Clave Ejercicio No.

6 – Libro Diario

Libro Diario "Almacén El Gavilán"

Movimiento correspondiente al mes de marzo 2019 (cifras en quetzales)

Pda.1 01/03/2018 DEBE HABER

1 Caja 3,060.00
2 Bancos 66,950.00
3 IVA por Cobrar 20,502.86
4 Mercaderías 47,580.00
5 Mobiliario & Equipo 5,597.14
6 Equipo de Computación 12,500.00
7 Vehículos de Reparto 105,000.00
8 Gastos de Organización e Instalación 1,255.00
9 Proveedores 28,000.00
10 Documentos por Pagar a Corto Plazo 10,000.00
11 Préstamos Bancarios a Largo Plazo 78,750.00
12 Capital Contable 145,695.00
Valores y obligaciones con que inicia su conta-
bilidad de Almacén El Gavilán, según Balance de
Situación General de Apertura a esta fecha. 262,445.00 262,445.00
Pda. 2 02/03/2019
1 Caja 5,600.00
13 Ventas 5,000.00
14 IVA por Pagar 600.00
Venta de mercaderías al contado, según facturas
No.110 a la No. 118. 5,600.00 5,600.00
Pda. 3 03/03/2019
15 Material de Empaque 400.00
3 IVA por Cobrar 48.00
1 Caja 448.00
Compra de material de empaque, Fact. Serie F No. 123
de Distribuidora Marisol, pagado en efectivo. 448.00 448.00
Pda. 4 04/03/2019
16 Papelería y Útiles 425.00
3 IVA por cobrar 51.00
2 Bancos 476.00
Compra de contraseñas , Fact. No. 7894 de Impren-
ta El Sol, se emitió el cheque No. 000145 del
Banco PROMERICA, S.A. 476.00 476.00
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Pda. 5 07/03/2019 DEBE HABER

1 Caja 16,800.00
13 Ventas 15,000.00
14 IVA por Pagar 1,800.00
Venta de mercadería al contado, Fact. No. 119 a
la No. 132 16,800.00 16,800.00
Pda. 6 08/03/2019
17 Deudores 1,200.00
1 Caja 1,200.00
Préstamo concedido a Eleazar Mencos, lo pagará
el 15/04/2018, se da en efectivo. 1,200.00 1,200.00
Pda. 7 09/03/2019
1 Caja 1,500.00
18 Clientes 12,500.00
13 Ventas 12,500.00
14 IVA por Pagar 1,500.00
Ventas de mercaderías al crédito Fact. No. 133 a
la No. 135 a favor Ventas Tucancito, S. A. 14,000.00 14,000.00
Pda. 8 11/03/2019
19 Compras 6,000.00
3 IVA por Cobrar 720.00
10 Documentos por Pagar a Corto Plazo 6,000.00
1 Caja 720.00
Compra de mercaderías al crédito, Fact. 1245 de Dis-
tribuidora Morán, el IVA se pagó en efectivo, se fir-
mo una letra de cambio pagadero a 60 días. 6,720.00 6,720.00
Pda. 9 15/03/2019
1 Caja 3,750.00
18 Clientes 3,750.00
Abono del 30% de la deuda que nos tiene Ventas
Tucancito, nos emitió cheque No. 4578 del BI 3,750.00 3,750.00
Pda. 10 18/03/2019
9 Proveedores 7,500.00
2 Bancos 7,500.00
Abono a deuda que tenemos con Distribuidora del Oriente
se emitió el Cheque No. 000146. 7,500.00 7,500.00
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Pda. 11 22/03/2019 DEBE HABER

1 Caja 10,080.00
13 Ventas 9,000.00
14 IVA por Pagar 1,080.00
Venta de mercadería al contado, según Facturas
No. 136 a la No. 155. 10,080.00 10,080.00
Pda. 12 25/03/2019
20 Publicidad Pagada por Anticipado 1,200.00
3 IVA por Cobrar 144.00
2 Bancos 1,344.00
Pago de anuncio publicitario, Fact. No. F - 0124
de Prensa Libre, se emitió cheque No. 000147 1,344.00 1,344.00
Pda. 13 28/03/2019
2 Bancos 34,579.80
1 Caja 34,579.80
Depósito a cuenta bancaria de la empresa, Boleta
No. 4578 34,579.80 34,579.80
Pda. 14 31/03/2019
21 Sueldos 7,800.00
22 Bonificación Incentivo 1,000.00
23 Cuotas Patronales 988.26
24 Cuotas Laborales y Patronales por Pagar 1,365.00
2 Bancos 8,423.26
Pago de sueldos del presente mes, se emitió
los cheques No. 000148 al No. 000151. 9,788.26 9,788.26
Pda. 15 31/03/2019
14 IVA por Pagar 4,980.00
3 IVA por Cobrar 4,980.00
Regularización de las cuentas que se indican 4,980.00 4,980.00