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NIT. 900860116-1
Software para hacer y aprender
Programas generadores de valor para empresas, instituciones de educación, estudiantes y profesionales.
MANUAL DE USUARIO
EMPRENDIMIENTO EMPRESARIAL
CONSTRUYENDO LA IDEA DE NEGOCIO
PRODUCTIVOS.ORG
Autores
ELBAR RAMÍREZ
Doctor en Creación de Empresas, Dirección de Pymes y Empresa Familiar, Universidad de Castilla-
La Mancha (España). Magister en Administración de Empresas, Universidad del Valle. Especialista
en Economía Internacional, Universidad Autónoma de Occidente. Administrador de Empresas,
Universidad del Valle.
info@productivos.org
Contenido
2.14 PERSONAS, EMPRESAS O INSTITUCIONES, PROGRAMAS DE EMPRENDIMIENTO QUE PODRÍAN INTERESARSE EN INVERTIR ........ 55
Introducción
El presente documento presenta paso a paso el procedimiento para diligenciar los campos
requeridos del aplicativo web “emprendimiento empresarial”, el cual está divido en dos secciones:
Primero, la documentación como base teórica para la creación de un colectivo de inversión
empresarial, en él se encuentra los fundamentos que se requieren para obtener los conocimientos
básicos sobre emprendimiento empresarial, colectivos de inversión empresarial, programas de
emprendimientos, entre otros ítems que son de gran ayuda. Segundo, el aplicativo a desarrollar, el
cual será la base de este documento que servirá como guía al usuario para construir su idea de
negocio.
En primer lugar, la guía paso a paso para el diligenciamiento del aplicativo, en este se explica las
ayudas que poseen el programa, procedimientos y forma de diligenciamiento.
Segundo, la ayuda teórica contenida en cada una de las explicaciones dadas a lo largo del aplicativo,
donde se definirán conceptos, ayudas conceptuales al usuario y explicaciones de campos a llenar.
1. MANUAL DE USUARIO
Recomendaciones iniciales
Inicio de sesión
Sección de módulos
Iconos de información
Al hacer click, en los cuadros donde aparece la “mano” de desplegará información asociada al tema
en específico.
A tener en cuenta:
Todos los gráficos, figuras, cuadros tienen explicaciones de cada tema específico. Sólo es dar
click cuando aparezca la “mano” para poder leer de manera completa la información contenida
en la plataforma.
Para crear una nueva idea de negocio seleccione la pestaña: “Nueva idea de negocio” para empezar
a diligenciar el aplicativo.
Al dar click en “Nueva idea de negocio” ingresa a una pantalla compuesta por 18 botones, los cuales
deben diligenciarse en el orden de izquierda a derecha, comenzando por “título de proyecto” y
finalizando en “multimedia”.
Una vez creada la idea de negocio, esta puede ser editada, dando click en el nombre asignado.
Adicional a esto, se puede identificar cuando la idea está en construcción, con un icono en forma
de “ojo” y cuando está totalmente diligenciada con un icono de “descarga”, lo que indica que el
usuario puede descargar la idea de negocio en formato PDF.
Dado el caso en que se desee eliminar una idea de negocio, esto se podrá realizar presionando el
botón “borrar”. Cabe mencionar que una idea de negocio eliminada no se puede recuperar.
Cuando se esté diligenciado una idea de negocio y se requiera consultar otra, o quiere leer algún
concepto en la parte de documentación se puede hacer uso de los botones “mis ideas” y
“documentación” encontrados en la parte superior derecha de la página de inicio del módulo
construyendo la idea de negocio.
Las guías para los usuarios permiten aclarar la forma de diligenciamiento del aplicativo, pues dan a
conocer o amplían información de los conceptos de que no se tengan claros. Estas ayudas salen en
forma de “anuncios cortos” con solo poner el cursor sobre la palabra que se subraye, o también
dando click en el botón del cual se desplegará información completa.
Después de usada la ayuda, puede cerrarla dando click en la “x” o simplemente presionando el
botón “esc” en el teclado del computador.
Al pasar el cursor sobre los títulos de las tablas, se despliegan las explicaciones correspondientes al
concepto, con el fin de dar mayor claridad sobre las nociones, para el usuario. Esto permite un
mayor grado de información para llenar los campos requeridos.
Más información
Dando click en más información, podrá ampliar conceptos relacionados con el tema que se está
diligenciando. Por ejemplo: para el caso de capacidad instalada, se explica detalladamente los
cuatro pasos para calcular la CI, explicación de los conceptos que se requieren paso a paso.
Seleccione el botón inversiones, del cual se desplegarán 9 botones más, en donde se diligenciara la
información correspondiente en cada tipo de inversión. Se debe “guardar” al finalizar el
diligenciamiento de cada tabla.
Una vez diligencidas las tablas que se ajusten a su idea de negocio en la parte de Inversiones, debe
dar click en el botón “Inversiones” para que los botes se oculten.
Calificación
Califique su idea de negocio de una escala de 1 a 10 siendo diez el más alto, uno el más bajo.
Crear tablas
En cada una de las tablas, encontrará un botón para adicionar o agregar un producto, un
competidor, un miembro de equipo.
Multimedia
Valoración por el CIEM calificando de 1 a 10 donde uno es lo menor o más bajo y diez es lo
mayor o más alto.
Las condiciones técnicas y humanas que el equipo emprendedor posee para liderar la idea de
negocio hasta materializarla en una empresa productiva y competitiva se pondera así: ()
(Señale como es y para qué sirve el producto, si tendrá o no valor agregado, si es un invento o una
innovación, indique su funcionalidad para los consumidores y demás aspectos relevantes que lo
destacan, fortalecen, diferencian o simplemente le dan una oportunidad en el mercado)
Valoración por el CIEM calificando de 1 a 10 donde uno es lo menor o más bajo y diez es lo
mayor o más alto.
La fortaleza del portafolio de producto en cuanto a su personalidad y la posible aceptación
por lo que ofrece al consumidor se califica así: ( )
producto, es necesario conocer cuál es el precio de venta unitario (Pvu) y el costo variable
unitario (Cvu) de los productos, y ello todavía puede no estar disponible en la mayoría de las
iniciativas emprendedoras, se puede emplear, provisionalmente, mientras se hace el estudio
de costos del proyecto, información de empresas operantes en el sector, tanto para el Pvu, el
Cvu, y para el porcentaje de margen de contribución (%Mcu).)
Esta es la ecuación central del mundo empresarial y el Mcu conviene medirlo para cada unidad de
producto del portafolio operado por la empresa.
Como el Mcu debe expresarse de manera porcentual, es decir, relativa, pues así es válido medirlo y
calificarlo como bueno, regular o malo de forma comparativa entre empresas que compiten en un
mismo sector, e incluso entre sectores, el valor nominal se convierte en porcentaje así:
Entonces es claro, el margen de contribución unitario (Mcu) se define como la diferencia entre el
precio de venta unitario (Pvu) y el costo variable unitario (Cvu), el cual sirve para cubrir costos fijos,
pagar intereses, amortizar impuestos, y generar utilidad, de la cual a su vez se debe cubrir las
necesidades de capital de trabajo del siguiente periodo contable, la amortización de créditos, la
reposición de activos, las inversiones de crecimiento, constituir provisiones y reservas fijadas por la
ley o los socios, la investigación y desarrollo de productos, y finalmente, se distribuye a los socios
utilidades, en relación o armonía con la tasa de retorno a ellos ofrecida en el momento de realizar
su inversión, o acordes a la tasa de retorno sobre la inversión que arrojan las empresas
competidoras directas del emprendimiento en proyecto, o en el porcentaje que sea factible, en
función a las utilidades ciertas y flujo de caja libre disponible para los socios.
