PRESUPUESTO DE PRODUCCION : UNIDADES A PRODUCIR

CARTERAS BOLSOS DE MANO

VENTAS S/.528,000.00 S/.280,000.00
INV FINAL S/.25,000.00 S/.4,500.00
UNIDADES REQUERID S/.553,000.00 S/.284,500.00
INV INICIAL S/.12,000.00 S/.8,000.00
UNIDADES A PRODUC S/.541,000.00 S/.276,500.00

PRESUPUESTO DE MATERIALES UNIDADES

UDS A PRODUCIR CUERO CIERRE LOGO ACCESORIOS

CARTERAS 0.2 2 1 2
541000 108200 1082000 541000 1082000
UDS A PRODUCIR CUERO CIERRE LOGO ACCESORIOS
BOLSAS DE MANO 0.6 3 1 3
276500 165900 829500 276500 829500

INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS : CARTERAS

INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINAL

MATERIALES CANTIDAD COSTO/UNID COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO/UNID COSTO TOTAL
CUEROO MTS 4500 S/.45.00 S/.202,500.00 5500 S/.45.00 S/.247,500.00
CIERRE UNID 2500 S/.1.50 S/.3,750.00 3500 S/.1.50 S/.5,250.00
LOGO UNID 1800 S/.2.00 S/.3,600.00 2500 S/.2.00 S/.5,000.00
ACCESORIOS UNID 12000 S/.2.50 S/.30,000.00 10000 S/.2.50 S/.25,000.00
COSTO TOTAL S/.239,850.00 S/.282,750.00

INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS : BOLSOS DE MANO

INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINAL

MATERIALES CANTIDAD COSTO/UNID COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO/UNID COSTO TOTAL
CUEROO MTS 500 S/.45.00 S/.22,500.00 890 S/.45.00 S/.40,050.00
CIERRE UNID 1500 S/.1.50 S/.2,250.00 5000 S/.1.50 S/.7,500.00
LOGO UNID 4000 S/.2.00 S/.8,000.00 3600 S/.2.00 S/.7,200.00
ACCESORIOS UNID 2500 S/.2.50 S/.6,250.00 4500 S/.2.50 S/.11,250.00
COSTO TOTAL S/.39,000.00 S/.66,000.00

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES : CARTERA

CUERO CIERRE LOGO ACCESORIOS

CONCEPTO 45 1.5 2 2.5
UDS REQUERIDAS S/.108,200.00 S/.1,082,000.00 S/.541,000.00 S/.1,082,000.00
INVENTARIO FINAL S/.5,500.00 S/.3,500.00 S/.2,500.00 S/.10,000.00
TOTAL DE UD REQUER S/.113,700.00 S/.1,085,500.00 S/.543,500.00 S/.1,092,000.00
INVENTARIO INICIAL -S/.4,500.00 -S/.2,500.00 -S/.1,800.00 -S/.12,000.00
UDS A COMPRAR S/.109,200.00 S/.1,083,000.00 S/.541,700.00 S/.1,080,000.00
COSTO TOTAL S/.4,914,000.00 S/.1,624,500.00 S/.1,083,400.00 S/.2,700,000.00 S/.10,321,900.00

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES : BOLSAS DE MANO

CUERO CIERRE LOGO ACCESORIOS

CONCEPTO 45 1.5 2 2.5
UDS REQUERIDAS S/.165,900.00 S/.829,500.00 S/.276,500.00 S/.829,500.00
INVENTARIO FINAL S/.890.00 S/.5,000.00 S/.3,600.00 S/.4,500.00
TOTAL DE UD REQUER S/.166,790.00 S/.834,500.00 S/.280,100.00 S/.834,000.00
INVENTARIO INICIAL -S/.500.00 -S/.1,500.00 -S/.4,000.00 -S/.2,500.00
UDS A COMPRAR S/.166,290.00 S/.833,000.00 S/.276,100.00 S/.831,500.00
COSTO TOTAL S/.7,483,050.00 S/.1,249,500.00 S/.552,200.00 S/.2,078,750.00 S/.11,363,500.00
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA POR CARTERAS
DEPARTAMENTO COSTO
CORTE Y CONFECCION S/.64.00
ACABADO S/.30.00

