplicación del manual para prevenir el
delitos.
34.5 Remitir a la Unidad de Análisis Financiero

(UAF), los reportes previstos en la Ley de
Atender los requerimientos e instrumentar las

recomendaciones que realice el Oficial de
Cumplimiento en materia de prevención del
delitos.

Artículo 35.- Obligaciones del personal del Art. 9. Esta obligación de todos los funcionarios de
sujeto obligado.- Los funcionarios y (…) cada sujeto obligado es una norma
empleados del sujeto obligado deberán Ni el sujeto obligado, ni su oficial de declarativa relacionada con el hecho de que
cumplir con lo dispuesto en el Código de Ética cumplimiento podrán alegar falta de no por que exista un oficial de cumplimiento
y en el Manual para prevenir el lavado de conocimiento de tales operaciones cuando y un representante legal no puede incurrir
activos y el financiamiento de delitos; atender dicho desconocimiento sea imputable a falta en responsabilidades respecto del
los requerimientos del Oficial de Cumplimiento de controles, impericia o falta de diligencia en cumplimiento de esta normativa.
y colaborar obligatoriamente con este para el los controles que se deba aplicar. Esta disposición guara concordancia con lo
funcionamiento eficaz de los mecanismos y contenido en el segundo inciso del artículo
procedimientos establecidos para prevenir el 9 de la Resolución de la UAF
delitos.
El cumplimiento de lo previsto en este artículo,

tendrá prioridad en la consecución de las
metas comerciales y demás indicadores que
se hayan establecido para medir la gestión del
sujeto obligado.
Artículo 36.- Obligaciones del comisario Únicamente el CNV ha dispuesto

del sujeto obligado.- El comisario del sujeto obligaciones adicionales para los
obligado debe instrumentar los controles comisarios de cada institución.
adecuados que le permitan detectar
incumplimientos de las disposiciones tanto de
la Ley de Prevención, Detección y
Erradicación del Delito de Lavado de Activos y
del Financiamiento de Delitos, de su
Reglamento General y en este capítulo. Dicha
gestión incluye el examen de las funciones
que cumplen los administradores de la entidad
y el Oficial de Cumplimiento.

El Comisario deberá elaborar un informe

trimestral especial dirigido al Directorio, en el
que detallará las conclusiones obtenidas en el
proceso de evaluación del cumplimiento de las
normas sobre prevención y control del lavado
de activos y del financiamiento de delitos; sin
embargo, en caso de que hubiere detectado
situaciones extraordinarias que deban ser
reportadas, deberá informar inmediatamente
al Directorio.
Artículo 37.- Obligaciones del auditor Únicamente el CNV ha dispuesto

externo del sujeto obligado.- Los auditores obligaciones adicionales para los auditores
externos deberán verificar el cumplimiento de externos de cada institución.
lo dispuesto en este capítulo, así como las En caso de detección de actividades
políticas, procedimientos y mecanismos inusuales deberá informar al oficial de
internos implementados por el sujeto obligado cumplimiento del sujeto obligado.
para prevenir el lavado de activos y el
financiamiento de delitos; y, asimismo,
valorará su eficacia operativa y propondrá, de
ser el caso, eventuales rectificaciones o
mejoras.
En el año siguiente a la emisión del informe, el

auditor externo presentará un informe de
seguimiento, referido exclusivamente a la
adecuación de las medidas adoptadas por la
entidad auditada para solventar las
deficiencias identificadas.
Las operaciones o transacciones detectadas

durante las auditorias practicadas por los

auditores externos, que a su criterio

constituyan actividades inusuales, deberán ser
informadas al oficial de cumplimiento del sujeto
obligado.
El informe que sobre los aspectos señalados

en este artículo realicen los auditores
externos, deberá anexarse al informe anual de
auditoría; y, ser entregado junto con éste a la
Superintendencia de Compañías, dentro del
plazo establecido en esta codificación para el
envío de información continua anual.
Artículo 38.- Del Oficial de Cumplimiento.- Art. 4.- Los sujetos obligados a informar De acuerdo con el CNV el oficial de
El Directorio del sujeto obligado deberá deberán designar un oficial de cumplimiento cumplimiento deberá:
designar un Oficial de Cumplimiento quien en un plazo máximo de 90 días, contados a a. Desempeñar sus funciones a tiempo
desempeñará sus funciones a tiempo partir de la fecha de publicación de la completo,
completo, en forma indelegable y será, en lo resolución de notificación como sujetos b. En forma indelegable.
posible, independiente de las otras áreas del obligados, en el Registro Oficial. La UAF requiere que se designe un oficial
sujeto obligado; tendrá un nivel de de cumplimiento titular y uno suplente.
responsabilidad gerencial y estará dotado de (…) El CNV aclara que la designación de oficial
facultades y recursos suficientes para cumplir 4.3 Los sujetos obligados, conjuntamente de cumplimiento no exonera al resto de
sus funciones. con la designación de oficial de cumplimiento funcionarios de responsabilidad.
titular, designarán un suplente, quien en caso La UAF determina que
La designación del Oficial de Cumplimiento no de ausencia temporal del titular, podrá a. Los grupos empresariales, podrán
exime al sujeto obligado ni a sus funcionarios suplantar las funciones de este, por un designar un único oficial de
y empleados de la obligación de aplicar las máximo de treinta días. cumplimiento que ejerza dicho cargo en
medidas de prevención de lavado de activos y todas las instituciones que formen parte
de financiamiento de delitos. 4.4 En caso de ausencia definitiva de uno de del mismo; siempre que puedan
los oficiales de cumplimiento, el presentar los respaldos legales del
El sujeto obligado notificará a la representante legal, notificará a la Unidad vínculo entre la matriz y las subsidiarias.
Superintendencia de Compañías la de Análisis Financiero (UAF), en un plazo b. Actualización de información de

designación del Oficial de Cumplimiento, máximo de diez días dicho particular; y, oficiales de cumplimiento.
dentro de los cinco (5) días siguientes a que en un plazo no mayor de treinta (30) días, c. Funcionario con autonomía y recursos
se haya efectuado; igual procedimiento se designará un nuevo oficial de para el desempeño de sus funciones
aplicará en caso de remoción. cumplimiento, debiendo solicitar la
respectiva acreditación para el caso del
titular, cumpliendo para el efecto, los
requisitos establecidos en los numerales
4.1. Ó 4.2.
4.5 Los grupos empresariales, podrán

designar un único oficial de cumplimiento
que ejerza dicho cargo en todas las
instituciones que formen parte del mismo;
siempre que puedan presentar los
respaldos legales del vínculo entre la
matriz y las subsidiarias.
4.6 Con la finalidad de actualizar los datos,

todos los oficiales de cumplimiento
titulares deberán enviar hasta el 30 de
junio de cada año la siguiente
información a la Unidad de Análisis
Financiero (UAF).
 Dirección de correo electrónico y

números de teléfono convencional y
celular.
 Copia de nuevos títulos académicos
obtenidos, o cursos realizados en
materia de prevención de lavado de
activos o financiamiento del
terrorismo, realizados en el Ecuador o
en el exterior.

