IV
Área Sistema Nacional de Abastecimiento y Contrataciones del Estado
Las Garantías y la Carta Fianza
Ficha Técnica
Autor : Lic. José Luis Nunja García*
Título : Las Garantías y la Carta Fianza - Parte final
Fuente : Actualidad Gubernamental, Nº 22 - Agosto
2010
Sumario
11. Garantía por el Monto Diferencial de Pro-
puesta (Art.160º RLCE)
12. ¿Cuál es el monto de la garantía por el monto
diferencial de la propuesta cuando la buena
pro se otorga a prorrata?
13. Garantía por Adelantos (Art. 162º del RLCE)
14. Garantías de fiel cumplimiento por Presta-
ciones Accesorias (Art.159º del RLCE)
15. Excepciones en el Otorgamiento de Garantías
(Art.161º del RLCE)
16. Garantías a cargo de la Entidad (Art.163º
del RLCE)
17. Ejecución de Garantías (Art.164º del RLCE)
18. Garantías en el caso de suministro periódico
de bienes o prestación de servicios, consul-
toría y ejecución de obras provenientes de
microempresas y pequeñas empresas
19. Garantías en el caso de consultoría y ejecu-
ción de obras provenientes de microempre-
sas y pequeñas empresas
20. Definición de Carta Fianza Bancaria
21. Del Procedimiento de Informacion sobre
Cartas Fianzas
22. Las garantías de seriedad de ofertas serán
devueltas a solicitud de la Dirección de
Abastecimientos
23. Anexos
24. Condiciones Aplicables a la Fianza y Obliga-
ciones del Solicitante
25. Cartas Fianzas en Moneda Nacional
En el artículo anterior hemos desarrollado
aspectos conceptuales y comentarios so-
bre las garantías, continuando con el tema
nos toca hablar sobre la carta fianza y sus
diferentes modalidades.
c) Contratación de transporte
Esta excepción se da en función de la
naturaleza de la contratación de los
servicios indicados y a su cuantía. La
* Especialista en Gestión Municipal
Sistema Nacional de
Abastecimiento y
Contrataciones del Estado
Partel
Fina
contratación deberá ser ocasional en
cuanto no ha podido preverse, de lo
contrario y dependiendo del monto
involucrado la garantía será exigible.
Ejemplo: En la adquisición de pasa-
jes terrestres o aéreos que puedan
preverse para distintos funcionarios
de un gobierno local en tanto este
último se encuentre en la necesidad
de ello merced a un convenio con
otras entidades o por la ejecución de
un proyecto determinado.
d) Contratos de arrendamiento
En los contratos en los cuales las enti-
dades arriendan un bien, el riesgo se
traslada evidentemente para el contra-
tista en cuanto al incumplimiento del
pago, razón por la cual no es exigible
garantía de fiel cumplimiento del
Contrato.
e) Contratos derivados de adjudica-
ción de menor cuantía
En los contratos que configuran la eje-
cución de un procedimiento de menor
cuantía, disminuyen las exigencias en
relación a procedimientos de selección
de mayor envergadura tales como la
licitación pública, concurso público
o adjudicaciones directas, también
disminuyen las exigencias referidas
a la celebración del Contrato, entre
éstas la de ser exigible la garantía de
fiel cumplimiento (es necesaria la exis-
tencia del documento que contiene
el contrato, existiendo el mismo tan
sólo con la recepción de la orden de
compra o de servicio).
11. Garantía por el Monto Dife-
rencial de Propuesta (Art.160º
RLCE)
i) Concepto
Instrumento financiero en forma de
carta fianza exigido por el reglamento
de la LCE con el objeto de garantizar el
monto diferencial de la propuesta en
la contratación de bienes y servicios.
Actualidad Gubernamental
Área
IV
Informe Especial
ii) Finalidad
La finalidad de este tipo de garantía es
también la de garantizar el fiel cumpli-
miento de las obligaciones asumidas
por el proveedor o contratista. Se
encuentra destinada a proteger a las
entidades de las ofertas que aparecen
como temerarias o anormalmente bajas
y por lo tanto de difícil cumplimiento.
iii) Clases de garantías
- Cuando la propuesta económica fuese
inferior al valor referencial en más
del diez por ciento (10%) de éste
en los procesos de selección para la
contratación de servicios, o en más del
veinte por ciento (20%) de aquel en
el proceso de selección para la adqui-
sición o suministro de bienes; para la
suscripción del contrato el postor ga-
nador deberá presentar una garantía
adicional por un monto equivalente
al veinticinco por ciento (25%) de la
diferencia entre el valor referencial y
la propuesta económica.
- Cuando la propuesta económica fuese
inferior al valor referencial en más del
diez por ciento (10%) de éste en el pro-
ceso de selección para la contratación,
o en más del veinte por ciento (20%)
de aquel en el proceso de selección
para la adquisición o suministro de
bienes, para la suscripción del contrato
el postor ganador deberá presentar
una garantía adicional por un monto
equivalente al veinticinco por ciento
(25%) de la diferencia entre el valor
referencial y la propuesta económica.
Dicha garantía deberá tener vigencia
hasta la conformidad de la recepción
de la prestación a cargo del contratista,
en el caso de bienes y servicios.
En servicios En bienes
Condición Condición
Si la propuesta es inferior Si a propuesta es inferior
al VR en más del 10% al VR en más del 20%
Garantía Garantía
Se otorgará una garantía Se otorgará una garantía
adicional del 25% de la adicional del 25% de la
diferencia entre el VR y diferencia entre el VR y
la propuesta económica la propuesta económica
N° 22 - Agosto 2010 IV 1
IV Informe Especial
El monto de esta garantía no se encuentra
referido a porcentaje alguno respecto del
valor referencial, sino al monto resultante
de la sustracción realizada entre el valor
referencial y la propuesta económica,
debiendo presentarse al igual que la
garantía de fiel cumplimiento, antes de
la suscripción del Contrato.
En cuanto a la vigencia de esta garantía,
debe encontrarse vigente hasta la aproba-
ción de la liquidación del Contrato.
A continuación transcribimos un comen-
tario de la Dra. Diana Belzusarri, respecto
al monto diferencial de propuesta a
prorrata.
Modelo de Carta Fianza de Fiel
Cumplimiento del Contrato de
Concesión
Lima……….. de ………. del 2011
Señores
Presente
Ref. Carta Fianza Nº………………………
Vencimiento…………………………
De nuestra consideración:
Por la presente y a solicitud de nuestro
cliente, señores…………….........…………
(En adelante “El contratista, concesionario,
constructor”, etc.…) Constituimos esta
fianza solidaria, irrevocable, incondicional
y de realización automática, sin beneficio
de excusión, ni división, hasta por la suma
de…………………........................……….
A favor de…………………………………..
para garantizar el correcto y oportuno
cumplimiento de todas y cada una de las
obligaciones a cargo del contratista deri-
vadas de la celebración del contrato para
la ejecución y construcción de la obra (En
adelante el contrato).
La presente fianza también garantizará
el correcto y oportuno cumplimiento de
las obligaciones a cargo del contratista,
establecidas en virtud de las disposicio-
nes contenidas en la ley y Reglamento
de Contrataciones del Estado, aprobadas
por D.Leg. Nº 1017 y D.S. 184-2008-EF,
respectivamente.