Así pues, del resultado de la ecuación Mcu = Pvu – Cvu, es que se sostienen las empresas, con ello
definen su permanencia, consolidación y desarrollo a través del tiempo, por lo cual se puede
sustentar que el margen de contribución unitario es la esencia financiera de una empresa, es el
principio de su existencia, y por ello se lo debe definir con inteligencia, con el máximo cuidado,
considerando los costos operacionales de la empresa, el entorno sectorial y el entorno general, para
establecer precios de venta equilibrados con la dinámica del mercado, el cual está conformado por
los competidores y los compradores.
Una empresa genera valor, si el margen de contribución de cada línea del portafolio de producto es
suficientemente alto, y se vende un volumen de unidades que incentiva el uso productivo de la
capacidad instalada disponible de la organización.
Para entender cómo está operando el programa de Productivos org en la definición del precio de
venta unitario se plantea la explicación siguiente.
Para establecer el Pvu (precio de venta unitario) de un producto es necesario conocer el Cvu (costo
variable unitario) y el %Mcu (porcentaje de margen de contribución unitario), pudiéndose aplicar
una de las dos siguientes formulas:
Para entender cómo se aplican las formulas y conocer cuál es la que debe aplicarse por ser la
correcta, se usara el ejemplo siguiente.
Cvu = 100 $
%Mcu = 50
¿Cuál es el Pvu?
Como se aprecia, cada fórmula arrojó un Pvu diferente. Ante ello ¿Cuál es el Pvu correcto?
Para saber cuál es el Pvu correcto debe comprobarse cuál fórmula emplea verdaderamente el
porcentaje de margen de contribución del 50% que se indicó sería el que se aplicaría, para lo que se
procede así:
¿A qué porcentaje de margen de contribución unitario equivale este Mcu en unidades monetarias?
Demuestra este resultado que la fórmula de mercadeo genera el margen de contribución unitario
que efectivamente se decidió aplicar para establecer el precio de venta unitario.
¿A qué porcentaje de margen de contribución unitario equivale este Mcu en unidades monetarias?
Como se aprecia, con la fórmula clásica el verdadero porcentaje de margen de contribución unitario
es del 33.33% y no del 50% que se esperaba obtener, por lo que el Pvu se puede calcular ahora con
la fórmula de mercadeo así:
Esto demuestra que la fórmula clásica induce a error, haciendo creer al emprendedor que el margen
de contribución es mayor a lo que realmente es, por lo cual la fórmula correcta y la que debe
emplearse es la de mercadeo.
Ante ello, cuando un Emprendedor decide calcular el Pvu incrementando el Cvu con un porcentaje
de margen de contribución unitario (%Mcu) del 100% o más, lo que hace automáticamente el
programa EMPRENDIMIENTO EMPRESARIAL es aplicar la fórmula de mercadeo, ajustando ese
%Mcu al margen real, como lo muestra el ejemplo siguiente:
Cvu = 100 $
%Mcu = 200%
Pvu = X
El usuario necesariamente debe usar la formula clásica y obtendría el Pvu buscado así:
Siempre que el Emprendedor ponga como %Mcu un monto igual o superior al 100%, el software
automáticamente calcula el porcentaje de margen de contribución real y aplica en todos los casos
la fórmula de mercadeo pues esta es la correcta, según se demuestra una vez más al calcular el Pvu
para este último ejemplo:
La estructura de costos es una tabla con información valiosa para Emprendedores e Inversores,
pues a partir de ella es posible comenzar a visualizar si la idea de negocio tiene potencial para
generar riqueza, gracias a presentar los productos principales de una idea de negocio, su posible
costo variable unitario (Cvu), el probable porcentaje de margen de contribución (%Mcu), el precio
de venta unitario (Pvu), el margen de contribución unitario en dinero (Mcu$), el probable porcentaje
de participación en ventas (%Part vtas), el precio de venta unitario promedio ponderado (Pvupp),
el costo variable unitario promedio ponderado (Cvupp) y el margen de contribución unitario
promedio ponderado (Mcupp) en dinero. Los datos de Cvu, Pvu, %Mcu y porcentaje de
participación en ventas se pueden tomar de información del sector, alguna empresa operando o de
otra fuente valida.
%
Portafolio de
N° CVu %Mcu PVu Mcu$ part. Pvupp Cvupp Mcupp
producto
Vta
Columna 3. El Costo Variable Unitario (Cvu): muestra el valor comprometido para elaborar o
comercializar cada unidad por línea de producto. Este dato es útil para ser comparado con
información del renglón industrial que contiene a la empresa, según la clasificación industrial
internacional uniforme (CIIU). Se espera que una empresa sea capaz de producir o comercializar a
un Cvu similar al de sus competidores en igual categoría de producto, si no a nivel mundial, al menos
si a nivel país.
Columna 5. El Precio de Venta Unitario (Pvu): “el precio es una valoración efectuada sobre un
producto y que, traducida a unidades monetarias, expresa la aceptación o no del consumidor hacia
el conjunto de atributos de dicho producto, atendiendo a su capacidad para satisfacer necesidades”
(Velasco, 1994, p. 2). Ante Cvu y %Mcu parecidos por similitud de productos, el Pvu deberá tender
a ser igual entre competidores directos. Solo productos diferenciados reciben el privilegio de que
los clientes paguen precios superiores.
Columna 8. Precio de venta unitario promedio ponderado (Pvupp): surge esta columna de
multiplicar uno a uno los ítems de las columnas 5, Pvu $, y la 7, porcentaje de participación en la
venta (%part. Vta), para mostrar en proporción a las ventas mensuales reales medias o las
esperadas, cual es el precio de venta unitario promedio ponderado nominal de cada línea de
producto, y con la suma de ellos, establecer el precio de venta unitario promedio ponderado
general.
El Pvupp se calcula:
E4:
Donde: Pvu1 = Precio de venta en unidades monetarias del producto uno y sucesivos.
% Participación en ventas = Porcentaje de participación en ventas del producto uno y
sucesivos.
Columna 9. Costo variable unitario promedio ponderado (Cvupp): surge esta columna de
multiplicar uno a uno los ítems de las columnas 3, Cvu $, y la 7, porcentaje de participación en la
venta (%part. Vta), para mostrar en proporción a las ventas mensuales reales medias o las
esperadas, cual es el costo variable unitario promedio ponderado nominal de cada línea de
producto, y con la suma de ellos, establecer el costo variable unitario promedio ponderado general.
El Cvupp se calcula:
Columna 10. Margen de contribución unitario promedio ponderado (Mcupp): surge esta
columna de multiplicar uno a uno los ítems de las columnas 6, Mcu$, y la 7, porcentaje de
participación en la venta (%part. Vta), para mostrar en proporción a las ventas mensuales reales
medias o las esperadas, cual es la contribución nominal, cierta, de cada línea de producto en la
formación del margen bruto total, de donde se paga finalmente todas las obligaciones de la
empresa, incluyendo dividendos a socios.
