Partidas de Diario

Fecha Descripcion Debe Haber

Pda # 1
Efectivo $ 20,000.00
Capital $ 20,000.00
Pda#2
Deposito en garantia $ 20,000.00
Efectivo $ 20,000.00
Pda # 3
Equipo $ 12,875.00
Documentos por pagar $ 12,875.00
Pda # 4
Inventario de mercaderias $ 13,250.00
Gastos pagados por adelantado $ 1,420.00
Documentos por pagar $ 2,575.00
Deposito en garantia $ 17,245.00
Pda # 5
Efectivo $ 2,755.00
Deposito en garantia $ 2,755.00
Pda # 6
Efectivo $ 7,000.00
Capital $ 7,000.00
Pda # 7
Equipo $ 1,650.00
Efectivo $ 1,650.00
Pda # 8
Gastos pagados por anticipado $ 900.00
Efectivo $ 900.00
Pda # 9
Efectivo $ 69,510.00
Ventas $ 69,510.00
Pda # 10
Efectivo $ 500.00
Otros Ingresos $ 375.00
Ingresos diferidos $ 125.00
Pda # 11
Inventario $ 44,694.00
Efectivo $ 44,694.00
Pda # 12
Gasto por Renta $ 2,018.00
Efectivo $ 2,018.00
Pda # 13
Gasto por sueldos $ 9,450.00
Efectivo $ 9,450.00
Pda # 14
Gasto por servicios Publicos $ 445.00
Gasto por Publicidad $ 690.00
Gastos varios $ 355.00
Efectivo $ 1,490.00
Pda # 15
Capital $ 6,750.00
Efectivo $ 6,750.00
Pda # 16
Cuentas por cobrar $ 199.00
Ingreso por servicios $ 199.00
Pda#17
Capital $ 79.00
Inventario $ 79.00
Pda#18
Inventario $ 1,804.00
Cuentas por pagar $ 1,804.00
Pda # 19
Gasto por Renta $ 75.00
Cuentas por pagar $ 75.00
Pda # 20
Gasto por servicios Publicos $ 425.00
Cuentas por pagar $ 425.00
Pda# 21
Gastos por sueldo $ 232.00
Sueldos por pagar $ 232.00
Pda# 22
Costo de ventas $ 360.00
Inventarios $ 360.00
$ 220,011.00 $ 220,011.00

Partidas de ajustes
Pda#A1
Gasto por Renta $ 1,420.00
Gastos pagados por anticipado $ 1,420.00
Pda#A2
Gasto por Seguros $ 150.00
Gastos pagados por anticipado $ 150.00
Pda#A3
Costo de Ventas $ 49,291.00
Inventario $ 49,291.00
Pda#A4
Gastos por depreciación $ 457.00
Depreciación Acumulada $ 457.00
$ 51,318.00 $ 51,318.00
$ 271,329.00 $ 271,329.00
 Mayores

Capital Equipo
15 $ 6,750.00 $ 20,000.00 1 3 $ 12,875.00
17 $ 79.00 $ 7,000.00 6 7 $ 1,650.00
$ 6,829.00 $ 27,000.00 $ 14,525.00
$ 20,171.00

Cuentas por pagar Depositos en garantia

$ 1,804.00 18 2 $ 20,000.00 $ 17,245.00
$ 75.00 19 $ 2,755.00
$ 425.00 20 $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ - $ 2,304.00 $ -
$ 2,304.00

Efectivo
1 $ 20,000.00 $ 20,000.00 2 Inventario de mercaderias
5 $ 2,755.00 $ 1,650.00 7 4 $ 13,250.00 $ 79.00
6 $ 7,000.00 $ 900.00 8 11 $ 44,694.00 $ 360.00
9 $ 69,510.00 $ 44,694.00 11 18 $ 1,804.00 $ 49,291.00
10 $ 500.00 $ 2,018.00 12 $ 59,748.00 $ 49,730.00
$ 9,450.00 13 $ 10,018.00
$ 1,490.00 14
$ 6,750.00 15