Para honrar la presente fianza a favor de
ustedes bastará un requerimiento escrito
de…………….. por conducto notarial. El
pago se hará efectivo dentro de las 24
horas siguientes a su requerimiento en
nuestras oficinas ubicadas en..............….
…………………………………………………
……………………………………….........….
Toda demora de nuestra parte para hon-
rarla devengará un interés equivalente
a la tasa máxima LIBOR más un margen
(spread) de 3%. LA LIBOR será la esta-
blecida por el cable Reuter o los medios
de comunicación diario que se recibe en
lima, debiendo devengarse los intereses
a partir de la fecha en que se ha exigido
su cumplimiento y hasta la fecha efectiva
de pago.
IV 2 Actualidad Gubernamental
Nuestras obligaciones bajo la presente
fianza, no se verán afectadas por cualquier
disputa entre ustedes y nuestro cliente.
Esta fianza estará vigente desde el…..de….
del 2011 hasta el…del 2011 inclusive.
Atentamente
Firma funcionario del banco……………..
Nombre………………………………………
Entidad bancaria……………………………
12. ¿Cuál es el monto de la garan-
tía por el monto diferencial
de la propuesta cuando la
buena pro se otorga a pro-
rrata?
Fuente Dra. Diana Belzusarri
La prorrata como opción de solución
ante un caso de empate para adjudicar la
buena pro, se limita a verificar el cumpli-
miento de ciertos requisitos establecidos
en el artículo 73º del Reglamento del De-
creto Legislativo Nº 1017, en lo sucesivo
el Reglamento; no obstante ello, no se
ha analizado la problemática que existe
respecto de la presentación de la garantía
por el monto diferencial de la propuesta
que deben presentar los ganadores para
suscribir el contrato, que de acuerdo al
artículo 160º del Reglamento es el 25%
de la diferencia entre el valor referencial
menos la propuesta económica.
¿Cuál es el monto que se presenta como
garantía por el monto diferencial de la
propuesta? ¿Será el mismo monto en
caso hubiese sido adjudicado como postor
único aun cuando la cantidad adjudicada
y el monto de ella son distintos? O ¿Los
montos de las garantías deben ser dife-
rentes atendiendo a la proporcionalidad
de sus propuestas económicas por la cual
contratarán?
Para ilustrar el problema citemos un
ejemplo para determinar el monto de la
garantía por el monto diferencial de la pro-
puesta: El valor referencial de un proceso
de selección para la adquisición de bienes
(100 equipos) es de S/. 10,000.00. Las pro-
puestas de A y B empataron por sus ofertas
ascendentes a S/. 6,000.00, respectiva-
mente, y como ninguna es Mype y ambas
tienen igual puntaje técnico y económico,
la Entidad les otorgó la buena pro a pro-
rrata, previo asentimiento. Es decir, tanto
A como B contratarán sobre la base del
50% del requerimiento de la Entidad (50
equipos) por un monto total ascendente a
S/. 3, 000.00, respectivamente.
Supuestos de solución
Al respecto, la primera inquietud que
surge es si tanto A como B deben
presentar como garantía por el monto
diferencial de la propuesta el 25% de la
N° 22 - Agosto 2010
diferencia del valor referencial total (10,
000.00) y la propuesta económica total
(6,000.00), es decir, 25% (4,000.00)
= S/. 1,000.00, como garantía por el
monto diferencial.
Si se adopta este primer supuesto –de
asumir como valores el total del valor
referencial y el total de la propuesta
económica–, estaremos ante una salida
literalmente legal.
Puede darse un segundo supuesto –si se
interpreta el artículo 160º del Reglamento
en el sentido que cuando se refiere al valor
referencial, éste debe ser total, pero el
monto de la propuesta económica no es
total, sino el monto ganador–, atendiendo
al valor de la propuesta ganadora que será
el monto del contrato. En este caso, la
garantía por el monto diferencial sería el
25% (S/. 10,000.00 menos S/. 3,000.00)
igual al 25% de S/. 7,000.00, que equi-
vale a S/. 1,750.00 como garantía por el
monto diferencial.
Si se adopta la segunda posición, estare-
mos ante una salida no sólo contraria a
toda interpretación conforme a los princi-
pios que rige la contratación pública, sino
injusta y gravosa para el proveedor, que
resulta de considerar el valor referencial
total.
Finalmente, como tercer y último supuesto
de solución, se puede considerar, apelan-
do a la proporcionalidad de la buena pro y
a naturaleza de la prorrata, que la garantía
debe ser el 25% de la diferencia entre
valor referencial proporcional (5,000.00)
y la propuesta económica proporcional del
postor (3,000.00) = 25% de 2,000.00
que resulta 500 como garantía por el
monto diferencial.
Ahora bien, si se considerara este últi-
mo supuesto, su aplicación resultaría
cuestionable para muchos operadores
logísticos o auditores, quienes no com-
parten los argumentos de interpretación
acerca de la naturaleza de la prorrata ni
la proporcionalidad de las ofertas para la
suscripción del contrato; no obstante ello,
su resultado es el más razonable, máxime
si se verifica que la diferencia que existe
entre el valor de una u otra garantía por
el monto diferencial de la propuesta, en
cada caso, es abismal.
Puede observarse que el planteamiento
efectuado por Diana es muy interesan-
te. Para efectos didácticos el análisis se
circunscribió a la prorrata entre dos pos-
tores; no obstante, las controversias sobre
el monto aplicable a la garantía por el
monto diferencial de la propuesta serían
mayúsculos –y sobre todo más complejos–
si consideramos el supuesto en el cual la
buena pro se otorga a prorrata entre 5 ó
6 postores.
El problema está planteado. ¿Qué opinan
ustedes?
 Área Sistema Nacional de Abastecimiento y Contrataciones del Estado
13. Garantía por Adelantos (Art.
162º del RLCE)
a) Adelantos (Art. 38º de la Ley)
A solicitud del contratista, y siempre
que haya sido previsto en las Bases,
la Entidad podrá entregar adelantos
en los casos, montos y condiciones
señalados en el Reglamento. Para
que proceda el otorgamiento del
adelanto, el contratista garantizará
el monto total de éste. El adelanto se
amortizará en la forma que establezca
el Reglamento.
Concordancias:
RLCE: Artículos 162º, 186º, 171º al 173º.
b) Clases de Adelantos (Art.171º del
RLCE)
Las Bases podrán establecer adelantos
directos al contratista, los que en nin-
gún caso excederán en conjunto del
treinta por ciento (30%) del monto
del contrato original.
Concordancia:
LCE: Artículo 38º.
c) Entrega de Adelantos (Art.172º del
RLCE)
La entrega de adelantos se hará en
la oportunidad establecida en las
Bases.
En el supuesto que no se entregue
el adelanto en dicha oportunidad, el
contratista tiene derecho a solicitar
prórroga del plazo de ejecución de
la prestación por el número de días
equivalente a la demora, siempre
que ésta afecte realmente el plazo
indicado.
d) Requisitos para la entrega de ade-
lantos
- Que esté previsto en las bases.
- Que sea solicitado expresamente
por el contratista.
- Que la vigencia de la garantía sea
cómo mínimo de tres (3) meses.
- Que sea renovable trimestralmen-
te por el monto pendiente de
amortización.
- Si el plazo de ejecución de garan-
tías es menor a tres meses (3).
e) Amortización de los Adelantos
(Art.173º del RLCE)
La amortización de los adelantos se
hará mediante descuentos proporcio-
nales en cada uno de los pagos parcia-
les que se efectúen al contratista por
la ejecución de la o las prestaciones a
su cargo.
