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Caso Cash Flow
Caso Cash Flow
La empresa “ARROL SA”, le solicita a usted como Contador sus servicios para que obtenga
información presupuestal concerniente al Cash Flow y demás información para los meses de
agosto, setiembre y octubre del año 2017. Al 30 de julio del 2017 la empresa tenía S/ 5,500 de
efectivo, cuentas por cobrar por S/ 437,000, inventarios por S/ 309,400 y cuentas por pagar
por S/ 133,055
1. VENTAS:
a. A las ventas de cada uno de los meses se Facturarán el último día del mes.
b. Se les concede a los clientes un 34% de descuento si efectúan el pago de sus cuentas
dentro de los diez días siguientes a la fecha de facturación. Inicialmente se carga a los
clientes por el valor total de las ventas
c. C. El 60% de las sumas facturadas se cobran dentro del período de descuento, un 25%
adicio0nal se cobra al final del primer mes y otro 9% se cobra al final del segundo mes,
en tanto el 6% se considera incobrable.
2. CMPRAS:
a. El 54% de las compras de materiales y de los gastos de venta y de administración se
pagan en el mes de adquisición, pagándose el resto en el mes siguiente.
b. Las unidades en inventario final al concluir el mes, representan un 130% del número
de unidades se venderán el mes siguiente.
c. El costo de cada unidad de inventario es de S/ 20.
d. Los gastos de venta y de administración, de los cuales S/ 2,000 corresponde a
depreciación, equivalen al 15% de las ventas de un mes determinado.
SE PIDE:
SOLUCIÓN
DETALLE AGOSTO SETIEMBRE
Unidades vendidas
Inventario final deseado
Requerimiento de unidades
Inventarios iniciales
Compras requeridas en unidades
Costo por unidad
Compras presupuestadas
Ventas en soles
Porcentaje de gastos de ventas y administración
Total de gastos de ventas y administración
Menos : Depreciación
Gastos de ventas y de administración que requieren desembolso de efectivo