$ 99,765.00 $ 86,952.00
$ 12,813.00 Documentos por pagar
4 $ 2,575.00 $ 12,875.00
$ 10,300.00

Gastos pagados por anticipado

 4 $ 1,420.00 $ 1,420.00 A1 Ingresos por servicios
8 $ 900.00 $ 150.00 A2 $ 199.00
$ 2,320.00 $ 1,570.00
$ 750.00 $ - $ 199.00
$ 199.00

Gastos por sueldos

Otros Ingresos 13 $ 9,450.00
$ 375.00 10 21 $ 232.00
$ 9,682.00

Gasto por publicidad

14 $ 690.00
Ingresos diferidos
$ 125.00 10

Gastos varios
14 $ 355.00

Ventas
$ 69,510.00 9

Gastos por depreciación

A4 $ 457.00

Gasto por renta

12 $ 2,018.00
19 $ 75.00 Gastos por seguros
A1 $ 1,420.00 A2 $ 150.00
$ 3,513.00

Gastos por servicios publicos

14 $ 445.00 Depreciación Acumulada
20 $ 425.00 $ 457.00
$ 870.00

Cuentas por cobrar

16 $ 199.00

Sueldos por pagar

$ 232.00 21

Costo de ventas
22 $ 360.00
A3 $ 49,291.00
$ 3.00 $ -
 4
5

17
22
A3

(49,648.00)

3
16
A4
 Julio Trevino (Octane Service Station)
Balanza de Comprobación Ajustada
Al 30 de Junio
Cuenta Debe Haber
Efectivo 12,813.00
Cuentas por cobrar 199.00
Inventario de mercaderias 10,018.00
Gastos pagados por anticipado 750.00
Equipo 14,525.00
Depreciación Acumulada 457.00
Cuentas por pagar 2,304.00
Documentos por pagar 10,300.00
Sueldos por pagar 232.00
Capital 20,171.00
Ventas 69,510.00
Otros Ingresos 375.00
Ingresos diferidos 125.00
Ingresos por servicios 199.00
Gasto por renta 3,513.00
Gastos por servicios publicos 870.00
Costo de ventas 3.00
Gastos por sueldos 9,682.00
Gasto por publicidad 690.00
Gastos varios 355.00
Gastos por depreciación 457.00
Gastos por seguros 150.00
Total 54,025.00 103,673.00
-49,648.00
 Estado de Resultados
Del 01 de Mayo al 30 de Junio
Ingresos por venta $69,510.00
Otros Ingresos $ 699.00
Total Ingresos $70,209.00
Costo de Ventas $ 3.00
Utilidad Bruta en Ventas $70,206.00
Gastos Operativos
Gasto por renta $ 3,513.00
Gastos por servicios publicos $ 870.00
Gastos por sueldos $ 9,682.00
Gasto por publicidad $ 690.00
Gastos varios $ 355.00
Gastos por depreciación $ 457.00
Gastos por seguros $ 150.00
Total Gastos $15,717.00
Utilidad Operativa $54,489.00
Impuesto Sobre Renta 25% $13,622.25
Utilidad Neta $40,866.75
 Balance General
Del 01 de Mayo al 30 de Junio
Efectivo $ 12,813.00 Cuentas por Pagar $ 2,304.00
Cuentas por Cobrar $ 199.00 Sueldos por Pagar $ 232.00
Inventario $ 10,018.00
Gastos pagados por adelantado $ 750.00 Total Pasivo Corriente $ 2,536.00
Total Activos Corrientes $ 23,780.00
Documentos por pagar LP $10,300.00
Equipo $ 14,525.00
Depreciacion acumulada $ -457.00 Total Pasivos $12,836.00

Total Activos no Corrientes $ 14,068.00 Capital Social

Capital $20,171.00
Utilidades (Operativa) $54,489.00
Total Capital $74,660.00
Total Activos $ 37,848.00 Total Pasivo y Capital $87,496.00