REQUERIMIENTOS DE AUDITORIA

Indicadores a Revisar Revisado

Balances de comprobación al 31-08-2015 con

1 depreciaciones, agotamientos, pasivo laboral
actualizado, bancos conciliados, cuentas
intercompañías revisadas y cuadradas, Libros
mayores analíticos.

2 Eventos y sucesos del inventario de ganado de todo el

ejercicio de enero a junio mes a mes

3 Ultimas dos modificaciones al registro mercantil o

actas de asamblea

4 Inventario final de ganado en fecha cercana (propios

y ajenos separados)

5 Soportes organizados por mes por compañía para

revisión de soportes
6 Acceso ilimitado al sistema
7 Carpeta de retenciones de ISLR
8 Carpeta de declaraciones de IVA
9 Carpeta de dpj ISLR
10 Inventario final de cultivos en producción
11 Libro diaro
12 libro mayor
13 Libro de Inventario

14 Libros del decreto de exoneración D 8210 impresos

(libro de ingreso, costo y gastos)
15 Libros de actas de asamblea
16 Libros de actas de junta directiva
17 Libros de accionistas
18 Libros de compras
19 Libros de ventas
20 Libros de vacaciones
21 Libros de horas extras

22
Libros de salarios (si tienen más de 20 trabajadores)

23 Cedulas de Prestaciones Sociales soporte del pasivo

laboral actualizado en contabilidad del punto 1
24 Solvencia municipal
25 Solvencia del INCES
26 Ultima impresión del SSO por internet
27 Ultimas 3 cotizaciones del SSO y de LPH
28 Inventario valorado de ganado (a precios de la zona
para diciembre)

29 Inventario valorado de cultivos (a valores de la zona

para diciembre)

30 Avalúos firmados por el funcionarios del Estado en

caso de expropiaciones o confiscaciones de tierras
31 Balances auditados últimos 2 ejercicios.

32 Cédula de depreciaciones de activos fijos y separata

de nuevos activos adquiridos en el ejercicio.
33 Talonarios de facturas utilizados y por utilizar.
1.   Revisión de Actas
2.   Verificación del RIF
3.   Situación del contribuyente en portal SENIAT
4. Inscripción RUNOPPA
Inscripción RUPDAE
5. SIDCAI- Sistema para la declaracion y Control de Aporte en ciencia,
tecnologia e innovacion
7. SADA - SUPERINTENDENCIA Nacional de gestion Agroalimentaria
SUNAGRO
8. Ley del Deporte, Fondo Nacional Antidrogas, LOCTI, Ley de Costos y
Precios justos
11 ACTIVOS DEL PERIODO

Revisión de documentos expediente

a)        Constancia Provisional de Inscripcion en el Registro de Predios
agrario
(INTI) se encuentra registrado bajo el numero ________________
nombre del predio _______________________ extencion de
______________has., con fecha de expedicion ______________ y
expiracion en fecha ________________. El INTI a traves de su oficina
de Registro Agrario no ha emitido desde la fecha Constancia
Actualuzada.
b)       Registro Nacional de Productor (RNP) N° 05-1970-000 (otorgado
en fecha 11/06/2015). Vencido en: JUNIO 2016, este registro
corresponde a 4044,49 has de Hato Mata de Juajua y El Porvenir
(emite UEMPPAT Valle de Pascua).
c)        Certificado de Inscripción en Registro Tributario de Tierras
(realizado en fecha _____________________).
 AGROPECUARIA LOS GABANES, C.A.
Se requiere:
Declaracion definitiva y estimada de ISLR
Revisar el portal RIF
Revisar en el portal Beneficios y Obligaciones Fiscales

Declaración definitiva de ISLR

Año N° planilla Presentación Utilidad Pérdida

Pedir copia de Registro Mercantil y Modificaciones

Declaración estimada de ISLR

Fecha de
Año N° planilla Presentació Utilidad Pérdida
n
 AGROPECUARIA LOS GABANES, C.A.
Reinversión ISLR ejercicio 2015 declarado el :

Concepto Fecha

Reinversión ISLR pago

Total Bs.

Reinversión ISLR ejercicio 2015 declarado el :

Concepto Fecha

Rebaja
ISLR pago exoneració
n
Total Bs.

Plan de inversión 2015

Concepto Monto Bs.