4.7 El oficial de cumplimiento y su suplente,

deberán tener total y oportuno acceso a
todos los datos sobre el cliente y sus
transacciones. Estos funcionarios,
deberán contar además con total
autonomía y recursos para el desempeño
de sus funciones.
Artículo 39.- Requisitos para la Art. 4.- Los sujetos obligados a informar  De acuerdo con la UAF si el oficial de
designación como Oficial de deberán designar un oficial de cumplimiento cumplimiento ya esta calificado por el
Cumplimiento.- Para la designación por parte en un plazo máximo de 90 días, contados a respectivo órgano supervisor se
del Directorio, la persona que vaya a realizar partir de la fecha de publicación de la procederá a registrarlo y validar dicha
las funciones de Oficial de Cumplimiento resolución de notificación como sujetos calificación.
deberá cumplir los siguientes requisitos: obligados, en el Registro Oficial.  Hay que calificar paralelamente ante la
4.1 Cuando un oficial de cumplimiento ya se Superintendencia de Compañías y ante
39.1.Estar en pleno goce y ejercicio de sus encuentre calificado como tal por el la UAF.
derechos políticos. respectivo organismo supervisor, la  En cuanto a los requisitos para ser
39.2.Ser mayor de edad. designación correspondiente se realizará por oficial de cumplimiento:
39.3.Acreditar experiencia laboral en el ámbito parte del representante legal del sujeto a. Ambas entidades concuerdan de
de mercado de valores y conocimiento obligado, remitiendo a la Unidad de Análisis que se tiene que estar en goce de
sobre las actividades y productos que Financiero copia de la referida calificación y derechos políticos.
ofrece el sujeto obligado. copia de la cédula de ciudadanía del oficial, a b. Solo el CNV habla sobre edad.
39.4.Poseer conocimientos suficientes para la fin de que se proceda a validarla y registrarla. c. Ambas entidades determinan como
formulación y ejecución de políticas y 4.2 Cuando el sujeto obligado no cuente con requisito la experiencia, pero el CNV
procedimientos de prevención de lavado un oficial calificado por el respectivo la circunscribe a mercado de
de activos y de financiamiento de delitos, organismo supervisor, el representante legal valores.
aspectos legales y auditoría. de dicho sujeto obligado, deberá acreditar un d. Para la UAF la experiencia es
oficial de cumplimiento ante la Unidad de subsidiaria de poseer un titulo
Análisis Financiero (UAF). Las personas que académico.
vayan a ser designadas como oficiales de e. La UAF determina el prerrequisito de
cumplimiento titulares deberán cumplir con no contra con antecedentes por
los siguientes requisitos: comisión de delitos.

■ Ser designado como oficial de

cumplimiento por el representante legal.
■ Estar en pleno goce de sus derechos
civiles y políticos.
■ Acreditar, preferentemente, título
universitario en derecho, economía,
administración de empresas, contabilidad,
auditoría o carreras afines a banca y
finanzas. En caso de no contar con un título
de los referidos, se deberá acreditar
experiencia de al menos tres (3) años en el
área técnica u operativa del sector.
■ No registrar antecedentes por la comisión
de infracciones a la Ley de Substancias
Estupefacientes y Psicotrópicas.
(…)
Artículo 40.- Prohibiciones para la El CNV ha determinado prohibiciones para

designación del Oficial de Cumplimiento.- ser oficial de cumplimiento, entre las que se
No podrán ser designados como oficiales de menciona:
cumplimiento de los sujetos obligados, a. Los accionistas, directores o
quienes se encuentren comprendidos en los administradores de la empresa.
siguientes casos: b. Quienes hayan ejercido las
40.1 Los accionistas, directores o atribuciones y responsabilidades
administradores de la empresa. respecto del control interno del sujeto
40.2 Quienes hayan ejercido las atribuciones obligado, durante los seis (6) meses
y responsabilidades respecto del control anteriores a la designación.
interno del sujeto obligado, durante los
seis (6) meses anteriores a la
designación.
40.3 Quienes se encuentren inhabilitados para
ejercer el comercio.

40.4 Los servidores públicos.

40.5 Los extranjeros que no cuenten con la
autorización del Ministerio de Relaciones
Laborales, cuando fuera del caso.
40.6 Quienes hayan sido declarados en
quiebra y no se hubieren rehabilitado.
40.7 Quienes hayan sido llamados a juicio por
infracciones a la Ley de Prevención,
Lavado de Activos y del Financiamiento
de Delitos; así como a la Ley de
Sustancias Estupefacientes y
Psicotrópicas u otras relacionadas,
mientras dure el proceso y se dicte
sentencia.
Artículo 41.- De la calificación del Oficial de Art. 4.- Los sujetos obligados a informar El CNV, aparte de requerimientos
Cumplimiento.- El Oficial Cumplimiento deberán designar un oficial de cumplimiento informativos determina la obligación de que
Designado deberá ser calificado por la en un plazo máximo de 90 días, contados a es necesario “Certificados que acrediten
Superintendencia de Compañías, para lo cual partir de la fecha de publicación de la haber aprobado uno o más cursos de
deberá remitir la siguiente documentación: resolución de notificación como sujetos capacitación en materia de prevención de
41.1 Copias de cédula de ciudadanía y de obligados, en el Registro Oficial. lavado de activos y de financiamiento de
certificado de votación. (…) delitos, dictados en el Ecuador, los que
41.2 Hoja de vida profesional. Para el efecto, remitirá a la Unidad de deberán contar con la autorización de la
41.3 Certificados que acrediten su experiencia Análisis Financiero Unidad de Análisis Financiero (UAF), o en
laboral. (UAF). el extranjero, los que deberán totalizar por
41.4 Certificados que acrediten haber ■ Solicitud de acreditación de oficial de lo menos sesenta (60) horas de duración.”
aprobado uno o más cursos de capacitación cumplimiento, que se encuentra publicada en
en materia de prevención de lavado de activos la página web institucional: www.uaf.gob.ec.
y de financiamiento de delitos, dictados en el El representante legal del sujeto obligado es
Ecuador, los que deberán contar con la responsable de la información consignada en
autorización de la Unidad de Análisis dicho formulario.

Financiero (UAF), o en el extranjero, los que ■ Declaración de responsabilidad del

deberán totalizar por lo menos sesenta (60) representante legal, actualizada, en el
horas de duración. formato publicado en la página web
institucional: cwww.uaf.gob.ec.
41.5 Declaración del impuesto a la renta del ■ Copia certificada de la cédula de
año inmediato anterior. ciudadanía y papeleta de votación.
41.6 Certificado del Ministerio de Relaciones ■ En el caso que el postulante sea
Laborales que acredite que el solicitante no es extranjero, deberá presentar copia certificada
servidor público. y actualizada de la autorización para trabajar
41.7 Copia certificada y actualizada de la en el Ecuador, emitida por el Ministerio de
autorización otorgada por el Ministerio de Relaciones Laborales.
Relaciones Laborales, en caso de que la ■ En caso de que el postulante no acredite el
persona cuya calificación se solicita sea título universitario mencionado, deberá
extranjera. remitir certificaciones de las entidades en las
41.8 Dirección domiciliaria, número de que prestó sus servicios, que reflejen la
teléfono del domicilio y oficina, número celular experiencia requerida.
y dirección de correo electrónico. ■ Declaración juramentada actualizada a la
41.9 Declaración juramentada de no tener fecha de ingreso de los documentos, en el
ninguna prohibición legal o reglamentaria para formato publicado en la página web
el desempeño de esas funciones. institucional: www.uaf.gob.ec.
41.10 Cualquier otro documento o información ■ Cualquier otro documento o información
que la Superintendencia de Compañías que considere necesario.
considere necesario. (…)
En caso de que la calificación requerida

hubiera sido negada y solo si los
impedimentos que motivaron dicha negativa
fueren superados, el interesado podrá
presentar nuevamente la solicitud y
documentación señalada en el presente
artículo.

Artículo 42.- Del registro de oficiales de El CNV ha impuesto la obligación de

cumplimiento.- actualización de la información ante la
La Superintendencia de Compañías Superintendencia de Compañías, en base a
mantendrá un registro actualizado de las la provisión de información personal.
personas calificadas como oficiales de
cumplimiento.
Para el efecto indicado, toda persona

calificada como Oficial de Cumplimiento
deberá remitir a la Superintendencia de
Compañías, hasta el 31 de marzo de cada
año, la siguiente información:
42.1 Nombre del sujeto obligado en el que se

desempeña como Oficial de
Cumplimiento.
42.2 Dirección domiciliaria, número telefónico y
dirección de correo electrónico.
42.3. Declaración del impuesto a la renta del
año inmediato anterior.
42.4 Copia certificada y actualizada de la
autorización otorgada por el Ministerio de
Relaciones Laborales, para el caso de
oficiales de cumplimiento extranjeros.
42.5 Nuevos títulos académicos obtenidos y el
detalle de cursos de capacitación sobre
prevención de lavado de activos y
financiamiento de delitos efectuados en el
año, de ser el caso.
42.6 Cualquier modificación a la información
consignada para obtener su calificación.

