GUÍA DE PROCEDIMIENTOS PARA LA

LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS-PRC

Julio 2012

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 GUÍA DE PROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIÓN DE
PROYECTOS-PRC

Relación de Abreviaturas

CMAN : Comisión Multisectorial de Alto Nivel

CGVC : Comité de Gestión y Vigilancia Comunitaria

MINJUS : Ministerio de Justicia y Derechos Humanos

OE : Organismo Ejecutor

PIR : Programa Integral de Reparaciones

PIP : Proyecto de Inversión Pública

PRC : Programa de Reparaciones Colectivas

SE-CMAN : Secretaría Ejecutiva de la Comisión Multisectorial de Alto Nivel

SUNAT : Superintendencia Nacional de Administración Tributaria

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  Cuando corresponda a la Observación Financiera, se determinará el valor de la
documentación (evidencias) observada, luego se restará del total de la
Rendición de Cuenta con documento sustentado y se procederá a la liquidación.

 El Valor de la Documentación observada se le imputará al Residente de Obra y en

el plazo más corto se informará al Organismo Ejecutor a fin de efectuar las
correcciones y tomar las acciones y medidas pertinentes.

 El OE notificará al Ingeniero Residente para que en un plazo de 10 días

calendario levanten las observaciones y/o adopten los correctivos del caso.

 Subsanadas las observaciones, el INGENIERO RESIDENTE comunicará al

SUPERVISOR sobre la culminación del proyecto, quien a su vez elevará el
Informe a LA COMISION DE LIQUIDACIÓN dando su conformidad.

 Culminada la verificación, se levantará el Acta de Entrega de Recepción del

proyecto, cuyo contenido se puede observar en el Anexo B.

 LA COMISION no es responsable por los vicios ocultos que hubiera en la

ejecución de la Obra.

3.2 OBLIGACIONES DE LA COMISIÓN DE LA LIQUIDACIÓN

Esta Comisión tiene la obligación de efectuar la Liquidación Técnica-financiera, teniendo
como base los informes mensuales presentado por el Residente, es la encargada de
comprobar la calidad del proyecto.

Las funciones de los miembros de la comisión son personales e intransferibles.

 LA COMISION tendrá un plazo no mayor de 20 días calendario para presentar la pre

Liquidación Técnica y Financiera del proyecto a partir de la fecha de su reconocimiento.

 LA COMISION elaborará EL INFORME DE LIQUIDACION DE OBRA, su contenido, sin ser

limitativo, será el siguiente:

• Resumen Ejecutivo conteniendo lo siguiente:

- Nombre del proyecto
- Componente
- Meta
- Avance físico según valorizaciones
- Avance financiero presupuestal
- Adicionales :
- Hechos importantes :
1.
2.
3.
4.
5.
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 - Conclusiones y Recomendaciones
a.
b.
c.
d.
e.

• Informe de Liquidación Técnica y Financiera.

• Cuadros sustentatorios.

Esta información deberá ser digitalizada y enviada a las oficinas regionales de la CMAN,
para ser revisada por el especialista técnico, si hubiera observaciones a la información
presentada, éstas deberán ser subsanadas en el plazo de 10 días calendario.

 Con la aprobación de la SE-CMAN, la COMISION elaborará cuatro (04) ejemplares de la

Liquidación Técnica - Financiera de la Obra (1 original y 3 copias), que serán distribuidos de
la siguiente manera:

• 01 original para SE –CMAN

• 01 copia para Unidad Ejecutora.

• 01 copia para Oficina de Auditoria Interna de la Unidad Ejecutora

• 01 copia para el Comité de Gestión y Vigilancia Comunitaria

 LA COMISION es responsable de presentar oportunamente los documentos requeridos

para la aprobación del proyecto.

 De existir observaciones en la presentación de la Liquidación Técnica-Financiera, es

responsabilidad del Organismo Ejecutor el realizar las acciones que correspondan contra
los rindentes, en coordinación con la Administración del OE y alcanzar al Órgano de Control
Institucional la información respectiva para la prosecución del trámite.

IV APROBACIÓN DE LA LIQUIDACION DE OBRA

La Liquidación de Obra ejecutada por la modalidad de Ejecución por Administración Directa será
aprobada por el Organismo Ejecutor mediante Resolución de Alcaldía.

V ESTRUCTURA DE LA LIQUIDACION DE OBRA

El contenido de la liquidación del proyecto tendrá la siguiente estructura:

1) CARATULA:

1.1 Nombre del Proyecto, tal como aparece en el Expediente Técnico y en el convenio de
transferencia financiera.
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 1.2 Nombre del Organismo Ejecutor.

1.3 Nombre del Ingeniero Residente de Obra.

1.4Nombre del Supervisor.

