Desarrollar los ejercicios de acuerdo con las instrucciones dadas .

La empresa “MUEBLE FINO S.A” produce 3.000 pupitres al día con un costo de $
6,00 cada uno. Necesita 22 días para que los materiales se conviertan en un
pupitre. La empresa concede 40 días de crédito a sus clientes y les paga a sus
proveedores en 30 días.

a. Cuál es la duración del ciclo de caja de la empresa.

 Numero de unidades: 3000 pupitres

 Plazo promedio del inventario: 22 días

 Cuentas por cobrar: 40 días

 Cuentas por pagar: 30 días

 Costo unitario: $6,00

 Capital de trabajo requerido: $ 6,480,000.00

 Ciclo de caja: 22+40-30= 32 días

b. Cuál es la cantidad de capital de trabajo que debe financiar la empresa con un

nivel de 3.000 pupitres diarios, con la situación descrita en a)

Caja al año: 360/32 = 11,25 ciclos

Saldo promedio de caja: 6,480,000 / 11,25 = $576,000.00

c. En qué cantidad podría reducir su nivel de financiamiento, si el pago a

proveedores lo difiere a 35 días.

Ciclo de caja: 22+40-35 = 27 días

d. La administración analiza el efecto que tendría sobre la inversión en capital de trabajo un
nuevo proceso de producción. Este proceso permitirá disminuir su período de conversión
de inventarios a 20 días e incrementar su producción diaria a 3.600 pupitres; sin embargo,
el costo se incrementará a $ 7,00 cada uno. Se supone que el cambio no afecta el período
de cobranza (40 días) ni el período de pago a proveedores (30 días) por lo tanto se
requiere Determinar:

d.1.- Cuál sería el ciclo de conversión de efectivo

ciclo de conversión de efectivo: 20+40 = 60 días

d.2.- Cuál sería el requerimiento de financiamiento de capital de trabajo si se

implantará este nuevo proceso.

 Número de unidades: 3600

 Plazo promedio del inventario: 20

 Cuentas por cobrar: 40

 Cuentas por pagar: 30

 Costo unitario: 7

 Capital de trabajo requerido: 9,072,000.00

 Ciclo de caja: 20+40-30 = 30 días

 Caja del año: 360/30 = 12 ciclos

 Saldo promedio de caja: 6,480,000.00/12 = $756,000.00

d3 Explique si conviene o no el cambio señalado y por qué razón.

Si conviene ya que el plazo de conversión del efectivo se acorta por lo tanto la empresa tiene
más liquidez.