Cualquier diferencia que se produzca
respecto de la amortización parcial
de los adelantos se tomará en cuenta
al momento de efectuar el siguiente
pago que le corresponda al contratista
o al momento de la conformidad de
la recepción de la prestación.
f) Adicionales y Reducciones (Art.
174º del RLCE)
Para alcanzar la finalidad del contrato
y mediante resolución previa, el Ti-
tular de la Entidad podrá disponer la
ejecución de prestaciones adicionales
hasta por el límite del veinticinco por
ciento (25%) del monto del contrato
original, para lo cual deberá contar
con la asignación presupuestal ne-
cesaria. El costo de los adicionales
se determinará sobre la base de las
especificaciones técnicas del bien
o servicio y de las condiciones y
precios pactados en el contrato; en
defecto de estos se determinará por
acuerdo entre las partes. Igualmen-
te, podrá disponerse la reducción
de las prestaciones hasta el límite
del veinticinco por ciento (25%)
del monto del contrato original. En
caso de adicionales o reducciones, el
contratista aumentará o reducirá de
forma proporcional las garantías que
hubiere otorgado, respectivamente.
Concordancia:
LCE: Artículo 41º.
g) Clases de Adelantos en Obras
(Art.186º del RLCE)
Las Bases podrán establecer los si-
guientes adelantos:
1. Directos al contratista, los que en
ningún caso excederán en conjun-
to del veinte por ciento (20%) del
monto del contrato original.
2. Para materiales o insumos a uti-
lizarse en el objeto del contrato,
los que en conjunto no deberán
superar el cuarenta por ciento
(40%) del monto del contrato
original.
Concordancia:
LCE: Artículo 38º.
h) Entrega del Adelanto Directo
(Art.187º del RLCE)
En el caso que en las Bases se haya
establecido el otorgamiento de este
adelanto, el contratista dentro de los
ocho (8) días contados a partir del día
siguiente de la suscripción del con-
trato, podrá solicitar formalmente la
entrega del adelanto, adjuntando a su
solicitud la garantía y el comprobante
de pago correspondientes, debiendo
la Entidad entregar el monto solicitado
dentro de los siete (7) días contados a
partir del día siguiente de recibida la
mencionada documentación.
En el caso que las Bases hubieran pre-
visto entregas parciales del adelanto
directo, se considerará que la condi-
ción establecida en el inciso 5) del ar-
Actualidad Gubernamental
IV
tículo 184° se dará por cumplida con
la entrega del primer desembolso.
i) Entrega del Adelanto para Ma-
teriales e Insumos (Art.188º del
RLCE)
Las solicitudes de otorgamiento de
adelantos para materiales o insumos
deberán ser realizadas con la anti-
cipación debida, y siempre que se
haya dado inicio al plazo de ejecución
contractual, en concordancia con el
calendario de adquisición de materia-
les e insumos presentado por el con-
tratista. No procederá el otorgamiento
del adelanto de materiales o insumos
en los casos en que las solicitudes
correspondientes sean realizadas con
posterioridad a las fechas señaladas
en el calendario de adquisición de
materiales e insumos. Para el otorga-
miento del adelanto para materiales
o insumos se deberá tener en cuenta
lo dispuesto en el Decreto Supremo
Nº 011-79-VC y sus modificatorias,
ampliatorias y complementarias.
j) Amortización de Adelantos (Art.
189º del RLCE)
La amortización del adelanto directo
se hará mediante descuentos propor-
cionales en cada una de las valoriza-
ciones de obra.
La amortización del adelanto para
materiales e insumos se realizará de
acuerdo con lo dispuesto en el De-
creto Supremo Nº 011-79-VC y sus
modificatorias, ampliatorias y com-
plementarias. Cualquier diferencia
que se produzca respecto de la amor-
tización de los adelantos se tomará
en cuenta al momento de efectuar el
pago siguiente que le corresponda al
contratista y/o en la liquidación.
k) Garantía por adelantos
La Entidad sólo puede entregar los
adelantos previstos en las Bases y
solicitados por el contratista, contra
la presentación de una garantía emi-
tida por idéntico monto y un plazo
mínimo de vigencia de tres (3) meses,
renovable trimestralmente por el
monto pendiente de amortizar, hasta
la amortización total del adelanto
otorgado. La presentación de esta
garantía no puede ser exceptuada
en ningún caso. Cuando el plazo de
ejecución contractual sea menor a
tres (3) meses, las garantías podrán
ser emitidas con una vigencia menor,
siempre que cubra la fecha prevista
para la amortización total del adelanto
otorgado.
Tratándose de los adelantos de ma-
teriales, la garantía se mantendrá
vigente hasta la utilización de los
materiales o insumos a satisfacción
N° 22 - Agosto 2010 IV 3
IV Informe Especial
de la Entidad, pudiendo reducirse de
manera proporcional de acuerdo con
el desarrollo respectivo.
Concordancias:
LCE: Artículos 38º y 39º.
14. Garantías de fiel cumplimien-
to por Prestaciones Acceso-
rias (Art.159º del RLCE)
En las contrataciones de bienes, servicios
o de obras que conllevan la ejecución
de prestaciones accesorias, tales como
mantenimiento, reparación o activi-
dades afines, se otorgará una garantía
adicional por este concepto, la misma
que se renovará periódicamente hasta
el cumplimiento total de las obligaciones
garantizadas, no pudiendo eximirse su
presentación en ningún caso.
El OSCE mediante Directiva establecerá
las disposiciones complementarias para
la aplicación de esta garantía.
15. Excepciones en el Otorgamien-
to de Garantías (Art.161º del
RLCE)
No se constituirán garantías de fiel cum-
plimiento en los siguientes casos:
1. Contratos derivados de procesos de
Adjudicación de Menor Cuantía para
bienes y servicios, siempre que no
provengan de procesos declarados
desiertos.
Dicha excepción también será apli-
cable en los contratos derivados de
procesos de selección según relación
de ítems, cuando el valor referencial
del ítem o la sumatoria de los valores
referenciales de los ítems adjudicados
a un mismo postor no supere el monto
establecido para convocar a una Ad-
judicación de Menor Cuantía.
2. Contratos de servicios derivados de
procesos de Adjudicación Directa
Selectiva o de procesos de selección
según relación de ítems cuando el
valor referencial del ítem o la suma-
toria de los valores referenciales de los
ítems adjudicados a un mismo postor
no supere el monto establecido para
convocar a una Adjudicación Directa
Selectiva.
3. Adquisición de bienes inmuebles.
4. Contratación ocasional de servicios de
transporte cuando la Entidad recibe
los boletos respectivos contra el pago
de los pasajes.
5. Contratos de arrendamiento de bienes
muebles e inmuebles.
6. Las contrataciones complementarias
celebradas bajo los alcances del artícu-
lo 182°, cuyos montos se encuentren
en los supuestos previstos en los nu-
IV 4 Actualidad Gubernamental
merales 1) y 2) del presente artículo.
La garantía por el monto diferencial
de la propuesta no se presentará en
los casos previstos en los numerales
1, 3, 4, 5 y para la celebración de las
contrataciones complementarias bajo
los alcances del artículo 182º.20.
16. Garantías a cargo de la Enti-
dad (Art.163º del RLCE)
En los contratos de arrendamiento de bie-
nes muebles e inmuebles, la garantía será
entregada por la Entidad al arrendador
en los términos previstos en el contrato.
