UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA:

FORMULACIÓN Y PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

ALUMNO:

BAZAN ÑAÑEZ JHONATAN FLABIO

DOCENTE :

DR. CPCC. ITALO CAPA ROBLES

TEMA:

ACTIVIDAD TRABAJO COLABORATIVO EEFF

CHIMBOTE - PERÚ

2018
Formula el estado de situación financiera, el estado de resultados por función y por naturaleza utilizando los formatos correspondientes
y prepara las notas a los estados financieros trabajando en equipo, se apoya en TIC y base de datos.
BAZAN GROUP S.A.C
Estado de situación financiera
Al 31 de Diciembre del 2017
(Expresado en soles)
Activo Corriente Pasivo Corriente
Tributos, Contraprestaciones y Aportes al
10 Efectivo Y Equivalentes De Efectivo 705,000.00 40 Sistema de Pensiones y de Salud por Pagar 50,700.00
REMUNERACIONES Y
41 PARTICIPACIONES POR PAGAR 185,725.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES –
Cuentas Por Cobrar Comerciales – TERCEROS
12 Terceros 80,000.00 42 135,000.00
Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los
Accionistas (socios), Directores Y
Gerentes
14 95,500.00 Total del pasivo corriente 371,425.00
Total del activo corriente 880,500.00
Pasivo No Corriente
Activo No Corriente 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 40,000.00
INMUEBLE, MAQUINARIA Y
33 EQUIPO 150,000.00 Total del pasivo no corriente 40,000.00
Depreciación, Amortización y
39 Agotamiento Acumulado (10,990.00)
Total del Activo No Corriente 139,010.00 Patrimonio Neto
50 CAPITAL 385,150.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 405,405.00
Total del Patrimonio Neto 790,555.00

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

TOTAL DEL ACTIVO 1,019,510.00 NETO 1,201,980.00
 BAZAN GROUP S.A.C

Estado de Resultados por Naturaleza

Al 31 de Diciembre del 2017
(Expresado en soles)
Ventas brutas de mercaderías 1,150,000.00
Descuentos, rebajas y bonificaciones -
Ventas netas de mercaderías 1,150,000.00
- Compras netas de mercaderías (600,000.00)
+ Variación de mercaderías 35,000.00
80 Margen comercial 585,000.00
- Compras de suministros
- Variación de Mat., Ax, S. y Rep.
- Gastos de servicios prestados por terceros (37,500.00)
82 Valor Agregados 547,500.00
-Gastos de Personal, Directores, y Gerentes (128,653.00)
-Gastos de Tributos
83 Excedente Bruto de Explotación 418.847.00
-Otros gastos de Gestión (18,300.00)
-Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones (6,325.00)
+Otros Ingresos de Gestión -
84 Resultado de Explotación 394,222.00
+Ingresos Financieros -
-Gastos Financieros -
85 Res. Antes de Parto e Impuestos 394,222.00
-Partcip. Trabajadores por pagar -
-Impuesto a la Renta (84,168.20)
89 Resultado Neto a Distrib. 310,053.80
 BAZAN GROUP S.A.C

Estado de Resultados por Función

Al 31 de Diciembre del 2017
(Expresado en soles)
Ventas brutas 1,150,000.00
Costo de ventas (565,000.00)
Utilidad bruta 585,000.00
Gastos de administración (76,311.20)
Gastos de ventas (114,466.80)
Utilidad operativa 394,222.00
Otros gastos de gestión -
Otros ingresos de gestión -
Utilidad antes de impuestos 394,222.00
Imp. A la renta 29.5% (84,168.20)
Utilidad del ejercicio 310,053.80
 ANEXOS

ANEXO 01
10 Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 cuentas corrientes operativas 705,000.00
705,000.00

ANEXO 02
12 Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 80,000.00
80,000.00

ANEXO 03
Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los
14 Accionistas (socios), Directores Y Gerentes
141 personal
1411 prestamos 95,500.00
95,500.00

ANEXO 04
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos 66,000.00
332 Edificaciones 76,000.00
335 muebles y enseres 1,500.00
336 equipos diversos 6,500.00
150,000.00

ANEXO 05
Depreciación, Amortización y Agotamiento
39 Acumulado
391 depreciación acumulada
3913 inmuebles, maquinarias y equipo – costo
39131 edificaciones 8,150.00
39134 muebles y enseres 340.00
39135 equipos diversos 2,500.00
10,990.00
 ANEXO 06
Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema
40 de Pensiones y de Salud por Pagar
401 gobierno central
4011 impuesto general a las ventas 20,700.00
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría 7,400.00
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD 8,400.00
4032 ONP 14,200.00
50,700.00

ANEXO 07
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
41 PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 185,725.00
185,725.00

ANEXO 08
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 135,000.00
135,000.00

ANEXO 09
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 40,000.00
40,000.00

ANEXO 10
50 CAPITAL 385,150.00
385,150.00

ANEXO 11
59 RESULTADOS ACUMULADOS 405,405.00
405,405.00