Artículo 43.- Excepción de la obligación de Las casas de valores podrán, con

designar un oficial de cumplimiento a autorización previa de la Superintendencia
tiempo completo.- Las bolsas de valores de Compañías, designar un oficial de
quedan exceptuadas de la obligación de cumplimiento a tiempo parcial. Este oficial
designar un Oficial de Cumplimiento a tiempo de cumplimiento podría efectuar otras
completo, y por tanto autorizadas para asignar responsabilidades en la entidad, que no
a dicho funcionario otras responsabilidades en sean incompatibles con las funciones
la entidad, que no sean incompatibles con las propias del Oficial.
funciones propias del Oficial de Cumplimiento. Sobre este punto hay que tener en cuenta
Asimismo, las casas de valores y las las incompatibilidades determinadas en el
administradoras de fondos y fideicomisos, artículo 40 de la Resolución del CNV.
cuyas características particulares relativas al
tamaño de su organización, volumen de sus
operaciones, productos que ofrecen y niveles
de exposición al riesgo de lavado de activos y
de financiamiento de delitos, determinen que
no se justifica la designación de un Oficial de
Cumplimiento a tiempo completo, podrán
acogerse a la excepción contemplada en el
párrafo precedente, para cuyo efecto deberán
solicitar la autorización previa de la
Superintendencia de Compañías, señalando
los fundamentos que amparan dicha solicitud.
Artículo 44.- Funciones del Oficial de Art. 5.- Funciones del oficial de Las funciones atribuidas al oficial de
Cumplimiento.- cumplimiento: cumplimiento por parte de la UAF son
Son funciones del Oficial de Cumplimiento: 5.1 Remitir dentro de los plazos y términos concordantes con las establecidas por el
44.1 Promover el conocimiento y supervisar legales, los reportes previstos en el artículo 3 CNV; la diferencia radica en que la UAF ha
el cumplimiento de las disposiciones de de la Ley de Prevención, Detección y hecho mayor énfasis en las obligaciones de
la Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos reporte que cada sujeto obligado tiene.
Erradicación del Delito de Lavado de y del Financiamiento de Delitos, en

Activos y del Financiamiento de Delitos, concordancia con el artículo 7 de este

de su reglamento general, así como las instructivo.
de este capítulo; el Código de Ética, el 5.2 Presentar sus reportes mediante el
Manual para prevenir el lavado de formulario y la estructura que expida la
activos y el financiamiento de delitos, y Unidad de Análisis Financiero (UAF).
otras normas conexas aplicables a la 5.3 Coordinar con la Unidad de Análisis
materia. Financiero (UAF) las actividades de reporte,
44.2 Elaborar y proponer al Directorio del a fin de cumplir adecuadamente las
sujeto obligado, a través de su obligaciones del sujeto obligado en esta
representante legal, la aprobación del materia.
Código de Ética y el Manual para 5.4 Realizar los controles correspondientes
prevenir el lavado de activos y el sobre las operaciones y transacciones que
financiamiento de delitos establecidos igualen o superen los umbrales específicos
en este capítulo, así como las reformas que determine y notifique la Unidad de
que fueren necesarias. Análisis Financiero (UAF) para cada sector.
44.3 Coordinar con la administración del Estos controles deberán constituir uno de los
sujeto obligado la elaboración del plan insumos para la detección y reporte de
operativo anual para prevenir el lavado operaciones inusuales e injustificadas.
de activos y el financiamiento de delitos. 5.5 Cooperar con la Unidad de Análisis
44.4 Vigilar y exigir que el Código de Ética y el Financiero (UAF) en la entrega oportuna de
Manual para prevenir el lavado de la información que esta solicite, de
activos y el financiamiento de delitos, así conformidad con los plazos establecidos en
como sus reformas, sean conocidos y la Ley de Prevención, Detección y
divulgados entre el personal del sujeto Erradicación del
obligado. Delito de Lavado de Activos y del
44.5 Remitir a la Superintendencia de Financiamiento de Delitos. La negativa o
Compañías el Código de Ética y el retraso en la entrega de la información, dará
Manual para prevenir el lavado de lugar al inicio de las accionen penales que
activos y el financiamiento de delitos, correspondan por la obstrucción a la justicia
aprobados por el Directorio, así como o al servicio público, sin perjuicio de la
sus reformas, dentro de los treinta (30) determinación de responsabilidad en casos
días posteriores a su aprobación. de lavado de activos y de financiamiento del
44.6 Remitir a la Superintendencia de terrorismo.

Compañías, hasta el 31 de enero de 5.6 Comunicar en forma permanente a todo

cada año, el plan de trabajo para el el personal del sujeto obligado, acerca de la
ejercicio en curso, en materia de estricta reserva con que deben mantenerse
prevención de lavado de activos y de los requerimientos de información realizados
financiamiento de delitos; así como el por la Unidad de Análisis Financiero (UAF),
informe de cumplimiento del plan de conformidad con lo previsto en la Ley de
correspondiente al año inmediato Prevención, Detección y Erradicación del
anterior, debidamente aprobados por el Delito de Lavado de Activos y del
Directorio. Financiamiento de Delitos.
44.7 Verificar y exigir la observancia 5.7 Informar el primer trimestre de cada año
permanente de las disposiciones a la Unidad de Análisis Financiero (UAF)
contenidas en el Código de Ética y en el sobre la capacitación recibida el año anterior
Manual para prevenir el lavado de y la planificada para el año, para todo el
activos y el financiamiento de delitos. personal del sujeto obligado, en relación a
44.8 Verificar permanentemente, en las disposiciones legales y reglamentarias,
coordinación con los responsables de así como manuales, políticas y
las diferentes áreas del sujeto obligado, procedimientos internos, en materia de
que las transacciones que igualen o prevención y detección de lavado de activos
superen los diez mil dólares de los y del financiamiento del terrorismo.
Estados Unidos de América (US $ 5.8 Monitorear el cumplimiento de este
10,000.00) o su equivalente en otras instructivo, disposiciones y más
monedas, cuenten con los documentos requerimientos establecidos por la Unidad de
de soporte definidos en el Manual para Análisis Financiero (UAF).
financiamiento de delitos; y, con la
declaración de origen lícito de los
recursos.
44.9 Monitorear permanentemente las
operaciones de la compañía a fin de
detectar transacciones que se
consideren como inusuales e
injustificadas; recibir los informes de
dichas transacciones, de acuerdo al

mecanismo implementado por la

compañía en el Manual para prevenir el
delitos; y, dejar constancia de lo actuado
sobre estas transacciones, manteniendo
los registros correspondientes durante
los plazos establecidos en este capítulo.
44.10 Analizar las operaciones o transacciones
inusuales e injustificadas que hubiere
detectado, o que hayan sido
comunicadas por el personal del sujeto
obligado, para sobre la base de dicho
análisis y con los documentos de
sustento suficientes, preparar el
correspondiente informe para el
Directorio, a fin de que este organismo
determine la procedencia de remitirlo a
la Unidad de Análisis Financiero (UAF).
44.11 Elaborar los reportes previstos en la Ley
de Prevención, Detección, Erradicación
del Delito de Lavado de Activos y del
44.12 Controlar permanentemente el
cumplimiento de las políticas “conozca
su cliente”; “conozca su empleado”;
“conozca su mercado”, y “conozca su
corresponsal”.
44.13 Exigir al representante legal de la
compañía que adopte las medidas que
correspondan, respecto del
incumplimiento de las disposiciones
legales y reglamentarias, así como de
los procedimientos de prevención de

lavado de activos y financiamiento de

delitos, por parte de los empleados del
sujeto obligado.
44.14 Presentar al Directorio un informe
trimestral que contenga la siguiente
información: a) Un resumen de las
operaciones inusuales e injustificadas
comunicadas por el personal del sujeto
obligado, así como de las reportadas a
la Unidad de Análisis Financiero (UAF);
y, b) Los incumplimientos por parte de
los empleados del sujeto obligado y las
acciones adoptadas.
44.15 Presentar al Directorio un informe anual
de gestión que referirá, a más de lo
señalado en el numeral precedente, los
resultados de la aplicación de las
políticas, procedimientos y mecanismos
establecidos por el sujeto obligado para
44.16 Coordinar el desarrollo de programas de

capacitación continuos dirigidos tanto a
los funcionarios y empleados antiguos
como a los nuevos empleados, que
permita a cada uno de ellos,
considerando sus funciones específicas,
detectar operaciones inusuales.
44.17 Absolver consultas del personal del
sujeto obligado relacionadas con la
naturaleza de las transacciones frente a
la actividad del cliente, y otras que le