Valoración por el CIEM calificando de 1 a 10 donde uno es lo menor o más bajo y diez es lo mayor
o más alto.
El porcentaje de margen de contribución del portafolio de producto se califica así: ( )
RECUERDE: Cuando a un buen margen de contribución del negocio se suma una población grande
en número con capacidad monetaria de compra, y esa población se puede considerar
potencialmente interesada en adquirir el producto, la iniciativa de negocio tiene a su favor dos
determinantes de la inversión claves.
El consumo per cápita se refiere al volumen que en promedio consume una persona normal en una
unidad de tiempo, que suele ser anual o mensual.
* La unidad de tiempo sugerida “mes” para considerar el consumo pér cápita puede ser cambiada
según la naturaleza del producto, pues muchos productos no se compran y consumen cada mes.
Concepto o análisis
Valoración por el CIEM calificando de 1 a 10 donde uno es lo menor o más bajo y diez es lo mayor
o más alto.
El tamaño de la demanda, es decir, el número de consumidores y el volumen efectivo de
consumo por mes, se pondera así: ( )
(Señale que porcentaje de las ventas mensuales puede ser requerido para atender los costos fijos
de administración y ventas que generaría por mes la empresa operando)
REDUERDE: generalmente las empresas aplican entre un 10 a 25% de sus ventas a cubrir los costos
fijos mensuales. Los costos fijos representan el valor que deben cubrir las empresas por mes para
mantener abiertas, dentro de un nivel de producción y ventas generador de beneficios. Los costos
fijos se cubren realmente no con parte del precio de venta sino con un porcentaje del dinero que
queda como margen de contribución, lo que hace finalmente que de cada unidad vendida la parte
del margen de contribución que se aplica a cubrir los costos fijos sea muy alta. Así, ante más altos
sean los costos fijos demandados en una actividad económica, más difícil es alcanzar el punto de
equilibrio, entendido como el nivel de operación y ventas indispensable para no ganar ni perder
dinero por mes. Ante ello, un proyecto emprendedor resulta mejor entre menores sean los costos
fijos mensuales que demanda para operar a un nivel de actividad generador de rentabilidad.
(El dato de los costos fijos mensuales a usar se puede establecer provisionalmente para la idea de
negocio en consideración, diligenciando esta tabla de costos fijos.)
COSTOS FIJOS
Rubros Total
Generales de Administración
Arriendo (correspondiente al área administrativa)
Aseo
Cafetería
Papelería
Salarios Administrativos
Prestaciones sociales o beneficios
Beneficios ordenados por la ley, anexos o paralelos a la nómina
mensual.
Seguros de vida de empleados administrativos
Seguros de activos (inmuebles de administración y ventas y equipo de
oficinas)
Depreciación activos no aplicados a producción
Impuestos directos (por inmuebles, patrimonio, a la renta, por avisos y
tableros, otros)
Servicios públicos (los no atribuibles a producción: agua, energía, gas,
otros)
Programas de capacitación
Asesorías
Consultorías
Investigación, Desarrollo e Innovación
Programas de responsabilidad social
Viáticos personal administrativo
Otros rubros (Nómbrelos):
Subtotal Generales de Administración (1)
Generales de ventas:
Salarios fijos vendedores
Comisiones en ventas
Prestaciones sociales
Parafiscales anexos a nómina
Auxilio de vehículo
Comunicación (fax, celular, beeper, Internet)
Viáticos personal de mercadeo y ventas
Muestras entregadas
Papelería de ventas
Envíos a clientes
Publicidad
Promoción
Merchadising
Fletes en ventas
Otros rubros (Nómbrelos):
Subtotal Generales Ventas (2)
Total Costos o Gastos Fijos Mensuales
Total Costos o Gastos Fijos Anuales
Valoración por el CIEM calificando de 1 a 10 donde uno es lo menor o más bajo y diez es lo mayor
o más alto. (NOTA: observe que, para este caso en particular, como entre mayor porcentaje de
las ventas deba aplicarse a cubrir los costos fijos ello resulta negativo, la calificación no puede
hacerse considerando que a mayor porcentaje entonces es mejor y se da mayor calificación, sino
al contrario, por lo que entre menor porcentaje se aplique menor mayor será la calificación.)
El porcentaje de dinero de las ventas que se debe tomar en este tipo de empresa para cubrir los
costos fijos mensuales se califica así: ( )
inversores invertir en él. A partir de la capacidad instalada que se decida dar a una empresa, se
puede calcular el valor de inversión total a comprometer en crear, fortalecer o reactivar una
compañía.
Sobre esa definición, cuando se esté en la etapa de hacer el estudio de factibilidad de la idea de
negocio aquí planteada, se debe calcular muy bien la capacidad instalada (CI) máxima teórica
mensual, con la cual se debe dotar una planta de producción nueva, a fortalecer o a reiniciar, en
cualquiera de los cinco grandes sectores productivos; tarea que en esta etapa de exploración para
medir la fortaleza de la idea de negocio, se hace de manera provisional, para poder hacer también
un primer cálculo, aproximado, del monto de la inversión total que podría requerir implementar la
propuesta emprendedora.
• Se establece qué proporción de las ventas es aplicado a cubrir costos fijos en el sector,
dividiendo los costos fijos medios del sector entre las ventas medias. (si no se dispone de los
datos del sector se puede emplear los datos de una o varias empresas conocidas, participantes
por supuesto del negocio donde participa o participará la empresa)
• De no conocerse datos del sector, se efectúa el cálculo acudiendo al dato generalmente
aceptado, el cual precisa que, en promedio, una empresa emplea entre un 10 y un 25% de sus
ventas para atender sus costos fijos. La CI se puede establecer con información específica del
sector, o con la noción general dicha, empleando el modelo de Ramírez & Cajigas, como se
muestra enseguida.
Para una mejor comprensión de la metodología y antes del ejemplo, es necesario sustentar la razón
por la cual se escoge la variable “costos fijos” (Cf) en la ecuación básica del modelo, anotando que
ello se debe a que los Cf generalmente están presentes en toda empresa operando, pues suelen ser
prácticamente connaturales al ejercicio de mantener una empresa funcionando; cubrirlos resulta
obligado con un porcentaje de los ingresos por ventas, y cuando una empresa no vende lo suficiente
para atenderlos, paulatinamente consume su capital de trabajo, quedándose ilíquida, pudiendo
terminar en situación de bancarrota, factores estos por lo que es válido reconocerlos como una
carga financiera cuyo cumplimiento debe presupuestarse desde el cálculo de la capacidad instalada
a imprimir a un proyecto empresarial, preguntándose: ¿Cuántas veces la capacidad instalada a dar
a la empresa debe cubrir los costos fijos? Y hallando la respuesta empleando la ecuación indicada,
según se demuestra enseguida.
E5:
El dato “porcentaje de las ventas aplicado a cubrir costos fijos” surge de información de empresas
del sector, dividiendo el rubro “costos generales de administración y ventas”, entre el rubro
“ventas”, mostrados ambos en el estado de resultados de las empresas tomadas como referencia,
entre las que ya compiten en el gremio donde operará la empresa a crear, reorganizar o reabrir.