Total Bs. 0.00

S, C.A.
clarado el :

Monto Bs.

0.00

clarado el :

Monto Bs.

0.00
 AGROPECUARIA LOS GABANES, C.A.

CALENDARIO DE OBLIGACIONES AÑO 2015 (DECLARACIÓN Y PAGO)

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Retenciones IVA
Retenciones ISL
IVA mensual
Estimada ISLR
ISLR definitiva

COLOCAR FECHA DE DECLARACIONES EN ESPACIO EN BLANCO

 AGROPECUARIA LOS GABANES, C.A.
Ley del Deporte

N° Utilidad Aporte Porciones

Ejercicio planilla contable 1% 1 2 3
0.00
Vence
Pagado

Fondo Nacional Antidrogas

N° Utilidad Aporte Fecha

Ejercicio planilla contable 1% pago
0.00
 Retenciones IVA

Mes Quincena Pago Vencimiento Monto Planilla

Marzo 1 1/20/2015 1/22/2015 14,950.12 1590100717
2 2/4/2015 2/4/2015 32,436.67 1590155258
Abril 1 2/20/2015 2/20/2015 43,436.91 1590244671
2 3/4/2015 3/6/2015 14,046.58 1590310419
Mayo 1 3/18/2015 3/24/2014 73,156.26 1590388915
2 4/7/2015 4/7/2015 42,557.14 1590479334
Junio 1 4/20/2015 4/20/2015 49,200.11 1590562258
2 5/6/2015 5/8/2015 33,784.54 1590642947
Julio 1 5/21/2015 5/22/2015 58,586.57 1590730474
2 6/3/2015 6/3/2015 6,516.42 1590797922
Agosto 1 6/18/2015 6/18/2015 44,320.58 1590887653
2 7/7/2015 7/7/2015 48,556.57 1590921862
Total IVA retenido Bs. ### % IVA
Total IVA declarado Bs. 0.00 #DIV/0!
Total IVA sin retención Bs. ###
% de IVA no retenido #DIV/0!
Total IVA registrado en contabilidad (Cta 2.1.04.004) Bs. ###
Total IVA no retenido Bs. ### #DIV/0!

Retenciones IVA

Planilla Coomprobantes Relacion de

Mes SENIAT IVA Compra
Marzo 47,386.79
Abril 57,483.49
Mayo 115,713.40
Junio 82,984.65
Julio 65,102.99
Agosto 92,877.15
Total Bs. 0.00 461,548.47 0.00

Diferencia Comprobantes-planilla 461,548.47

Diferencia Relación compras -Compro -461,548.47
Diferencia Relación compras-planilla 0.00 numero invertido
 AGROPECUARIA LOS GABANES, C.A.
tenciones IVA

Comprobantes N° Falta comp. Falta firma

20150100002272-20150100002281 no
20150100002282-20150100002306 no
20150200002307-20150200002335 no
20150200002336-20150200002350 no
20150300002351-20150300002371 no
20150300002372-20150300002407 no
20150400002408-20150400002420 no
20150400002421-20150400002435 no
20150500002436-20150500002464 no
20150500002465-20150500002475 no
20150600002476-20150600002494 no
20150600002495-20150600002512 no
Posee solo firma de agente de retencion Mes
Posee solo firma de agente de retencion Marzo
Posee solo firma de agente de retencion Abril
Posee solo firma de agente de retencion Mayo
Posee solo firma de agente de retencion Junio
Posee solo firma de agente de retencion Julio
Posee solo firma de agente de retencion Agsoto
Posee solo firma de agente de retencion Total Bs.
Posee solo firma de agente de retencion
Posee solo firma de agente de retencion Se Requiere:
Posee solo firma de agente de retencion XML de retenciones de los mese
Posee solo firma de agente de retencion
 Retenciones ISLR

Pagado Comprobante Retenido

Contabilizado
Planilla Pago Vencimiento Monto Bs archivados Bs.sueldos Bs.