presentaren en el ámbito de la
prevención para el lavado de activos y el
44.18 Actualizar y depurar la(s) base(s) de
datos que posea el sujeto obligado para
la aplicación de las medidas de
44.19 Otras que establezca el sujeto obligado.
Artículo 45.- Reemplazo del Oficial de 4.3 Los sujetos obligados, conjuntamente La Superintendencia de Compañías no
Cumplimiento.- con la designación de oficial de cumplimiento contempla la existencia de un Oficial de
En caso de ausencia temporal del Oficial de titular, designarán un suplente, quien en caso cumplimiento suplente.
Cumplimiento, la que no podrá ser mayor de de ausencia temporal del titular, podrá De acuerdo con la norma toda ausencia por
treinta (30) días, salvo casos debidamente suplantar las funciones de este, por un un período superior a 30 días (por cualquier
justificados y aceptados por la máximo de treinta días. motivo) del oficial de cumplimiento debe ser
Superintendencia de Compañías, lo 4.4 En caso de ausencia definitiva de uno de autorizada por la Superintendencia de
reemplazará la persona designada por el los oficiales de cumplimiento, el Compañías.
representante legal del sujeto obligado. El representante legal, notificará a la Unidad de Esta disposición, en función del plazo de
citado remplazo deberá ser notificado a la Análisis Financiero (UAF), en un plazo ausencia es contradictoria con lo emitido
Superintendencia de Compañías dentro de los máximo de diez días dicho particular; y, en por la UAF, pues esta entidad determina
tres días hábiles siguientes de producido. un plazo no mayor de treinta (30) días, como máximo plazo del remplazo los 30
designará un nuevo oficial de cumplimiento, días.
En caso de que la ausencia del Oficial de debiendo solicitar la respectiva acreditación
Cumplimiento sea definitiva o mayor a los para el caso del titular, cumpliendo para el
treinta días, el Directorio de la compañía efecto, los requisitos establecidos en los
deberá designar un nuevo oficial de numerales 4.1. ó 4.2.
cumplimiento dentro de los quince días
subsiguientes.

DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO La UAF ha contemplado la posibilidad de

Art. 6.- Cada sujeto obligado a informar que al interior de cada sujeto obligado se
podrá conformar un comité de cumplimiento, conforme un Comité de Cumplimiento.
que se recomienda se encuentre integrado Este comité es de conformación opcional.
por: el representante legal, el Auditor Interno, Este ente colaboraría con el Oficial de
el oficial de cumplimiento y un abogado de la Cumplimiento y con el Directorio o
entidad. Todos los miembros deberían tener Representante Legal de cada sujeto
voz y voto. obligado en la ejecución de sus
6.1 Las sesiones del comité de cumplimiento: responsabilidades.
El comité debería sesionar ordinariamente
una vez al mes, y debería estar presidido por
el representante legal. El oficial de
cumplimiento actuaría como Secretario y
llevaría las respectivas actas de las
El cuórum de las sesiones debería ser de por
lo menos la mitad más uno de los miembros.
En el caso que el oficial de cumplimiento
detecte una operación y transacción inusual
e injustificada, el comité sesionaría de
manera urgente extraordinariamente, con la
finalidad que dicho reporte pueda ser
remitido a la Unidad de Análisis Financiero
(UAF), de manera inmediata.
6.2 Las funciones del comité de
cumplimiento:
6.2.1 Aprobar y emitir recomendaciones al
manual de prevención y a las políticas de
prevención de lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo, diseñadas por
el oficial de cumplimiento.
6.2.2. Analizar y pronunciarse sobre los
informes de operaciones y transacciones

inusuales e injustificadas elaborados por el

oficial de cumplimiento para remitirlos, de ser
el caso, de manera inmediata, a la Unidad de
Análisis Financiero (UAF).
6.2.3 Colaborar con el oficial de cumplimiento
en actividades que sean requeridas, y brindar
continuo apoyo a dicho funcionario con la
finalidad que todos los empleados,
funcionarios y colaboradores del sujeto
obligado, den fiel cumplimiento .a las
políticas de prevención de lavado de activos
y del financiamiento del terrorismo,
diseñadas por el oficial de cumplimiento.
DE LA CAPACITACIÓN Estos programas de capacitación

Artículo 46.- Programas de capacitación.- requeridos por el CNV, tiene por objeto
Los sujetos obligados deben desarrollar un capacitar permanentemente a los
programa de capacitación anual con el fin de funcionarios de cada sujeto obligado.
instruir a sus empleados sobre: Estos programas de capacitación interna
son independientes a los que otras
46.1 Las normas legales y reglamentarias entidades de mercado puedan ofrecer como
vigentes en materia de prevención de capacitación.
delitos y las modificaciones que pudieran
haberse incorporado.
46.2 Las políticas, procedimientos y

mecanismos que sobre prevención de
delitos se hayan adoptado.
46.3 Las señales de alerta para detectar

operaciones o transacciones económicas

inusuales e injustificadas.
46.4 Las tipologías de lavado de activos y

financiamiento de delitos existentes así
como de aquellas detectadas por el sujeto
obligado.
Artículo 47.- Requisitos mínimos de los Hay que tomar en cuenta que estos
programas.- programas de capacitación también deben
aplicarse previo a la contratación de un
Los programas de capacitación deben cumplir, funcionario.
al menos, con las siguientes condiciones:
47.1 Ser impartidos durante el proceso de

inducción de los nuevos empleados y de
terceros relacionados con el negocio, en caso
de ser procedente su contratación.
47.2 Ser constantemente revisados y
actualizados.
47.3 Contar con mecanismos de evaluación de
los resultados obtenidos con el fin de
determinar la eficacia de dichos
programas y el nivel de cumplimiento de
los objetivos propuestos.
47.4 Señalar el alcance de estos programas,

los medios que se emplearán para
ejecutarlos y los procedimientos que se
utilizará para evaluarlos. Los programas
deben constar por escrito.

CONTROL Y SUPERVISIÓN DE LA Art. 25.- Los sujetos obligados tienen la  La Superintendencia está en capacidad
SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS obligación de permitir a los funcionarios de verificar cumplimientos normativos
Artículo 48.- Obligaciones del órgano de autorizados de la Unidad de Análisis de los manuales, políticas y
control.- La Superintendencia de Compañías, Financiero (UAF) el acceso a la información procedimientos a ser implementados
al amparo de sus facultades legales, que estos requieran para el análisis de por cada sujeto obligado. Analizará la
supervisará a través del área creada para el operaciones y transacciones económicas conformidad de éstos frente a las
efecto: inusuales e injustificadas. La negativa u normas vigentes (nacionales e
obstaculización en la cooperación requerida, internacionales).
48.1 Que las políticas, procedimientos y dará lugar al inicio de las acciones penales  La Superintendencia está en capacidad
mecanismos de prevención de lavado de que correspondan por la obstrucción a la de objetar y observar los manuales y
activos y financiamiento de delitos justicia o al servicio público, sin perjuicio de procedimientos adoptados por cada
adoptados por el sujeto obligado, la determinación de responsabilidad en sujeto obligado.
concuerden con las disposiciones legales casos de lavado de activos y de  La UAF tiene la facultad de requerir
y reglamentarias vigentes, la normativa financiamiento del terrorismo. información
contenida en este capítulo y con los  La negativa se considerará obstrucción
tratados y convenios internacionales a la justicia para inicio de acciones
suscritos y ratificados por el Estado penales
Ecuatoriano en materia de prevención de
delitos.
48.2 El grado de implementación, aplicación y

cumplimiento de los controles, políticas,
procedimientos y mecanismos de
financiamiento de delitos establecidos por
el sujeto obligado.
La Superintendencia de Compañías formulará,

de ser el caso, observaciones respecto de las
citadas políticas, procedimientos y
mecanismos, así como sobre el contenido y

estructura del Código de Ética y el Manual

para prevenir el lavado de activos y el
financiamiento de delitos, y exigirá que se
adopten los correctivos pertinentes, a cuyo
efecto dispondrá que el oficio dirigido al
representante legal del sujeto obligado, sea
conocido por el Directorio en sesión a la que
se convocará, obligatoriamente, al Oficial de
Cumplimiento.
Artículo 49.- Requerimientos de La Superintendencia de Compañías podrá

inspecciones de la Unidad de Análisis efectuar inspecciones específicas a los
Financiero (UAF).- La Superintendencia de sujetos obligados, previa solicitud de la UAF
Compañías, considerando la capacidad a la SIC.
operativa de que disponga, podrá realizar la
inspección específica de un sujeto obligado,
ante solicitud debidamente justificada de la
Unidad de Análisis Financiero (UAF).
Artículo 50.- Reportes a la Unidad de Derivado de su potestad de inspección la

Análisis Financiero (UAF).- La SIC, en el supuesto de que detecte
Superintendencia de Compañías comunicará operaciones inusuales en un sujeto
a la Unidad de Análisis Financiero (UAF), en obligado, las podrá reportar a la UAF
forma reservada, las operaciones y
injustificadas detectadas en ejercicio de sus
funciones de supervisión, adjuntando para tal
efecto un informe con los sustentos del caso.