En la fórmula los Cf son los costos fijos por mes que tendría el proyecto una vez esté operando, y el
porcentaje de ventas que los competidores directos aplican a cubrir los Cf surgen de dividir los
gastos generales de administración y ventas (también llamados Cf) entre el monto de las ventas,
obtenidos los datos del subsector o gremio o algunas empresas (puede ser solo de la empresa líder
del mercado) que sean competidoras directas o próximas de la empresa a crear, fortalecer o reabrir.
De no conocerse datos del sector, se efectúa el cálculo acudiendo al dato generalmente aceptado,
el cual precisa que, en promedio, una empresa emplea entre un 10% y un 25% de su CI para atender
sus costos fijos. Así, la CIb se puede establecer con información específica del sector o con la noción
general dicha como se muestra enseguida.
Por ejemplo, si para una empresa tiene costos fijos mensuales por valor de 100 mil unidades
monetarias y se establece que el sector emplea un 10% de las ventas para cubrir los costos fijos,
entonces su tamaño básico, en términos monetarios a producir y vender para ser competitiva y
generar valor, sería de un millón de unidades monetarias mensuales, cifra calculada así:
No obstante, la conveniencia práctica de calcular los costos fijos para un mes, las proyecciones se
exige hacerlas de manera anual, por lo que debe llevarse las cifras a tal unidad de tiempo y mostrar
la aplicación completa del modelo con ella. Así la CIb anual de la empresa seria de 12 millones de
unidades monetarias (viene de 1000 000 $ x 12 meses).
Así mismo, como preferencialmente la CI debe conocerse en unidades físicas, basta dividir la CIb
entre el precio de venta unitario (Pvu) del producto, si se produjera una sola línea, o entre el Precio
de Venta Unitario Promedio Ponderado (PVupp) si se produce dos o más productos. Si en el ejemplo
traído se va a elaborar un solo bien, con un Pvu de 10 mil unidades monetarias, la capacidad
instalada básica en unidades (CIbu) quedaría:
Ahora, si la empresa en cuestión elabora dos o más productos, por ejemplo, los bienes A y B, el
primero con precio de venta unitario (Pvu) de 10 mil unidades monetarias y una participación en las
ventas del 35%, y el segundo con un Pvu de 14 mil, y una participación en la venta total del 65%, se
tendría como PVupp:
Reemplazando Obtenemos,
𝑷𝑽𝒖𝒑𝒑 = (𝟏𝟎. 𝟎𝟎𝟎$ ∗ 𝟎. 𝟑𝟓) + (𝟏𝟒. 𝟎𝟎𝟎 ∗ 𝟎. 𝟔𝟓)
𝑷𝑽𝒖𝒑𝒑 = 𝟑. 𝟓𝟎𝟎$ + 𝟗. 𝟏𝟎𝟎$
𝑷𝑽𝒖𝒑𝒑 = 𝟏𝟐. 𝟔𝟎𝟎$
Establecida la capacidad instalada básica en unidades (CIbu) por año, debe entenderse que ese
monto resulta insuficiente como capacidad instalada a dar a un proyecto, pues los datos han sido
tomados de una coyuntura determinada que siempre es variable en función al nivel de ventas que
tenga el sector, por lo que no se puede esperar que el dato del denominador “porcentaje de ventas
que los competidores aplican a cubrir los costos fijos” sea siempre el que corresponde al máximo
uso de su capacidad instalada, debido a fallos propios de las empresas del sector y fallos del
mercado (cantidad de oferta y demanda en función a precios de venta o caídas en el patrón de
consumo), por lo cual ese cálculo debe filtrarse con el dato sobre el uso medio estructural que las
empresas del gremio vienen haciendo de la capacidad instalada en operación, indicativo ello que
se espera, en un tiempo dado, llegar a ser tan eficiente como los competidores, dadas unas
restricciones oscilantes de orden operativas o de mercado. Sobre este fundamento se calcula la
capacidad instalada potencial por año (CIp) en función a la capacidad instalada media
efectivamente usada por el sector (CIus), así:
Graficando con el ejemplo que se trae (cuando se produce una sola línea de producto), suponiendo
que, en un sector dado, según se constató en fuentes de estudio empresarial creíbles, la capacidad
instalada se está usando en la actual coyuntura en una media del 68.4%, la capacidad instalada
potencial sería:
Conocida la capacidad instalada potencial por año (CIp) en función a la capacidad instalada media
efectivamente usada por el sector (CIus), se evidencia que sería poco previsivo dotar una empresa
con una capacidad de producción unitaria así calculada, pues ello podría resultar adecuado quizá
para el primer año de operación, considerando que se calculó con datos de coyuntura de un año de
referencia, por lo que, si se está considerando una empresa cuya duración será de varios años o de
vida indefinida en el tiempo, se debe establecer una capacidad instalada óptima (CIop) a un
horizonte de planificación acorde al tiempo en que se espera cuando menos se haya recuperado la
inversión; o en su defecto, al tiempo en que debe reponerse los activos productivos más críticos o
importantes; o en último caso, en función al tiempo durante el cual se espera el portafolio de
producto a ofrecer tendrá demanda en el mercado, para lo cual se emplea esta fórmula:
Esta cifra es el cálculo buscado y representa una muestra de la forma como en cada caso se podría
obtener la respuesta al interrogante de un emprendedor, un inversor o un empresario formulada
así: “¿Cómo calcular cuántas unidades al mes o año debe estar en capacidad de producir y/o
comercializar una empresa a crear, a fortalecer o a reabrir, pudiendo estar inscrita la empresa en
el sector manufacturero, de servicios, comercial, minero o agrario, siendo ella de cualquier tamaño
y operando ocho horas al día, a efecto de dotarla con los recursos adecuados para hacerla una
empresa capaz de generar valor por un lapso de 5 a 10 años?”
Aunque la cifra calculada indicada es la capacidad instalada óptima con que se debe dotar a la
empresa a crear, fortalecer o reactivar en su capacidad instalada de producción, se hace el último
paso siguiente.
Se observa una diferencia de 700 U (viene de 2216 u – 1516 u) entre la capacidad instalada óptima
y la capacidad instalada a usar en el año uno (Diferencia = CIop - CIu1), siendo ella lo natural entre
la capacidad instalada (CI) máxima teórica, aquí llamada “capacidad instalada óptima”, y la
capacidad instalada a usar, la cual se explica regularmente en el hecho verificado empíricamente
de las perdidas en uso de capacidad instalada presente en las empresas operando por factores
como: ineficiencias en la operación diaria, incapacidad de vender más ante la presión de los
competidores y menor uso voluntario de la capacidad instalada para evitar exceso de oferta que
haga caer los precios
CAPACIDAD INSTALADA
Costos fijos por mes. (Dato tomado de la idea de negocio en consideración,
tabla x)
Porcentaje de las ventas aplicado a cubrir costos fijos. (Dato tomado de
información sectorial o de una empresa operando representativa).
PASO 1:
Capacidad instalada básica (CIb) en unidades monetarias.
Como las proyecciones se exige hacerlas de manera anual, debe llevarse las
cifras a tal unidad de tiempo y mostrar la aplicación completa del modelo con
ella.
Capacidad instalada media efectivamente usada por el sector (CIus). (Este dato
se toma de la información sectorial más reciente)
PASO 2:
Capacidad instalada potencial por año (CIp).
t = periodo de tiempo (en años), definido por los emprendedores, en que el tipo
de proyecto en análisis debe actualizar maquinaria y equipo para mantener
productiva y competitiva a la empresa a montar, o el tiempo en que se prevé
se recuperará la inversión, o el plazo en que se prevé los productos de la
empresa tendrían demanda por los clientes.