1.5Nombre de los miembros del Comité de Gestión y Vigilancia Comunitaria.

1.6Ubicación geográfica de la obra

1.7Fecha de Liquidación.

2) ÍNDICE
El contenido de la documentación será ordenado y numerado.

3) ANTECEDENTES
La Comisión de Liquidación aprueba la liquidación del proyecto en concordancia con el numeral
11 de la Resolución de Contraloría N° 195-88-CG.

Los antecedentes incluyen los siguientes documentos:

3.1 Firma del convenio de transferencia, fecha y presupuesto del proyecto.

3.2 Número de Contrato del Ingeniero residente.
3.3 Número de Contrato del Supervisor.
3.4 Fecha de apertura del cuaderno de obra.
3.5 Fecha de culminación de los trabajos.

4) DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE LIQUIDACIÓN

4.1 LIQUIDACIÓN TÉCNICA DEL PROYECTO.

Para los efectos del proceso de liquidación técnica se deberá completar la información según el
esquema siguiente:

LIQUIDACIÓN TÉCNICA DEL PROYECTO

Que contendrá como mínimo:

1. DATOS GENERALES
1.1 Del Proyecto
1.1.1 Nombre del proyecto
1.1.2 Ubicación
1.1.3 Unidad Ejecutora

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 1.1.4 Modalidad de Ejecución
1.1.5 Ingeniero Residente de Obra
1.1.6 Supervisor o Inspector
1.1.7 Maestro de obra
1.1.8 Presupuesto Aprobado
1.1.9 Costo Final de Obra
1.1.10 Plazo de Ejecución Inicial Aprobado
1.1.11 Fecha de Inicio
1.1.12 Fecha de Culminación Programada
1.1.13 Fecha de Culminación Real
1.1.14 Población beneficiaria
1.2 Características Principales de la Obra
1.2.1. Meta Ejecutada
1.2.2. Aspecto Social.
a. Impacto social del proyecto
b. Operatividad de la obra
c. Capacitación realizada
1.2.3. Aspecto Técnico
a. Descripción de la obra ejecutada.
b. Del cronograma de obra
c. Pruebas de calidad de obra
d. De la mano de obra utilizada
1.2.4. Aspectos Administrativos
1.2.5. Aspectos Ambientales
1.3 Conclusiones y Recomendaciones
 Determinación del monto final del proyecto.
 Conciliar si el monto final del proyecto concuerda con lo presupuestado (precisar
variaciones).
 Determinar las características técnicas del proyecto concluido.

2. MEMORIA DESCRIPTIVA VALORIZADA

2.1. Antecedentes
 Resolución Ministerial, Decretos Supremo y Convenio de Transferencia Financiera.
2.2. Principales Sucesos en Obra
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 2.3. Descripción valorizada de la Ejecución física.
* Los parámetros está en concordancia con lo dispuesto en la Resolución de Contraloría Nº
195-88-CG.

3. LIQUIDACIÓN TECNICA DEL PROYECTO.

3.1. Calendario de Avance de Obra Valorizada
3.2. Cálculo de Atraso en ejecución de Obra (En caso que existiera)
3.3. Metrados Finales
3.4. Valorización de Adicionales
3.5. Valorización Final
3.6. Comparación de Costos Respecto al Presupuesto Total Programado
3.7. Relación de Materiales comprados por la obra
3.8. Conciliación de Materiales
3.9. Hoja de Tareo

4.2 LIQUIDACIÓN FINANCIERA

Para los efectos del proceso de liquidación financiera se deberá completar la información según
el esquema siguiente:

LIQUIDACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO

I. ASPECTOS GENERALES
1.1 Financiamiento del proyecto
1.2 Cofinanciamiento de la Municipalidad
1.3 Monto acumulado desembolsado
1.4 Monto ejecutado
1.5 Saldo disponible
1.6 Presupuesto Analítico de Inicio
1.7 Informe de gastos por rubros totalizados
1.8 Informe de gasto efectuado
1.9 Cuadro de resúmen de pago a personal

II. ANTECEDENTES
2.1 Fuente de Financiamiento:

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2.2 Cta. Cte. Bancaria:

III. COMPROBANTES DE PAGO

Relación pormenorizada y sustentada de los gastos efectuados durante la ejecución del proyecto
que comprende desde el inicio de obra hasta la culminación del proyecto, el cual se encuentra
plasmado en los comprobantes de pago siguientes:

3.1 Facturas
3.2 Boletas de Venta
3.3 Recibo por Honorarios
3.4 Tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras
3.5 Otros comprobantes de pago que sustenten el gasto realizado en la realización del proyecto.

IV CONCLUSIONES
5.1 Determinación del monto final de la Obra.
5.2 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones).
5.3 Determinar las características técnicas de la obra concluida.
5.4 Otros que considere relevantes.