0.00 0.00 0.00

ML de retenciones de los meses enero - junio

 Total Faltan en
Comp-sueldarchivo Bs
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
RELACIÓN DE VENTAS

Mes Inicio Fin nulas Monto facturas

ContabilidadDiferencia
Marzo 0.00
Abril 0.00
Mayo 0.00
Junio 0.00
Julio 0.00
Agosto 0.00
Total (Bs.) 0.00 0.00 0.00
NC 0.00 0.00
NC 0.00 0.00
Total Bs. 0.00 0.00

Según
relación de Numero de
2015-2016 ventas planilla Diferencia Observacion
Diferencia se
MARZO debe a que la
relacion de venta
ABRIL
en el mes de
MAYO marzo se expresa
Bs. 3.865.670,62
TOTAL y se declaro
- 4,244,407.62 4,244,407.62
3.862.295,62
JUNIO

JULIO

AGOSTO

TOTAL - 4,645,885.96 4,645,885.96

 Producción de quesos,Venta de animales

Kg Total Valor Venta Total Valor Un. Total

Mes vendidos % facturado BsUnitarioanimales
facturado Bs
Promedio facturado Bs
Marzo #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00
Abril #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00
Mayo #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00
0 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0 0.00 #DIV/0! 0.00

Kg Total Valor Venta Total Valor Un. Total

Mes vendidos % facturado BsUnitarioanimales
facturado Bs
Promedio facturado Bs
Junio 0 0.00 #DIV/0! 0.00
Julio #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00
Agosto #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00
0 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0 0.00 #DIV/0! 0.00
 AGROPECUARIA LOS GABANES, C.A.

Venta de quesos, semovientes y otros rubros Inv

Periodo Marzo - Agosto

0.00 2000000

1800000

1600000

1400000

1200000

0.00 1000000

800000

600000

400000

200000

0
Mar-15 Apr-15 May-15

Mes Quesos(Bs)
Semovientes (Bs)
Otros (Bs)
Mar-15
Apr-15
May-15
Jun-15
Jul-15
Aug-15
Sep-15
Oct-15
Nov-15
Dec-15
Jan-16
Feb-16 Total Bs.
Total Bs. 0.00 0.00 0.00 0.00
% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 tros rubros Inversiones Agropecuaria, C.A.
Marzo - Agosto 2015
Quesos(Bs)
Semovientes
(Bs)
Otros (Bs)

May-15 Jun-15 Jul-15 Aug-15

 AGROPECUARIA LOS GABANES, C.A.
COMPRAS EXENTAS COMPRAS ALICUOTA GENERAL
MONTO MONTO
2015-2016 SEGÚN NUMERO DE SEGÚN NUMERO DE
DIF. DIF.
RELACIÓN DE DECLAR. RELACIÓN DE DECLAR.
COMPRA COMPRA
MARZO
ABRIL 1592550708 1592550708
MAYO
TOTAL 0.00 11,629,419.85 11,629,419.85 0.00 2,365,637.56 2,365,637.56
JUNIO
JULIO 1594450342 1594450342
AGOSTO
TOTAL 0.00 5,442,611.18 5,442,611.18 0.00 2,311,573.02 2,311,573.02
UARIA LOS GABANES, C.A.
CRÉDITOS FISCALES CRÉDITOS FISCALES
MONTO
SEGÚN
SEGÚN NUMERO DE SEGÚN
DIF. CONTABILIDAD DIF.
RELACIÓN DE DECLAR. DECLAR.
CTA 7.1.04.010
COMPRA

1592550708

0.00 283,876.50 283,876.50 0.00 283,876.50 283,876.50

1594450342

0.00 277,388.76 277,388.76 0.00 277,388.76 277,388.76

 AGROPECUARIA LOS GABANES, C.A.

VENTAS
Relación Fecha
Periodo Contabilidad ventas Planilla IVA N° planillapresentación
Enero-marz 0.00 0.00
Abril-junio 0.00 0.00
Total Bs. #REF! 0.00 0.00

Diferencia contabilidad-planilla #REF!

Diferencia contabilidad-Relación venta #REF!
Diferencia Relación ventas-planilla 0.00

CRÉDITOS FISCALES
Relación Fecha
Periodo Contabilidad compras Planilla IVA N° planillapresentación
Enero-marz 0.00 0.00
Abril-junio 0.00 0.00
Total Bs. 0.00 0.00 0.00

Diferencia contabilidad-planilla 0.00

Diferencia contabilidad-Relación venta 0.00
Diferencia Relación compras-planilla 0.00
Fecha tope
calendario

Fecha tope
calendario
 AGROPECUARIA LOS GABANES, C.A.