PASO 3:
Valoración por el CIEM calificando de 1 a 10 donde uno es lo menor o más bajo y diez es lo
mayor o más alto.
La capacidad instalada preliminarmente considerada para la idea de negocio puede alcanzarse,
y puede resultar suficiente, por lo que se califica así: ( )
Según se planteó en el apartado anterior, la base para establecer la inversión total (IT) en una idea
emprendedora, está en conocer la capacidad instalada (CI) con que es necesario dotar a la empresa
para generar riqueza.
Capacida
d
Posició n
producció Cantidad Valo Tiempo de
Descri Provee competi
n por hora y perfil de Caracterí r en reposici ón
pción Utili dor4 tiv
Canti (especific operarios3 sticas del mon por frente a
maqui dad
dad aciones proveedo r eda obsolesc compet
naria y 1
técnicas y del aparato naci encia o encia5
Equipo
nivel onal desgaste
tecnológic Canti Per
o)2 dad fil
1
Señale para que es útil la maquinaria o equipo, indicando lo que hace.
2 Diga si la máquina o equipo es manual, automática o computarizada, tipo de energía con el que
opera y producción promedio en unidades hora.
3
Precise la cantidad de obreros necesarios para operar el aparato en un turno de ocho horas,
indicando su perfil, en términos de capacitación, entrenamiento y experiencia mínimos requeridos.
5
Indique la posición en cuanto a la capacidad de competir en que quedará la empresa con la
maquinaria y equipo con la cual se la podría dotar
(Las empresas dedicadas al sector agropecuario, con plantas y animales de tierra o agua, de las
cuales adquieren un pie de cría o base para reproducción o levante, deben contabilizar como
inversión en activos el dinero aplicado a la compra de esa base viva reproductiva o de cría).
Posició n
Unidades
Tiempo de Tiempo de competi
Ser vivo Cantidad inicial promedio Valor en
permanen vida Prove tiva
reproductor o a generadas en moneda
cia en la reproducti va edor frente a
productor comprar ciclo nacional
empresa o productiva compet
productivo
encia
Capacidad producción
Tiempo de Posición
por hora
Valor en moneda reposición por competitiva
Nombre del software (especificaciones Proveedor
nacional obsolescencia frente a
técnicas y nivel
o desgaste competencia
tecnológico)
Capacidad producción
Tiempo de Posición
por hora Valor en
Nombre del equipo o reposición por competitiva
(especificaciones Proveedor moneda
mueble de oficina obsolescencia frente a
técnicas y nivel nacional
o desgaste competencia
tecnológico)
Capacidad producción
Tiempo de Posición
por hora Valor en
reposición por competitiva
Nombre del equipo (especificaciones Proveedor moneda
obsolescencia frente a
técnicas y nivel nacional
o desgaste competencia
tecnológico)
COMUNICACIÓN
Tiempo de Posición
Capacidad, Valor en
Tipo de vehículo y Perfil del reposición por competitiva
movilidad de Proveedor moneda
uso operario obsolescencia frente a
carga o personal nacional
o desgaste competencia
RAIZ $
1
Considere terreno, una mina, local o planta de producción, bodega, punto de venta, galpones,
invernadero, lagos, estanques o cualquier otro tipo de inversión de este tipo.
Valor en moneda
Inversiones estratégicas y otros activos Característica
nacional si será propia.
Incremento en
1
Aporte a dar a la Valor en moneda costos fijos mes
Descripción tipo de activo Proveedor
empresa o proyecto 2 nacional por causa del
activo
ESTRATÉGICOS
1
Los tipos de activos intangibles pueden ser patentes, franquicias, contratos de asociación, clientes
establecidos, marcas registradas entre otros, mientras los activos por inversiones estratégicas
pueden corresponder a alternativas como titularizaciones, esto es, invertir en hipermercados para
tener participación en el canal de comercialización, así como también se podría invertir en una
empresa operando, para asegurar aprovisionamiento de materias primas, servicios o llegar a los
clientes.
2
El aporte recibido por el proyecto podría ser en contar con acceso a conocimiento en producción,
disminuir riesgo en la inversión, acceder a canales de distribución y comercialización entre otras
opciones.
El capital de trabajo (KT) es el dinero que requiere una empresa para mantener su operación
continua a través del tiempo, es decir, es el dinero aplicado a cubrir el costo variable de los
productos fabricados o comercializados por las empresas, pagar los costos fijos mensuales
corrientes, atender los costos por mantener inventarios de todo orden, financiar los créditos
concedidos a los clientes y pagar la generación de marca (gasto en publicidad, promoción y
merchadising). Así pues, el KT es el dinero empleado para atender las necesidades de dinero
corrientes en el día a día operativo de las empresas.
En un emprendimiento nuevo, sea que se esté creando, fortaleciendo o reabriendo una empresa,
debe calcularse muy bien el KT, desde antes de ponerlo en marcha, por lo que el KT hace parte de
la inversión total inicial, debiendo definirse muy bien, para evitar que la empresa, una vez operando,
deba pararse o cerrarse definitivamente por una falta coyuntural de capital de trabajo, asunto que
suele ocurrir permanentemente, aunque la empresa tenga excelentes activos fijos de producción y
comercialización y se disponga de un mercado necesitado y dispuesto a comprar los productos de
la empresa.
E8:
Dónde:
KT Capital de Trabajo para un período de tiempo (un mes normalmente)
CVu Costo variable unitario o CVupp (Costo variable unitario promedio ponderado)
Q Cantidad de unidades que se presupuesta producir (en un mes)
CF Costo fijo para un mes
X Número de meses a cubrirse en CF, considerando el tiempo que puede tardar la empresa en
alcanzar el punto de equilibrio.
CF
Los costos fijos son las salidas de dinero mensual que deberá afrontar la
empresa al ponerse en operación, independientemente de su nivel de
producción y ventas.
X
La X es el número de meses a cubrirse en costos fijos (CF), considerando
el tiempo que puede tardar la empresa en alcanzar el punto de equilibrio
(Pe). Una empresa promedio puede tardar entre seis y doce meses en
alcanzar el nivel de ventas que le eviten sufrir pérdidas; por ello se
sugiere, en la inversión inicial, aportar al menos un mínimo de entre uno
y dos meses, el valor calculado como CF mensual, para asegurar la
operación dinámica de una empresa, mientras alcanza el
Pe.
X(CF)
Muestra el monto que podría ser necesario invertir para cubrir los costos
fijos, mientras se alcanza el punto de equilibrio.
CC
Las cuentas por cobrar pueden ser cero, si la empresa no planea conceder
crédito, en caso contrario, pueden ser un porcentaje del 20% del valor de
las ventas, obteniéndose el monto medio de cuentas por cobrar, al
multiplicar por
ese porcentaje el valor de multiplicar las Q unidades calculadas por el
precio de venta.
IGM
Inversión promedio mensual en generación de marca, esto es, el monto
de inversión en publicidad, promoción y merchandising.
CP
Las cuentas por pagar pueden ser cero, si la empresa no planea obtener
crédito de sus proveedores, en caso contrario, pueden ser un porcentaje
del 20% del valor de las compras de materias primas y materiales
indirectos, reflejado en el costo variable unitario (Cvu) de los productos
fabricados o comercializados, obteniéndose el monto medio de cuentas
por pagar, al multiplicar por ese porcentaje el valor de multiplicar las Q
unidades calculadas por el costo variable unitario.
