COMPAÑÍA MUNDIELECTRO S.

A
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 30 DE ENERO DEL 2019

FECHA DETALLE REF PARCIAL DEBE HABER

1
ene-01 Banco 8.000,00
Inventario de Mercaderias 12.000,00
Aporte de Accionistas 20.000,00
V/ Estado de Situacion Inicial
2
ene-02 Gasto Honorarios 600,00
12 % IVA Compras 72,00
Banco 540,00
10% IRF por pagar 60,00
100% IVA Ret. Por pagar 72,00
V/ Pago Servicios Profesionales
3
ene-03 Inventario de Mercaderias 45.885,00
12 % IVA Compras 5.506,20
Caja General 15.279,70
Documentos por pagar 35.652,65
1% IRF por pagar 458,85
V/ Compra de mercaderia
4
ene-03 Gasto Arriendo 400,00
12 % IVA Compras 48,00
Banco 382,40
8% IRF por pagar 32,00
70% IVA Ret. por pagar 33,60
V/ Pago de Arriendo mes Enero
5
ene-05 Caja General 30.053,25
1% IRF Anticipado 270,75
Venta 27.075,00
12% IVA Ventas 3.249,00
V/ Venta de Mercaderia
6
ene-05 Costo de Venta 14.971,05
Inventario de Mercaderias 14.971,05
V/ Contabilizar el Costo
7
ene-06 Caja Chica 200,00
Banco 200,00
V/ Fondo de Caja Chica
DEBE DETALLE REF PARCIAL DEBE HABER
8
ene-07 Documentos por Cobrar 32.056,80
1% IRF Anticipado 288,80
Venta 28.880,00
12% IVA Ventas 3.465,60
V/ Venta de Mercaderia
9
ene-07 Costo de Venta 17.221,48
Inventario de Mercaderias 17.221,48
, V/ Contabilizar el Costo
10
ene-08 Venta 1.235,00
12% IVA Ventas 148,20
Documentos por cobrar 1.383,20
V/ Devolucion en venta
11
ene-08 Inventario de Mercaderias 627,28
Costo de Venta 627,28
V/ Devolucion del Costo
12
ene-10 Inventario de Mercaderias 3.150,00
12 % IVA Compras 378,00
Cuentas por pagar 3.496,50
1% IRF por pagar 31,50
V/ Compra de mercaderia
13
ene-11 Mercaderia en Consigancion 4.500,00
Inventario de Mercaderias 4.500,00
V/ Mercadería en Consignación
14
ene-12 Cuentas por pagar 1.176,00
Inventario de Mercaderías 1.050,00
12% IVA Compras 126,00
V/ Devolución en compra
15
ene-14 Documentos por Cobrar 2.741,70
1% IRF Anticipado 24,70
Venta 2.470,00
12% IVA Ventas 296,40
V/ Venta de Mercadería
16
ene-14 Costo de Venta 1.258,12
Inventario de Mercaderías 1.258,12
V/ Contabilizar el Costo
17
ene-15 Venta 456,00
12 % IVA Ventas 54,72
Documentos por cobrar 510,72
V/ Devolución en venta
FECHA DETALLE REF PARCIAL DEBE HABER
18
ene-15 Inventario de Mercaderias 228,00
Costo de Venta 228,00
V/ Devolucion del costo
19
ene-15 Gasto Publicidad 250,00
12% IVA Compras 30,00
Banco 277,50
1% IRF por pagar 2,50
V/ Pago de Publicidad
20
ene-18 Utiles de Oficina 150,00
12 % IVA Compras 18,00
Banco 161,10
1% IRF por pagar 1,50
30% IVA Ret. Por pagar 5,40
V/ Compra de Utiles de Oficina
21
ene-19 Caja General 4.195,80
1% IRF Anticipado 37,80
Venta 3.780,00
12 % IVA ventas 453,60
V/ Venta de Mercaderia
22
ene-19 Costo de Venta 2.024,37
Inventario de Mercaderias 2.024,37
V/ Contabilizar el Costo
23
ene-20 Banco 4.995,00
1% IRF Anticipado 45,00
Venta 4.500,00
12 % IVA ventas 540,00
V/ Venta de Mercaderia
24
ene-20 Costo de Venta 2.015,60
Inventario de Mercaderias 2.015,60
V/ Contabilizar el Costo
25
ene-20 Comisiones Prepagadas 450,00
12% IVA Compras 54,00
Banco 481,50
5% IRF por pagar 22,50
V/ Comisiones por Consignacion
26
ene-20 Inventario de Mercaderias 4.500,00
Mercaderia en Consignacion 4.500,00
V/ Venta de Mercaderia
FECHA DETALLE REF PARCIAL DEBE HABER
27
ene-21 Caja General 28.527,00
1% IRF Anticipado 257,00
Venta 25700
12 % IVA ventas 3084
V/ Venta de Mercaderia
28
ene-21 Costo de Venta 13.042,50
Inventario de Mercaderias 13042,5
V/ Contabilizar el Costo
29
ene-21 Venta 1.260,00
12% IVA Ventas 151,20
Caja General 1411,2
V/ Devolucion en Venta
30
ene-21 Inventario de Mercaderias 604,68
Costo de Venta 604,68
V/ Devolucion del Costo
31
ene-22 Inventario de Mercaderias 8.265,00
12 % IVA Compras 991,80
Caja General 1.834,83
Cuentas por pagar 7.339,32
1% IRF por pagar 82,65
V/ Compra de mercaderia
32
ene-22 Gasto Interés 282,25
Documentos por Pagar 35.652,65
Banco 35.934,90
V/ Pago de Interés
33
ene-23 Gastos Generales 198,00
Caja Chica 198,00
V/ Gastos de caja chica
34
ene-23 Caja chica 198,00
Banco 198,00
V/ reposicion de Caja chica
35
ene-23 Cuentas por pagar 3.713,36
Inventario de Mercaderias 3.315,50
12 % IVA Compras 397,86
V/ Devolucion en compra
36
ene-23 Gasto Servicios Basicos 40,00
Banco 40,00
V/ Pago de Luz
FECHA DETALLE REF PARCIAL DEBE HABER
37
ene-24 Muebles y Enseres 400,00
12 % IVA Compras 48,00
Caja General 88,80
Documentos por pagar 355,20
1% IRF por pagar 4,00
V/ Compra de escritorios
38
ene-25 Gasto Telecomunicacion 80,00
12 % IVA Compras 9,60
Banco 89,60
V/ Pago de Telefono
39
ene-25 Gasto Seguro 300,00
12 % IVA Compras 36,00
Banco 330,00
2% IRF por pagar 6,00
V/ Pago de Seguro
40
ene-28 Inventario de Mercaderias 200,00
12 % IVA Compras 24,00
Caja General 214,80
1% IRF por pagar 2,00
30% IVA Ret. Por
pagar 7,20
V/ Compra de mercaderia
41
ene-29 Gasto Sueldos y Salarios 6.382,00
Gasto Fondos de Reserva 531,62
IESS Ap.Ind por Pagar 603,09
Prestamos por Pagar 390,00
Anticipo por Pagar 200,00
Asociacion por Pagar 80,00
Impuesto Predial por
Pagar 38,18
Banco 5.602,35
V/ Pago de Sueldos Rol de
Pagos

TOTAL 303.511,28 303.511,28