SANCIONES Y RECURSOS EN EL De las sanciones impuesta por la

ÁMBITO ADMINISTRATIVO Superintendencia de Compañías cabe
Artículo 51.- Sanciones por inobservancia recurso de apelación ante el Consejo
de las disposiciones de este capítulo.- Nacional de Valores.
Los sujetos obligados, sus directivos,

representantes legales, funcionarios y
empleados que incumplan las disposiciones
contenidas en el presente capítulo, serán
sancionados, en primera instancia, por la
Superintendencia de Compañías, de
conformidad con la Ley de Mercado de
Valores, a través de la unidad creada para
controlar y supervisar la prevención de lavado
de activos y financiamiento de delitos, acorde
con el instructivo que para ese efecto dictará
el Superintendente de Compañías.
De estas sanciones se podrá interponer

recurso de apelación para ante el Consejo
Nacional de Valores, en los términos previstos
en la Ley de Mercado de Valores y en la
Sección IV “Apelación”, Capítulo I “Denuncias,
sanciones y apelaciones de los participantes
del mercado de valores”, Título VII
“Disposiciones Generales” de la “Codificación
de las Resoluciones expedidas por el Consejo
Nacional de Valores”.

Artículo 52.- Sanciones por Resolución SC-DSC-G-12-008 “Reglamento  Por incumplimientos en el envío de
contravenciones a la Ley de Prevención, para la aplicación de sanciones por falta de reportes a la UAF la Superintendencia
Detección y Erradicación del Delito de envío de información prevista en la ley de de Compañías podrá sancionar al sujeto
Lavado de Activos y del Financiamiento de prevención, detección y erradicación del obligado.
Delitos.- delito de lavado de activos y financiamiento  Estas sanciones no son susceptibles de
de delitos” apelación.
Los sujetos obligados que incumplan la  Solo cabe recurso administrativo de
obligación de reportar a la Unidad de Análisis Art. 1.- Unidad responsable de aplicar la reposición.
Financiero (UAF), en los términos y plazos sanción.- La Superintendencia de  La sanción es previo informe de la UAF
establecidos en la Ley de Prevención, Compañías, a través de la Dirección de y previa notificación de la UAF a la
Detección y Erradicación del Delito de Lavado Prevención del Lavado de Activos y Control Superintendencia de Compañías.
de Activos y del Financiamiento de Delitos, de Riesgos, previo informe de la Unidad de
serán sancionados por la Superintendencia de Análisis Financiero (UAF), impondrá a los
Compañías, a través de la unidad creada para sujetos obligados que no hubieran reportado
controlar y supervisar la prevención de lavado o que envíen tardíamente a esa unidad la
de activos y financiamiento de delitos, acorde información determinada en la Ley de
con las disposiciones previstas en dicha ley. Prevención, Detección y Erradicación del
De estas sanciones que no son susceptibles Delito de Lavado de Activos y del
de apelación ante el Consejo Nacional de Financiamiento de Delitos, y en la normativa
Valores, se podrá interponer recurso de dictada para el efecto, las sanciones
reposición para ante la misma autoridad de la previstas en dicha ley.
cual emanó el acto administrativo, conforme el
procedimiento que se señala en los siguientes Art. 2.- Procedimiento.- El procedimiento de
artículos. sanción iniciará con la notificación que
realice la Unidad de Análisis Financiero
(UAF), por la que comunique a la
Superintendencia de Compañías del
incumplimiento o retraso en el envío de
información por parte de un sujeto obligado.
La Dirección de Prevención del Lavado de
Activos y Control de Riesgos, dentro de los
tres días hábiles siguientes a la recepción de

la comunicación de la UAF, notificará al

sujeto obligado con el inicio del
procedimiento de sanción, otorgándole el
término de diez días para que presente los
justificativos y descargos de los que se
creyere asistido.
En caso de que el sujeto obligado no

presentare los justificativos y descargos
requeridos en el término señalado en el
inciso anterior, la Dirección de Prevención
del Lavado de Activos y Control de Riesgos
impondrá sin más trámite las sanciones
previstas en el artículo innumerado añadido a
continuación del artículo 19 de la Ley de
Si el sujeto obligado hubiere presentado

oportunamente los justificativos y descargos,
en el término de tres días la Dirección de
Prevención del Lavado de Activos y Control
de Riesgos los remitirá a la Unidad de
Análisis Financiero (UAF) y requerirá a dicha
entidad que se pronuncie mediante informe
técnico jurídico debidamente motivado, en el
término previsto en el Reglamento General a
la Ley de Prevención, Detección y
Erradicación del Delito de Lavado de Activos
y del Financiamiento de Delitos.

Una vez recibido el pronunciamiento de la

Unidad de Análisis Financiero (UAF), y con
esa base, la Dirección de Prevención del
Lavado de Activos y Control adoptará su
resolución dentro de los quince días hábiles
siguientes. La resolución se notificará al
sujeto obligado en el término de tres días
contados a partir de su expedición.
Artículo 53.- De la presentación del recurso Resolución SC-DSC-G-12-008 “Reglamento El CNV ha dispuesto que “El recurso de
de reposición.- El recurso de reposición para la aplicación de sanciones por falta de reposición podrá ser interpuesto dentro del
podrá ser interpuesto dentro del término de envío de información prevista en la ley de término de ocho (8) días de notificada la
ocho (8) días de notificada la sanción. prevención, detección y erradicación del sanción”, mientras que la Superintendencia
delito de lavado de activos y financiamiento de Compañías determina que “…podrá ser
de delitos” impugnada ante la misma autoridad que
expidió la resolución, en el término de diez
Art. 3.- Término para la impugnación.- días desde su notificación”.
La resolución por la cual se impongan las
sanciones previstas en el artículo
innumerado añadido a continuación del
artículo 19 de la Ley de Prevención,
Delitos podrá ser impugnada ante la misma
autoridad que expidió la resolución, en el
término de diez días desde su notificación.
Art. 5.- Admisión.- Una vez recibido el

expediente, si la impugnación reuniere los
requisitos reglamentarios la Dirección de
Prevención del Lavado de Activos y Control
de Riesgos, dentro de los tres días hábiles

siguientes, procederá a admitir al trámite la

impugnación y notificará tal admisión al
sujeto obligado. Las impugnaciones
presentadas fuera del término previsto en el
artículo 3 se archivarán sin más trámite.
Si la impugnación no reuniere uno o más de

los requisitos previstos en el artículo 4 o si
fuere incompleta u obscura en alguna de sus
partes o expresiones, se ordenará al sujeto
obligado que la complete o aclare dentro del
término de tres días contado desde la
correspondiente notificación.
Si el impugnante no completare o aclarare su

impugnación dentro del término señalado en
el inciso anterior, o si su ampliación o
aclaración fueren insuficientes, la Dirección
de Prevención del Lavado de Activos y
Control de Riesgos dispondrá su archivo.
Art. 7.- Desistimiento.- El impugnante podrá

desistir de la impugnación en cualquier
estado del trámite, cumpliendo los requisitos
establecidos en el Código de Procedimiento
Civil.
Una vez cumplidos dichos requisitos, la

Dirección de Prevención del Lavado de
Activos y Control de Riesgos ordenará el
archivo de la impugnación.