Dicha garantía cubrirá las obligaciones
derivadas del contrato, con excepción de
la indemnización por lucro cesante y daño
emergente.
17. Ejecución de Garantías (Art.
164º del RLCE)
Las garantías se ejecutarán a simple reque-
rimiento de la Entidad en los siguientes
supuestos:
1. Cuando el contratista no la hubiere
renovado antes de la fecha de su
vencimiento. Contra esta ejecución,
el contratista no tiene derecho a in-
terponer reclamo alguno. Una vez cul-
minado el contrato, y siempre que no
existan deudas a cargo del contratista,
el monto ejecutado le será devuelto a
éste sin dar lugar al pago de intereses.
Tratándose de las garantías por adelan-
tos, no corresponde devolución alguna
por entenderse amortizado el adelanto
otorgado.
2. La garantía de fiel cumplimiento y la
garantía adicional por el monto di-
ferencial de propuesta se ejecutarán,
en su totalidad, sólo cuando la reso-
lución por la cual la Entidad resuelve
el contrato por causa imputable al
contratista, haya quedado consen-
tida o cuando por laudo arbitral
consentido y ejecutoriado se declare
procedente la decisión de resolver el
contrato. El monto de las garantías
corresponderá íntegramente a la
Entidad, independientemente de la
cuantificación del daño efectivamen-
te irrogado.
3. Igualmente, la garantía de fiel cumpli-
miento y, de ser necesario, la garantía
por el monto diferencial de propuesta,
se ejecutarán cuando transcurridos tres
(3) días de haber sido requerido por
la Entidad, el contratista no hubiera
cumplido con pagar el saldo a su cargo
establecido en el acta de conformidad
de la recepción de la prestación a cargo
del contratista, en el caso de bienes y
servicios, o en la liquidación final del
contrato debidamente consentida o
ejecutoriada, en el caso de ejecución
de obras.
Esta ejecución será solicitada por un
monto equivalente al citado saldo a
cargo del contratista.
N° 22 - Agosto 2010
18. Garantías en el caso de sumi-
nistro periódico de bienes o
prestación de servicios, con-
sultoría y ejecución de obras
provenientes de microempre-
sas y pequeñas empresas
En caso de suministro periódico de bienes
o de prestación de servicios de ejecución
periódica, así como en los contratos de
consultoría y ejecución de obras, las micro
y pequeñas empresas podrán optar que,
como garantía de fiel cumplimiento, la
Entidad retenga el diez por ciento (10%)
del monto del contrato original, conforme
a lo dispuesto en el artículo 39° de la Ley.
Para estos efectos, la retención de dicho
monto se efectuará durante la primera
mitad del número total de pagos a reali-
zarse, de forma prorrateada, con cargo a
ser devuelto a la finalización del mismo.
Las Entidades están obligadas a aceptar
las garantías que se hubieren emitido
conforme a lo dispuesto en los párrafos
precedentes, bajo responsabilidad.
Aquellas empresas que no cumplan con
honrar la garantía otorgada en el plazo
establecido en el artículo 39° de la Ley,
serán sancionadas por la Superintenden-
cia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones. Las
garantías sólo se harán efectivas por el
motivo garantizado (Ref. Art. 39º de la
Ley concordado con el artículo 39º del
RLCE).
19. Garantías en el caso de con-
sultoría y ejecución de obras
provenientes de microempre-
sas y pequeñas empresas
En el caso de los contratos para la eje-
cución de obras, tal beneficio sólo será
procedente cuando:
a) Por el monto, el contrato a suscribirse
corresponda a un proceso de selección
de adjudicación de menor cuantía, a
una adjudicación directa selectiva o a
una adjudicación directa pública;
b) El plazo de ejecución de la obra sea
igual o mayor a sesenta (60) días
calendario; y,
c) El pago a favor del contratista consi-
dere, al menos, dos (2) valorizaciones
periódicas en función del avance de la
obra. Sin perjuicio de la conservación
definitiva de los montos retenidos, el
incumplimiento injustificado por parte
de los contratistas beneficiados con lo
dispuesto en el presente artículo, que
motive la resolución del contrato, dará
lugar a la inhabilitación temporal para
contratar con el Estado por un período
no menor a un (1) año ni mayor a dos
(2) años.
Concordancias:
RLCE: Artículos 141º, 155º al 164º.
 Área Sistema Nacional de Abastecimiento y Contrataciones del Estado
20. Definición de Carta Fianza
Bancaria
Es un contrato de garantía del cumpli-
miento de una obligación suscrito entre
la Entidad y el proveedor o el contratista,
que se materializa en un documento va-
lorado con un límite financiero y vigencia
definida, cuyo objetivo consiste en ga-
rantizar frente a terceros el cumplimiento
de obligaciones contraídas, en caso de
incumplimiento la entidad tiene derecho
a cobrar hasta el límite financiero garan-
tizado; es emitido, generalmente, por una
entidad financiera, a favor de la entidad
contratante.
En conclusión, la carta fianza es la Garantía
mas eficaz y de conversión inmediata en
dinero en efectivo, si no se cumplieran las obli-
gaciones establecidas en el contrato Código
Civil (Título X artículos 1868º al 1905º).
Por su naturaleza e implicancias legales,
la Carta Fianza es emitida en el Banco. Se
utilizan para ello formularios prenumerados
y papel denominado de seguridad consig-
nando en ambos, con protectógrafos, la
suma afianzada. Estos documentos deben
conservarse hasta su utilización o reemplazo
en cajas de seguridad.
También tiene una fecha de caducidad, es de-
cir, mencionan el día, mes y año en que dicha
Carta Fianza quedara caduca, por eso es que
hay que tener cuidado para si es necesario,
renovar otra nueva Carta Fianza.
Además, la Carta Fianza debe contener y
decir que es: Solidaria, irrevocable, incon-
dicional y de realización automática sin
beneficio de excusión.
21. Del Procedimiento de Infor-
mación sobre Cartas Fianzas
Con anticipación de por lo menos quince
días antes del vencimiento de la Carta
Fianza, se notificará al contratista y/o
proveedor mediante oficio emitido por la
Dirección de Tesorería, adjuntándole copia
de la misma, a fin de prever su renovación,
esta notificación se emite con copia a la
Dirección Regional de Administración y a
la entidad bancaria respectiva.
Mediante Cuadros de Control de Car-
tas Fianzas emitidos por el Responsable
de Registro, Control y Custodia y, con el
Visto de la Dirección de Tesorería, o la que
haga sus veces en la entidad, se informa-
rá quincenalmente a la Subgerencia de
Supervisión y Liquidaciones el detalle de
las mismas, con fechas de vencimiento y
de efectivización, con copia informativa
a la Gerencia Regional de Infraestructura,
Dirección Regional de Administración,
Dirección de Contabilidad y a la Unidad
Orgánica que corresponda.
A excepción de las Garantías de Seriedad
de Oferta, la aceptación y/o efectivización,
es a solicitud de la Subgerencia de Super-
visión y Liquidaciones, para lo cual deben
remitir sus informes de manera oportuna,
haciéndose responsables si hubiera lugar
al pago de gastos financieros por renova-
ciones innecesarias de Cartas Fianzas.
Las Garantías de Seriedad de Oferta serán
remitidas por los comités especiales a
la Dirección de Abastecimientos, quien
es la encargada de llevar el registro y el
cómputo de los plazos, siendo esta quien
autorice su devolución.