V ANEXOS

ANEXO A: MODELO DE ACTA DE INICIO DE OBRA

ANEXO B: MODELO DE ACTA DE ENTREGA/RECEPCIÓN
ANEXO C: MODELO DE ACTA DE COMPROMISO DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO.
ANEXO D: MODELO DE ACTA VALORIZADA DE LA ENTREGA DE MATERIALES
SOBRANTES ADQUIRUIDOS CON FINANCIAMIENTO DEL PROGRAMA
ANEXO E: COPIA DE CONTRATOS DEL PERSONAL TÉCNICO (RESIDENTE Y
SUPERVISOR. VER GUIA DE ELABORACIÓN EXPEDIENTE TÉCNICO Y
GUÍA PRÁCTICA DE SUPERVISIÓN)
ANEXO F: MODELO DE ACTA DE ENTREGA DE TERRENO
ANEXO G: COPIA DE INFORME DE EVALUACIÓN DE COMPATIBILIDAD DE
EXPEDIENTE TÉCNICO.
ANEXO H: CERTIFICADOS DE CONTROL DE CALIDAD DE LOS MATERIALES UTILIZADOS
O REGISTROS GENEALÓGICOS, CERTIFICADOS SANITARIOS
(VACUNACIONES Y PRUEBAS DIAGNÓSTICAS)
ANEXO I: CUADERNO DE OBRA FIRMADO POR EL RESIDENTE, Y VISADO POR EL
SUPERVISOR Y COMITÉ DE GESTIÓN Y VIGILANCA COMUNITARIA.
ANEXO J: COPIAS DEL PROCESO DE ADQUISICIONES
ANEXO K: COPIA DE HOJAS DE PAGO O PLANILLAS DE OBREROS.
ANEXO L: CUADRO RESUMEN DE ALMACÉN
ANEXO LL: FOTOCOPIA DEL LIBRO DE CAJA Y REGISTRO AUXILIAR BANCO
MENSUAL, REFLEJÁNDOSE EL SALDO DEL MOVIMIENTO.
ANEXO M: RESUMEN Ó CONSOLIDADO DEL MOVIMIENTO BANCARIO AL CIERRE
DEL PROYECTO.
ANEXO N: COPIA DE COMPROBANTES DE PAGO, FACTURAS, BOLETAS DE VENTA Y
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 RECIBO DE HONORARIOS PROFESIONALES.
ANEXO O: PANEL FOTOGRÁFICO.
ANEXO A ACTA DE INICIO DE OBRA

En la localidad de ……………………………, distrito de …………………., provincia de

………………, Departamento de ………………….., siendo las …… horas del día ……
de………..del 2009; se reunieron en el terreno otorgado por la Comunidad para la ejecución del
Proyecto “………………………………………………………..……… ”, los pobladores, autoridades y
miembros del Comité de Gestión y Vigilancia Comunitaria de la localidad de …………….,
Sr. ………………………………. coordinador regional de CMAN - ……………………………,
Sr.……………………………………Supervisor……………………………., Sr.…………………………
Ing. Residente, convocados por el Sr. ………………………………………, Alcalde de la
Municipalidad distrital de………………………………… para participar en el Acto protocolar del
Inicio de Obra.
La reunión fue aperturada por el señor Alcalde quien dio lectura el convenio de transferencia
financiera, resaltando los objetivos, las metas, el monto financiado, fuentes de financiamiento, el
plazo de ejecución del proyecto y el sistema de participación comunal a través del Comité de
Vigilancia Comunitaria en el control y seguimiento de las acciones de ejecución física y
financiera.
Acto seguido, participó el Coordinador Regional de CMAN - Ayacucho, explicando los objetivos,
acciones y alcances del Programa de Reparaciones Colectivas en representación de la
Secretaría Ejecutiva de la CMAN y la voluntad reparadora del Gobierno Central en favor de los
pueblos afectados por la violencia política registrada en el Perú en el período mayo 1980 –
noviembre 2000.
Seguidamente se procedió a la instalación de la PRIMERA PIEDRA correspondiente.
Siendo las …. horas del….…. de…………..se dio por culminada el acto protocolar de inicio de
obra y en señal de conformidad firman los presentes.

____________________ _________________________
ALCALDE DISTRITAL COORDINADOR DE CMAN-
AYACUCHO

________________________________ __________________
COMITÉ DE GESTIÓN Y VIGILANCIA PRESIDENTE DE LA
COMUNITARIA COMUNIDAD

_________________ _________________
ING. RESIDENTE ING. SUPERVISOR

ASISTENTES:

NOMBRES APELLIDOS DNI FIRMA

……………………………………………………………………………………………………………………………

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