Artículo 54.- Requisitos para presentar el Resolución SC-DSC-G-12-008 “Reglamento Los requerimientos efectuados por el CNV y
recurso de reposición.- El recurso de para la aplicación de sanciones por falta de por la Superintendencia de Compañías
reposición deberá presentarse por escrito, en envío de información prevista en la ley de coincidentes y concordantes.
la Superintendencia de Compañías, y cumplir prevención, detección y erradicación del
los siguientes requisitos: delito de lavado de activos y financiamiento
54.1 Solicitud dirigida a la misma autoridad de de delitos”
la cual emanó el acto administrativo del cual
se recurre. Art. 4.- Contenido del escrito.- El escrito de
54.2 El nombre e identificación del directivo, impugnación contendrá:
representante legal, funcionario o empleado
del sujeto obligado que interpone el recurso, a. La determinación del acto administrativo
con indicación del cargo que ostenta. objeto del recurso y la mención de la
54.3 La determinación del acto administrativo autoridad administrativa que dictó la
objeto del recurso. resolución impugnada;
54.4 Los fundamentos de hecho y de derecho b. Los nombres y apellidos completos,
en que se apoya el recurso, expuestos en nacionalidad, estado civil, domicilio y
forma clara y precisa. número de cédula de ciudadanía o de
54.5 La firma del compareciente. pasaporte del representante legal de la
A la solicitud se adjuntarán los documentos compañía impugnante, así como la
sustentatorios de los fundamentos de hecho y acreditación de la calidad invocada;
de derecho en que se apoya el recurso de c. El nombre, registro único de
reposición. contribuyentes y la dirección del domicilio
de la compañía;
d. Los fundamentos de hecho y de derecho
de la impugnación, expuestos con
claridad y precisión;
e. La petición o pretensión concreta que se
formula;
f. El señalamiento del domicilio donde
deberá ser notificado el recurrente; y,
g. Las firmas del representante legal de la
compañía impugnante, de su apoderado,

de ser el caso, y del abogado

patrocinador.
Así mismo, se adjuntarán los documentos de

que disponga el impugnante para sustentar
la interposición del recurso.
Artículo 55.- De la resolución del recurso Resolución SC-DSC-G-12-008 “Reglamento Es necesario un informe previo de la UAF
de reposición.- Para resolver el recurso de para la aplicación de sanciones por falta de para resolver el recurso de reposición.
reposición planteado, la Superintendencia de envío de información prevista en la ley de
Compañías requerirá a la Unidad de Análisis prevención, detección y erradicación del
Financiero (UAF), por ser este el organismo delito de lavado de activos y financiamiento
determinador de la falta sancionada, un de delitos”
informe técnico jurídico sobre cuya base la
autoridad sancionadora ratificará o revocará el Artículo 6.- Trámite del recurso.- La Dirección
acto administrativo, según corresponda. de Prevención del Lavado de Activos y
Control de Riesgos, en el término de 3 días a
El acto administrativo que se dicte para partir de la calificación de la impugnación,
resolver el recurso de reposición deberá ser remitirá a la Unidad de Análisis Financiero
motivado. (UAF) el expediente del recurso presentado
por el sujeto obligado y requerirá a dicha
entidad que se pronuncie mediante informe
técnico jurídico debidamente motivado.
Con el informe de la Unidad de Análisis

Financiero (UAF), y previa valoración del
expediente de la impugnación, la Dirección
de Prevención del Lavado de Activos y
Control de Riesgos resolverá el recurso en el
término máximo de 10 días.

Artículo 56.- Disposición común para los Los recursos de apelación y de reposición
recursos de reposición y de apelación.- La únicamente tienen efecto devolutivo, es
interposición de los recursos de apelación o decir no se suspende la ejecución de la
reposición, según corresponda, no sanción, salvo el caso de sanción
suspenderá la ejecución de la sanción pecuniaria.
administrativa recurrida, salvo que la misma
fuera de carácter pecuniario, en cuyo caso el
sujeto obligado deberá consignar el 30% del
valor de la multa y remitir copia del
comprobante de depósito. De ratificarse en
sede administrativa la multa impuesta y de no
interponerse otro recurso en sede judicial, el
sujeto obligado deberá pagar la totalidad de la
multa a través del depósito del 70% restante.
DISPOSICIONES GENERALES Los sujetos obligados no podrán contratar

con terceros las funciones asignadas al
PRIMERA.- Los sujetos obligados no podrán Oficial de Cumplimiento; ni aquellas
contratar con terceros las funciones asignadas relacionadas con la identificación del
al Oficial de Cumplimiento; ni aquellas cliente, determinación del beneficiario final,
relacionadas con la identificación del cliente, obtención de información sobre el propósito
determinación del beneficiario final, obtención y naturaleza de la relación comercial; ni la
de información sobre el propósito y naturaleza determinación y reporte de operaciones o
de la relación comercial; ni la determinación y transacciones económicas inusuales e
reporte de operaciones o transacciones injustificadas.

SEGUNDA.- En aquellos sujetos obligados Atribuciones de Directorio las asume el

cuyos estatutos no contemplen la representante legal.
conformación de un Directorio, las
atribuciones que esta normativa asigna a ese
organismo, serán ejercidas por el
representante legal.
TERCERA.- Los depósitos centralizados de Los depósitos de compensación y

compensación estarán obligados a aplicar las liquidación también son sujetos obligados
normas relativas al conocimiento del cliente pero solo para operaciones pagadas por los
contenidas en este capítulo, cuando los pagos comitentes en efectivo.
que realice el comitente por la transacción
ordenada se realicen en efectivo.
CUARTA.- En todo lo que no estuviera Supletoriedad de la Ley y normas conexas

dispuesto expresamente en este capítulo, se
aplicarán las disposiciones contenidas en la
Ley de Prevención, Detección y Erradicación
del Delito de Lavado de Activos y del
Financiamiento de Delitos, en su Reglamento
General, Código Penal, Código de
Procedimiento Penal y demás que fueren
pertinentes.
Los sujetos obligados aplicarán las

disposiciones contenidas en este capítulo, las
que prevalecerán sobre otras del mismo nivel
jerárquico de norma reglamentaria, que se le
opongan.

QUINTA.- Los casos no contemplados en esta

normativa, así como aquellos que generen
dudas para la aplicación de sus disposiciones,
serán resueltos por el Consejo Nacional de
Valores o el Superintendente de Compañías.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DISPOSICIÓN GENERAL Ojo: Conteo de plazos.

SEGUNDA.- Los plazos establecidos en el Primera.- En todos los casos en los que Para la UAF “en los que expresamente este
cronograma que antecede, se contarán a expresamente este instructivo no se refiera a instructivo no se refiera a término, se
partir de la fecha de publicación de la presente término, se deberá contar los plazos deberá contar los plazos incluyendo
resolución en el Registro Oficial. incluyendo sábados, domingos y días sábados, domingos y días festivos”
festivos.
TERCERA.- La Superintendencia de
Compañías podrá, por una sola vez y ante
causas debidamente justificadas, ampliar los
plazos previstos en la disposición transitoria
primera de esta resolución.
ARTÍCULO SEGUNDO.- Añadir en el glosario GLOSARIO DE TÉRMINOS

de términos de la Codificación de las Para la eficaz aplicación del presente
resoluciones expedidas por el Consejo instructivo, los términos utilizados en su
Nacional de Valores, los siguientes términos contenido deberán ser entendidos de la
que serán aplicables exclusivamente para la siguiente manera:
observancia de las disposiciones del Capítulo Activos.- Los bienes, activos financieros,
VIII “Normas para prevenir el lavado de propiedades de toda clase, tangibles o
activos y el financiamiento de delitos en las intangibles, muebles o inmuebles, con
bolsas de valores, casas de valores y independencia de cómo se hubieran
administradoras de fondos y fideicomisos”, del obtenido, y los documentos o instrumentos
Título VII “Disposiciones Generales” de dicha legales, sea cual fuere su forma, incluida la
codificación: forma electrónica o digital, que acrediten la