Las Garantías de Seriedad de Oferta serán
devueltas a los postores cuando quede
consentida la Buena Pro, a excepción de
los que ocuparon el primer y segundo lu-
gar en el orden de prelación y de aquellos
que deseen mantenerlos, las cuales serán
devueltas luego de la firma del contrato
respectivo.
El responsable de la custodia de Cartas
Fianzas dará cumplimiento a la devolución
en los siguientes casos:
Las Cartas de Garantía vencidas serán de-
vueltas de oficio, con documento suscrito
por la Dirección Regional de Administra-
ción, o el que haga sus veces, después de
recepcionada las renovadas.
Las Cartas de Fiel Cumplimiento, serán
devueltas a solicitud de la Subgerencia
de Supervisión y Liquidaciones, luego de
haberse liquidado la obra. Se hará con
oficio suscrito por la Dirección Regional de
Administración, o el que haga sus veces.
En caso de adelantos tanto de obras como
de materiales, las cartas fianzas serán
devueltas a solicitud de la Subgerencia de
Supervisión y Liquidaciones, cuando estos
hayan sido amortizados totalmente.
En caso de Contrato de suministro de bie-
nes y servicios, las Cartas serán devueltas
a solicitud de la Dirección de Abasteci-
mientos, cuando se haya cumplido con
la recepción del bien o servicio materia
del contrato.
22. Las garantías de seriedad
de ofertas serán devueltas a
solicitud de la Dirección de
Abastecimientos
Las Cartas Notariales de efectivización son
proyectadas por la Dirección de Tesorería y
firmadas por la Dirección Regional de Ad-
ministración dentro de los tres (3) días de
la fecha de vencimiento de la Carta Fianza,
así como prever el tiempo suficiente para
ser firmadas por el Notario y distribuirlas
a las entidades bancarias, financieras y/o
de seguros, dentro de los quince días
después de la fecha de vencimiento que
estipula la ley, fijando fecha y hora para
hacerla efectiva vía notarial, cuando el
contratista no las haya renovado en su
oportunidad.
El trámite notarial se hará bajo la res-
ponsabilidad de Secretaría General, de
acuerdo al cronograma propuesto por
Actualidad Gubernamental
IV
dicha unidad y que forma parte integrante
de la presente.
Secretaría General remitirá a la Dirección
de Tesorería, los cargos de las Cartas
Notariales recibidas por las entidades
bancarias, financieras y/o de seguros, en
un plazo de 48 h de su recepción por parte
de la Notaría.
La Dirección de Tesorería se cerciorará
que la entidad bancaria, financiera y/o
de seguros cuente con la Carta Notarial
de Efectivización antes de la fecha previs-
ta de efectivización, 15 días después de
vencimiento de la carta fianza, mediante
comunicación telefónica.
De no obtenerse las ejecuciones solicita-
das de acuerdo al numeral 5.4.5. de la
presente directiva, se cursará oficio a la
Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras de Fondo de Pensiones,
haciendo expresa denuncia de incumpli-
miento del ente emisor de la garantía.
Asimismo se hará de conocimiento a la
Gerencia General para que autorice al
Procurador Regional de interponer las
acciones legales correspondientes.
23. Anexos
a) Modelo de Solicitud de Carta Fianza
Solicitud de Carta Fianza
Fecha:
Nombre / Razón Social del Cliente :
Dirección :
Teléfono / Fax :
Estimados Señores :
Por medio de la presente solicito (amos) a
Uds. se sirvan emitir una carta de fianza con
carácter de solidaridad, irrevocable, incondi-
cionada y de realización automática, en los
términos siguientes
Beneficiario:
Organizado a:
Por todo Concepto, en Garantía de:
M M N° de Cuenta
Soles Dólares
Renovación
N° de Carta Monto Fecha de
Fianza anterior anterior Venc. anterior
En caso Acceden e emitir la Carta Fianza que
le(s) solicito /amos, ésta se regirá por la legis-
lación nacional vigente y por las condiciones
que constan en el reverso de la presente
solicitud y en el respectivo contrato que tene-
mos suscrito o nos obligamos a suscribir con
el Banco. Asimismo, declaro/amos conocer
y aceptar las políticas y procedimientos que
ustedes tiene establecidos para la emisión de
cartas fianzas.
....................................................
Firma(s) y sello(s) del cliente
Declaro y acepto las condiciones al reservo
N° 22 - Agosto 2010 IV 5
IV Informe Especial
Para ser Llenado
Tipo de Carta Fianza
Norma - clientes residentes con Cta. Cte.
Garantía Banco del Exterior - clientes no residentes
Tipo de Riesgo / Clase Carta Fianza
‰ 200 C.F al Estado o garantizada por el Estado.
‰ 201 C.F C/Ctra. Gtía. de Bancos de Primera
‰ 202 C.F C/Ctra. Gtía. de Bancos Superv. Simil SBS ‰ 206 C.F Sin Ctra. Gtía. P. Jurídica financiera Activa
‰ 203 C.F C/Ctra. Gtía. x oficina matriz sujeta
Tipo de Cobro
‰ (0) Total en emisión ‰ 1) Carga Mensual Trimensual
Operación Monto de Línea
‰ Bajo Línea Monto Utilizado
Importe de
‰ Específica
Nuevo Saldo
b) Modelo de Renovación de Carta
Fianza
OFICIO Nº –2009-GR-CAJ-DRA/DT
Señores
Nombre del Contratista
Dirección
(Lugar del Domicilio Fiscal del Contratista)
Asunto: Solicita Renovación de Carta Fianza
Tengo el agrado de dirigirme a usted, con la
finalidad de saludarlo cordialmente, asimis-
mo hacer de su conocimiento que deberá
renovar su Carta Fianza Nº _____________
emitido por …………… (entidad financie-
ra)…………la que garantiza la (De acuerdo a
la Clase de garantía por vencer, sea Adelanto
o Fiel Cumplimiento) ejecución de la obra:
“______________________” por el importe
de S/. ____________ Nuevos Soles, con fecha
de vencimiento el ________________; por
lo que sugiero su renovación a fin de evitar
efectivizaciones futuras.
Propicia sea la oportunidad para manifestarle
los sentimientos de mi especial consideración
y estima.
Atentamente,
c) Modelo de Efectivización de Carta
Fianza
Señores
(Entidad Bancaria)
Dirección
Lugar de Emisión de la Carta Fianza
Asunto: Efectivización de Carta Fianza
Referencia: Carta Fianza Nº ________
Por medio del presente me dirijo a ustedes
para comunicarles que con fecha __________
se hizo de conocimiento sobre vencimiento
de la carta fianza indicada en la referencia a
la empresa contratista ___________________
hasta por un importe de S/._____________
nuevos soles, con fecha de vencimiento el
_______________; la misma que garantiza la
(Modalidad de Carta Fianza) para la ejecución
de la obra “__________________” el presente
documento se está haciendo llegar Vía Nota-
rial, entendiendo que esta fianza es solidaria
sin beneficio de excusión irrevocable e incon-
dicionada y su realización será automática
por solo mérito de requerimiento de pago,
indicándole que la obligación garantizada ha
sido hasta la fecha incumplida por falta de
IV 6 Actualidad Gubernamental
Tipo de Persona Cliente - Solicita
1. Persona Natural
2. Persona Jurídica
3. Entidad del Gobierno
4. Otros
‰ 204 C.F C/Ctra. Gtía. Otras instituciones financ.