Nº trabajadores SEGUN NOMINA

AdministracionEncargado obrero Temporeros
Marzo 0
Abril 0
Mayo 0
Junio 0
Julio 0
Agosto 0
Total 0 0 0 0 0

Administracion

Declaraciones MINTRA
LA EMPRESA REALIZO LA INSCRICION SEGUN CERTIFICADO DE REGISTRO EN FECHA 0
RNET - EN FECHA DEL 28 DE MAYO 2015 SE REGISTRO EXITOSAMENTE AL REGISTRO N

NO SE HA DECLARACION TRIMESTRAL DE EMPLEO DE HS TRABAJADAS Y SALARIOS PAG

NO SE HA DECLARADO INFORME ANUAL DE CUMPLIMIENTO
NO POSEE SOLVENCIA LABORAL

Nº Fecha
Dependencia trabajadoresdeclaración
Trimestre

NO HAY DECLARACIONES DE MINTRA

Total 0

BANAVIH

N de
N de
Referencia de N de trabajadores Trabajadores
Fecha de Emision Periodo Trabajadores
Pago Incorporados Desincorporado
del Periodo
s
 INCES

Aporte del 1/2 % Fecha de Monto sobre /

Planilla Trimestre Presentado N de Trabajadores
trimestre Presentacion Retencion

SEGURO SOCIAL OBLIGATORIO

SOLVENTE HASTA :

Deuda Aporte
Trabajadores Deuda Acumulada Segun
N de Factura Periodo Acumulada asegurados
Activo de estado de cuenta.
Segun Factura seguro social

G40100079

NO LA DESCARGAN
NO LA DESCARGAN
NO LA DESCARGAN
NO LA DESCARGAN
NO LA DESCARGAN
NO LA DESCARGAN

PATENTE (LICENCIA )

Codigo de
Planilla Periodo Concepto
Actividad

DATOS DE DECLARACION LOCTI (FONACIT)

Inicio del periodo Fin de periodo

Fecha de declaración Ingresos Brutos Bs.
base base
 APORTE
Planilla Deposito Periodo Porcentaje Concepto
 Monto Total de la
Nomina del mes

REGISTRO EN FECHA 06/12/2007 BAJO EL NUMERO DE IDENTIFICACION LABORAL (NIL) 255206

MENTE AL REGISTRO NACIONAL DE ENTIDADES USUARIO V9917033 CONTRASEÑA A3Z1BKP4

AJADAS Y SALARIOS PAGADOS

BANAVIH

Monto Total de Monto Aporte

Monto Aporte Monto Aporte Fecha de
Monto Total de la la Nomina del del Empleador
del Empleador del Trabajador Total a Pagar Presentacion de
Nomina del mes mes registrado (2%) registrado
(2%) (1%) Planilla
en contabilidad en contabilidad

5201001 A
- - -

- - -
- - -
- - -

- - -
- - -
 Aporte Patronal 2%

NO SE HA PAGADO EL 0,5 DE RETENCIONES

NO SE HA DECLARADO EL 2% DEL APORTE
NO EXISTE CREADA LA CUENTA DE RETENCION DE INCES

SEGURO SOCIAL OBLIGATORIO

SOLVENTE HASTA :

Aporte Patronal
Aporte asegurados Saldos ajuatados
Aporte Patronal Perdida Intereses de
perdida involuntaria por retroactivos Total Fecha de pago
Seguro Social involuntaria del Mora
del empleo y otros
empleo

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Impuesto
UT Fecha de pago
pagado

Inicio de periodo a Fin de periodo a Monto a Aportar

declarar declarar -Invertir (Bs.)
Impuesto pagado Fecha de pago N. Cheque
ON LABORAL (NIL) 255206-1
CONTRASEÑA A3Z1BKP4

EN EL
PAGADO - MOVIMIENTO
Monto Aporte del Trabajador APORTES
A+B DIARIO SE
(1%) registrado en contabilidad REGISTRADOS REGISTRO EL
DIFERENCIA PAGO:

B
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
 Total monto
Numero de Planilla cancelado
 2015
Libro Inicio Fin
Diario folio folio
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto

2015
Libro Inicio Fin
Mayor folio folio
Marzo

Abril
Mayo
Junio
Julio

Agosto

2015
Libro inventariosInicio Fin
y balances folio folio
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto

2015
Libro de IngresosInicio Fin
y Egresos folio folio
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
LIBRO INGRESOS Y EGRESOS DECRETO 285
los libros de ingresos y egresos
estan impresos hasta diciembre 2011 FOLIOS DEL 2 AL 51
segun providencia de exoneracion de feche 18/12/2007