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA POR BOLSOS

DEPARTAMENTO COSTO
CORTE Y CONFECCION S/.48.00
ACABADO S/.25.00

COSTO INDIRECTO DE FABRICACION POR UNIDAD : CARTERAS Y BOLSOS

DEPARTAMENTO COSTO
CORTE Y CONFECCION S/.12.00
ACABADO S/.8.00

PROSUPUESTO DE COSTO DE MATERIALES UTILIZADOS EN LA PRODUCCION

CARTERAS

MATERIALES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

CUERO S/.108,200.00 S/.45.00 S/.4,869,000.00
CIERRE S/.1,082,000.00 S/.1.50 S/.1,623,000.00
LOGO S/.541,000.00 S/.2.00 S/.1,082,000.00
ACCESORIOS S/.1,082,000.00 S/.2.50 S/.2,705,000.00
TOTAL S/.10,279,000.00

PROSUPUESTO DE COSTO DE MATERIALES UTILIZADOS EN LA PRODUCCION

BOLSO DE MANO

MATERIALES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

CUERO S/.165,900.00 S/.45.00 S/.7,465,500.00
CIERRE S/.829,500.00 S/.1.50 S/.1,244,250.00
LOGO S/.276,500.00 S/.2.00 S/.553,000.00
ACCESORIOS S/.829,500.00 S/.2.50 S/.2,073,750.00
TOTAL S/.11,336,500.00

PRESUPUESTO DE MOP POR UNIDAD /DPTO CARTERAS

DPTO PRODUCCION COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
CORTE Y CONFECCION S/.541,000.00 S/.54.00 S/.29,214,000.00
ACABADO S/.541,000.00 S/.30.00 S/.16,230,000.00
S/.45,444,000.00

PRESUPUESTO DE MOP POR UNIDAD /DPTO BOLSAS DE MANO

DPTO PRODUCCION COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
CORTE Y CONFECCION S/.276,500.00 S/.48.00 S/.13,272,000.00
ACABADO S/.276,500.00 S/.25.00 S/.6,912,500.00
S/.20,184,500.00

PRESUPUESTO DE CIF POR UNIDAD/DPTO CARTERAS

DPTO PRODUCCION COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
CORTE Y CONFECCION S/.541,000.00 S/.12.00 S/.6,492,000.00
ACABADO S/.541,000.00 S/.8.00 S/.4,328,000.00
S/.10,820,000.00
PRESUPUESTO DE CIF POR UNIDAD/DPTO BOLSAS DE MANO
DPTO PRODUCCION COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
CORTE Y CONFECCION S/.276,500.00 S/.12.00 S/.3,318,000.00
ACABADO S/.276,500.00 S/.8.00 S/.2,212,000.00
S/.5,530,000.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE FABRICACION UNITARIO

CONCEPTO COSTO UNITARIO

MATERIALES
CUERO 9 27
CIERRE 3 4.5
LOGO 2 2
ACCESORIOS 5 7.5
TOTAL MATERIALES 19 41
MOD
CORTE Y CONFECCION 54 48
ACABADO 30 25
TOTAL MOD 84 73
CIF
CORTE Y CONFECCION 12 12
ACABADO 8 8
TOTAL CIF 20 20

COSTO TOTAL /UND 123 134

PRESUPUESTO DE COSTO DE EMRCANCIA VENCIDA

CONCEPTO
MATERIALES
INVENTARIO INICIAL S/.278,850.00
COMPRAS S/.21,685,400.00
INVENTARIO FINAL S/.348,750.00
TOTAL MATERIALES USADOS S/.21,615,500.00
MANO DE OBRA S/.65,628,500.00
CIF S/.16,350,000.00
TOTAL CARGOS FAB. S/.103,594,000.00
INVENTARIO INICIAL
INVENTARIO FINAL
COSTO TOTAL P.P S/.103,594,000.00
INVENTARIO INICIAL P.T S/.709,600.00
INVENTARIO FINAL P.T S/.228,000.00
CMV S/.104,531,600.00

ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO

CONCEPTO

VENTAS TOTALES C S/.205,760,000.00

CMV S/.104,075,600.00
UTILIDAD BRUTA S/.101,684,400.00
GASTOS A/V S/.12,500.00
UAIR S/.89,184,400.00
IMPUESTO S/.26,309,398.00
U.NETA POR DESTRUIR S/.62,875,002.00