‰ 205 C.F Sin Ctra. Gtía. P. Natural financiera Activa
‰ (2) Cargo bimensual ‰ (3) Cargo
Observaciones
d) Registro y Control de Cartas Fianzas
Carta Enti- Mon- Fecha
Con- Tipo
Fian- dad to de
Nº tratis- Obra CF
za Finan- S/. Venci-
ta
Nº ciera miento
1
2
3
4
5
Total Cartas Fianzas al 31.12.10
Fuente: Gobierno Regional de Cajamarca
24. Condiciones Aplicables a la
Fianza y Obligaciones del
Solicitante
1. Autorizo/autorizamos al Banco los
Gavilanes del Perú, en adelante “EL
BANCO”, a debitar en nuestras cuen-
tas los gastos y comisiones estableci-
dos en su tarifario, que correspondan
por la emisión o renovación de la
carta fianza cuya emisión solicitamos,
si durante el plazo de vigencia de la
fianza, EL BANCO incrementa sus
gastos y comisiones, autorizamos el
débito correspondiente.
2. En caso de aprobar EL BANCO la
emisión de la carta fianza que solici-
tamos, sus renovaciones se efectuarán
previa cancelación de los gastos que
correspondan, así como los tributos
que pudieran generarse, los que se-
rán exclusivamente de cargo nuestro,
autorizando el débito en nuestras
cuentas.
3. Si el beneficiario de la carta fianza
solicitase la renovación de la misma
una o más veces, dicha solicitud se
entenderá formulada por nosotros,
autorizando a EL BANCO a efectuar
a su criterio tal renovación, siendo de
cargo nuestro el pago de los gastos,
tributos y demás conceptos que ello
genere.
N° 22 - Agosto 2010
renovación oportuna por parte del contratista;
para lo cual esta Sede del Gobierno Regional
está cumpliendo con la dirección indicada,
el horario de atención al público para la
efectivización de la misma, indicándole que
deberá emitir un cheque de Gerencia a nom-
bre del Gobierno Regional de Cajamarca por
el importe de S/. __________ Nuevos Soles,
designando a (Al Tesorero en caso que la Carta
Fianza sea de la ciudad de Cajamarca, para el
caso de Lima, se designará al responsable de
la Oficina de Enlace) identificado/a con DNI
Nº _____________, trabajador/a nombrado/
contratado del Gobierno Regional Cajamarca,
quien se encargará de los trámites correspon-
dientes para su efectivización.
Agradeciendo la atención y trámite al pre-
sente, hago propicia la oportunidad para
manifestarle los sentimientos de mi especial
consideración y estima.
Atentamente,
Oficio Con- Oficio Fecha Estado
Noti- dición Efectivi- Efec- de
fica- Al… zación tiviza- Obra
ción .2009 Nº ción
_________________________
Responsable de Registro
4. En caso EL BANCO sea requerido
para honrar la carta fianza, nos
comprometemos irrevocablemente a
reembolsarle dentro del término de
un día hábil el monto de la obligación
principal, los intereses y los gastos en
que hubiese incurrido. En caso no
cumpliera(mos) en pagar a EL BANCO
los importes mencionados, EL BANCO
queda autorizado en este acto, a car-
gar los mismos, incluidos los intereses
compensatorios y moratorios máxi-
mos que devenguen, de acuerdo a
las tasas vigentes en el tarifario de EL
BANCO en cualquiera de mis/nuestras
cuentas en EL BANCO. La presente
autorización incluye la facultad de
sobregirar la(s) cuenta(s) respectiva
(s), obligándome/obligándonos en tal
evento, a cubrir el saldo deudor que
resulte dentro del plazo máximo de
un día hábil de producido.
5. Renuncio/renunciamos expresamente
a los beneficios previstos en el Art.
1892º y 1894º del Código Civil, por lo
cual la acción de repetición procederá
aún en el caso que EL BANCO comu-
nique tardíamente haber efectuado el
pago, no siéndole aplicable las excep-
ciones que yo/nosotros tuviera(mos)
contra el acreedor, las que haremos
valer directa y exclusivamente noso-
tros.
 Área Sistema Nacional de Abastecimiento y Contrataciones del Estado
6. Autorizo/autorizamos a EL BANCO a
honrar la fianza en cualquier momen-
to durante el plazo de su vigencia,
siempre que haya sido requerida por
el beneficiario notarial o judicialmente
conforme al Art.1898º del Código
Civil.
7. Declaro/declaramos conocer y aceptar
que en caso de emitir y/o renovar EL
BANCO una carta fianza solicitada por
mí/nosotros conteniendo cláusulas
que obliguen a su realización, ejecu-
ción o pago automático, inmediato o
a simple requerimiento, u otras cláu-
sulas equivalentes, la misma deberá
ser honrada por EL BANCO sin más
trámite, siempre que haya sido reque-
rida por el beneficiario o el acreedor
de la misma, notarial o judicialmente,
pues entiendo/entendemos que la
carta fianza no contiene condiciones
o requisitos previos para que proceda
el pago y que EL BANCO ha hecho
renuncia al beneficio de excusión. asi-
mismo, conozco/conocemos y acepto/
aceptamos que EL BANCO no podrá
deducir ni oponer excepción alguna
ante el requerimiento de pago de la
presente Carta Fianza, conforme lo
dispone la Ley General del Sistema
Financiero y del sistema de Seguros
y Orgánica de la Superintendencia
de Banca y Seguros, sus normas
complementarias, modificatorias y/o
sustitutorias.
8. Cuando por el carácter del benefi-
ciario de una fianza otorgada por EL
BANCO, proceda el cobro a través de
la vía coactiva, me/nos comprometo/
comprometemos a reintegrar a EL
BANCO cualquier importe que por
dicho concepto se vea obligado a pa-
gar en el procedimiento coactivo para
que ello se inicie en su contra, aún
cuando el mismo fuera improcedente
o extemporáneo.
9. Declaro/declaramos que la fianza cuya
emisión he/hemos solicitado a EL BAN-
CO no se encuentra incursa dentro de
la prohibición prevista en el Art. 5º de
la Ley General del Sistema Financiero y
del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguro,
dictada por Ley Nº 26072.
10. Señalo/señalamos como mi/nuestro
domicilio el indicado en el anverso,
el mismo que se tendrá como válido
para cualquier comunicación judicial
o extrajudicial, en tanto la variación
del mismo no haya sido comunicada
a EL BANCO notarialmente, debien-
do en todo caso el nuevo domicilio
estar situado dentro del radio urbano
de la localidad donde se suscribe
el presente documento. Cualquier
variación de domicilio surtirá efecto
a las 48 (cuarenta y ocho) horas de
recibida la comunicación notarial por
EL BANCO.
11. Nos sometemos en todo lo demás
a las condiciones que contiene el
contrato de Crédito Indirecto bajo la
modalidad de Fianza que tenemos
suscrito o nos obligamos a suscribir
con el Banco.
12. Ley Nº 26702, Art. 179º. Toda infor-
mación proporcionada por el cliente a
una empresa del sistema financiero o
del sistema de seguros tiene el carácter
de declaración jurada.