IKT
La inversión en capital de trabajo inicial, será la suma de los valores
calculados en cada una de las variables.
RUBRO VALOR DE LA
INVERSIÓN
INICIAL
ACTIVOS INTANGIBLES
TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
INVERSIÓN TOTAL
Valoración por el CIEM calificando de 1 a 10 donde uno es lo menor o más bajo y diez es lo
mayor o más alto.
El monto de inversión preliminarmente considerado puede permitir instalar una empresa del
tamaño adecuado, organizada, productiva y competitiva, por lo que se califica así: ( )
(Indique si empresas operando o proyectos en la misma actividad económica del que se está
considerando o similares vienen recibiendo créditos por parte del sector financiero)
RECUERDE: si se conoce que bancos y otras entidades financieras conceden créditos a empresas
que compiten en el negocio planteado, ello indica que es posible financiar la iniciativa
emprendedora con recursos prestados y aportes de socios.
Indique los bancos y otras entidades financieras en las que es posible obtener financiación.
Señale si el crédito se puede tomar con recursos de una línea dotada con recursos propios del banco,
o de una dotada con recursos del Estado, de fomento a la inversión empresarial, que intermedian
los bancos, lo que normalmente es mejor para los proyectos, pues las condiciones suelen ser más
blandas, incluida la tasa de interés que es más baja.
Muestre la tasa de interés nominal y efectiva a la que es posible obtener los recursos.
Señale la forma de pago en que se debe cancelar el crédito, lo que bien puede ser mensual,
trimestral o en otro periodo de tiempo; indicando si se concede periodos de gracia, en los cuales se
paga solo intereses y no se amortiza al capital de la deuda.
Valoración por el CIEM calificando de 1 a 10 donde uno es lo menor o más bajo y diez es lo
mayor o más alto.
La facilidad con que las empresas del sector están accediendo a crédito otorgado por el sistema
financiero se pondera así: ( )
Definir la tasa de retorno puede ser un proceso y una decisión compleja, pero a nivel de una idea de
negocio, en la cual aún no se cuenta con proyecciones financieras propias de cada proyecto, se
puede aceptar plantearla provisionalmente considerando la tasa que vienen ofreciendo las
empresas del sector donde competirá el proyecto en construcción, dato que es posible conseguir
en la bolsa de valores, en información gremial, en análisis de especialistas, en los estados
financieros de las empresas participantes del sector, o finalmente, se puede definir considerando
la tasa de interés a la que es posible conseguir créditos bancarios, a la que se suma unos puntos
porcentuales más, pues los inversores son los agentes financiadores de las empresas que corren el
mayor riesgo financiero, pues son los últimos en recuperar su inversión.
Las dos alternativas más sencillas para determinar la tasa de retorno de una idea de negocio, son,
como se dijo, primero, sumar a la tasa de interés que cobran los bancos unos pocos puntos
porcentuales, y segundo, calcular el retorno sobre el capital (ROE = Utilidad del periodo / Capital
Total, donde el capital total es el patrimonio o aporte de los inversores). Los datos para calcular el
ROE se toman del estado de resultados de empresas operando, competidoras directas, si se va a
trabajar un producto existente en el mercado, o de empresas competidoras próximas o sustitutas,
si el proyecto se fundamenta en un producto originado en una fuerte innovación o un invento.
Provisionalmente, defina la tasa mínima requerida de rentabilidad (TMRR) o tasa de retorno, que
podría brindar el proyecto:
Análisis y comentarios
Valoración por el CIEM calificando de 1 a 10 donde uno es lo menor o más bajo y diez es lo mayor
o más alto.
El porcentaje de tasa de retorno que podría generar la idea de negocio se pondera así: ( )
(Muestre que existen condiciones derivadas del sector externo por exportaciones o importaciones
que favorecen realizar la idea de negocio)
RECUERDE: un producto nacional con alto nivel de exportación puede ser un buen candidato a
explotar, y a la inversa, el mercado de un producto dentro del país, el cual se vea sometido a
competir con productos importados de la calidad exigida por el público a precios muy competidos,
no sería una opción muy atractiva para incursionar al mundo empresarial, a no ser que existan
factores objetivos que demuestren que es posible ganar en el mercado a los bienes traídos del
exterior con productos nacionales.
Valoración por el CIEM calificando de 1 a 10 donde uno es lo menor o más bajo y diez es lo
mayor o más alto.
Las posibilidades de competir con éxito considerando las condiciones de competencia
derivadas del sector externo (exportaciones e importaciones), se califican así: ( )
En los ya clásicos libros Estrategia Competitiva y Ventaja Competitiva (Porter, 1982 y 1987) su autor
demuestra que se puede definir la estrategia competitiva de una empresa perfilando el producto
tangible o intangible dentro de una de estas categorías alternativas.
-Estrategia de diferenciación con precios altos: bienes con valor agregado, contenido en el
producto o sus servicios complementarios, dirigido a compradores con capacidad económica,
quienes aprecian las cualidades del producto y aceptan pagar un mayor precio. La empresa puede
requerir estar creando, innovando o mejorando su producto. Normalmente los productos
“Premium” tienen marcas destacadas y apreciadas por sus clientes, son ofertados por pocas
empresas y otorgan relativos altos márgenes de contribución, lo que permite obtener utilidades,
aunque se venden en poco volumen.
-Estrategia de poca calidad y alto volumen con precios bajos: aplicable a bienes populares o de
bajo costo, que se venden en su estado natural o que han estancado su innovación; su venta es
masiva, con alta frecuencia de uso y los compradores los adquieren casi sin considerar la marca, por
simple necesidad, gusto o por encontrarlos disponibles en los puntos de venta. Dejan un relativo
bajo margen de contribución pues compiten en segmentos populares con múltiples oferentes, pero
generan beneficios al venderse en grandes cantidades.
-Estrategia a la mitad, productos no muy diferenciados ni muy básicos con precios medianos.
Si bien Porter califica esta alternativa como “perdedora” pues al pretender eludir los extremos
“alto” o “bajo” para discriminar a los clientes se diluyen perdiendo identidad, con ella se mueven
buena parte de las empresas en la mayoría de países. Esto les permite atender los mercados de
mediana capacidad adquisitiva, un porcentaje de los de altos ingresos interesados en ahorrar y un
porcentaje de los de bajo ingreso con aspiraciones de ascender. El margen de contribución unitario
es mediano, la competencia es intensa, pero el mercado es muy grande y de esa mezcla surgen las
ganancias.
-Estrategia de enfoque o alta especialización con precios altos: firmas ocupadas de atender
productos especializados, demandados por empresas en sus procesos de fabricación, el mercado
institucional o incluso el consumidor final, este último en situaciones especiales de necesidad o
gustos exclusivos; o por ser un producto altamente sofisticado, dirigido a lo que Phillipp Kotler
denomina la célula del mercado, esto es, aquella ínfima minoría en capacidad y dispuesta a pagar
precios extravagantes para disfrutar de manera personal, única, de un bien determinado. El
mercado es extremadamente chico, la frecuencia de recompra del bien es baja, pero el margen de
contribución puede superar varias veces el costo unitario de producción, de donde se derivan los
beneficios.