propiedad u otros derechos sobre dichos

“Alta gerencia.- La integran los presidentes y bienes, incluidos, sin que la enumeración sea
vicepresidentes ejecutivos, gerentes taxativa, créditos bancarios, cheques de
generales, vicepresidentes o gerentes viajero, cheques bancarios, giros, acciones,
departamentales y otros responsables de títulos, obligaciones, letras de cambio, cartas
ejecutar las decisiones de la junta general de de crédito, y los intereses, dividendos u otros
accionistas, del directorio u organismo que ingresos o valores que se devenguen o sean
haga sus veces, quienes toman decisiones de generados por esos fondos u otros bienes.
alto nivel, de acuerdo con las funciones Beneficiario final.- Se refiere a las personas
asignadas y la estructura organizacional naturales o jurídicas que son las propietarias
definida en cada compañía; finales o tienen el control final de un cliente
y/o de la persona en cuyo nombre se realiza
Beneficiario final.- Se refiere a las personas una operación. También comprende a
naturales o jurídicas que sin tener aquellas personas que ejercen el control
necesariamente la condición de clientes, son, efectivo final sobre una persona jurídica o
en última instancia, los destinatarios de los acuerdo legal.
recursos o bienes objeto del contrato, o se Cliente.- Persona natural o jurídica con la
encuentran autorizados para disponer de los que una persona o entidad establece, de
mismos. manera ocasional o permanente, una
relación comercial o contractual de carácter
Bienes procedentes de una actividad financiero, económico o comercial.
delictiva.- Se entenderá por bienes Cliente ocasional.- El que, al amparo de un
procedentes de una actividad delictiva todo contrato, desarrolla ocasionalmente negocios
tipo de activos, tanto materiales como con los sujetos obligados.
inmateriales, muebles o inmuebles, tangibles Cliente permanente.- El que al amparo de
o intangibles, así como los documentos o un contrato mantiene una relación comercial
instrumentos jurídicos con independencia de habitual con un sujeto obligado.
su forma, incluidas la electrónica o la digital, Cliente potencial.- El que ha consultado por
que acrediten la propiedad de dichos activos o los servicios o productos del sujeto obligado
un derecho sobre los mismos, con inclusión y que puede estar interesado en acceder a
de la cuota defraudada en el caso de los un producto o servicio diferente o nuevo.
delitos contra el Servicio de Rentas Internas, Corresponsal.- Entidad nacional o del
cuya adquisición o posesión tenga su origen exterior con la cual se mantiene relaciones

en un delito. comerciales o bancarias, previa firma de un

convenio.
Cliente.- Persona natural o jurídica con la que
los sujetos obligados tienen relaciones Financiamiento del terrorismo.- Actividad
comerciales de manera ocasional o por la cual cualquier persona
permanente para la prestación de algún deliberadamente provea o recolecte fondos
servicio o el suministro de algún producto, por el medio que fuere, directa o
autorizados conforme a la ley, esta indirectamente, con la intención ilícita de que
Codificación y demás normas pertinentes, se utilicen o a sabiendas que serán
según corresponda, o para la recepción de utilizados, en todo o en parte para cometer
algún servicio o producto. un acto o actos de terrorismo, por una
organización terrorista o por un terrorista.
Cliente potencial.- El que ha consultado por
los servicios o productos del sujeto obligado yFondo.- Activos.
que puede estar interesado en acceder a Grupo de Acción Financiera Internacional
ellos, pero que aún no ha iniciado la relación - GAFI.- Es una organización
comercial. intergubernamental cuyo propósito es el
desarrollo y promoción de políticas
Código de Ética.- Recopilación de políticas nacionales e internacionales para combatir el
relacionadas con las normas de conducta lavado de dinero y el financiamiento del
éticas y legales que sus accionistas, personal terrorismo.
directivo y empleados deben observar en el
curso de sus operaciones de negocios para Grupo de Acción Financiera de
prevenir el lavado de activos y financiamiento Sudamérica -
de delitos. GAFISUD.- Es el organismo
intergubernamental a nivel regional cuyo
Colaborador cercano.- El que se beneficia propósito es el desarrollo y la promoción de
del hecho de estar cercano a una persona políticas, en los niveles nacional e
políticamente expuesta, como por ejemplo su internacional, para combatir el lavado de
colaborador de trabajo, asesor, consultor, dinero y el financiamiento del terrorismo.
socio personal, entre otros.
Indicadores.- Son elementos que permiten
detectar la posible presencia de operaciones

Correspondencia comercial.- Son de "lavado de activos" relacionadas con

instrumentos escritos que se emplean para alguna tipología.
toda clase de transacciones comerciales,
solicitud de informes, pedidos, cobranzas, Lavado de activos.- Proceso en virtud del
quejas y reclamos, informes y referencias, cual los bienes de origen delictivo se integran
entre otros. en el sistema económico legal con apariencia
de haber sido obtenidos de forma lícita.
Corresponsal.- Institución nacional o del
exterior con la cual una casa de valores Oficial de cumplimiento.- Es el funcionario
mantiene relaciones comerciales, previa firma de alto nivel, que debe contar con suficiente
de un convenio de corresponsalía. independencia para la toma de decisiones,
responsable de velar por la observancia e
Datos de identificación.- Son los implementación de los procedimientos y
documentos, datos o información confiable controles necesarios para la prevención y
proporcionada por el cliente o a la que se detección de lavado de activos y del
tuviera acceso por otros medios. financiamiento del terrorismo, y así evitar que
el sujeto obligado sea involucrado en estos
Factores de riesgo.- Son las circunstancias y delitos.
características particulares del cliente, o de Operación o transacción económica
una operación o transacción, que por su inusual e injustificada.- Es aquella
naturaleza determinan la mayor o menor operación o transacción que no guarda
probabilidad de que se trate de una operación correspondencia con los patrones regulares
inusual. de las cuyo origen no puede justificarse.
Financiamiento de delitos.- Es el proceso Persona Expuesta Políticamente (PEP).-

por el cual una persona natural o jurídica, Son todas
provee o recolecta fondos por el medio que aquellas personas naturales nacionales o
fuere, directa o indirectamente, a sabiendas extranjeras, que desempeñen o hayan
de que serán utilizados o con la intención desempeñado, hasta los dos años
deliberada de que se utilicen, en todo o en anteriores., funciones públicas destacadas
parte, para cometer un acto o actos delictivos, en el Ecuador o en el extranjero, o a quienes
por parte de una organización criminal o por un se les haya confiado una función prominente
delincuente individualmente considerado. en una organización internacional.

Fondos.- Se refiere a los activos de todo tipo, Personas Jurídicas.- Se refiere a una
así como a los derechos, documentos o persona ficticia, pública o privada, capaz de
instrumentos legales que evidencian la ejercer derechos y contraer obligaciones, y
titularidad o la participación de una persona en de ser representada judicial y
la propiedad de dichos activos. extrajudicialmente. Las personas jurídicas
son sin limitarse a estas, las sociedades por
Fondos de inversión.- Son los definidos en la acciones o participaciones, empresas
Ley de Mercado de Valores. unipersonales, empresas e instituciones
públicas, fundaciones, corporaciones,
Lavado de activos.- Es el proceso por el cual sociedades de personas o asociaciones, o
los bienes y ganancias monetarias de origen cualquier otro organismo similar, capaz de
delictivo e ilícito, se invierten, integran o establecer una relación permanente como
transforman en el sistema económico clientes, con una institución financiera, o
financiero legal con apariencia de haber sido capaz de tener propiedades de cualquier
obtenidos de forma lícita y procurando ocultar modo o bajo cualquier título.
su verdadera procedencia, así como su real
propiedad y el ejercicio de su dominio y Producto.- Son las operaciones legalmente
control. autorizadas que, de conformidad con las
respectivas leyes que regulan a cada sector,
Matriz de riesgo.- Constituye una pueden realizar los sujetos obligados a
herramienta de control y de gestión para informar.
identificar las actividades (procesos y
productos) más importantes del sujeto Reporte de Operaciones y Transacciones
obligado, el tipo y nivel de riesgos inherentes Inusuales e injustificadas (ROII's).-
a sus actividades, servicios que ofrece; y, Reporte en el que se detallan todas las
factores exógenos y endógenos que inusuales generadas en las operaciones y
engendran estos riesgos (factores de riesgo transacciones de un cliente que no hayan
vinculados al lavado de activos y al podido ser debidamente justificadas. Estos
financiamiento de delitos). Igualmente, la reportes de operaciones y transacciones
matriz de riesgo permite evaluar la efectividad inusuales e injustificadas deben contar con
de una adecuada gestión y administración de los debidos sustentos.
los riesgos financieros, operativos y legales

que impactan la misión de la organización.