Quien valiéndose de información o
documentación falsa sobre su situa-
ción económica y financiera, obtiene
de una empresa de los sistemas finan-
ciero o de seguros, una o más opera-
ciones de crédito directas o indirectas,
incluido el arrendamiento financiero
o la prórroga o refinanciación de tales
operaciones, queda sujeto a la sanción
establecida en el primer párrafo del
Art. 247º del Código Penal. Código
Penal “Art. 247º. El usuario de una
institución bancaria, financiera u otra
que opera con fondos del público
que proporcionando información
o documentación falsa o mediante
engaños obtiene créditos directos o
indirectos u otro tipo de financiación,
será reprimido con pena privativa de
libertad no menor de uno ni mayor
de cuatro años y con ciento ochenta
a trescientos sesenta y cinco días de
multa”.
25. Cartas Fianzas en Moneda
Nacional
a) Descripción
Operación mediante la cual el banco se
constituye en fiador o garante ante un
tercero, comprometiéndose al pago de
la suma otorgada en caso de incumpli-
miento.
b) Beneficios
Garantizar ante terceros el pago de obli-
gaciones contratadas para la ejecución de
proyectos, adelantos y fiel cumplimiento
de contratos.
Personal con gran experiencia que brindará
asesoramiento especializado.
Tarifas competitivas.
c) Requisitos
(i) Gobierno Nacional
Entidades con Garantía del Estado: Aque-
llos créditos, autorizados por el Directorio,
con aval del Estado, a través de normas
legales expedidas por el Ministerio de
Economía y Finanzas, para garantizar
ante terceros por cuenta de ellos, el fiel
cumplimiento de contratos y de litigios
judiciales interpuesto a las entidades bajo
el ámbito del Poder Ejecutivo.
Solicitud dirigida al Banco por el Titular
del Pliego y/o Dirección Nacional del
Endeudamiento Público, adjuntando la
norma legal que autoriza la operación y
Actualidad Gubernamental
IV
el repago de la misma en caso de ejecu-
ción.
Informe Comercial requerido por la SBS,
según formato ajustado para el Banco de
la Nación, debidamente firmado por los
representantes legales de la entidad.
Fotocopia Legalizada de los siguientes
documentos:
- Documentación legal para la elabo-
ración de los contratos respectivos
(Norma que autorice el endeudamien-
to y la designación de la persona que
suscribirá el contrato con el Banco).
- Copia del DNI del representante legal
de la entidad solicitante.
- Copia del RUC.
Entidades con Garantía de Recursos Pro-
pios: Aquellos créditos solicitados por el
titular de Pliego y Unidad Ejecutora que
estén respaldados por el 100% del valor
de la carta fianza con recursos líquidos,
deberán alcanzar:
- Solicitud dirigida al Banco de la Nación
por el Titular del Pliego y/o Unidad
Ejecutora adjuntando formato de
“Solicitud de Carta Fianza y Constitu-
ción de Depósito en Garantía” con la
información y firma de los represen-
tantes legales autorizados para solicitar
cartas fianza y constituir depósitos en
garantía.
- Informe Comercial requerido por la
SBS, según formato ajustado para el
Banco de la Nación, debidamente
firmado por los representantes legales
de la entidad.
Fotocopia Legalizada de los siguientes
documentos:
- Resolución.
- Copia del nombramiento del (los)
representante(s) legal(es), según co-
rresponda.
- Copia del DNI de los representante(s)
legal(es).
- Copia del RUC de la Institución.
Cuando el crédito indirecto no cuenta
con garantía del 100% con recursos
líquidos, ofreciendo el cliente garantías
de: Retenciones parciales (20% mínimo
al momento de la apertura y retenciones
mensuales hasta completar el 100%),
contragarantía de Bancos del Sistema,
cobertura parcial (un porcentaje del valor
durante la vigencia de la carta fianza), el
cliente deberá alcanzar adicionalmente:
Información Económica Financiera del
Ejercicio Anterior y/o Estado de Ejecu-
ción Presupuestaria de Ingresos y Gastos
(AP-1), Balance General (F-1), Estado de
Gastos (F-2), Estado de Cambios en el Pa-
trimonio Neto (F-3) y Estado de Flujo de
Efectivo (F-4), con la copia de recepción
de la Contaduría Pública. Esta documen-
tación la requerirá el Departamento de
Créditos cuando la entidad solicite el
financiamiento en cada período.
Carta de orden irrevocable autorizando
al Banco de la Nación afectar cualquiera
de las cuentas corrientes, inclusive sobre-
girándolas, en caso de requerimiento de
honra de la carta fianza.
En caso de retenciones parciales: Flujo
de Caja ejecutado de los últimos seis (6)
meses y proyectado hasta el vencimiento
de la carta fianza.
En caso de cobertura parcial: Estados de
Cuenta, de los últimos seis (6) meses, de
las principales cuentas corrientes de la
Entidad.
N° 22 - Agosto 2010 IV 7
IV Informe Especial
ii) Gobiernos Regionales y Locales
Solicitud dirigida al Banco de la Nación
por el Titular del pliego y/o Unidad Ejecu-
tora adjuntando formato de “Solicitud de
Carta Fianza y Constitución de Depósito
en Garantía” con la información y firma
de los representantes legales autorizados
para solicitar cartas fianza y constituir
depósitos en garantía.
Copia Legalizada del Acta del Acuerdo del
Concejo del Alcalde o Presidente Regional
mediante el cual se aprueba solicitar la
Carta Fianza, con indicación del bene-
ficiario, monto, objeto, plazo y demás
cláusulas contenidas en el formato de
“Solicitud de Carta Fianza y Constitución
de Depósito en Garantía”; conteniendo
además, la autorización para que el
Alcalde o Presidente Regional, según
corresponda, pueda gestionar y suscribir
esta solicitud y los documentos necesarios
para la emisión de la Carta Fianza.
Informe Comercial requerido por la SBS,
según formato ajustado para el Banco
de la Nación, debidamente firmado por
el Presidente Regional o Alcalde.
Fotocopia Legalizada por Notario y/o Juez
de Paz de los siguientes documentos:
- Credencial del Presidente Regional o
Alcalde según corresponda, expedida
por el Jurado Nacional de Elecciones.
- Copia del DNI del Presidente Regional
o Alcalde, según corresponda.
- Copia del RUC del Gobierno Regional
o Municipalidad, según corresponda.
Cuando el crédito indirecto no cuenta
con garantía del 100% con recursos
líquidos, ofreciendo el cliente garantías
de: Retenciones parciales (20% mínimo
al momento de la apertura y retenciones
mensuales hasta completar el 100%),
contragarantía de Bancos del Sistema,
cobertura parcial (un porcentaje del valor
durante la vigencia de la carta fianza), el
cliente deberá alcanzar adicionalmente:
Información Económico Financiera del
Ejercicio Anterior y/o Estado de Ejecu-
ción Presupuestaria de Ingresos y Gastos
(AP-1), Balance General (F-1), Estado de
Gastos (F-2), Estado de Cambios en el Pa-
trimonio Neto (F-3) y Estado de Flujo de
Efectivo (F-4), con la copia de recepción
de la Contaduría Pública. Esta documen-
tación la requerirá el Departamento de
Créditos cuando la entidad solicite el
financiamiento en cada período.
Carta de orden irrevocable autorizando
al Banco de la Nación afectar cualquiera
de las cuentas corrientes, inclusive sobre-
girándolas, en caso de requerimiento de
honra de la carta fianza.
En caso de retenciones parciales: Flujo
de Caja ejecutado de los últimos seis (6)
meses y proyectado hasta el vencimiento
de la carta fianza.