Tiempo
Nivel de recordación e
Estrategia compitiendo y Porcentaje de
Nombre de los Tipo de imagen de la marca entre
competitiva mercado participación en
competidores. competidores. compradores
empleada objetivo el mercado
consumidores
atendido
Valoración por el CIEM calificando de 1 a 10 donde uno es lo menor o más bajo y diez es lo
mayor o más alto.
Las posibilidades de competir con éxito en el sector económico considerando el número de
competidores, su fortaleza y consolidación en el mercado y la intensidad de la competencia, se
pondera así: ( )
Valoración por el CIEM calificando de 1 a 10 donde uno es lo menor o más bajo y diez es lo
mayor o más alto.
La situación de cambios ocurridos o posibles en el sector industrial puede influir en el proyecto
y se califica así: ( )
Para definir los posibles inversores, sean estos personas jurídicas o naturales, programas al
emprendimiento, etc., se sugiere lo siguiente:
a) Haga una relación de familiares, amigos y relacionados que podrían interesarse en invertir en su
idea de negocio, sea que vivan dentro o fuera del país. Incluya personas que no sean inversores o
adineradas, basta con que se considere que la persona cuente con un empleo o actividad
empresarial que le podría permitir invertir empleando la estrategia del Ahorro-Aporte, en la cual
una persona ahorra una parte de su ingreso para invertir al tenerse listo el estudio de factibilidad de
la idea de negocio, o que podría destinar parte de su ingreso a pagar un crédito que tomase con una
entidad financiera para poder invertir en la propuesta emprendedora.
b) Liste las empresas a las que podría interesarles invertir en la idea de negocio, pues los productos
considerados complementan de alguna manera a los suyos, o incluso, tal interés podría surgir de
vincularse a un naciente competidor directo. Así mismo, incluya en la relación a entidades e
inversionistas reconocidos como inversores de capital de riesgo, que eventualmente podrían
interesarse en aplicar recursos en el proyecto.
Valoración por el CIEM calificando de 1 a 10 donde uno es lo menor o más bajo y diez es lo
mayor o más alto.
El interés que podrían poner potenciales inversores en un proyecto dentro del sector aquí
considerado y con la envergadura prevista se califica así : ( )
(Estime aquí el dinero que habrá de gastarse en hacer el estudio de factibilidad de la idea de
negocio, una vez esta fue valorada como una iniciativa con potencial para generar riqueza, por lo
cual se la adopta ya como un proyecto de inversión a evaluar mediante una metodología más
profunda.)
RECUERDE: Una vez una idea de negocio ha demostrado potencial generador de riqueza con la
metodología aquí propuesta, el paso siguiente es hacer un estudio de factibilidad amplio y
profundo, a manera de un plan de negocio, que valide o no los resultados preliminares. Esta tarea
demanda esfuerzo personal, tiempo y otros recursos, los cuales se reflejan en costos o gastos
monetarios, que deben ser cubiertos por los Emprendedores e Inversores comprometidos con la
iniciativa.
Estas salidas de dinero son anteriores a la decisión final sobre invertir o no en el proyecto, también
se dan después de tomada la decisión positiva, pero en todo caso estas erogaciones no se pueden
contabilizar entre los activos tangibles o intangibles que quedaran a favor de la empresa, pues esas
erogaciones son las que se presentan para poder medir y evaluar la posibilidad cierta de la
oportunidad de negocio, se derivan del proceso de estudio, por lo cual los inversores
comprometidos en el propósito emprendedor deben asumirlos, como un gasto personal, sea que
se materialice o no el proyecto emprendedor. Así pues, los gastos relacionados en el formato
siguiente, tienen solo el efecto de mostrarse ante los inversores para que estos tengan claro su
existencia y conozcan que deben cubrirlos, aunque los mismos no quedaran incluidos en el monto
de la inversión total que se contabilizará en los libros de la empresa una vez inicie operaciones, por
lo cual son gastos no reembolsables para los inversores.
Valoración por el CIEM calificando de 1 a 10 donde uno es lo menor o más bajo y diez es lo mayor
o más alto.
El monto a asumir como gastos previos para hacer el estudio de factibilidad o plan de negocio
en que debe incurrir por los potenciales inversores en un proyecto dentro del sector aquí
considerado y con la envergadura prevista se califica así (tenga en cuenta que a mayor gasto
menor calificación) : ( )
(Defina los aspectos relevantes para hacer el plan de negocio, observando si está considerando
instalar una empresa nueva, reorganizar una empresa operando o reabrir una empresa cerrada.
Valore la oferta de metodologías disponibles para hacer el plan de negocio, algunos programas de
apoyo al emprendimiento disponen de sus propios modelos. Productivos.org tiene a su disposición
un modelo aplicable a empresas nuevas, otro para valorar empresas y otro más para reorganizar o
reabrir empresas, los cuales usted puede emplear y después copiar y pegar en otros modelos.
Búsquelos en la página de Productivos.org o contacte a la fundación para que le den acceso al que
usted necesite)
1. Indique si se está considerando instalar una empresa nueva, o una operando a reorganizar o una
empresa cerrada a reabrir.
2. Valore la oferta de metodologías disponibles para hacer el plan de negocio y escoja la más apropiada
para su proyecto. Algunos programas de apoyo al emprendimiento disponen de sus propios modelos.
Productivos.org tiene a su disposición un modelo aplicable a empresas nuevas, otro para valorar
empresas y otro más para reorganizar o reabrir empresas, los cuales usted puede emplear y después
copiar y pegar en otros modelos. Búsquelos en la página de Productivos.org o contacte a la fundación
para que le den acceso al que usted necesite.
3. Hacer un plan de negocio conlleva costos y gastos, como estudios técnicos previos, diseños previos de
prototipos, consultorías, papelería y otros gastos administrativos, evaluación de maquinaria y equipos
y pruebas de producción, pruebas preliminares con consumidores, gastos de transporte, viáticos y otros
gastos que deben especificarse.
6. Precise los apoyos externos que pueda requerir el equipo responsable de hacer el pan de negocio, tales
como consultorías técnicas y equipos, máquinas y herramientas especiales.
7. Indique los beneficios que se espera obtener por los Emprendedores e Inversores de elaborar el plan de
negocio, a efecto de ajustar el trabajo a esas expectativas.
Si del total máximo posible de 160 puntos, la idea de negocio obtiene una calificación de al menos
el 60%, equivalente a un mínimo de 96 puntos, la propuesta es aceptada y se convierte en un
proyecto de inversión, con el cual se puede hacer un plan de negocio que permita implementarla y
ponerla en marcha para generar riqueza y bienestar social general.
6. Posibilidad de generar riqueza con la capacidad Instalada (CI) a dar al negocio: Considerando
el volumen de unidades mensuales que se estimó sería necesario y posible dar a la empresa, se
califica si con esta capacidad instalada es posible generar riqueza.
10. Tasa de retorno para inversores: se evalúa si la tasa de retorno provisionalmente establecida
corresponde con la media ofrecida por empresas en operación, que sean competencia directa,
próxima o sustituta del proyecto en análisis.
11. Cantidad y fortaleza de los competidores: se califica observando el nivel de competencia del
renglón económico donde participara la idea de negocio. Se visualiza si es posible en términos
reales incursionar en él con posibilidades ciertas de éxito. Muchos y muy fuertes competidores
pueden desaconsejar invertir en una actividad, a menos que indicadores poderosos, como una
fuerte innovación en producto, en el mercadeo, servicio u otro factor, indiquen una verdadera
oportunidad en el mercado para un nuevo ingresante.