Señales de alerta.- Son aquellos elementos
Nivel gerencial.- Nivel que cuenta con que evidencian los comportamientos
facultades y atribuciones para tomar particulares de los clientes y las situaciones
decisiones en la gestión de un sujeto obligado. atípicas que presentan las operaciones o
transacciones que pueden encubrir
Ocupación.- Es la actividad económica que actividades de lavado de activos o de
habitualmente desempeña el cliente, tanto al financiamiento del terrorismo.
inicio como durante el transcurso de la
relación comercial. Supervisores.- Las autoridades
competentes designadas, para cumplir
Oficial de cumplimiento.- Es el funcionario funciones de supervisión, control o registro,
de alto nivel, responsable de velar por la que deberán asegurar el cumplimiento de los
observancia e implementación de los requisitos para combatir el lavado de activos
procedimientos y controles necesarios para la y el financiamiento del terrorismo.
prevención de lavado de activos, verificar la
aplicación de la normativa inherente a la . ■ Tipologías.-
prevención de lavado de activos y ejecutar el Clasificación y descripción de técnicas
programa de cumplimiento tendiente a evitar utilizadas por #las organizaciones criminales
que la entidad sea utilizada para lavar activos para dar apariencia de legalidad a los fondos
y/o financiar delitos. de procedencia lícita o ilícita y transferirlos de
un lugar a otro o entre personas para
Operación o transacción económica financiar sus actividades criminales.
inusual e injustificada.- Es aquella que no
guarda correspondencia con los patrones
regulares de las actividades económicas que
habitualmente realiza el cliente y cuyo origen
no puede ser justificado.
Patrimonio neto elevado.- Es el valor que se

origina de la diferencia entre los activos y
pasivos totales de una persona natural o
jurídica, que supera el promedio del

patrimonio neto de todos los clientes de la

compañía.
Perfil del cliente.- Es el conjunto de

elementos que permite determinar, con
aproximación, el tipo, magnitud y periodicidad
de los servicios que el cliente utilizará durante
un determinado período de tiempo.
Persona políticamente expuesta.- Es

aquella que desempeña o ha desempeñado
funciones públicas destacadas en el país o en
el exterior, por ejemplo, Jefe de Estado o de
un gobierno, político de alta jerarquía,
funcionario gubernamental, judicial o militar de
alto rango, ejecutivo estatal de alto nivel,
funcionario importante de partidos políticos,
así como su cónyuge, parientes y
colaboradores cercanos.
Producto o servicio.- Son las operaciones

legalmente autorizadas que, de conformidad
con la Ley de Mercado de Valores, esta
Codificación y demás normas pertinentes,
pueden realizar las bolsas de valores, casas
de valores y administradoras de fondos y
fideicomisos.
Profesión.- Actividad que ejerce una persona

públicamente y que requiere de un
conocimiento especializado y una
capacitación educativa de alto nivel;

Segmentación.- Son las opciones de

clasificación utilizadas por el sujeto obligado
para definir, identificar y analizar
adecuadamente los grupos de sus clientes en
relación con la gestión del riesgo asignado a
cada uno de ellos.
Segmentación de mercado.- Son criterios

relevantes mediante los cuales se pueden
agrupar las operaciones activas, pasivas y
neutras. Su objetivo principal es analizar las
operaciones de un cliente para definir si son o
no son inusuales.
Señales de alerta.- Son elementos que

evidencian los comportamientos particulares
de los clientes o usuarios y las situaciones
atípicas que presentan las operaciones que
pueden encubrir operaciones de lavado de
activos y financiamiento de delitos. Hay que
tener en cuenta que no todas las operaciones
que presentan comportamientos atípicos e
inusuales son operaciones ilegales, por tal
razón, el hecho de identificar señales de alerta
no significa que la operación deba ser
reportada de forma inmediata a las
autoridades.
Sujetos obligados.- Son las bolsas de

valores, las casas de valores y las
administradoras de fondos y fideicomisos.

Unidad de Análisis Financiero (UAF).-

Entidad legalmente facultada para solicitar y
receptar información sobre operaciones o
transacciones inusuales e injustificadas, con el
fin de realizar inteligencia financiera, en los
términos de la Ley de Prevención, Detección y
Erradicación del Delito de Lavado de Activos y
del Financiamiento de Delitos.”
GRÁFICO DE COMO APLICAR A LA PRÁCTICA EL ANÁLISIS DE VINCULACIONES EN FUNCIÓN DEL CUATRO GRADO DE
CONSANGUIDAD Y EL SEGUNDO DE AFINIDAD
En el cuadro han sido destacados en color azul los grados de parentesco por consanguinidad, sea esta lineal o colateral; y, en color verde los grados
de parentesco por afinidad.
NOTA:
El cónyuge legalmente no constituye un “pariente” de su cónyuge.

Tatarabuelo s 4º

Abuelos del
cónyuge 2°
Bisabuelos 3º
Abuelos 2º
Padres del

cónyuge 1°
Padres 1º Tíos 3°

Hermano 2º Cónyuge Cuñado
PEP
Primos 4° 2°

Sobrino 3º Hijo; 1º Hijo; 1º
Sobrino Nieto; 2º Nieto; 2º Nieto; 2º

Nieto; 2º
nieto 4º
Bisnieto; 3º Bisnieto; 3º
Bisnieto; 3º Bisnieto; 3º
Tataranieto; 4º Tataranieto; 4º Tataranieto; 4º Tataranieto; 4º Tataranieto; 4º

Tataranieto; 4º

Prevencion de Lavado de Activos y Finan

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PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y

En el siguiente documento se podrá encontrar:

1. Las principales obligaciones derivadas de la normativa sobre prevención de lavado

PRINCIPALES OBLIGACIONES DERIVADAS DE LA NORMATIVA EMITIDA POR

De la revisión efectuada a las Resoluciones expedidas por el Consejo Nacional de

a. Contar con políticas y procedimientos internos para prevenir lavado de activos y

l. Adoptar como parte de sus sistemas de gestión de riesgos, matrices de riesgos

FUNCIONALIDADAES DEL SICAV FRENTE A LAS RESOLUCIONES EXPEDIDAS

Esta herramienta brinda a las casas de valores un mecanismo de aplicación práctica

Entre las funcionalidades que el SICAV, en su modulo de prevención de lavado de

a. Permite registrar y controlar operaciones efectuadas en efectivo y otros medios

cliente en función de sus ingresos, de acuerdo a lo requerido en el numeral 5.5 del

En este sentido el SICAV genera cuadros de las operaciones que no están de

2. Resoluciones UAF-DG-2012-0033 y UAF-DG-2012-0034

Esta herramienta brinda a las casas de valores un mecanismo de aplicación práctica

Entre las funcionalidades que el SICAV, en su modulo de prevención de lavado de

a. Registro de operaciones y transacciones a fin de dar cumplimiento al numeral

CUADRO COMPARATIVO DE CONCORDANCIAS

El siguiente cuadro muestra un análisis de concordancias entre la Resolución CNV-

CNV-2011-008 UAF-DG-2012-0033 COMENTARIO

procedimientos para prevenir el lavado de terrorismo para evitar involucrarse en estos

Artículo 4.- Políticas.- Los sujetos obligados

4.3 Impulsar la cultura organizacional de la

4.4 Asegurar el conocimiento, acatamiento y

4.5 Minimizar el grado de exposición

4.6 Definir las acciones que adoptará la

4.7 Establecer rigurosos lineamientos para el

4.8 Determinar estrictas directrices para el

4.9 Definir procedimientos para la selección y

4.10 Garantizar la reserva de la información

4.11 Establecer sanciones para sus

Priorizar el cumplimiento de las normas para

Estas políticas deben estar contenidas en el

Artículo 5.- Exigencias básicas para los

el lavado de activos y el financiamiento de

5.1 Identificar al cliente antes de iniciar la

5.2 Verificar la información proporcionada por

5.3 Conocer adecuadamente las actividades

5.4 Establecer la frecuencia, volumen y

5.5 Establecer si el volumen de las

5.6 Evaluar periódicamente la aplicación de

5.7 Atender los requerimientos de información

5.8 Sancionar a funcionarios y empleados por

5.9 Detectar operaciones o transacciones

Artículo 6.- Control de transacciones.- Las

Las transacciones múltiples que en su

Art. 23.- Los sujetos obligados aprobaran e

8.2 Que cualquier incumplimiento a las

8.3 Los criterios y procedimientos necesarios

El Código de Ética debe ser distribuido, física

de todos sus funcionarios y empleados,

10.3 Establecer el sistema de capacitación y

10.4 Definir las políticas y procedimientos

10.5 Determinar los procedimientos para

10.6 Establecer canales de comunicación e

10.7 Definir los parámetros que se deben

10.8 Establecer los procedimientos para

10.9 Determinar el régimen sancionatorio en

control instaurados por la entidad.

10.10 Establecer señales de alerta que

El manual debe mantenerse actualizado,

Cualquier modificación al manual deberá ser

conocimiento del cliente supone 3.2.4 Para el cumplimiento de las medidas

11.2 Determinar el propósito y naturaleza de