En caso de cobertura parcial: Estados de
Cuenta, de los últimos seis (6) meses, de
las principales cuentas corrientes de la
Entidad.
d) Otros Requisitos
Requisitos para Renovación de la carta
fianza: carta u oficio de la institución del
sector público, presentando el formato de
Solicitud de Renovación de Carta Fianza
y Constitución de Depósito en Garantía
debidamente firmado por sus represen-
tantes autorizados, en el que se indica
el nuevo vencimiento de la carta fianza.
Sujeto a evaluación por el Departamento
de Créditos u otras instancias del BN.
IV 8 Actualidad Gubernamental
Requisitos para modificación de la carta
fianza: carta u oficio de la institución
solicitando la(s) modificación(es) de la
carta fianza, debidamente firmado por
sus representantes autorizados.
Solicitud/Contrato - Carta Fianza
Fecha: / / /
Señores
Entidad financiera o institución bancaria ……..
...............................................................…
Ciudad
De mí/nuestra mayor consideración:
Mediante la presente, solicito/solicitamos
se sirvan bajo mi/nuestra cuenta y riesgo,
emitir una Carta Fianza, conforme al siguiente
detalle:
Garantizando a:
A favor de:
Su importe de:
En respaldo de:
Por un plazo de:
Esta garantía debe otorgarse con el carácter de
solidaria, incondicionada, irrevocable y de
realización automática, sin que FINANCIERA
CREAR se encuentre obligada a discutir su
pago en caso de ejecución.
Me/nos obligo/obligamos a pagar por
adelantado las comisiones.
Y demás gastos establecidos en su tarifario y
que declaramos conocer y aceptar, para lo cual
y desde y acepto/aceptamos los cargos que
ustedes efectúen en mis/nuestras cuentas en mo-
neda nacional y/o moneda extranjera por dichos
conceptos, pudiendo realizar las operaciones de
compraventa de moneda extranjera que corres-
pondan, al tipo de cambio venta vigente en la
FINANCIERA CREAR en dicha fecha. Los pagos
de las comisiones y demás gastos, no estarán
sujetos en ningún caso a devolución por parte
de la FINANCIERA CREAR.
Los términos que acepto/aceptamos para la
carta fianza solicitada, son las siguientes:
1. Todas las sumas que el Beneficiario exigiera
pagar por el concepto de la garantía dada
por Ustedes, será automáticamente reco-
nocida por mí/nosotros ante ustedes sin
discusión de lo sustentado por el Beneficia-
rio o de su exigencia de pago, ya que toda
observación la efectuaré/efectuaremos
exclusivamente ante el Beneficiario.
2. La Carta Fianza se emitirá según el texto
modelo vigente de FINANCIERA CREAR,
o de acuerdo al modelo que presentaré,
previa su conformidad.
3. En la eventualidad que la fianza sea ejecu-
tada, autorizo/autorizamos a FINANCIERA
CREAR retener y/o liquidar cualquier saldo
a mi/nuestro favor que por cualquier
concepto mantenga/mantengamos en la
misma, para de esa forma cubrir total o
parcialmente la obligación garantizada. En
caso de no contar con los fondos disponi-
bles suficientes y sin perjuicio de la acción
legal, autorizo/autorizamos a convertir
este crédito indirecto en uno directo por
el importe que honren ustedes en razón
de la ejecución, tanto por el principal,
como por intereses hasta la fecha de pago
al Beneficiario y los gastos y comisiones
en que por ello incurran. Sin perjuicio de
lo antes indicado, FINANCIERA CREAR
también podrá evaluar otorgar un crédito
directo por el plazo que ustedes tengan a
bien concederme/concedernos, a la tasa de
interés y comisiones que ustedes tengan
establecidas en su tarifario en dicha fecha
N° 22 - Agosto 2010
y para las operaciones activas de plazo si-
milar al que me/nos concedan. A tal efecto,
y sin que ello implique ningún compromiso
de parte de FINANCIERA CREAR, a la firma
del presente instrumento, emito/emitimos
un pagaré incompleto que ustedes se
servirán completar en la eventualidad de
falta de pago oportuno del antes citado
crédito directo; según las indicaciones antes
referidas y las siguientes reglas:
a) La fecha de emisión del pagaré será la
fecha de suscripción de este contrato.
b) El importe del pagaré será el monto
que haya honrado por la carta fianza, el
mismo que devengará simultáneamente
intereses compensatorios y moratorios
fijados en su tarifario.
c) Declaro/declaramos haber recibido una
copia del pagaré incompleto emitido y
haber sido informados por FINANCIERA
CREAR de los mecanismos legales que
lo protegen, cuyos textos tengo/tenemos
conocimiento; autorizando a FINANCIE-
RA CREAR a poder transferir el pagaré
sin reserva ni limitación alguna.
4. Acepto/aceptamos que en caso de que el
Beneficiario requiera la renovación o ejecu-
ción de la carta fianza, FINANCIERA CREAR
es la única en determinar lo conveniente al
respecto, decisión que acepto/aceptamos
en su integridad para cumplirla.
5. Expreso/expresamos, con carácter de decla-
ración jurada, que la garantía solicitada por
la presente no se encuentra comprendida
dentro de la prohibición establecida en el in-
ciso 5 del artículo 217º de la Ley N° 26702
“Ley General del Sistema Financiero y de
Seguros y Orgánica de la Superintendencia
de Banca y Seguros”, referida a prestar ga-
rantía en las operaciones de mutuo dinerario
que se celebre entre terceros, a no ser que
uno de ellos sea otra empresa del sistema
financiero, o un banco o una financiera del
exterior.
6. Renuncio/renunciamos expresamente a los
derechos y beneficios en mi/nuestro favor
contenidos en los artículos 1892º y 1894º
del Código Civil, en este sentido, FINAN-
CIERA CREAR no se encuentra obligada
a comunicarme/comunicarnos, en forma
previa o simultánea, el pago de las CARTAS
FIANZA; procediendo la acción de repetición
en cualquier caso que FINANCIERA CREAR
haya honrado las CARTAS FIANZA, sin
que le sean oponibles las excepciones que
tuviera/tuviéramos contra el beneficiario.
7. Me/nos comprometemos a devolver a
FINANCIERA CREAR el original de las
CARTAS FIANZA, una vez que éstas hayan
sido requeridas. En tanto esto no suceda,
FINANCIERA CREAR podrá cobrar la
comisión que corresponda, salvo que el
beneficiario renuncie o se desista en forma
expresa y por escrito a ejecutar la fianza.
8. En caso se constituya algún tipo de garantía
a favor de FINANCIERA CREAR, acepto/
aceptamos que ésta constará en documento
aparte y con las formalidades que corres-
ponda, autorizando a contratar los seguros
de desgravamen e incendio multiriesgo en
respaldo de la cancelación de las obligacio-
nes y demás cargos contractuales.
9. Menos sometemos la jurisdicción y compe-
tencia de los Jueces y Tribunales del lugar
que corresponda a la Oficina y/o Agencia
de FINANCIERA CREAR en la cual se me
otorgará la carta fianza.
Firmas/sellos
Nombre(s)/razón S………………...........
D.N.I.(s) RUC ..............................................
Domicilio(s)..................................................
Nombre(s)/representantes…………...............
D.N.I. (s)……................................................
RUC ............................................................
Domicilio(s).................................................