12. Factores propios del sector externo: se evalúa considerando la realidad de la incidencia de las
importaciones y exportaciones del país, observando la intensidad de la posible lucha por el mercado
interno y externo y la posibilidad de ganar y mantener una participación en el mercado con la cual
generar riqueza a favor de la propuesta emprendedora.
14. Costo de capital: se observa si el costo de capital provisionalmente fijado podría ser exigible
como utilidad a la idea de negocio en consideración y el posible nivel de riesgo que induce.
Cada Inversor Potencial, basado en sus conocimientos técnicos, experiencia e información sectorial
estudiada, puede evaluar la idea de negocio, calificando en una escala de 1, lo menos, a 10, lo
máximo, considerando los criterios siguientes:
Si del total máximo posible de 180 puntos, la idea de negocio obtiene una calificación de al menos
el 60%, equivalente a un mínimo de 108 puntos, la propuesta es aceptada y se convierte en un
proyecto de inversión, con el cual se puede hacer un plan de negocio que permita implementarla y
ponerla en marcha para generar riqueza y bienestar social general.
6. Posibilidad de generar riqueza con la capacidad Instalada (CI) a dar al negocio: Considerando el
volumen de unidades mensuales que se estimó sería necesario y posible dar a la empresa, se califica
si con esta capacidad instalada es posible generar riqueza.
7. Posibilidad de financiar la inversión total requerida: ésta inversión es la suma del dinero a
comprometer en activos fijos, capital de trabajo, creación de marca e inversiones accesorias para
arrancar un negocio. A menor inversión y mayor margen de contribución más atractivo resulta un
emprendimiento.
10. Costo de capital: se observa si el costo de capital provisionalmente fijado podría ser exigible como
utilidad a la idea de negocio en consideración y el posible nivel de riesgo que induce, debiendo
considerar el inversor que el costo de capital se modifica en función a los cambios que se haga en la
tasa de interés a pagar a prestamistas, la tasa de retorno a pagar a inversores y el monto en que se
financiará la inversión total requerida entre dueños de la empresa y entidades prestamistas.
11. Cantidad y fortaleza de los competidores: se califica observando el nivel de competencia del
renglón económico donde participara la idea de negocio. Se visualiza si es posible en términos
reales incursionar en él con posibilidades ciertas de éxito. Muchos y muy fuertes competidores
pueden desaconsejar invertir en una actividad, a menos que indicadores poderosos, como una
fuerte innovación en producto, en el mercadeo, servicio u otro factor, indiquen una verdadera
oportunidad en el mercado para un nuevo ingresante.
12. Factores propios del sector externo: se evalúa considerando la realidad de la incidencia de las
importaciones y exportaciones del país, observando la intensidad de la posible lucha por el mercado
interno y externo y la posibilidad de ganar y mantener una participación en el mercado con la cual
generar riqueza a favor de la propuesta emprendedora.
13. Cambios en la estructura de producción: mide el inversor si es factible que, gracias a nuevos
procesos tecnológicos aprovechables por el emprendimiento, sea viable incursionar en el sector,
recortando y aun superando la curva de experiencia de los competidores antiguos.
15. Facilidades para conseguir materias primas y trabajadores. Observando la localización prevista
para la empresa, se evalúa si en ese lugar es dable conseguir las materias primas y talento humano
necesarios para permitir una operación productiva de la empresa.
16. Porcentaje de la inversión total que se podría efectuar: el inversor establece el porcentaje de la
inversión total que estaría en capacidad de realizar, considerando el monto de la inversión total
establecida para la idea de negocio. A mayor porcentaje de inversión, mayor calificación.
17. Acceso a financiación para poder invertir en el proyecto: el inversor valora la posibilidad de
conseguir crédito bancario o de otras fuentes, que le permita efectuar la inversión que está
planificando hacer en la idea de negocio. El inversor debe tener presente que el crédito que deba
tomar para efectuar la inversión, debe cancelarlo con sus propios recursos, sin considerar los
posibles ingresos que le pueda generar la empresa una vez esté operando.
18. Inversiones no recuperables: el inversor califica el monto que se debe invertir para hacer el plan de
negocio, las pruebas piloto y demás erogaciones previas al montaje y operación de la empresa,
calificando en función a ese monto, sabiendo que ese dinero debe pagarse, y no retornara, por lo
que debe asumirse como un gasto personal, sin importar si la empresa finalmente se pone o no en
operación.
Para construir un Plan de Negocio, que permita conocer en amplitud y profundidad las posibilidades
ciertas de la idea de negocio de generar riqueza, es saludable contar con un acuerdo explícito entre
Emprendedores y Potenciales Inversores, en donde se demuestre que existe un principio básico de
interés mutuo en hacer el Plan de Negocio, y si este demuestra que la propuesta es definitivamente
viable, llegar al montaje y puesta en operación de la empresa.
Sobre esa base, cada Inversor puede generar y firmar el modelo de carta de intención aquí
dispuesto, donde se consagra no una obligación de invertir, sino solo la intención de hacerlo si
finalmente el Plan de Negocio demuestra la viabilidad de emprender la empresa y si finalmente
cada inversor individual y voluntariamente decide asumir el riesgo de efectuar la inversión.
TERCERO: los recursos para hacer EL PLAN DE NEGOCIO se listarán en una relación ordenada,
considerando el pago de personal técnico que deba contratarse; la compra de información
necesaria que no esté disponible de forma gratuita; la adquisición o contratación de equipos
técnicos, máquinas o herramientas que sean necesarios para hacer pruebas; la realización de
prototipos o productos de prueba; la ejecución de encuestas si ello es indispensable; la realización
de viajes para conocer experiencias de empresas similares en el país o el exterior; la asistencia a
congresos o seminarios donde se trate sobre asuntos relacionados con los productos o procesos
para operar en la futura empresa; la realización de pruebas técnicas y sondeos de mercado; los
costos de administración que se puedan generar por arriendos de oficinas y otras erogaciones; y
otros aspectos que se deban considerar para poder hacer EL PLAN DE NEGOCIO de forma correcta,
oportuna y funcional.
hacer el estudio y el número de inversores potenciales que firmen cada uno la respectiva carta de
intención.
SEPTIMO: el costo aplicado en realizar EL PLAN DE NEGOCIO no tiene carácter devolutivo para
ninguna de las partes firmantes, ello significa que, si la idea de negocio resulta viable y aunque se
implemente, los dineros aplicados en hacer este estudio no serán devueltos a nadie y tampoco
serán contabilizados como gastos previos al montaje de la empresa. Igualmente, si el estudio indica
que la idea de negocio no resulta factible, tampoco se podrá reclamar devolución alguna del dinero
aplicado en hacer EL PLAN DE NEGOCIO, por lo cual se entiende que todo el dinero aplicado en
esto se toma como un gasto personal no retornable para ninguna de las partes.
Para constancia, se firma el presente documento, sin que medie ninguna presión sobre las partes,
en dos ejemplares del mismo tenor, en la Ciudad de (CIUDAD, PAIS) el día (DIA), del mes (MES) del
año (AÑO)
FIRMADO:
________________________________ ____________________________
EL EMPRENDEDOR EL INVERSOR