LIBRO DE HORAS EXTRAS

LIBRO DE 100 FOLIOS SELLADO EL 06/10/2008 ESTAN IMPRESOS
HASTA LA FECHA JUNIO 2013 DEL FOLIO 2 AL 18

LIBRO DE VACACIONES
LIBRO DE 200 FOLIOS SELLADO EL 01/03/2005 ESTAN IMPRESOS
HASTA LA FECHA MAYO 2015 DEL FOLIO 1 AL 151
SE INCLUYEN EN LOS LIBROS VACACIONES FRACCIONADAS

LIBRO DIARIO (las observaciones por ejemplo)

LIBRO 1 DE 300 FOLIOS DEL 01 AL 300 SELLADOS EN FECHA 12/05/2006

POR EL Registro mercantil II de la Circunscripcion judicial del edo guarico
Valle de la Pascua
FOLIOS DEL 01 AL 81 IMPRESOS 01 2005-12-2005
FOLIOS DEL 82 AL 166 IMPRESOS 01 2006-12-2006
FOLIOS DEL 167 AL 285 IMPRESOS 01 2007-12-2007
FOLIOS DEL 286 AL 352 IMPRESOS 01 2008-12-2009 FALTAN FOLIOS DE
LA 300 A LA 302

LIBRO MAYOR (por ejemplo)

LIBRO MAYOR IMPRESO HASTA EL MES 12-2005
 SALDOS DE LOS PAGARE
SALDO
DESCRIPCION DE PAGARE APERTURA VENCIMIENTO DEUDOR

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total Préstamos Bancarios 0.00 0.00 0.00
o         El saldo de los préstamos Bancarios a junio 2015 corresponde a los siguientes pagares que ob
empresa:
1-              Banesco N° 000002057421 por Bs. 20.000.000 apertura el 13/12/2012 vencimiento 13/11
cuotas semestrales.
2-              Banesco N° 000002156074 por Bs. 6.000.000,00 apertura el 07/03/2013 vencimiento el 20/02
cuotas semestrales.
3-              Banesco N° 2221579 por Bs. 3.000.000,00 apertura el 30/04/2013 vencimiento al 14/04
cuotas semestrales.
4-              Banesco N° 000002642447 por Bs. 5.000.000 apertura el 28/02/2014 vencimiento 12/11
cuotas semestrales.
5-              Banesco N° 3260577 por Bs. 20.000.000 apertura el 28/11/2014 vencimiento el 28/11/2017
semestrales.
o                                    Los intereses se registran directo al gasto al momento que le banco los debita de la cue
AL 31/08/2015

Fecha de
Saldo S/ libros Saldo S/ Estado N° de Cheque en Cheque en Monto del
Bancos de Cuenta Diferencia transito transito Cheque

0.00

TOTAL  0.00 0.00

Fecha de
Saldo S/ libros Saldo S/ Estado N° de Cheque en Cheque en Monto del
Bancos de Cuenta Diferencia transito transito Cheque

0.00

TOTAL  0.00 0.00

Fecha de
Saldo S/ libros Saldo S/ Estado N° de Cheque en Cheque en Monto del
Bancos de Cuenta Diferencia transito transito Cheque

0.00

TOTAL  0.00 0.00

Fecha de
Saldo S/ libros Saldo S/ Estado N° de Cheque en Cheque en Monto del
Bancos de Cuenta Diferencia transito transito Cheque

0.00

TOTAL  0.00 0.00

Fecha de
Saldo S/ libros Saldo S/ Estado N° de Cheque en Cheque en Monto del
Bancos de Cuenta Diferencia transito transito Cheque

0.00
 TOTAL  0.00 0.00

Fecha de
Saldo S/ libros Saldo S/ Estado N° de Cheque en Cheque en Monto del
Bancos de Cuenta Diferencia transito transito Cheque

0.00

TOTAL  0.00 0.00

Fecha de
Saldo S/ libros Saldo S/ Estado N° de Cheque en Cheque en Monto del
Bancos de Cuenta Diferencia transito transito Cheque

0.00
TOTAL  0.00 0.00